香港公司税务常见问题及如何做账报税，不懂的朋友进来看看！
香港公司税务常见问题及如何做账报税，不懂的朋友进来看看！
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1．问：成立有限公司后，何时需要报税呢?答：每一间有限公司约成立后十八个月，会收到香港税务局发出的利得税报税表。日后每年四月份便收到报税表。2．问：每一间有限公司是否一定需要纳税?答：有限公司不一定需要纳税，但每年都需要报税，报税后方可决定是否需要纳税。3．问：如何断定一间公司是否有运营？答：同时满足以下条件适用：1.没有购买任何物业、资产2.没有任何银行出入记录（银行月结单）3.没有经营任何业务。4．问：如何缴纳税款呢?答：当报税表呈交到税务局，评税主任裁定所需缴交的税款后，会发出一份缴税通知书，公司需按照指定日期缴税。5．问：什麽情况下需要纳税呢?答：根据香港税收地域原则，当有限公司在香港有营运下产生利润，就需要纳税。6．问：没有呈交利得税报税表，会有什麽后果?答：如在限期前未能呈交报税表，初步罚款为数仟元或以上不等；最高刑罚，香港税务局可从区域法院进行民事起诉。7．问：如在应评税年度内，该公司尚未营业，收到报税表应如何处理?答：公司尚未营业，报税表亦填零呈交到香港税务局。8．问：朋友的香港公司在香港以外有运营，但每年仍做零申报，也没问题啊？答：其实，内地很多的企业以为自己的生意不是在香港当地做，就不用报税的错误认识是来源于一些规模小、没有专业能力或者公司没有香港注册会计师去处理核数报税事宜的代理公司，而最终出现问题后是要公司董事自己去承担法律的责任。9．问：第一年报税后，收到税务局发出的三年不发税表通知书，即表示三年不用理帐及审核呢?答：收到三年不发税表通知书，不表示三年不用理帐及核数，只代表税务局不主动发出利得税报税表，如在任何一个评税年度内，公司发生任何利润，都必须主动向税务局申请报税表，并且报税，即表示每年都需要理帐及审核。10．问：过期缴纳税款，会有什麽后果?答：如在限期前未能缴纳税款，初步附加费为税款5%；限期后六个月仍未缴清，则欠款额加10%附加费(包括初步附加费5%)；最高刑罚，香港税务局可从区域法院进行民事起诉。11. 问：如何报税?答: 有限公司的会计帐目必需经由一位香港执业会计师审核后，连同审核报告及利得税报税表一并呈交。13. 问：当收到税表时尚未营业，如何处理?答: 公司尚未营业，报税表亦必须填妥后呈交到香港税务局。14. 问：如员工是国内人士，收到”顾主填报员工薪酬及退休金报税表”，如何办理?答: 非本港居民未经许可，不得在港工作。如有工作证者，所有员工也要申报。香港公司如何做帐报税1.问：做帐报税--有限公司和无限公司的区别
答:是否核数的区别:公司在发生业务的情况下，无限公司不用通过核数的过程，做完账直接根据会计报表向税局申报纳税即可；有限公司则不同，有限公司做完账后，通过香港核数师核数后，出具核数报告，根据审计报告所列数据才可以向税局申报纳税。香港利得税税率不同:无限公司税率为15%，有限公司税率为16.5%年审年报不同：有限公司必须做年审年报，无限公司只要做年审就可以了，也就是说无限公司只要到税局做商业登记证的更新，就不必到公司注册处做年报了。2.问：做帐报税--如何判断自己的公司是否可以零报税——有经营和无经营的标准
答:在香港，没有经营的公司可以直接零报税，有经营的公司就必须做账、核数才能报税。当然，从某种意义上来讲，只要您以公司名义进行商业上的交易或活动，您已经开始经营业务了。要是从书面记录来讲，可以由以下几个方面来判断，符合其中一方面的即为有经营业务：※银行帐户已经留下经营记录※政府海关、物流公司已经留下进出口记录※与香港客商发生购销关系※在香港已经聘请雇员※容许或授权在香港使用专利，商标设计等资料※容许或授权在香港使用动产收取租金，租赁费等款项※委托在香港代销※其它得自或产生于香港的利润3.问：香港公司做帐报税的模式
答:在香港，处理报税大约有三种情况：※零报税——适合没有经营的公司※做账后直接报税——适合有经营的无限公司※做账、核数后才能报税——适合有经营的有限公司4.问：如何进行零报税
答:若在一个财政年度内，公司无经营，则该年就可向政府申请豁免做帐、核数和缴纳税款，直接
进行零报税即可。香港政府要求企业每年申报一次。办理时间：一般新公司会在第18个月收到香港
税局发来的利得税表，零申报必须在收到税表后的一个月内持填报好的利得税表去税局报税。标准报价：HK$800元。零报税办理流程：收到香港税局的利得税表==》股东确认签署==》交付报税费用==》到税局办理报税事项==》办理完毕，回馈客户 5.问：财政年度及报税时间表
答:财政年度：财政年度一般为12个月，第一年可以延至18个月；报税时间一般为财政年度结束后一个月，如果不能按期报税，必须在有效期内申请延期。以下是报税时间表，仅供参阅：财政年度（结帐月份）
延期后最晚报税时间1-3月
当年11月15号4-11月
次年的4月15号12月
次年的8月15号6. 问：申报公司做账前的准备及需提交的资料答:做帐前的准备:①虽然香港政府要求按年度报税，企业一般不能等到年底才开始处理账务，一般应在有经营业务发生时就要开始准备帐务资料;②票据的分类和整理：把销售发票、成本发票和费用发票按时间顺序进行分类、整理、摆放。如票据比较多，可以在票据的右上角用铅笔加上编号。并注意所有提供的单据日期与做帐期间的日期相符;③承认的票据：与中国内地相比，香港政府承认所有有公司签章的发票(可自制)、收据以及便条。香港公司做帐需要提交的资料:①银行月结单及水单；②销售票据:发票、合同；③成本票据:发票、合同；4、费用票据:工资、租金（须提供租赁合同或协议）、运费等；5、其它相关文件:章程正本一份、周年申报表、所有公司变更资料（若有）、固定资产票据、投资相关文件、做帐次年度的头5笔购销发票及相应的收付款单据等。公司可根据实际情况按月、季度或半年度处理帐务资料，前提是要确保做帐、审计和报税有充裕的时间。7. 问：香港公司做帐、核数、报税流程答:评估、报价、商洽后签订做帐报税协议==》预交款项==》整理单据，帐务处理==》做帐完毕==》付尾款==》交由核数师审计==》审计完毕==》报告交股东签署==》连同会计师已签署的审计报告去政府报税==》相关文件返还客户8. 问：为什么香港公司需要核数?答:香港公司核数是依据《公司条例》与《税务条例》的相关条文规定由香港执业会计师来完成的。A.根据香港《公司条例》第122条规定，所有在香港注册的有限公司的年度财务报告需注册会计师审核，以便公司各股东于每年股东大会阅览。B.香港税务局也要求有限公司随报表附上已审核的财务报告以做评税之用。公司帐目若经会计师审核，不但可以确保其可信性，更可以减少使用者不必要之疑虑、可增加股东对管理阶层营运的能力及信心、申请银行的信贷额评定之用，更能促进企业与政府之间良好关系。9. 问：请问一下香港公司的账怎么做的啊，设的会计科目是不是与大陆的一样啊？答:香港会计科目相对国内来说比较简单，因为香港本来的税种就不多，不过也还是看你是参照哪种会计准则做账，通常中小企业做账的话要求不高，基本上算是所有收入减所有成本得出毛利后，再扣除杂费开销得出公司净利，再核对你银行对账单，调平账目即可。10. 问：香港公司以什么作为纳税依据？答: 香港公司就是用票据来做依据,你可以根据你的票据来交税,但一定要做帐和审计11. 问：我们公司在香港注册了个公司，如何做帐呢?答:简洁的可以说，注册香港公司后要「报税」，但不一定要「交税」。在香港，只有在香港产生或得自香港的利润才须缴纳香港之利得税。没有经营的公司可以直接零报税，有经营的公司就必须做账、核数才能报税。12. 问：香港公司成立之后要交什么税?要不要做帐?香港注册公司只有三种税1.利得税（即企业所得税）2.薪俸税（个人所得税）3.物业税香港注册公司无论有无盈利都需要做帐审计，以及报税！13. 问：香港公司每年年审是否要做账审计？年检和报税！(香港公司做账报税和香港公司年检都是一年一次！)年检是要更换商业登记证，确保你公司的合法性！（成立周年日起42天之内）做账审计，应该属于报税！（公司成立后的18个月后报税，如果成立日是在3月31或12月31日可申请延期半年）如果你注册香港公司要是在香港当地银行没有开户，或者开立帐户却没有实际的资金往来！你可以申报无税！还有就是你香港公司注册时的营业收入来源均不在香港当地产生的话，那么你可以申请离岸申报，在香港离岸收入是可以不缴税的！在香港税收只有一种叫利得税——纯利润的16.5%。那么你的收入如果有实际开户且资金往来是要先经过会计作帐核数，看你是否需要报税。如果是亏损或是持平都可以不缴税！在香港做帐不等于交税。如果你是亏损那么可以低到后年度的盈利中，没有年度限制！详细咨询请联系我司海外部资深顾问：冯先生：010-
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(C)2017. All rights reserved. 版权所有今题网 邓小姐香港公司必须进行做账报税和。自香港公司成立日起，在18个月内，香港公司需要进行做账报税。一般来说，香港公司做账时间为：新历12月31日之前，或中国农历新年3月31日之前。但是大多数在的人士都对香港税务制度缺乏一个正确及完整的槪念。佰盛将在下列介绍两种税务申报方案（一般周年审计及报税、零申报），指出其优劣及程序以供参考。
绝大部份在香港注册及经营的公司都会进行周年审计及报税。此方法可以把所有可预见之问题减至最少，但由于需要支付香港利得税，建议向合资格之会计师咨询进行合理及合法之税务策划，以减低应付利得税，即合理避税。
所有香港注册的有限公司。
1. 符合香港公司条例及税务条例中，对公司账目进行审计的规定。
2. 所获得之审计报告，可以作不同的用途(包括银行融资及借贷、跟国外客户的商谈档或资产证明)。
3. 香港税率较大部份发达国家为低(2008/09年度，利得税税率为16.5%)。
4. 避免在将来被税务局查账时产生不必要麻烦。
1. 须缴付香港利得税。
2. 公司需要支付审计成本。
收到香港税务局发出的利得税报税表后，在限期之内必须提交报税表和由香港执业会计师审核的审计报表递交香港税务局。
所需时间：视乎企业的规模，行业而定。
零申报是最经常用来做香港有限公司申报税项的方法，但是香港税务局对零申报的公司账目是有所要求的，由于缺乏对零申报的正确理解，所以很多人错误使用。
只有在税务局所要求申报的评税年度内，公司没有任何商业交易（包括任何银行进出、收取任何收入或支付任何费用）适用。一般而言，零申报只适合成立公司后从没开业或已终止业务及准备结业的公司。虽然公司条例要求公司必须为其账目进行审计，但税务局仍会接受公司不提交审计报告，只提交零申报的利得税报税表。
1. 处理时间短。
2. 由于不需要进行审计，故成本相对低。
1. 由于公司的账目有可能不符合税务局的要求从而触犯税务申报的相关法律。
2. 零申报过后，税务局在七年内仍有权要求检阅公司账目，如公司提供之档不符合零申报上的数据，有可能被视作瞒税或逃税。
当收到税务局发出的利得税报税表后，在限期之内必须填妥及交回。
所需时间：收到利得税报税表后到提交，可以在一个星期内准备完成。
下面是关于香港公司税务常见的十个问题。
1. 刚成立公司后，何时才须要报税?
答: 每个公司约成立十八个月后，会收到香港税务局发出的利得税报税表。除非得到税务局同意延期，否则收到税表后三个月便要报税。若没有在指定期限满前提交报税表，便属违法，并会受到惩罚。
2. 当收到税表时尚未营业，如何处理?
答: 公司尚未营业，报税表亦必须填妥后呈交到香港税务局。
3. 逾期缴税，有何罚款?
答: 如在限期前未能缴纳税款，初步附加费为税款5%；限期后六个月仍未缴清，则欠款额加10%附加费(包括初步附加费5%)；最高刑罚，香港税务局可从区域法院进行民事起诉。
4. 怎样做账报税?
答: 香港公司的会计账目必需经由一位执业会计师审核后，连同审核报告及利得税报税表一并呈交，如需向海外利得评审组提出海外利得的申请，应当同时将提交海外利得申请在核数师报告中一同反映出来香港公司税务。企业主也可找香港秘书公司代理佰盛国际商务（深圳）有限公司。
5. 什么情况才须纳税?
答: 当香港公司在营运下产生利润，而该利润是由香港境内发生，就需要纳税。
6. 什么时候缴纳税款?
答: 当报税表呈交到税务局，评税主任裁定所需缴交的税款后，会发出一份缴税通知书，公司需按照指定日期缴税。
7. 是不是所有的香港公司都必须纳税?
答: 香港不一定需要纳税，但每年都需要报税，报税后方可决定是否需要纳税。
8. 什么情况才须纳税?
答: 当香港公司在营运下产生利润，而该利润是由香港境内发生，就需要纳税。
9. 没有如期呈交税表，会有何惩罚?
答: 开业以来第一次迟交核数师报告：
（1）罚款HKD1200；
（2）第一次罚款14日内尚未处理，将会收到传票并增加罚款HKD3000；
（3）收到传票而不作处理，行政责任将一直累积，直至阁下遵守香港的法例为止
10. 如员工是国内人士，收到&顾主填报员工薪酬及退休金报税表&，如何办理?
答: 一般会在4月份收到，非本港居民未经许可，不得在港工作。如有工作证者，所有员工也要申报。
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地址 ：香港湾仔轩尼诗道253-261号依时商业中心1502室什么样的香港公司需要做账报税？
全部答案（共1个回答）
香港公司条例规定，公司有营业就需要每年做账审计报税，并没有订明规定营业额达到多少才需要做。不过税务局允许年营业额小于200万港币的公司每年报税时不用一并递交审计报告，但税务局如有需要，你们需随时提供。我在离岸快车爬文了解到的情况就酱紫。###香港对小企业标准挺宽松，但在公司成立18个月后开始第一次做账报税是必须的，这是香港公司法有明确规定的。当然，报税不一定要交税。关于香港公司做账报税，很多客户以为成立香港公司后，不论在何处做生意，只要不在香港本地营业，便无需纳税，也不需要出具任何的财务报表（通常是做零申报），这完全是一种错误的概念。香港公司需要不需要做账，可以从以下最基本角度来判断：香港公司的营业额是否达到一定的标准，一般来说20万以上都需要整理做账；香港公司的营业收入是否来自本土。如果是符合其中之一的条件，都必须要做账，出具核数报告。有的企业为了规范管理，所以无论营业额多少都做账，是了日后的投资和融资。香港公司做账报税可分为两种：第一、DORMANTA/C（零申报/业务不活跃审计报告），同时满足以下条件适用：没有购买任何物业、资产；没有任何银行出入记录（银行月结单）；没有经营任何业务，（包括香港本地业务和海外业务）。第二、AUDITOR＇SREPORT（审计（核数）报告）属于离岸操作，且年营业额低于20万的香港有限公司，属于不活跃小型企业（公司），可以暂时选择不用做帐，香港税法规定，可以直接做0报税。当然你也可以选择做账审计，出核数(审计财务）报告，因为这对您以后企业融资、上市有很大的帮助，这是企业资产公信力。另一点需要注意的是成立香港公司后，如果有本土业务产生或者属于离岸操作且年营业额达到50万港币，但还长期做零报税，香港政府很可能会抽查，一旦发现属于瞒报、伪报行为，董事就要承担法律责任了，最后要注意的是成立香港公司后第一次做帐报税，那么以后每年都必须要做帐核数，出核数报告，无论您企业盈亏。香港有限公司的会计帐目必需经由香港执业会计师核数后，连同核数师报告及利得税报税表一并呈交给税局，由税局去判定，进而申请豁免海外利得。判定海外利得的标准，以下各项是其中的主要因素：有否经营地址(非指註册地址)在香港。有否海外经营地址。有否在本地聘用员工。与客户及供应商协商及谈判地点。合同在何地签署。在本港有否客户或供应商。货物有否运经香港或在本港处理。有否在香港存货或验收货品。香港公司做账时需要提供以下材料：银行月结单及水单；销售票据:发票、合同；成本票据:发票、合同；费用票据:工资、租金（须提供租赁合同或协议）、运费等；其它相关文件:章程正本一份、周年申报表、所有公司变更资料（若有）、固定资产票据、投资相关文件、做帐次年度的头3~5笔购销发票及相应的收付款单据等。###每年都要
登尼特告诉我：香港无限公司只需做帐报税，但是香港有限公司就需做账核数报税。
答: 公益众筹谁做的最好
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