18K1,784 条评论分享收藏感谢收起赞同 5.4K702 条评论分享收藏感谢收起广西河池化工股份有限公司
年半年度报告
重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人施伟光、主管会计工作负责人莫理兵及会计机构负责人
戴栗峰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告中有涉及公司经营和发展战略等未来计划的前瞻性陈述，该计
划不构成公司对投资
者的实质承诺。
公司在本报告
第四节经营情况讨论与分析
之第十部分
公司面临的风险
和应对措施
部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险，敬请广大投资者谨
慎决策，注意投资风险！
《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网
//www.cninfo.com.cn)
本公司的指定信息披露媒体，本公司所发布信息均以上述媒体刊登的为准。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
重要提示、目录和释义
................................
................................
................................
公司简介和主要财务指标
................................
................................
................................
公司业务概要
................................
................................
................................
.......................
经营情况讨论与分析
................................
................................
................................
...........
................................
................................
................................
..............................
股份变动及股东情况
................................
................................
................................
优先股相关情况
................................
................................
................................
.................
董事、监事、高级管理人员情况
................................
................................
.....................
................................
................................
................................
.................
................................
................................
................................
..............................
备查文件目录
................................
................................
................................
.................
公司、本公司
广西河池化工股份有限公司
宁波银亿控股有限公司
广西河池化学工业集团公司、广西河池化学工业集团有限公司
河池化工有限责任公司
广西河化生物科技有限责任公司
广西河化安装维修有限责任公司
银亿集团有限公司
公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票上市证券交易所
深圳证券交易所
公司的中文名称
广西河池化工股份有限公司
公司的中文简称（如有）
公司的外文名称（如有）
GUANGXI HECHI CHEMICAL Co.
公司的法定代表人
二、联系人和联系方式
董事会秘书
证券事务代表
广西河池市
广西河池市
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站
的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
本报告期比上年同期增减
营业收入（元）
158,315,553.46
159,482,675.96
归属于上市公司股东的净利润（元）
70,761,454.28
23,991,993.91
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益的净利润（元）
78,275,099.11
经营活动产生的现金流量净额（元）
43,095,500.13
114,247,946.84
基本每股收益（元
稀释每股收益（元
本报告期末
本报告期末比上年度末增减
总资产（元）
571,868,030.17
817,878,116.61
归属于上市公司股东的净资产（元）
46,602,627.21
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
398,321.46
债务重组损益
114,246.43
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
7,011,076.94
本报告期，公司进行证券投资，
获得收益增加。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
513,644.83
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第
非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露
（一）主要业务及经营模式
1、业务范围
本报告期，公司主要经营范围仍为尿素、液体二氧化碳、液氨、甲醇等产品的生产与销售。报告期内，尿素产品实现
的营业收入占公司营业收入总额的90％以上，液体二氧化碳、液氨、甲醇等产品实现的营业收入占公司营业收入总额约10％。
2、经营模式
公司生产、采购和销售体系独立、完整，公司根据生产能力、市场需求，独立自主开展生产经营活动。
生产模式：公司是以煤为生产原料的化肥生产企业，由于化肥化工生产工艺复杂，生产过程多是高温高压并连续性强，
所以公司生产需保持连续稳定长周期运行。
采购模式：公司生产原料主要为煤，采用订货点采购模式，即根据煤炭需求量建立库存检查机制，达到订购点时发出
订货，采用以需求分析为依据，以填充库存为目的，兼顾满足需求和库存成本控制。
销售模式：公司产品销售模式则主要采取经销和直销两种模式，一是通过有实力并有一定渠道的经销商占领市场，二
是向有条件的厂家和终端客户直接销售，获取部份终端市场份额。
3、主要业绩驱动因素
报告期内，公司业绩主要来源于化肥业务，经营利润主要源于尿素产品产销量的增加及生产成本和其他管理成本的控
制。报告期内，尿素价格虽略有上涨但生产成本居高不下，公司生产经营性亏损仍然存在。
（二）行业情况
化肥是重要的农业生产资料，是农业生产发展和国家粮食安全的重要保障，尽管化肥在国家战略高度具有重要作用，
但近年来化肥整体产能严重过剩，企业间竞争激烈，盈利能力大幅下降。
公司是以尿素为主的化肥生产企业，尿素产能为34万吨/年，生产的“群山”牌尿素在广西、广东等地区具有较好的市场
认知度和忠诚度，并占有较高的市场份额，报告期内受尿素生产原材料过高的影响，公司尿素产品成本与售价倒挂现象仍然
存在，为进一步增强企业盈利能力，公司开展了尿素委托加工及销售、有机肥合作生产及销售等业务。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
重大变化说明
报告期内开展证券投资业务，处置股票
万股，账面价值
未发生重大变化。
未发生重大变化。
未发生重大变化。
2、主要境外资产情况
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
1、品牌优势。公司主导产品生产能力为合成氨21万吨/年，尿素34万吨/年，尿素产品占广西年产量的60%左右，主导
产品“群山”牌尿素连续20年被评为“广西名牌产品”，在广西乃至附近省区多年表现出了较强的品牌效应，深受广大用户欢迎
2、生产技术管理优势：公司从事化工行业20多年，拥有化工生产技术管理人才，对化工装置有较高的管控能力。为确
保装置长周期低成本运行，公司组建优良的生产技术骨干队伍进行科学的安全生产管理。
3、运输优势。公司毗邻黔贵铁路及重庆至湛江、南宁方向的出海大通道，与西南地区大多数地区相比，交通运输较为
便利。同时厂区内有铁路专运线直接连接到黔桂铁路，并拥有较大的富余运力，对于运输物料大进大出的化工生产来说，是
难得的有利条件。
经营情况讨论与分析
报告期内，受“供给侧结构性改革”及环保整治影响，尿素市场价格处于高位盘整运行。至报告期末
价格有所回落，但公司受生产系统装置前期停车时间较长、恢复生产缓慢等因素制约，尿素生产产量低、
生产消耗增加。同时原材料价格上涨导致生产成本上升，自产尿素成本与销价持续倒挂，无法在主业形成
利润点。此外公司的复合肥生产线尚处于调试状态，经营主要依靠尿素、有机肥的代工营销，经济效果情
况不理想。尽管公司管理层狠抓精细化管理，全力挖潜降耗，仍然无法立即改善产品成本与销售价格倒挂
的现象，生产性亏损持续存在。为进一步增强公司的盈利能力，公司管理层根据董事会2018年经营计划稳
步开展了以下工作：
一是积极寻找商机，优化产品结构。报告期内公司通过与化肥行业内知名企业的沟通接洽，拟与对方
以代工生产和区域经销的方式展开合作，拓宽公司业务渠道，致力于形成有公司特色的系列化产品——尿
素、复合肥、有机肥，满足客户一站式购肥需要，提升群山品牌的市场影响力和群山肥料的市场占有率，
达到公司转型升级的目标。
二是继续营销变革求发展，培育新品牌、新市场。公司加强对各种产品走势的分析，准确预判市场，
及时制定销售策略；探索新的营销模式和绩效考核制度，拓宽渠道、更新手段、细分客户，促使产品高价
旺销、员工工作主动；依靠“群山”的尿素品牌优势，树立“群山”、“力艾多”两大复合肥品牌营销模式积极
拓展复合肥市场，为公司新产品培育市场。
三是推进公司产品由单一品种向多种产品转变，推动公司内部转型升级。为了盘活现有的生产装置，
一方面公司积极寻找合作方，力图通过合作方式，对现有的生产装置进行技术升级；另一方面，调查了解
国内甲醇及相关行业的发展情况，为公司转型升级、调整产品结构积极寻找突破点。上半年，公司对合成
氨装置技改方案进行了多次论证和经济效益分析编写了相关技术文件，并对复合微生物肥项目、中微量元
素肥项目进行了考察和论证，编写了项目建议书及项目立项报告。同时，大力推进复合肥生产线技改项目
工作，完成项目整改及环境评价审批。
四是积极拓展子公司对外承接业务，提高子公司的运营能力。为了让子公司维修公司更多地承接对外
工程，维修公司着手申请机电设备安装三级资质和防水防腐保温二级资质，目前已完成了现场人员培训并
取得了6个专业的资格证书，资质申报仍在推进中。
五是强化公司管理，确保公司稳定运行。在物资采购方面，加强采购、招投标和煤碳质量管理，严格
物资采购、验收管理；在提高员工综合素质方面，加强职工特种作业及取证的培训，优化人力资源；在财
务管理方面，加强资金管理，提高资金使用效率，完善内控制度，规范财务行为，防范财务风险。
报告期内，公司营业收入15831.56万元，净利润-7076.15万元。由于前期停车时间较长，因此恢复生产
进程缓慢，致使产量低、生产消耗增加，同时原材料价格上涨,导致生产成本上升，公司产品成本与销售价
格倒挂的现象仍然存在，2018年上半年获得债务重组利得相较于去年同期减少6434.86万元。综上原因，2018
年净利润同比出现大幅度下滑。
二、主营业务分析
经营情况讨论与分析
相关内容。
主要财务数据同比变动情况
158,315,553.46
159,482,675.96
192,757,737.59
164,085,626.17
营业成本较上年同期增加
要是原材料涨价及生产恢复进程较慢，能耗
1,816,250.54
2,398,425.52
销售费用较上年同期减少
万元，主要
是人工薪酬减少所致
19,858,114.73
10,422,543.97
管理费用较上年同期增加
万元，主要
是本期停工损失计入所致
12,520,544.12
11,578,609.85
所得税费用
751,937.70
所得税费用较上年同期减少
要系子公司盈利减少所致
经营活动产生的现金流量净额
43,095,500.13
,247,946.84
经营活动产生的现金流量净额较上年同期
万元，主要是本期采购结算减
少导致经营活动支出现金减少
投资活动产生的现金流量净额
46,962,717.47
5,558,551.36
投资活动产生的现金流量净额较上年同期
万元，主要是本期二级市场出
售股票收回投资所致
筹资活动产生的现金流量净额
183,500,000.00
133,850,483.21
筹资活动产生的现金流量净额较上年同期
万元，主要系向关联方偿还借
现金及现金等价物净增加额
179,632,782.66
14,043,985.01
现金及现金等价物净增加额较上年同期减
万元，主要系向关联方偿还借款
7,709,886.94
投资收益较上年同期增加
万元，主要
系本期二级市场股票出售获得收益所致
营业外收入
114,246.43
65,821,499.35
营业外收入较上年同期减少
主要系债务重组利得减少
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
营业收入比上年
营业成本比上年
毛利率比上年同
155,249,900.73
188,846,816.12
135,064,678.13
149,752,117.15
16,009,665.52
32,180,032.48
155,249,900.73
188,846,816.12
三、非主营业务分析
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
本报告期末
上年同期末
重大变动说明
占总资产比
5,129,783.45
货币资金减少主要系归还借款所致
6,407,747.34
9,219,214.22
应收账款减少主要系收回客户赊销
29,610,908.44
39,676,873.32
存货减少的主要原因是原材料及产
品库存量减少
485,984,633.97
531,325,423.62
固定资产比重增加的主要原因是本
期归还借款，
资产总额减少，导致固
定资产比重上升。
10,731,595.43
8,721,806.71
在建工程增加的主要原因是进行复
合肥项目改造工程。
12,496,978.41
5,867,094.61
预付账款增加的主要原因是预付材
52,842,175.69
应付票据减少的主要原因是票据结
算业务到期，完成结算所致。
21,440,233.8
28,186,695.19
应付账款减少的主要原因是结算了
材料款和工程款。
其他应付款
569,627,804.61
636,165,259.30
其他应付款减少的主要原因是向关
联方归还借款。
2、以公允价值计量的资产和负债
本期公允价
值变动损益
计入权益的累计
公允价值变动
本期出售金
以公允价值计量且其变动计
损益的金融资产（不含
衍生金融资产）
39,571,420.00
698,810.00
45,480,590.16
39,571,420.00
698,810.00
45,480,590.16
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
3、截至报告期末的资产权利受限情况
五、投资状况分析
1、总体情况
报告期投资额（元）
上年同期投资额（元）
5,459,109.41
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
本报告期投
截至报告期
末累计实际
未达到计划进度
和预计收益的原
披露索引（如
2,111,744.44
月开始该项目
的建设工作，由于
具体内容详
见刊登于《中
国证券报》、
近年来公司资金
紧张，主要资金集
中使用在生产经
营方面，以及在生
产经营时为降低
成本急需进行的
技改项目上，因而
放缓了该项目的
报》、巨潮网
www.cninfo.
《投资建设
项目公司（公
7,710,744.79
目建设完工，已
经进入试生产阶
详见巨潮资
讯网刊登的
年年度报告》
9,822,489.23
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
最初投资成
期初账面价
本期出售金
38,872,610.00
39,571,420.00
698,810.00
45,480,590.16
7,473,670.16
期末持有的其他证券
38,872,610.00
39,571,420.00
698,810.00
45,480,590.16
7,473,670.16
证券投资审批董事会
公告披露日期
证券投资审批股东会
公告披露日期（如有
（2）衍生品投资情况
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
七、主要控股参股公司分析
主要子公司及对公司净利润影响达
以上的参股公司情况
尿素、复合肥的生
20,000,000
8,963,167.37
396,116.96
188,299.67
188,299.67
有机肥料、生物有
机肥、微生物肥
料、水溶肥料、叶
面肥的生产、销
售；化肥、饲料、
化工产品、有色金
属、农业机械设备
批发零售及进出
口贸易；煤炭购
销；仓储服务等
18,854,577.51
9,205,117.95
836,038.50
1,001,066.50
749,735.15
普通设备制造、加
工、修理、安装、
防腐、保温。
10,000,000
122,050.84
106,601.96
报告期内取得和处置子公司的情况
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
九、对月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损
或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
十、公司面临的风险和应对措施
1、公司产品种类单一，竞争力不强，加上行业产能过剩、市场竞争日趋激烈及化肥市场的波动不确定性，对公司未来
的经营业绩产生一定影响。公司目前正在实施业务转型，积极开展尿素委托加工及销售业务、有机肥合作生产及销售业务，
但不排除该等业务收入低于预期、短期内通过自身经营难以扭亏的可能性。公司将加大市场调研，大力推进产品，
实现产品的转型升级，加快新型肥料等新产品领域的研发和工业化生产，丰富产品结构，增强公司盈利能力，并做好公司产
品下游产业链研发工作，为产业的升级做好准备，加强市场分析，进一步拓展客户资源。
2、公司持续处于经营困境、公司发展前景尚不明朗等因素对员工的工作积极性不可避免地会造成负面影响，公司出现
了专业人才流失的问题，虽然现有的专业技术人才队伍和管理团队能够满足公司正常的生产、经营和管理需要，但不排除在
公司的经营状况没有得到根本性改善之前继续发生专业人才离职的可能性。公司将进一步加强人力资源管理，完善定岗定编
和薪酬分配体制，加大员工培训和后备人才培养力度，将有限的资源用于激励核心人才队伍。
3、由于化工工艺流程复杂，易发生安全、环保事故，可能给公司财产、员工人身安全和周边环境带来不利影响，加上
近年来国内环保治理要求的不断提高，公司未来安全、环保治理方面的成本可能会增加。公司将严格实行SHE管理体系，加
强安全生产的综合管理和监督检查，完善环保设施及监测管理系统建设，保证企业安全稳定运行，符合环保治理要求。
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与比例
年年度股东大会
广西河池化工
度股东大会决议公告
（公告编号：
），会议决议内
日的《中国证券报》、《证
券时报》及巨潮资讯网
www.cninfo.com.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
宁波银亿控
股有限公司、
熊续强先生
、承诺人目前所从事的业务或控股、实际控制
的其他企业与河池化工不存在同业竞争问题；
、承诺人及控股、实际控制的其他企业将来不
会以任何形式直接或间接地从事与河池化工主
营业务构成实质性竞争的业务。
、除非承诺人
不再是河池化工控
股股东或熊续强先生不再是
河池化工的实际控制人，本承诺始终有效。
承诺人将继续严格按照《公司法》等法律法规
以及河池化工《公司章程》的有关规定行使股
东权利或者董事权利，在股东大会以及董事会
对有关涉及承诺人事项的关联交易进行表决
时，履行回避表决的义务。
、承诺人与河池化
工之间将尽量减少关联交易。在进行确有必要
且无法规避的关联交易时，保证按市场化原则
和公允价格进行公平操作，并按河池化工章程、
河池化工有关关联交易的决策制度、相关法律
法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信
息披露义务。保证不通过关联交易损害河池化
其他股东的合法权益。
、承诺人违反上述
承诺给河池化工及其他股东造成的损失将由承
诺人相应承担。
宁波银亿控
股有限公司、
熊续强先生
承诺人承诺从河池化工股权过户之日起，五年
内任一时点对河池化工的持股比例不低于本次
受让的持股比例（
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融
资时所作承诺
股权激励承诺
其他对公司中小股东
学工业集团
严格按照《公司法》等法律法规以及河池化工
公司章程的有关规定行使股东权利；在股东大
会对有关涉及我公司事项的关联交易进行表决
时，履行回避表决的义务；我方承诺杜绝一切
非法占用上市公司的资金、资产的行为；在任
何情况下，不要求河池化工向我方提供任何形
式的担保；在双方的关联交易上，严格遵循市
场原则，尽量避免不必要的关联交易发生，对
无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，
将遵循市场公正、公平、公开的原则，以双方
协议规定的方式进行处理，避免损害广大中小
股东权益的情况发生。
承诺是否及时履行
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
公司董事会认为，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司2017年度财务报告出具了带强调事项段的无保留
意见审计报告，客观和真实地反映了公司实际的财务状况。上述强调事项段涉及事项不属于中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号－非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》中规定的明显违反会计准则、制
度及相关信息披露规范规定的情形，对公司 2017年年度财务状况和经营成果无影响。针对审计报告中的强调事项，公司董
事会和管理层采取以下措施，改善公司经营状况：1、深入推行精细化管理，严格预算管理，科学组织生产经营，降低生产
成本，最大限度地减亏增效。组织调研对现有设备升级改造及开发下游产品的可行性，加快产业结构和产品。2、
探索通过股权、资产结构的优化调整和经营模式的创新来实现产业转型升级的有效路径；积极寻求新的项目机会和发展机遇，
努力培育新的利润增长点，谋求公司的长期可持续发展。
七、破产重整相关事项
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
审理结果及影
决执行情况
贾满根诉东阳市杜宇
燃料有限公司、江西煤
业销售有限公司及本
公司运输合同纠纷案。
一审判决江西煤业销售
有限公司支付运输费及
相应利息，驳回原告对本
公司及东阳市杜宇燃料
有限公司的诉讼请求。二
审维持一审判决。
公司无法律强
制履行义务
详见巨潮资讯
网刊登的《公
贾满根诉东阳市杜宇
燃料有限公司、江西煤
业销售有限公司及本
公司运输合同纠纷案。
一审判决江西煤业销售
有限公司支付运输费及
相应利息，驳回原告对本
公司及东阳市杜宇燃料
有限公司的诉讼请求。二
审维持一审判决。
公司无法律强
制履行义务
见巨潮资讯
网刊登的《公
贾满根诉东阳市杜宇
燃料有限公司、江西煤
业销售有限公司及本
一审判决驳回原告贾满
根的诉讼请求。二审维持
一审判决。
公司无法律强
制履行义务
详见巨潮资讯
网刊登的《公
公司运输合同纠纷案。
贾满根诉东阳市杜宇
燃料有限公司、江西煤
业销售有限公司及本
公司运输合同纠纷案。
一审判决驳回原告贾满
根的诉讼请求。二审维持
一审判决。
公司无法律强
制履行义务
详见巨潮资讯
网刊登的《公
贾满根诉东阳市杜宇
燃料有限公司、江西煤
业销售有限公司及本
公司运输合同纠纷案。
一审判决驳回原告贾满
根的诉讼请求。二审维持
一审判决。
公司无法律强
制履行义务
详见巨潮资讯
网刊登的《公
贾满根诉东阳市杜宇
燃料有限公司、江西煤
业销售有限公司及本
公司运输合同纠纷案。
一审判决驳回原告贾满
根的诉讼请求。二审维持
一审判决。
公司无法律强
制履行义务
详见巨潮资讯
网刊登的《公
贾满根诉东阳市杜宇
燃料有限公司、江西煤
业销售有限公司及本
公司运输合同纠纷案。
一审判决驳回原告贾满
根的诉讼请求。二审维持
一审判决。
公司无法律强
制履行义务
详见巨潮资讯
网刊登的《公
其他诉讼事项
结果及影响
决执行情况
广西河化生物科技有限责任公
司诉南宁市金仓农资有限公司
买卖合同纠纷及南宁市金仓农
资有限公司提出反诉一案
一审审理中
案件正在审理，
暂未有审理结
广西河化生物科技有限责任公
司诉南宁市金仓农资有限公司
买卖合同纠纷及南宁市金仓农
资有限公司提出反诉一案
一审审理中
案件正在审理，
暂未有审理结
九、处罚及整改情况
广西河池化工股
份有限公司
月开始进行复合肥技改项目建
设，建设前公司认为该项目属于技术改造项目，
不需要提交建设项目环境影响评价文件。河池市
环保局对项目进行现场检查后，认定该项目属于
河池市环保局决
定对公司处以二
十万元罚款。
新建项目，应依法提交建设项目环境影响评价文
件并获得环境影响评价文件批准后才可以进行
建设。认定公司该项目建设属于
广西河池化工股
份有限公司
日自治区安全生产监督管理局到
公司进行现场检查，检
查发现：公司涉及毒气（氨
气）的一级重大危险源（液氨储罐区）未按规定
配备独立的安全仪表系统、对从业人员安全培训
未如实记录培训及考核结果情况。
自治区安全生产
监督管理局决定
对公司处于
元行政处罚。
整改情况说明
1.复合肥技改项目整改：公司依法缴纳罚款后，根据环保局的要求进行相应的整改。目前公司整改已经完成，并取得了建设
项目（非辐射）环境影响评价文件的批复（河环审〔2018〕8号）。
2.自治区安全生产监督管理局处罚整改：本次自治区安全生产监督管理局到公司进行现场检查发现的问题，公司已经按要求
完成整改并缴纳了罚款。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
应收关联方债权：
应付关联方债务：
本期新增金
额（万元）
本期归还金
额（万元）
宁波银亿控股有限公司
关联债务对公司
经营成果及财务状况的
公司的关联借款主要用于公司短期借款周转，关联借款有效解决了公司资金紧张的
问题，确保了公司资金链安全，关联借款未对公司经营成果及财务状况造成影响。
5、其他重大关联交易
为补充公司生产经营流动资金，日公司第八届董事会召开第十五次会议以及日召开公司2017
年第二次临时股东大会审议通过，公司及公司全资子公司决定向银亿控股申请额度不超过人民币10亿元的借款（该总额包含
前期已实际发生的借款62315.47万元）。本次借款期限自日至日，借款利率为实际借款之日对应的
中国人民银行公布的同期同档次贷款基准利率，同时在此额度内，公司申请的借款可循环使用。
截止本报告期末，公司向银亿控股及其关联企业的借款余额为54,765.47万元。报告期内，公司共计提借款利息1,266.17
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称
临时公告披露日期
临时公告披露网站名称
关于向关联企业借款的公告
巨潮资讯网
年第二次临时股东大会决议公告
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
公司或子公
主要污染物
及特征污染
排放口分布
执行的污染物排放
广西河池化
工股份有限
热电厂烟气
锅炉大气污染物排
1008.6 t/a
广西河池化
工股份有限
热电厂烟气
锅炉大气污染物排
1196.2 t/a
广西河池化
工股份有限
热电厂烟气
锅炉大气污染物排
327.22 t/a
广西河池化
工股份有限
废水总排口
合成氨工业水污染
物排放标准
工股份有限
化学需氧量
废水总排口
合成氨工业水污染
物排放标准
防治污染设施的建设和运行情况
公司建有热电厂电除尘装置，设计处理能力/h，排口有标准化的污染物在线监测设施，在线监测设施由第三
方运维单位进行维护管理，报告期内运行正常。
公司建有热电厂布袋除尘装置，设计处理能力/h，排口有标准化的污染物在线监测设施，在线监测设施由第
三方运维单位进行维护管理，报告期内运行正常。
公司建有热电厂脱硫系统，设计处理能力/h，排口有标准化的污染物在线监测设施，在线监测设施由第三方
运维单位进行维护管理，报告期内运行正常。
公司建有热电厂脱硝系统，设计处理能力/h，排口有标准化的污染物在线监测设施，在线监测设施由第三方
运维单位进行维护管理，报告期内运行正常。
公司建有终端污水处理站，设计处理能力2880t/d，报告期内运行正常。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
《合成氨尿素装置节能降耗扩能改造项目》环境影响评价及验收批复文： 桂环管字〔2006〕 176 号,桂环验 〔20012〕
广西河池化工股份有限公司排污许可证： 有效期2017年12月至2020年12月，证书编号 P。
建设项目（非辐射）环境影响评价文件的批复：河环审〔2018〕8号。
突发环境事件应急预案
广西河池化工股份有限公司根据国家相关法律、法规及有关文件的要求编制了突发环境事件应急预案--《广西河池化工
股份有限公司突发环境事件应急预案》（Q/HC-AH-2016），并且按照规定经过专家评审后在环保局备案。以预防突发环境
事件为重点，不断完善突发环境事件的预警、处置及善后工作机制，建立了防范有力、指挥有序、快速高效和统一协调的突
发环境事件应急处置体系。
环境自行监测方案
公司根据《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）》（环发〔2013〕81号）要求，提交了《广西河池化
工股份有限公司自行监测方案》，该方案已向市级环境保护主管部门备案。
自行监测方案主要包括监测内容、监测结果评价标准、质量控制和保证、自行监测结果公布。监测内容中有对废水、
废气及厂界噪声相关污染物的监测，有自动在线监测和手动监测。废气污染物监测频率：在线监测频率为1次/5分钟 ，手动
监测频率为1次/月；废水污染物监测频率：在线监测频率为1次/2小时 ，手动监测频率为1次/月；厂界噪声监测频率：手工
监测频率为1次/季度。监测结果公布实现环保网站公布和公司内部公布。监测结果评价标准及质量控制和保证实行国家相关
其他应当公开的环境信息
公司全资子公司河化生物和维修公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司全资子公司河化公司仅有一个复
合肥在建项目，目前项目处于调试试运营阶段，不存在需纳入重点监控的排污事项。
其他环保相关信
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告期内暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
（1）公司生产装置临时停产情况
公司安全生产许可证将于2018年7月到期，根据公司安全生产许可证延期换证的工作安排，需对部分设备进行安全检测，
同时根据目前公司设备运转情况，需对设备进行安全隐患排查整改。为较好地完成本次检测及排查整改工作，确保生产装置
后期安全、稳定运行，经公司研究决定，拟对全套生产装置实施临时停产，待检测及排查整改工作完成验收合格后恢复生产。
公司临时停产可能对公司的生产、经营产生一定的影响。截止本报告期末，公司安全隐患排查整改工作仍在推进中，生产装
置仍处于临时停产状态，敬请投资者注意风险。
本次临时停产事项具体情况详见日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上的《关于生产装
置临时停产的公告》（公告编号：）。
（2）公司股票撤销退市风险警示及实施其他风险警示情况
公司因2015年、2016年连续两个会计年度经审计的净利润均为负值，自日起实行退市风险警示。2017年公
司扭亏为盈，实现净资产和净利润均为正值，不存在《深圳证券交易所股票上市规则》规定的退市警示情形。深圳证券交易
所于日同意撤销对公司股票实施的“退市风险警示”，但公司生产系统目前处于临时停产状态，主营业务盈利能力
较弱，未来增长存在不确定性。深圳证券交易所决定自日起对公司股票实施“其他风险警示”。
本次事项具体情况详见日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上的《关于公司股票撤销退
市风险警示及实施其他风险警示的公告》（公告编号：）。
十七、公司子公司重大事项
股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
本次变动前
本次变动增减（＋，－）
本次变动后
一、有限售条件股份
、国家持股
、国有法人持股
、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份
294,059,437
294,059,437
、人民币普通股
294,059,437
94,059,437
、境内上市的外资股
、境外上市的外资股
三、股份总数
294,059,437
294,059,437
股份变动的原因
股份变动的批准情况
股份变动的过户情况
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东
的每股净资产等财务指标的影响
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
2、限售股份变动情况
二、证券发行与上市情况
三、公司股东数量及持股情况
报告期末普通股股东总数
报告期末表决权恢复的优先股
股东总数（如有）（参见注
以上的普通股股东或前
名普通股股东持股情况
质押或冻结情况
宁波银亿控股有
境内非国有法人
87,000,000
87,000,000
87,000,000
广西河池化学工
业集团有限公司
37,493,589
37,493,589
境内自然人
境内自然人
境内自然人
境内自然人
境内自然人
境内自然人
境内自然人
境内自然人
上述股东关联关系或一致行动的说
前十名股东中第一大股东宁波银亿控股有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也
不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；公司未知
其他法人股股东与流通股股东之间，以及流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上
市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通股股份数量
宁波银亿控股有限公司
87,000,000
人民币普通股
87,000,000
广西河池化学工业集团有限公司
37,493,589
人民币普通股
37,493,589
人民币普通股
人民币普通股
人民币普通股
人民币普通股
人民币普通股
人民币普通股
人民币普通股
人民币普通股
名无限售条件普通股股东之
间，以及前
名无限售条件普通股
名普通股股东之间关联
关系或一致行动的说明
前十名股东中第一大股东宁波银亿控股有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也
不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；公司未知
其他法人股股东与流通股股东之间，以及流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上
司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
名普通股股东参与融资融券业
务股东情况说明（如有）（参见注
截至本报告期末，公司前十大股东中：股东
通过普通证券账户持有
证券股份有限公司客户信用交易担保证券户
名普通股股东、前
名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
名普通股股东、前
名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
公司报告期实际控制人未发生变更。
优先股相关情况
报告期公司不存在优先股。
董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的券
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广西河池化工股份有限公司
流动资产：
5,129,783.45
194,391,639.37
结算备付金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
39,571,420.00
衍生金融资产
100,000.00
6,407,747.34
8,661,528.98
12,496,978.41
4,324,215.85
应收分保合同准备金
其他应收款
867,484.62
779,519.29
买入返售金融资产
29,610,908.44
33,475,391.55
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
18,908,986.79
13,679,618.00
流动资产合计
73,421,889.05
294,983,333.04
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
485,984,633.97
510,197,630.73
10,731,595.43
10,649,222.74
固定资产清理
生产性生物资产
长期待摊费用
1,706,085.04
2,036,574.94
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
498,446,141.12
522,894,783.57
571,868,030.17
817,878,116.61
流动负债：
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
9,629,073.26
21,440,233.87
18,612,631.94
13,475,943.63
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
4,802,552.10
3,982,648.65
153,707.03
139,453.54
其他应付款
569,627,804.61
741,883,738.17
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
796,642.86
796,642.86
流动负债合计
615,494,234.81
791,027,230.16
非流动负债：
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
2,976,422.57
3,374,744.03
递延所得税负
174,702.50
其他非流动负债
非流动负债合计
2,976,422.57
3,549,446.53
618,470,657.38
794,576,676.69
所有者权益：
294,059,437.00
294,059,437.00
其他权益工具
其中：优先股
124,568,230.39
124,568,230.39
减：库存股
其他综合收益
4,696,938.63
35,087,755.07
35,087,755.07
一般风险准备
未分配利润
505,872,375.45
435,110,921.17
归属于母公司所有者权益合计
46,602,627.21
23,301,439.92
少数股东权益
所有者权益合计
46,602,627.21
23,301,439.92
负债和所有者权益总计
571,868,030.17
817,878,116.61
法定代表人：施伟光
主管会计工作负责人：莫理兵
会计机构负责人：戴栗峰
2、母公司资产负债表
流动资产：
1,318,892.72
189,721,015.87
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
39,571,420.00
衍生金融资产
100,000.00
4,066,390.79
4,219,764.79
,343,573.22
2,004,086.86
其他应收款
767,750.08
724,640.57
28,299,689.57
27,634,927.56
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
17,434,932.02
11,662,191.92
流动资产合计
55,231,228.40
275,638,047.57
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期股权投资
5,000,000.00
5,000,000.00
485,984,633.97
510,197,630.73
3,020,850.64
3,020,850.64
固定资产清理
生产性生物资产
长期待摊费用
1,706,085.04
2,036,574.94
递延所得税资产
非流动资产合计
495,711,569.65
520,255,056.31
550,942,798.05
795,893,103.88
流动负债：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
9,629,073.26
20,416,488.12
20,391,404.99
12,046,551.57
11,669,075.22
应付职工薪酬
4,726,231.66
3,904,246.95
154,804.55
其他应付款
560,090,324.12
725,748,790.34
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
796,642.86
796,642.86
流动负债合计
598,291,705.28
772,240,245.26
非流动负债：
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
2,976,422.57
3,374,744.03
递延所得税负债
174,702.50
其他非流动负债
非流动负债合计
2,976,422.57
3,549,446.53
601,268,127.85
775,789,691.79
所有者权益：
294,059,437.00
294,059,437.00
其他权益工具
其中：优先股
124,568,230.39
124,568,230.39
减：库存股
其他综合收益
5,554,325.78
4,696,938.63
35,087,755.07
35,087,755.07
未分配利润
509,595,078.04
438,308,949.00
所有者权益合计
50,325,329.80
20,103,412.09
负债和所有者权益总计
550,942,798.05
795,893,103.88
3、合并利润表
本期发生额
上期发生额
一、营业总收入
158,315,553.46
159,482,675.96
其中：营业收入
158,315,553.46
159,482,675.96
手续费及佣金收入
二、营业总成本
236,514,023.70
200,549,480.20
其中：营业成本
192,757,737.59
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
税金及附加
194,364.89
348,547.51
1,816,250.54
2,398,425.52
19,858,114.73
10,422,543.97
12,520,544.12
资产减值损失
9,367,011.83
11,715,727.18
加：公允价值变动收益（损失以
698,810.00
投资收益（损失以
7,709,886.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以
资产处置收益（损失以
398,321.46
三、营业利润（亏损以
70,789,071.84
加：营业外收入
114,246.43
65,821,499.35
减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以
70,684,825.41
24,743,931.61
减：所得税费用
751,937.70
五、净利润（净亏损以
70,761,454.28
23,991,993.91
（一）持续经营净利润（净亏损以
70,761,454.28
23,991,993
（二）终止经营净利润（净亏损以
归属于母公司所有者的净利润
70,761,454.28
23,991,993.91
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额
70,761,454.28
23,991,993.91
归属于母公司所有者的综合收益总额
70,761,454.2
23,991,993.91
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：施伟光
主管会计工作负责人：莫理兵
会计机构负责人：戴栗峰
4、母公司利润表
本期发生额
一、营业收入
78,580,246.50
79,897,824.40
减：营业成本
115,386,998.76
90,946,807.83
税金及附加
106,555.52
762,046.87
1,492,444.19
19,772,874.23
10,341,454.43
12,178,613.11
10,981,923.35
资产减值损失
9,370,458.98
10,107,329.3
加：公允价值变动收益（损失以
698,810.00
投资收益（损失以
7,709,886.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以
398,321.46
二、营业利润（亏损以
71,565,077.97
44,078,690.28
加：营业外收入
114,246.43
65,812,780.72
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以
71,460,831.54
21,723,326.94
减：所得税费用
174,702.50
四、净利润（净亏损以
71,286,129.04
21,723,326.94
（一）持续经营净利润（净亏损以
71,286,129.04
21,723,326.94
（二）终止经营净利润（净亏损以
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
六、综合收益总额
71,286,129.04
21,723,326.94
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
184,273,216.63
183,989,389.92
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
679,868.21
1,864,821.56
经营活动现金流入小计
184,953,084.84
185,854,211.48
购买商品、接受劳
务支付的现金
201,636,915.29
274,086,307.86
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
19,126,878.22
20,842,540.77
支付的各项税费
645,747.04
1,555,560.58
支付其他与经营活动有关的现金
6,639,044.42
3,617,749.11
经营活动现金流出小计
228,048,584.97
300,102,158.32
经营活动产生的现金流量净额
43,095,500.13
114,247,946.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
45,480,590.16
取得投资收益收到的现金
1,564,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
47,045,090.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
5,558,703.74
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
5,558,703.74
投资活动产生的现金流量净额
46,962,717.47
5,558,551.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
39,000,000.00
873,895,588.92
筹资活动现金流入小计
39,000,000.00
873,895,588.92
偿还债务支付的现金
423,960,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
12,140,415.23
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
303,944,690.48
筹资活动现金流出小计
222,500,000.00
740,045,105.71
筹资活动产生的现金流量净额
183,500,000.00
133,850,483.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
179,632,782.66
14,043,985.01
加：期初现金及现金等价物余额
184,762,566.11
4,477,844.93
六、期末现金及现金等价物余额
5,129,783.45
8,521,829.94
6、母公司现金流量表
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
88,966,709.34
84,133,678.55
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
669,534.37
1,812,089.46
经营活动现金流入小计
89,636,243.71
85,945,768.01
购买商品、接受劳务支付的现金
114,487,794.86
211,009,914.17
支付给职工以及为职工支付的现金
18,619,866.80
20,635,051.53
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
5,853,968.65
3,386,710.91
经营活动现金流出小计
139,054,383.76
235,121,571.00
经营活动产生的现金流量净额
49,418,140.05
149,175,802.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
45,480,590.16
取得投资收益收到的现金
1,564,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
47,045,090.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
114,157.93
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
47,045,090.16
114,005.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
39,000,000.00
922,893,703.50
筹资活动现金流入小计
39,000,000.00
922,893,703.50
偿还债务支付的现金
423,960,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
215,400,000.00
330,005,282.48
筹资活动现金流出小计
215,400,000.00
765,520,260.21
筹资活动产生的现金流量净额
176,400,000.00
157,373,443.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
178,773,049.89
8,083,634.75
加：期初现金及现金等价物余额
180,091,942.61
1,227,439.71
六、期末现金及现金等价物余额
1,318,892.72
9,311,074.46
7、合并所有者权益变动表
归属于母公司所有者权益
所有者权益合
其他权益工具
未分配利润
一、上年期末余额
294,059,437.00
124,568,230.39
4,696,938.63
35,087,755.07
5,110,921.17
23,301,439.92
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
二、本年期初余额
294,059,437.00
124,568,230.39
4,696,938.63
35,087,755.07
435,110,921.17
23,301,439.92
三、本期增减变动金额（减少以
857,387.15
70,761,454.28
69,904,067.13
（一）综合收益总额
70,761,454.28
70,761,454.28
（二）所有者投入和减少资本
．股东投入的普通股
．其他权益工具持有者投入资本
．股份支付计入所有者权益的金额
（三）利润分配
．提取盈余公积
．提取一般风险准备
．对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
．资本公积转增资本（或股本）
．盈余公积转增资本（或股本）
．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
857,387.15
857,387.15
．本期提取
1,402,204.08
1,402,204.08
．本期使用
544,816.93
544,816.93
（六）其他
四、本期期末余额
294,059,437.00
124,568,230.39
5,554,325.78
35,087,755.07
505,872,375.45
46,602,627.21
归属于母公司所有者权益
所有者权益合计
其他权益工具
未分配利润
一、上年期末余额
294,059,437.00
44,568,230.39
1,759,724.26
35,087,755.07
464,573,332.09
89,098,185.37
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下
二、本年期初余额
294,059,437.00
44,568,230.39
1,759,724.26
35,087,755.07
464,573,332.09
89,098,185.37
三、本期增减变动金额（减少以
1,265,080.84
23,991,993.91
25,257,074.75
（一）综合收益总额
23,991,993.91
991,993.91
（二）所有者投入和减少资本
．股东投入的普通股
．其他权益工具持有者投入资本
．股份支付计入所有者权益的金额
（三）利润分配
．提取盈余公积
．提取一般风险准备
．对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
．资本公积转增资本（或股本）
．盈余公积转增资本（或股本）
．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1,265,080.84
1,265,080.84
．本期提取
1,845,819.24
1,845,819.24
．本期使用
580,738.40
580,738.40
（六）其他
四、本期期末余额
294,059,437.00
44,568,230.39
3,024,805.10
35,087,755.07
440,581,338.18
63,841,110.62
8、母公司所有者权益变动表
其他权益工具
未分配利润
所有者权益合
一、上年期末余额
,059,437.00
124,568,230.39
4,696,938.63
35,087,755.07
438,308,949.00
20,103,412.09
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年期初余额
294,059,437.00
124,568,230.39
4,696,938.63
35,087,755.07
438,308,949.00
20,103,412.09
三、本期增减变动金额（减少以
857,387.15
71,286,129.04
70,428,741.89
（一）综合收益总额
71,286,129.04
71,286,129.04
（二）所有者投入和减少资本
．股东投入的普通股
．其他权益工具持有者投入资本
．股份支付计入所有者权益的金额
（三）利润分配
．提取盈余公积
．对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
．资本公积转增资本（或股本）
．盈余公积转增资本（或股本）
．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
857,387.15
857,387.15
．本期提取
1,402,204.08
．本期使用
544,816.93
544,816.93
（六）其他
四、本期期末余额
294,059,437.00
124,568,230.39
5,554,325.78
35,087,755.07
509,595,078.04
50,325,329.80
其他权益工具
未分配利润
所有者权益合
一、上年期末余额
294,059,437.00
44,568,230.39
1,759,724.26
35,087,755.07
464,516,944.01
89,041,797.29
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年期初余额
294,059,437.00
44,568,230.39
1,759,724.26
35,087,755.07
464,516,944.01
89,041,797.29
三、本期增减变动金额（减少以
1,265,080.84
21,723,326.94
22,988,407.78
（一）综合收益总额
21,723,326.94
21,723,326.94
（二）所有者投入和减少资本
．股东投入的普通股
．其他权益工具持有者投入资本
．股份支付计入所有者权益的金额
（三）利润分配
．提取盈余公积
．对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
．资本公积转增资本（或股本）
．盈余公积转增资本（或股本）
．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1,265,080.84
,265,080.84
．本期提取
1,845,819.24
1,845,819.24
．本期使用
580,738.40
580,738.40
（六）其他
四、本期期末余额
294,059,437.00
44,568,230.39
3,024,805.10
35,087,755.07
442,793,617.07
66,053,389.51
三、公司基本情况
公司名称：广西河池化工股份有限公司
股票代码：000953
公司类型：股份有限公司
法定代表人：施伟光
注册地址：广西河池市六甲镇
统一社会信用代码：875580
注册资本：294,059,437.00元
所属行业：化工行业
经营范围：尿素、复合肥、液体二氧化碳、甲酸、硫酸铵、元明粉、草酸、硫磺、合成氨、工业甲醇、液化甲烷的生
产销售（涉及危险化学品的应取得生产许可证后方能生产）；有机-无机复合肥、有机肥料、生物有机肥、复合微生物肥等
肥料的生产和销售；经营进料加工和“三来一补”业务；涂装工程，建构筑物防腐蚀，金属镀层；道路普通货物运输；食品用
塑料包装生产（仅限租赁广西河池金塑有限责任公司生产经营项目）、煤炭购销。（依法须批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动。）
主要产品：尿素、甲醇
广西河池化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于日，系经广西体改委桂体改股（1993）
32号文批准，由广西河池化学工业集团公司作为独家发起人，将广西河池氮肥厂整体改组，以定向募集方式募集社会法人股
和内部职工股设立的股份公司，公司总股本为98,514,868股。
经中国证券监督管理委员会批准，本公司于日向社会公开发行4,500万股人民币普通股股票，向基金配售500
万股。其中：社会公众股于日上市交易，向基金配售部分于日上市流通。本次发行后，公司总股本
变更为148,514,868股。
日，经1999年度股东大会审议通过，以资本公积转增股本方式向全体股东每10股转增2股。本次分配后，
本公司总股本变更为178,217,841股。
日，经2001年度股东大会审议通过，向全体股东实施每10股送1股的分配方案。本次分配后，本公司总股
本变更为196,039,625股。
日，经2002年度股东大会审议通过，向全体股东每10股派发现金0.60元（含税），同时以资本公积转增股
本每10股转增5股。本次分配后，本公司总股本变更为294,059,437股。
本财务报表业经公司董事会于2018年 8月批准报出。
截至日止，本公司2018年半年度纳入合并范围的子公司共3户，具体如下：
广西河化安装维修有限责任公司
广西河化生物科技有限责任公司
河池化工有限责任公司
本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化，详见本财务报告“八、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于日及以后颁布的《企
业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企
业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》
（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本
为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者
孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司日的合并及公司财务状况以及2018年半
年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合
并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并
日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业
合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方
实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生
时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用
与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收
益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是
指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日
起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失
控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股
权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些
交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的
资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所
产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等
资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业
会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目
除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑
差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允
价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑
差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期
汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各
项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合
收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全
部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负
债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部
分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，
与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪
商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场
的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行
集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生
工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定
可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风
险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础
进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及
与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入
或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资
产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信
用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及
折价或溢价等。
③贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际
利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出
售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产
与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融
资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期
损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，
该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计
入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产
价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的
公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与
分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易
性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以
及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按
照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其
变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—
或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较
高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间
签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质