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洋河股份:2010年半年度财务报告
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江苏洋河酒厂股份有限公司
2010 年半年度财务报告
编制单位:江苏洋河酒厂股份有限公司
资产注释期末余额年初余额负债和所有者权益注释期末余额年初余额
流动资产: 流动负债:
货币资金五.1 4,665,235,762.35 4,676,420,533.20 短期借款
结算备付金交易性金融负债
拆出资金向中央银行借款
交易性金融资产吸收存款及同业存放
应收票据五.2 52,573,522.27 4,670,000.00 拆入资金
应收账款五.3 61,837,971.97 26,673,220.86 应付票据五.15 234,800,000.00 145,200,000.00
预付款项...
江苏洋河酒厂股份有限公司
2010 年半年度财务报告
编制单位:江苏洋河酒厂股份有限公司
资产注释期末余额年初余额负债和所有者权益注释期末余额年初余额
流动资产: 流动负债:
货币资金五.1 4,665,235,762.35 4,676,420,533.20 短期借款
结算备付金交易性金融负债
拆出资金向中央银行借款
交易性金融资产吸收存款及同业存放
应收票据五.2 52,573,522.27 4,670,000.00 拆入资金
应收账款五.3 61,837,971.97 26,673,220.86 应付票据五.15 234,800,000.00 145,200,000.00
预付款项五.4 127,413,602.71 1 40,167,259.08 应付账款五.16 296,484,599.12 168,464,086.92
应收保费预收款项五.17 124,655,365.23 167,631,040.95
应收分保账款卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金应付手续费及佣金
应收利息应付职工薪酬五.18 18,208,081.89 64,925,088.63
应收股利应交税费五.19 345,553,341.21 284,264,275.43
其他应收款五.5 49,646,010.58 15,845,581.61 应付利息
买入返售金融资产应付股利五.20 936,728.96
存货五.6 1,364,553,765.03 914,046,028.01 其他应付款五.21 884,622,678.57 430,635,429.80
一年内到期的非流动资产应付分保账款
其他流动资产保险合同准备金
流动资产合计 6,321,260,634.91 5,777,822,622.76 代理买卖证券款
非流动资产: 代理承销证券款
发放贷款及垫款一年内到期的非流动负债
可供出售金融资产其他流动负债
持有至到期投资流动负债合计 1,905,260,794.98 1,261,119,921.73
长期应收款非流动负债:
长期股权投资五.7 11,948,000.00 6,800,000.00 长期借款五.22 400,000.00 400,000.00
投资性房地产应付债券
固定资产五.8 752,995,591.98 4 93,362,599.02 长期应付款
在建工程五.9 174,623,241.69 5 6,952,123.10 专项应付款五.23 149,357,415.74 149,556,824.53
工程物资预计负债
固定资产清理递延所得税负债五.13 94,718,828.09
生产性生物资产其他非流动负债五.24 791,666.67 839,166.67
油气资产非流动负债合计 245,267,910.50 150,795,991.20
无形资产五.10 744,547,550.51 1 36,459,994.21 负债合计 2,150,528,705.48 1,411,915,912.93
开发支出股本五.25 450,000,000.00 450,000,000.00
商誉五.11 258,574,561.06 资本公积五.26 2,556,409,699.51 2,556,409,699.51
长期待摊费用五.12 2,585,992.42 减:库存股
递延所得税资产五.13 80,247,060.78 19,323,270.14 盈余公积五.27 189,684,136.10 189,684,136.10
其他非流动资产专项储备
非流动资产合计 2,025,521,998.44 712,897,986.47 未分配利润五.28 2,585,950,127.30 1,878,717,731.87
一般风险基金
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 5,782,043,962.91 5,074,811,567.48
少数股东权益 414,209,964.96 3,993,128.82
所有者权益合计 6,196,253,927.87 5,078,804,696.30
资产总计 8,346,782,633.35 6,490,720,609.23 负债和所有者权益总计 8,346,782,633.35 6,490,720,609.23
法定代表人:杨廷栋 主管会计工作负责人:丛学年 会计机构负责人:刘宏
合并资产负债表
金额单位:人民币元2010 年半年度财务报告
金额单位:人民币元
项目注释本期金额上年同期金额
一、营业总收入 3,487,100,334.32 1,804,563,004.45
其中:营业收入五.29 3,487,100,334.32 1,804,563,004.45
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,052,011,354.84 1,029,303,529.31
其中:营业成本五.29 1,474,286,329.62 791,357,602.74
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
营业税金及附加五.30 35,841,173.98 21,251,992.15
销售费用 373,069,561.04 136,525,207.43
管理费用 190,543,824.46 86,099,648.17
财务费用五.31 -18,299,585.21 -6,850,258.16
资产减值损失五.32 -3,429,949.05 919,336.98
加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列) 五.33 727,123.28
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以"-"号填列)
三、营业利润(亏损以"-"号填列) 1,435,088,979.48 775,986,598.42
加:营业外收入五.34 7,671,080.25 10,489,054.04
减:营业外支出五.35 11,965,205.02 1,911,530.58
其中:非流动资产处置损失 505,878.40 756,863.47
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 1,430,794,854.71 784,564,121.88
减:所得税费用五.36 362,218,358.53 196,200,978.46
五、净利润(净亏损以"-"号填列)* 1,068,576,496.18 588,363,143.42
归属于母公司所有者的净利润 1,067,232,395.43 588,363,143.42
少数股东损益 1,344,100.75
六、每股收益:
(一)基本每股收益十一.2 2.37 1.45
(二)稀释每股收益十一.2 2.37 1.45
七、其他综合收益
八、综合收益总额 1,068,576,496.18 588,363,143.42
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,067,232,395.43 588,363,143.42
归属于少数股东的综合收益总额 1,344,100.75
合并利润表
编制单位:江苏洋河酒厂股份有限公司
法定代表人:杨廷栋 主管会计工作负责人:丛学年 会计机构负责人:刘宏2010 年半年度财务报告
公司名称:江苏洋河酒厂股份有限公司金额单位:人民币元
项 目注释本期金额上年同期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 4,107,585,741.46 2,481,321,782.97
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金五.37 170,851,130.20 76,028,274.12
现金流入小计 4,278,436,871.66 2,557,350,057.09
购买商品、接受劳务支付的现金 1,301,028,460.89 578,283,934.89
客户贷款及垫款净增加额 -
存放中央银行和同业款项净增加额 -
支付原保险合同赔付款项的现金 -
支付利息、手续费及佣金的现金 -
支付保单红利的现金 -
支付给职工以及为职工支付的现金 272,749,707.73 97,075,547.85
支付的各项税费 1,176,648,033.66 495,263,282.51
支付的其他与经营活动有关的现金五.37 331,339,622.67 140,051,557.25
现金流出小计 3,081,765,824.95 1,310,674,322.50
经营活动产生的现金流量净额 1,196,671,046.71 1,246,675,734.59
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 727,123.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 826,960.00 724,517.43
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 826,960.00 1,451,640.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 357,078,625.72 131,820,158.97
投资所支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 385,335,484.55
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 742,414,110.27 131,820,158.97
投资活动产生的现金流量净额 -741,587,150.27 -130,368,518.26
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 2,400,000.00
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 2,400,000.00
取得借款所收到的现金 5,000,000.00
发行债券收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 2,400,000.00 5,000,000.00
偿还债务所支付的现金 109,000,000.00 7,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 359,668,667.29 162,593,817.50
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 468,668,667.29 169,593,817.50
筹资活动产生的现金流量净额 -466,268,667.29 -164,593,817.50
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -11,184,770.85 951,713,398.83
加:期初现金及现金等价物余额 4,676,420,533.20 1,032,114,498.26
六、期末现金及现金等价物余额 4,665,235,762.35 1,983,827,897.09
合并现金流量表
法定代表人:杨廷栋 主管会计工作负责人:丛学年 会计机构负责人:刘宏
月2010 年半年度财务报告
编制单位:江苏洋河酒厂股份有限公司
一、上年年末余额 450,000,000.00 2,556,409,699.51 189,684,136.10 1,878,717,731.87 3,993,128.82 5,078,804,696.30 405,000,000.00 1,080,199.51 94,416,155.66 882,365,705.82 1,382,862,060.99
加:会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 450,000,000.00 2,556,409,699.51 189,684,136.10 1,878,717,731.87 3,993,128.82 5,078,804,696.30 405,000,000.00 1,080,199.51 94,416,155.66 882,365,705.82 1,382,862,060.99
三、本年增减变动金额
(减少以“-”号填列)
- - - 707,232,395.43 410,216,836.14 1,117,449,231.57 - - - 4 26,363,143.42 426,363,143.42
(一)净利润 1,067,232,395.43 1,344,100.75 1,068,576,496.18 588,363,143.42 588,363,143.42
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计 1,067,232,395.43 1,344,100.75 1,068,576,496.18 588,363,143.42 588,363,143.42
(三)所有者投入和减少
- - 408,872,735.39 408,872,735.39
1.所有者投入资本 -
2.股份支付计入所有者权
3.其他 408,872,735.39 408,872,735.39
(四)利润分配 - -360,000,000.00 -360,000,000.00 - - - 162,000,000.00 -162,000,000.00
1.提取盈余公积 - -
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配 -360,000,000.00 -360,000,000.00 -162,000,000.00 -162,000,000.00
(五)所有者权益内部结转 - -
1.资本公积转增资本(或股本) -
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额 450,000,000.00 2,556,409,699.51 189,684,136.10 2,585,950,127.30 414,209,964.96 6,196,253,927.87 405,000,000.00 1,080,199.51 94,416,155.66 1,308,728,849.24 1,809,225,204.41
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积盈余公积未分配利润
合并股东权益变动表
金额单位:人民币元
归属于母公司所有者权益
所有者权益合计
未分配利润其他股本资本公积
法定代表人:杨廷栋 主管会计工作负责人:丛学年 会计机构负责人:刘宏
盈余公积其他2010 年半年度财务报告
资产附注期末余额年初余额负债和所有者权益附注期末余额年初余额
流动资产流动负债:
货币资金 3,204,754,830.25 4,215,556,948.50 短期借款
交易性金融资产交易性金融负债
应收票据 11,317,278.77 4,670,000.00 应付票据 33,800,000.00 9 3,200,000.00
应收账款 应付账款 232,113,553.56 2 59,593,729.03
预付款项 62,474,409.21 8 2,754,073.08 预收款项 1,392,439,519.40 1 ,119,802,123.04
应收利息应付职工薪酬 5,937,777.89 1 9,218,249.81
应收股利应交税费 31,041,082.26 9 4,512,213.64
其他应收款十.1 6,933,155.24 3,779,384.36 应付利息
存货 1,107,033,294.93 907,832,548.66 应付股利 936,728.96
一年内到期的非流动资产其他应付款 40,677,457.76 4 2,283,707.90
其他流动资产一年内到期的非流动负债
流动资产合计 4,392,512,968.40 5 ,214,592,954.60 其他流动负债
非流动资产: 流动负债合计 1,736,946,119.83 1,628,610,023.42
可供出售金融资产非流动负债:
持有至到期投资长期借款 400,000.00 4 00,000.00
长期应收款应付债券
长期股权投资十.2 978,843,238.23 2 72,293,878.23 长期应付款
投资性房地产 - 专项应付款 149,357,415.74 1 49,556,824.53
固定资产 438,218,222.23 4 39,296,398.73 预计负债
在建工程 139,598,642.42 4 5,396,728.12 递延所得税负债
工程物资其他非流动负债 791,666.67 8 39,166.67
固定资产清理非流动负债合计 150,549,082.41 1 50,795,991.20
生产性生物资产负债合计 1,887,495,202.24 1 ,779,406,014.62
油气资产股东权益
无形资产 331,073,012.73 1 28,911,196.87 股本 450,000,000.00 4 50,000,000.00
开发支出资本公积 2,556,409,699.51 2 ,556,409,699.51
商誉减:库存股
长期待摊费用专项储备
递延所得税资产 196,742.76 9 9,505.63 盈余公积 189,684,136.10 1 89,684,136.10
其他非流动资产一般风险准备
非流动资产合计 1,887,929,858.37 885,997,707.58 未分配利润 1,196,853,788.92 1 ,125,090,811.95
股东权益合计 4,392,947,624.53 4 ,321,184,647.56
资 产 总 计 6,280,442,826.77 6 ,100,590,662.18 负债和股东权益总计 6,280,442,826.77 6 ,100,590,662.18
母公司资产负债表
法定代表人:杨廷栋
编制单位:江苏洋河酒厂股份有限公司
主管会计工作负责人:丛学年 会计机构负责人:刘宏2010 年半年度财务报告
金额单位:人民币元
项目附注本期金额上年同期金额
一、营业收入十.3 1,963,262,446.01 1 ,287,964,365.67
减:营业成本十.3 1,267,553,924.43 824,384,506.95
营业税金及附加 12,373,750.47 11,699,608.58
管理费用 122,648,309.32 73,871,044.24
财务费用 -17,302,304.13 - 5,721,953.01
资产减值损失 388,948.53 1 ,001,579.91
加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列) 十.4 727,123.28
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以"-"号填列) 577,599,817.39 3 83,456,702.28
加:营业外收入 1,438,443.98 6 ,067,650.02
减:营业外支出 1,067,825.58 1 ,144,656.48
其中:非流动资产处置损失 504,858.40 8 ,538.37
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 577,970,435.79 3 88,379,695.82
减:所得税费用 146,207,458.82 97,034,903.37
四、净利润(净亏损以"-"号填列) 431,762,976.97 2 91,344,792.45
五、每股收益:
(一)基本每股收益0.96 0.72
(二)稀释每股收益0.96 0.72
六、其他综合收益
七、综合收益总额 431,762,976.97 2 91,344,792.45
法定代表人:杨廷栋主管会计工作负责人:丛学年 会计机构负责人:刘宏
母公司利润表
编制单位:江苏洋河酒厂股份有限公司2010 年半年度财务报告
编制单位:江苏洋河酒厂股份有限公司 金额单位:人民币元
一、上年年末余额 450,000,000.00 2,556,409,699.51 189,684,136.10 1,125,090,811.95 4,321,184,647.56 405,000,000.00 1,080,199.51 94,416,155.66 429,678,988.00 930,175,343.17
加:会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 450,000,000.00 2,556,409,699.51 189,684,136.10 1,125,090,811.95 4,321,184,647.56 405,000,000.00 1,080,199.51 94,416,155.66 429,678,988.00 930,175,343.17
三、本年增减变动金额(减少以“-”
- - - 71,762,976.97 71,762,976.97 - - - 1 29,344,792.45 129,344,792.45
(一)净利润 431,762,976.97 431,762,976.97 291,344,792.45 291,344,792.45
(二)其他综合收益 -
上述(一)和(二)小计 431,762,976.97 431,762,976.97 291,344,792.45 291,344,792.45
(三)所有者投入和减少资本 - - - -
1.所有者投入资本 - -
2.股份支付计入所有者权益的金额 -
(四)利润分配 - -360,000,000.00 -360,000,000.00 - - - 162,000,000.00 -162,000,000.00
1.提取盈余公积 - -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者(或股东)的分配 -360,000,000.00 -360,000,000.00 -162,000,000.00 -162,000,000.00
(五)所有者权益内部结转 - - -
1.资本公积转增资本(或股本) -
2.盈余公积转增资本(或股本) -
3.盈余公积弥补亏损 -
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额 450,000,000.00 2,556,409,699.51 189,684,136.10 1,196,853,788.92 4,392,947,624.53 405,000,000.00 1,080,199.51 94,416,155.66 559,023,780.45 1 ,059,520,135.62
未分配利润所有者权益合计
法定代表人:杨廷栋 主管会计工作负责人:丛学年 会计机构负责人:刘宏
专项储备一般风险准备
母公司股东权益变动表
所有者权益合计
本期金额上年同期金额
资本公积盈余公积一般风险准备未分配利润股本资本公积减:库存股专项储备盈余公积
股本减:库存股2010 年半年度财务报告
公司名称:江苏洋河酒厂股份有限公司金额单位:人民币元
项 目附注本期金额上年同期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,342,886,538.62 1 ,349,424,397.59
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 25,642,791.81 14,233,384.24
现金流入小计 2,368,529,330.43 1 ,363,657,781.83
购买商品、接受劳务支付的现金 1,190,575,976.41 576,194,863.71
支付给职工以及为职工支付的现金 82,717,559.83 53,779,897.31
支付的各项税费 654,294,671.45 285,492,231.61
支付的其他与经营活动有关的现金 47,445,253.28 30,777,727.31
现金流出小计 1,975,033,460.97 946,244,719.94
经营活动产生的现金流量净额 393,495,869.46 417,413,061.89
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 727,123.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 826,960.00 496,181.43
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 826,960.00 1 ,223,304.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 339,512,316.67 125,399,818.07
投资所支付的现金 706,549,360.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 1,046,061,676.67 125,399,818.07
投资活动产生的现金流量净额 -1,045,234,716.67 -124,176,513.36
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 5,000,000.00
发行债券收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 - 5 ,000,000.00
偿还债务所支付的现金 7,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 359,063,271.04 162,593,817.50
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 359,063,271.04 169,593,817.50
筹资活动产生的现金流量净额 -359,063,271.04 -164,593,817.50
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,010,802,118.25 128,642,731.03
加:现金及现金等价物的期初余额 4,215,556,948.50 787,130,762.39
六、现金及现金等价物的期末余额 3,204,754,830.25 915,773,493.42
母公司现金流量表
法定代表人:杨廷栋 主管会计工作负责人:丛学年 会计机构负责人:刘宏
月2010 年半年度财务报告
江苏洋河酒厂股份有限公司
财务报表附注
2010 年1-6 月
附注一、公司概况
江苏洋河酒厂股份有限公司(以下简称公司或本公司)是于2002 年12 月26 日经江苏
省人民政府《省政府关于同意设立江苏洋河酒厂股份有限公司的批复》(苏政复[ 号)
批准,由江苏洋河集团有限公司、上海海烟物流发展有限公司、南通综艺投资有限公司、上
海捷强烟草糖酒(集团)有限公司、江苏省高科技产业投资有限公司、中国食品发酵工业研
究院、南通盛福工贸有限公司和杨廷栋等14 位自然人共同发起设立的股份有限公司,同年
12 月27 日取得江苏省工商行政管理局核发的注册号为5 的企业法人营业执
照。公司设立时的注册资本为6,800.00 万元,股份总数6,800.00 万股(每股面值1 元),根
据江苏省财政厅苏财国资[ 号文的批示各股东出资均按1:0.65561 的比例折股,其中
江苏洋河集团有限公司以经评估的实物资产出资5,226.41 万元,货币资金出资73.59 万元,
折3,474.733 万股,占股本总额的51.099%;上海海烟物流发展有限公司以货币资金出资
1,500.00 万元,折983.415 万股,占股本总额的14.462%;南通综艺投资有限公司以货币资
金出资1,500.00 万元,折983.415 万股,占股本总额的14.462%;上海捷强烟草糖酒(集团)
有限公司以货币资金出资700.00 万元,折458.927 万股,占股本总额的6.749%;江苏省高
科技产业投资有限公司以货币资金出资300.00 万元,折196.683 万股,占股本总额的2.892%;
中国食品发酵工业研究院以货币资金出资100.00 万元,折65.561 万股,占股本总额的
0.964%;南通盛福工贸有限公司以货币资金出资100.00 万元,折65.561 万股,占股本总额
的0.964%;杨廷栋等14 位自然人以货币资金出资872.02 万元,折571.705 万股,占股本总
额的8.408%。
根据2006 年3 月15 日公司股东大会决议和修改后的公司章程规定,并经宿迁市人民政
府《市政府关于同意江苏洋河酒厂股份有限公司增资扩股的批复》(宿政复[2006]17 号)、江
苏省人民政府国有资产监督管理委员会《关于江苏洋河酒厂股份有限公司增资扩股国有股权
管理有关问题的批复》(苏国资复[ 号)批准,公司增加注册资本2,200.00 万元,增
加股份2,200.00 万股,其中宿迁市蓝天贸易有限公司(现更名为南京蓝天白云贸易有限公司)
出资2,712.65 万元认购1,135.00 万股,宿迁市蓝海贸易有限公司(现更名为南京蓝海方向投
资管理有限公司)出资2,545.35 万元认购1,065.00 万股。变更后的公司注册资本为9,000.00
万元,股份总数为9,000.00 万股。
根据2007 年3 月13 日公司股东大会审议通过的《关于公司2006 年度分红的议案》,公
司于2007 年3 月以2006 年12 月31 日总股本9,000.00 万股为基数,向全体股东每10 股派
发现金股利3.60 元(含税),同时以2006 年12 月31 日总股本9,000.00 万股为基数,以资
本公积转增股本,每10 股转增5 股。转增后的公司注册资本为13,500.00 万元,股份总数为
13,500.00 万股。
根据2008 年1 月30 日公司股东大会审议通过的《公司2007 年度利润分配及资本公积
转增股本的议案》,公司于2008 年1 月31 日以2007 年12 月31 日总股本13,500.00 万股为
基数,向全体股东每10 股派发现金股利6.00 元(含税),同时以2007 年12 月31 日总股本
13,500.00 万股为基数,以资本公积每10 股转增股本1.5 股,以未分配利润每10 股送红股2010 年半年度财务报告
18.5 股。变更后公司注册资本为40,500.00 万元,股份总数为40,500.00 万股。
根据2008 年度公司股东大会决议,2009 年10 月13 日经中国证券监督管理委员会《关
于核准江苏洋河酒厂股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[ 号)核
准,公司于2009 年10 月27 日首次向社会公开发行人民币普通股(A 股)4,500 万股,2009
年11 月6 日起在深圳证券交易所上市交易。
根据《财政部、国资委、证监会、社保基金会关于印发<境内证券市场转持部分国有股
充实全国社会保障基金实施办法>的通知》(财企[2009]94 号)和江苏省人民政府国有资产
监督管理委员会《关于同意江苏洋河酒厂股份有限公司国有股转持的批复》(苏国资复
[2009]64 号),本次股票发行后,公司各国有股东将合计占本次实际发行股份数量10%的股
份即450 万股,转由全国社会保障基金理事会持有。本次股票发行后,公司注册资本变更为
45,000.00 万元,2009 年12 月25 日公司向江苏省工商行政管理局办理了注册资本变更登记
公司住所:江苏省宿迁市洋河中大街118 号。
公司所属行业:酿酒食品行业。
公司经营范围:洋河系列白酒的生产、加工、销售,自营和代理各类商品和技术的进出
口(国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外),粮食收购。
公司的母公司:江苏洋河集团有限公司。
附注二、公司主要会计政策、会计估计
一、财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则的有
关规定,并基于以下所述主要会计政策和会计估计进行编制。
二、遵循企业会计准则的声明
公司执行财政部2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则,包括《企业会计准则――基本
准则》、各项具体会计准则和企业会计准则解释公告。
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
三、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
四、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
五、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(一)同一控制下的企业合并
公司在同一控制下的企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值2010 年半年度财务报告
计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差
额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。公司为进行企业合并发生的各项
直接相关费用(包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等),于
发生时计入当期损益。
(二)非同一控制下的企业合并
1、公司在非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债,以公
司在购买日对作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债的公允价值为计量基础;公司在
购买日对作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债的公允价值与其账面价值的差额,计
入当期损益。
2、合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值和为进行企业合并发生的各项直接相关费用以及或
有对价确定。
(1)公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,
确认为商誉。公司对初始确认后的商誉不进行摊销,在年末进行减值测试,商誉以其成本扣
除累计减值准备后的金额计量。
(2)公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,
按照下列规定处理:
①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差
额计入当期损益。
六、合并财务报表的编制方法
(一)合并范围的确定原则
1、公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
2、公司将直接或通过子公司间接拥有半数以上表决权的所有被投资单位作为公司的子
公司,均纳入合并财务报表的合并范围。但是,有证据表明公司不能控制被投资单位的除外。
3、公司拥有被投资单位半数或以下的表决权,满足下列条件之一的,视为公司能够控
制被投资单位,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围。但是,有证
据表明公司不能控制被投资单位的除外:
(1)通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决权;
(2)根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策;
(3)有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员;
(4)在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。2010 年半年度财务报告
(二)合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调
整对子公司的长期股权投资后,抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并
财务报表的影响,由母公司编制。
七、现金及现金等价物的确定标准
现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短(自购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资,确定为现金等价物。
八、外币业务的核算方法
(一)外币交易的初始确认
对于发生的外币交易,公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率(中间价)
将外币金额折算为记账本位币金额。其中,对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易,公司
按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。
(二)资产负债表日或结算日的调整或结算
资产负债表日或结算日,公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别
1、外币货币性项目的会计处理原则
对于外币货币性项目,在资产负债表日或结算日,公司采用资产负债表日或结算日的即
期汇率(中间价)折算,因汇率波动而产生的差额,一方面调整外币货币性项目的记账本位
币金额,另一方面作为汇兑差额处理,其中,与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外
币借款产生的汇兑差额,计入符合资本化条件的资产的成本;其他汇兑差额,计入当期财务
2、外币非货币性项目的会计处理原则
(1)对于以历史成本计量的外币非货币性项目,公司仍按照交易发生日的即期汇率(中
间价)折算,不改变其记账本位币金额,不产生汇兑差额。
(2)对于以成本与可变现净值孰低计量的存货,如果其可变现净值以外币确定,则公
司在确定存货的期末价值时,先将可变现净值折算为记账本位币,再与以记账本位币反映的
存货成本进行比较。
(3)对于以公允价值计量的非货币性项目,如果期末的公允价值以外币反映,则公司
先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额,再与原记账本位币金
额进行比较,其差额作为公允价值变动(含汇率变动)损益,计入当期损益。
九、金融工具
1、金融资产的分类方法2010 年半年度财务报告
公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求,将取得的金融资产分为以下四类:
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;
(2)持有至到期投资;
(3)贷款和应收款项;
(4)可供出售金融资产。
2、金融资产的计量
(1)金融资产的初始计量
公司初始确认金融资产,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用
计入初始确认金额。
(2)金融资产的后续计量
公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产,按照
公允价值进行计量;应收款项和持有至到期投资,采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
但是,公司对处于正常信用期间的金融资产不考虑实际利率对公允价值的影响。
公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动产生的利得
或损失,计入当期损益;可供出售金融资产公允价值变动产生的利得或损失,除减值损失和
外币货币性金融资产产生的汇兑差额外,直接计入所有者权益,在该项金融资产终止确认时
转出,计入当期损益;可供出售外币货币性金融资产产生的汇兑差额,计入当期损益;采用
实际利率法计算的可供出售金融资产的利息,计入当期损益;可供出售权益工具投资的现金
股利,在被投资单位宣告发放现金股利时计入当期损益;以摊余成本计量的应收款项和持有
至到期投资,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
(3)金融资产的期末计量
①金融资产减值准备的确认标准:公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生
减值的,确认减值损失,计提减值准备。
②金融资产减值准备的计提方法:以摊余成本计量的金融资产,按该金融资产预计未来
现金流量现值低于其账面价值的差额计提减值准备;可供出售金融资产按可收回金额低于其
账面价值的差额计提减值准备,可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确
认,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。
3、金融负债的分类方法
公司根据业务特点和风险管理要求,将取得的金融资产分为以下两类:
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定2010 年半年度财务报告
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;
(2)其他金融负债。
4、金融负债的计量
公司初始确认借款及应付款项,按照公允价值计量,并采用实际利率法按摊余成本进行
后续计量。公司对一年以内的金融负债不考虑实际利率对公允价值的影响。
5、金融工具公允价值的确认
如果该金融工具存在活跃的交易市场,则采用公开市场价格作为确定其公允价值的依
据;如果该金融工具不存在活跃的交易市场,则采用估值技术确定其公允价值。
十、应收款项
(一)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
单项金额重大的应收款项,是指期末余额在500.00 万元以上的应收款项。
2、单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
资产负债表日,公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明
其发生了减值的,则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计
提坏账准备;单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收
款项,依据其期末余额,按照账龄分析法计提坏账准备。
应收款项发生减值的客观证据,包括下列各项:(1)债务人发生严重财务困难;(2)债务
人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;(3)出于经济或法律等方面因素的
考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;(4)债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。
(二)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的
确定依据、计提方法
1、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项,是指期末余额在
500.00 万元以下,债务人违反了合同条款,违约偿付欠款,账龄在一年以上的应收款项。
2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的
资产负债表日,公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收
款项,依据其期末余额,按照账龄分析法计提坏账准备。
公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下:2010 年半年度财务报告
账龄 坏账准备比率(%)
一年以内 5.00
一至二年 10.00
二至三年 30.00
三至四年 50.00
四至五年 80.00
五年以上 100.00
十一、存货
(一)存货的分类
公司存货包括原材料、自制半成品、库存商品、委托加工物资、在产品、周转材料(如
低值易耗品)等。
(二)存货的初始计量
公司在取得存货时按照实际成本计价。
(三)存货发出的计量
公司存货发出时采用加权平均法计价。
(四)周转材料的摊销
公司对于生产领用的周转材料采用一次转销法进行摊销;但对于生产领用的金额较大的
周转材料采用分次摊销法进行摊销。
(五)存货盘存制度
存货采用永续盘存制,公司对存货定期进行全面盘点。
(六)存货的期末计量
资产负债表日,公司的存货按照成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净
值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
十二、长期股权投资
(一)长期股权投资的初始计量
1、同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始计量
同一控制下的企业合并中,公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。
2、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始计量
非同一控制下的企业合并中,公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、2010 年半年度财务报告
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,加上购买方为进行企业合并发生的各
项直接相关费用作为长期股权投资的初始投资成本。
3、以支付现金取得的长期股权投资的初始计量
以支付现金取得的长期股权投资,公司按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本。
4、以发行权益性证券方式取得的长期股权投资的初始计量
以发行权益性证券方式取得的长期股权投资,公司按照发行权益性证券的公允价值作为
其初始投资成本。
5、以投资者投入方式取得的长期股权投资的初始计量
投资者投入的长期股权投资,公司按照投资各方在投资合同或协议中约定的价值作为其
初始投资成本。但投资合同或协议中约定价值不公允的,公司按照取得该项长期股权投资的
公允价值作为其初始投资成本。
公司无论以何种方式取得长期股权投资,实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未
发放的现金股利或利润,作为应收股利单独核算,不构成长期股权投资的成本。
(二)长期股权投资的后续计量及损益确认方法
1、采用成本法核算的长期股权投资
(1)公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资,以及对被投资单位不具有共同
控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采
用成本法核算。
(2)采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,投资企业按照享有被投资单位宣告发放的现金股利
或利润确认投资收益。
(3)公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法
进行调整。
2、采用权益法核算的长期股权投资
(1)公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
(2)采用权益法核算的长期股权投资,对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的,不调整初始投资成本;对于初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资
初始投资成本。
(3)采用权益法核算的长期股权投资,按应享有被投资单位所有者权益的变动而变动。
确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时,公司在被投资单位账面净损益的基础
上经过适当调整后计算确定。但是,公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认
资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的2010 年半年度财务报告
差额不具重要性的或是其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料的,直接以被投资单位
的账面净损益为基础计算确认投资损益。
(4)公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时,对公司与联营企业及
合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分,予以抵销,并在此
基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失,属于资产减值损失的,全额
予以确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的内部交易损
益,也按照上述原则进行抵销,并在此基础上确认投资损益。
(三)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,公司将其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
十三、固定资产
(一)固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产同时满足下列条件的,才能予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流
入公司;该固定资产的成本能够可靠地计量。
(二)固定资产的分类
公司的固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。
(三)固定资产的初始计量
固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(四)固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外,公司对所有固定资产计提折旧。公司固定资
产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧,并按照固定资产类别、账面
价值、预计使用寿命和预计净残值率计算折旧率和折旧额,并根据用途分别计入相关资产的
成本或当期损益。
固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下:
固定资产类别 使用寿命(年) 净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20~25 5 3.80~4.75
机器设备 10 5 9.50
运输设备 10 5 9.50
其他设备 8 5 11.88
资产负债表日,公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法,如有变2010 年半年度财务报告
更,作为会计估计变更处理。
十四、在建工程
(一)在建工程的初始计量
在建工程核算公司基本建设、更新改造等在建工程所发生的实际支出。公司的自营工程,
按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量;出包工程,按照应支付的工程价款等计
量。以借款进行的工程所发生的借款费用,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生
的,计入在建工程成本。
公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,自达到预定
可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按照估计价值确定其成本,
转入固定资产,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不
调整原已计提的折旧额。
(二)在建工程结转为固定资产的时点
公司以工程达到预定可使用状态时作为确认固定资产的时点。
十五、借款费用
(一)借款费用的范围
公司的借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。
(二)借款费用的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以
资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期
符合资本化条件的资产,包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(三)借款费用资本化期间的确定
1、借款费用开始资本化时点的确定
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态
所必要的购建或者生产活动已经开始时,借款费用开始资本化。
2、借款费用暂停资本化时间的确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的,暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期
损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。2010 年半年度财务报告
3、借款费用停止资本化时点的确定
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款
费用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款
费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
(四)借款费用资本化金额的确定
1、借款利息资本化金额的确定
在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照
下列规定确定:
(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,公司以专门借款当期
实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额确定。
(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,公司根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一
般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(3)借款存在折价或者溢价的,公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价
或者溢价金额,调整每期利息金额。
(4)在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不能超过当期相关借款实际
发生的利息金额。
2、借款辅助费用资本化金额的确定
(1)专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条
件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
(2)一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
3、汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化
条件的资产的成本。
十六、无形资产
(一)无形资产的初始计量
无形资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(二)划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的标准
公司对于内部研究开发项目,区分研究阶段与开发阶段分别进行处理。2010 年半年度财务报告
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调
查而发生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。同时满足下列
条件的开发阶段支出,才能确认为无形资产:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术
上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在
内部使用的,应当证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形
资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠
公司对于无法区分研究阶段与开发阶段的支出,在发生时计入当期损益。
(三)无形资产的后续计量
1、无形资产使用寿命的估计
公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命不超过
合同性权利或其他法定权利的期限;合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且
有证据表明公司续约不需要付出大额成本的,续约期计入使用寿命;合同或法律没有规定使
用寿命的,无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方
法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,公司将该项无形资产作为使用寿命
不确定的无形资产。
2、无形资产使用寿命的复核
资产负债表日,公司对无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用
寿命不同于以前的估计,则改变无形资产的使用寿命,并按照会计估计变更处理;对于使用
寿命不确定的无形资产,如果有证据表明其使用寿命是有限的,则视为会计估计变更,估计
其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的处理原则进行处理。
3、使用寿命有限的无形资产的摊销
公司对于使用寿命有限的无形资产,自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊
4、使用寿命不确定的无形资产的后续计量
公司根据可获得的相关信息判断,如果无法合理估计某项无形资产的使用寿命的,将其
确认为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不进行
摊销,但在每个会计期间进行减值测试。
十七、长期待摊费用
(一)长期待摊费用的范围
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上(不2010 年半年度财务报告
含1 年)的各项费用,如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
(二)长期待摊费用的初始计量
长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
(三)长期待摊费用的摊销
长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。
十八、除存货和金融资产以外的资产减值
(一)长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产等非
流动资产的减值
1、资产减值损失的确定方法
(1)按成本法核算的、活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投
资,其账面价值高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间
的差额,确认为减值损失,计入当期损益。
(2)其他资产的可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低
于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,
计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
2、资产减值的迹象
存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
(2)公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化,从而对公司产生不利影响。
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资产预计
未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
(4)公司净资产的账面价值远高于其市价。
(5)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
(6)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
(7)公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
(8)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
3、资产可收回金额的计量2010 年半年度财务报告
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售
状态所发生的直接费用等。
4、资产减值准备的转回和转销
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。但是,在资产处置、出售、对外投
资、以非货币性资产交换方式换出、在债务重组中抵偿债务等时,同时符合资产终止确认条
件的,公司将相关资产减值准备予以转销。
(二)资产组的减值
如果单项资产的可收回金额无法确定,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可
收回金额,认定资产组并进行减值测试。
1、资产组的认定
资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据,同时考虑公司管理层对生产经营活动的管理或者监控方式和对资产的持续使用或
者处置的决策方式等因素。
2、资产组可收回金额和账面价值的确定
资产组的可收回金额按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。
公司对资产组账面价值的确定基础,与其可收回金额的确定方式保持一致。资产组的账
面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组的资产账面价值,不包括
已确认负债的账面价值,但如不考虑该负债金额就无法确定资产组可收回金额的除外。
3、资产组减值测试
资产组的可收回金额低于其账面价值的,确认资产组减值损失。资产组减值损失按照下
列顺序进行分摊:
(1)抵减分摊至资产组中商誉的账面价值;
(2)根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他
各项资产的账面价值。
以上资产账面价值的抵减,作为各单项资产(包括商誉)的减值损失处理,计入当期损
益。抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确
定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。由此而导致
的未能分摊的减值损失金额,按照相关资产组中其他各项资产的账面价值所占比重进行分
4、总部资产减值测试2010 年半年度财务报告
如果有迹象表明某项总部资产可能发生减值的,则公司结合相关资产组或者资产组组合
进行减值测试。
(三)商誉减值的处理
在涉及因非同一控制下的企业合并而形成的商誉的情况下,公司认定与商誉相关的资产
组或者资产组组合,并以此为基础进行减值测试。
对于企业合并所形成的商誉,自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资
产组或者资产组组合,在每年年度终了进行减值测试,计算可收回金额,并与其账面价值进
行比较。如资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,该差额首先冲减分配到
该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值,然后根据资产组或者资产组组合中除商誉之外
的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
十九、预计负债
(一)预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义
务同时符合以下三个条件时,确认为预计负债:
1、该义务是公司承担的现时义务;
2、该义务的履行很可能导致经济利益流出公司;
3、该义务的金额能够可靠地计量。
(二)预计负债的计量方法
预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
二十、收入
公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入,其确认原
(一)销售商品收入的确认原则
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相
关的经济利益很可能流入公司,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品
销售收入的实现。
(二)提供劳务收入的确认原则
1、提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供
劳务收入。
在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入公司,交易的完工进度能够2010 年半年度财务报告
可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时,提供劳务交易的结果能够可
靠地估计。
2、提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的,分别以下三种情况确认提供
(1)如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿,则按已收或预计能够收回的金
额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本;
(2)如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿,则按能够得到补偿的劳务成本
金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本;
(3)如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿,则将已经发生的劳务成本计入
当期损益(主营业务成本),不确认提供劳务收入。
(三)让渡资产使用权收入的确认
公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司,收入的金额能够可靠地计量时,确认让
渡资产使用权收入的实现。
二十一、政府补助
(一)政府补助的确认原则
政府补助同时满足下列条件的,予以确认:
1、公司能够满足政府补助所附条件;
2、公司能够收到政府补助。
(二)政府补助的计量
1、政府补助为货币性资产的,公司按照收到或应收的金额计量。
2、政府补助为非货币性资产的,公司按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,
按照名义金额计量(名义金额为人民币1元)。
(三)政府补助的会计处理方法
1、与资产相关的政府补助,在取得时按照到账的实际金额确认为递延收益,并在相关
资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损
2、与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:
(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补助,在取得时确
认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。
(2)用于补偿公司已发生的相关费用或损失的与收益相关的政府补助,在取得时直接2010 年半年度财务报告
计入当期损益。
3、已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:
(1)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面金额,超出部分计入当期损益。
(2)不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
二十二、递延所得税资产/递延所得税负债
(一)递延所得税资产或递延所得税负债的确认
1、公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日,分析比较资产、
负债的账面价值与其计税基础,资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的,在
有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下,公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时
性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。
2、递延所得税资产的确认依据
(1)公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额
时,包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额,以及在可抵扣暂时性差异转回期
间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。
(2)对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
(3)资产负债表日,公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的
账面价值;在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(二)递延所得税资产或递延所得税负债的计量
1、资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,公司根据税法规定按照预
期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
2、适用税率发生变化的,公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新
计量,除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债
以外,将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。
3、公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时,采用与收回资产或清偿债务的预
期方式相一致的税率和计税基础。
4、公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
(三)所得税费用的确认和计量
公司在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基
础上,将两者之和确认为所得税费用(或收益),但不包括直接计入所有者权益的交易或事
项的所得税影响。即:2010 年半年度财务报告
所得税费用或收益=当期所得税+递延所得税费用-递延所得税收益。
附注三、税项
公司主要适用税费列示如下:
增值税按照当期销项税额与当期可抵扣进项税额的差额计算缴纳,适用的销项税率为
(1)从价计征:白酒消费税按照销售额的20%计算缴纳。委托加工的应税白酒,按照
受托方的同类白酒的销售价格计算纳税;没有同类白酒销售价格的,按照组成计税价格计算
(2)从量计征:按照0.50 元/斤计算缴纳。
3、企业所得税
企业所得税按应纳税所得额的25%计算缴纳。
4、城市维护建设税
城市维护建设税按照应纳流转税额的5%、7%计算缴纳。
5、教育费附加
教育费附加按照应纳流转税额的3%计算缴纳。
6、地方教育附加
地方教育附加按照应纳流转税额的1%计算缴纳。
7、其他税费
其他税费按国家有关规定执行。
附注四、企业合并及合并财务报表
一、子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质
期末实际投资额
实质上构成对子
公司净投资的其
他项目余额
江苏洋河酒业
全资子公司
商业 11,440.00
销售洋河系
江苏洋河包装
全资子公司
酒类包装15,200.00
包装洋河系
列白酒、配制
酒、保健酒
15,200.002010 年半年度财务报告
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质
期末实际投资额
实质上构成对子
公司净投资的其
他项目余额
南京风向广告
有限责任公司
全资子公司
广告业 50.00
设计、制作、
代理、发布国
内各类广告
南京洋河蓝色
经典酒业有限
全资子公司
商业 100.00
洋河系列酒
北京洋河商贸
全资子公司
商业 300.00 销售酒 300.00
江苏华趣酒行
发展有限公司
全资子公司
之控股子公司
商业 1,000.00
预包装食品
的批发与零
宿迁天海商贸
全资子公司
商业 50.00
预包装食品
淮安华趣酒行
发展有限公司
控股子公司
商业 800.00
预包装食品
批发、零售;
卷烟、雪茄烟
江苏洋河贵宾
馆有限公司
全资子公司
酒店业 15.00
住宿服务、餐
饮服务、烟零
南京市江宁区
华趣酒行发展
控股子公司
商业 150.00
预包装食品
批发与零售
江苏苏酒实业
股份有限公司
全资子公司
商业 20,000.00
预包装食品
批发与零售
子公司名称 持股比例 表决权比例
少数股东权
少数股东权益中用于
冲减少数股东损益的
从母公司所有者权益冲减子
公司少数股东分担的本期亏
损超过少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份
额后的余额
江苏洋河酒业
100.00% 100.00% 是
江苏洋河包装
100.00% 100.00% 是
南京风向广告
有限责任公司
100.00% 100.00% 是
南京洋河蓝色
经典酒业有限
100.00% 100.00% 是2010 年半年度财务报告
子公司名称 持股比例 表决权比例
少数股东权
少数股东权益中用于
冲减少数股东损益的
从母公司所有者权益冲减子
公司少数股东分担的本期亏
损超过少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份
额后的余额
北京洋河商贸
100.00% 100.00% 是
江苏华趣酒
行发展有限
60.00% 60.00% 是 353.43
宿迁天海商贸
100.00% 100.00% 是
淮安华趣酒行
发展有限公司
70.00% 70.00% 是 229.09
江苏洋河贵宾
馆有限公司
100.00% 100.00% 是
南京市江宁区
华趣酒行发展
100.00% 100.00% 是
江苏苏酒实业
股份有限公司
100.00% 100.00% 是
2、同一控制下企业合并取得的子公司
子公司名称 子公司类型 注册地业务性质
期末实际投
实质上构成对子公司净
投资的其他项目余额
宿迁市洋河物
流有限公司
全资子公司
运输业350.00
货物运输、石
油制品、汽车
配件销售、汽
车修理(二类)
子公司名称 持股比例 表决权比例
少数股东权
少数股东权益中用于
冲减少数股东损益的
从母公司所有者权益冲减子
公司少数股东分担的本期亏
损超过少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份
额后的余额
江苏洋河酒业
100.00% 100.00% 是
3、非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司名称 子公司类型 注册地业务性质
期末实际投
实质上构成对子
公司净投资的其
他项目余额2010 年半年度财务报告
子公司名称 子公司类型 注册地业务性质
期末实际投
实质上构成对子
公司净投资的其
他项目余额
宿迁志诚包装服
务有限公司
全资子公司
酒类包装 50.00 白酒包装 50.00
江苏双沟酒业股
份有限公司
控股子公司
白酒生产及销
白酒生产、销
53,639.936
江苏双沟工贸有
控股子公司
商业 2,000.00
生产、销售:
针织品; 酒
类、非酒精饮
泗洪双沟珍宝坊
酒业有限公司
控股子公司
商业 50.00
白酒、饮料销
泗洪双泰饮品灌
装有限公司
控股子公司之
酒类及饮料包
酒类、饮料灌
沭阳双沟酒业有
控股子公司之
商业 100.00 酒类销售 100.00
泗洪双益酒业有
控股子公司之
商业 50.00
酒类、饮料销
印象江苏酒业股
份有限公司
控股子公司之
商业 1000.00
酒类批发兼
零售 1,000.00
泗洪县双沟安泰
废旧物资再生利
用有限公司
控股子公司之
废旧物资回收50.00
废旧金属、生
活器皿、废纸
子公司名称 持股比例 表决权比例
少数股东权
少数股东权益
中用于冲减少
数股东损益的
从母公司所有者权益冲减子公
司少数股东分担的本期亏损超
过少数股东在该子公司期初所
有者权益中所享有份额后的余
宿迁志诚包装服务
100% 100% 是
江苏双沟酒业股份
40.60% 40.60% 是 40,838.47
江苏双沟工贸有限
100.00% 100.00% 是
泗洪双沟珍宝坊酒
业有限公司 100.00% 100.00% 是
泗洪双泰饮品灌装
有限公司 100.00% 100.00% 是2010 年半年度财务报告
子公司名称 持股比例 表决权比例
少数股东权
少数股东权益
中用于冲减少
数股东损益的
从母公司所有者权益冲减子公
司少数股东分担的本期亏损超
过少数股东在该子公司期初所
有者权益中所享有份额后的余
沭阳双沟酒业有限
公司 100.00% 100.00% 是
泗洪双益酒业有限
公司 100.00% 100.00% 是
印象江苏酒业股份
有限公司 100.00% 100.00% 是
泗洪县双沟安泰废
旧物资再生利用有
100.00% 100.00% 是
二、本期合并财务报表的合并范围变更情况
财务报表合并范围增加:
1、因新增投资而增加合并财务报表的合并范围:
(1)2010 年1 月,公司全资子公司之控股公司江苏华趣酒行发展有限公司和淮安群益
商贸有限公司共同出资800.00 万元,设立淮安华趣酒行发展有限公司,其中江苏华趣酒行
发展有限公司出资560.00 万元,占注册资本的70.00%;淮安群益商贸有限公司出资240.00
万元,占注册资本的30.00%。公司自2010 年1 月起将其纳入合并财务报表的合并范围。
(2)2010 年2 月,公司出资15.00 万元设立江苏洋河贵宾馆有限公司。公司自2010
年2 月起将其纳入合并财务报表的合并范围。
(3)2010 年5 月,公司全资子公司之控股公司江苏华趣酒行发展有限公司出资150.00
万元,设立南京市江宁区华趣酒行发展有限公司。公司自2010 年5 月起将其纳入合并财务
报表的合并范围。
(4)2010 年6 月,公司与控股子公司江苏双沟酒业股份有限公司共同投资20,000.00
万元设立江苏苏酒实业股份有限公司,其中公司出资17,000.00 万元,占其注册资本的
85.00%;江苏双沟酒业股份有限公司出资3,000.00 万元,占其注册资本的15.00%。公司自
2010 年6 月起将其纳入合并财务报表的合并范围。
2、因股权收购而增加合并财务报表的合并范围:
(1)根据2010 年4 月公司与宿迁市国丰资产经营管理有限公司签订的《股份转让协议》,
公司受让宿迁市国丰资产经营管理有限公司持有的江苏双沟酒业股份有限公司44,658,280
股股份(占其注册资本的40.60%)。根据江苏双沟酒业股份有限公司2010 年第二次临时股
东大会决议,其董事会由7 人组成,其中公司提名5 名人选为江苏双沟酒业股份有限公司董
事会成员,在其董事会成员中占有多数,公司对江苏双沟酒业股份有限公司具有实质控制权。2010 年半年度财务报告
公司自2010 年4 月起将江苏双沟酒业股份有限公司及其全资子公司江苏双沟工贸有限公司、
泗洪双沟珍宝坊酒业有限公司、泗洪双泰饮品灌装有限公司、沭阳双沟酒业有限公司、泗洪
双益酒业有限公司、印象江苏酒业股份有限公司、泗洪县双沟安泰废旧物资再生利用有限公
司纳入合并财务报表的合并范围。
(2)根据2010 年5 月公司全资子公司江苏洋河包装有限公司与鲍苏建签订的《股权转
让协议》,江苏洋河包装有限公司受让鲍苏建持有的宿迁志诚包装服务有限公司100.00%的
股权。公司自2010 年5 月起将其纳入合并财务报表的合并范围。
(3)本期新增合并财务报表的合并范围子公司情况(单位:万元):
公司名称 期末净资产 本期净利润
江苏洋河贵宾馆有限公司 19.63 4.63
淮安华趣酒行发展有限公司 763.64 -36.36
南京市江宁区华趣酒行发展有限公司 150.03 0.03
江苏苏酒实业股份有限公司 20,000.00
宿迁志诚包装服务有限公司 4.59 -46.15
江苏双沟酒业股份有限公司 66,946.21 579.38
江苏双沟工贸有限公司 -1,338.58 -3,773.40
泗洪双沟珍宝坊酒业有限公司 3,272.20 2,943.13
泗洪双泰饮品灌装有限公司 852.50 -35.38
沭阳双沟酒业有限公司 527.48 41.53
泗洪双益酒业有限公司 1,011.33 685.82
印象江苏酒业股份有限公司 1,431.84 390.80
泗洪县双沟安泰废旧物资再生利用有限公司 32.88 -6.59
(4)公司收购江苏双沟酒业股份有限公司股权产生商誉的金额及其确定方法:
公司收购江苏双沟酒业股份有限公司股权收购日的被购买方可辨认净资产公允价值的
确定,系根据评估基准日为日的《江苏双沟酒业股份有限公司股东全部权益项
目的资产评估报告书》(江苏华信资产评估有限公司苏华评报字[2010]第002号)确定的公允
价值的基础上,考虑评估基准日至股权收购日被购买方可辨认资产公允价值与账面价值差额
的摊销、应计提的递延所得税负债,以及被购买方评估基准日至股权收购日的经营情况等因
素后确定的。
根据上述方法计算的股权收购日江苏双沟酒业股份有限公司可辨认净资产的公允价值
为684,297,534.33 元,公司应享有的可辨认净资产公允价值的份额为277,824,798.94元,公司
收购该股权的投资成本为536,399,360.00元,投资成本高于公司应享有的可辨认净资产的公
允价值份额即合并报表确认的商誉金额为258,574,561.06元。
附注五、合并财务报表主要项目注释(除另有说明外,货币单位均为人民币元)
1、货币资金
(1)明细项目2010 年半年度财务报告
项目 期末数 期初数
现金 1,049,574.65 124,064.91
银行存款 4,587,686,187.70 4,612,296,468.29
其他货币资金 76,500,000.00 64,000,000.00
其中:银行承兑汇票保证金 76,000,000.00 30,000,000.00
合计 4,665,235,762.35 4,676,420,533.20
(2)货币资金期末余额中除银行承兑汇票保证金76,000,000.00 元外,无抵押、冻结等
对变现有限制或存放境外及存在潜在回收风险的款项。
2、应收票据
(1)明细项目
票据类别 期末数 期初数
银行承兑汇票 52,573,522.27 4,670,000.00
(2)应收票据期末余额中无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的
3、应收账款
(1)账龄分析
期末数 期初数
账面金额 比例 坏账准备 账面金额 比例 坏账准备
1 年以内 63,433,390.78 96.44% 3,171,669.54 27,533,163.24 96.10% 1,376,658.15
1-2 年 1,654,389.45 2.52% 165,438.94 499,385.12 1.74% 49,938.51
2-3 年 73,886.94 0.11% 22,166.08 44,472.32 0.16% 13,341.69
3-4 年 60,672.24 0.09% 30,336.12 46,878.19 0.16% 23,439.10
4-5 年 26,216.19 0.04% 20,972.95 63,497.18 0.22% 50,797.74
5 年以上 528,534.11 0.80% 528,534.11 463,236.93 1.62% 463,236.93
合计 65,777,089.71 100.00% 3,939,117.74 28,650,632.98 100.00% 1,977,412.12
(2)按种类披露的应收账款
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大
的应收账款
31,244,780.36 47.50% 1,562,239.02 5.00% 12,780,641.86 44.61% 639,032.09 5.00%
单项金额不重
大但风险较大
的应收账款
2,343,698.93 3.56% 767,448.20 32.75% 1,117,469.74 3.90% 600,753.97 53.76%
其他单项金额
不重大的应收
32,188,610.42 48.94% 1,609,430.52 5.00% 14,752,521.38 51.49% 737,626.06 5.00%2010 年半年度财务报告
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例金额 比例 金额 计提比例
合计 65,777,089.71 100.00% 3,939,117.74 5.99% 28,650,632.98 100.00% 1,977,412.12 6.90%
(3)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
上海海烟物流发展有限公司 17,560,191.93 878,009.60 5%
发生时间较短,预计可以收回,按账龄
分析法计提坏账准备
江苏增力商贸有限公司 8,065,666.02 403,283.30 5%
发生时间较短,预计可以收回,按账龄
分析法计提坏账准备
南京金年商贸有限公司 7,327,738.32 366,386.92 5%
发生时间较短,预计可以收回,按账龄
分析法计提坏账准备
合计 32,953,596.27 1,647,679.82 5%
对期末单项金额重大的应收账款单独进行减值测试,对单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的应收账款,因期末单笔金额较小,不单独进行进行减值测试,
按账龄分析法计提坏账准备。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
1-2 年 1,654,389.45 2.52% 165,438.94 499,385.12 1.74% 49,938.51
2-3 年 73,886.94 0.11% 22,166.08 44,472.32 0.16% 13,341.69
3-4 年 60,672.24 0.09% 30,336.12 46,878.19 0.16% 23,439.10
4-5 年 26,216.19 0.04% 20,972.95 63,497.18 0.22% 50,797.74
5 年以上 528,534.11 0.80% 528,534.11 463,236.93 1.62% 463,236.93
合计 2,343,698.93 3.56% 767,448.20 1,117,469.74 3.90% 600,753.97
(4)本期无计提特别坏账准备或以前年度计提本期冲回的应收账款。
(5)应收账款期末余额中应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的
期末数 期初数
金额 坏账准备 金额 坏账准备
上海海烟物流发展有限公司 17,560,191.93 878,009.60
(6)应收账款金额前五名单位情况
名称 与公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
上海海烟物流发展有限公司 客户、公司股东17,560,191.93 1 年以内 26.70%2010 年半年度财务报告
江苏增力商贸有限公司 客户 8,065,666.02 1 年以内 12.26%
南京金年商贸有限公司 客户 7,327,738.32 1 年以内 11.14%
扬州市广陵区康华副食品经营部 客户 3,578,818.94 1 年以内 5.44%
李江龙 客户 2,996,813.97 1 年以内 4.56%
合计 39,529,229.18 60.10%
4、预付款项
(1)账龄分析
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
1 年以内 118,929,737.4 93.34% 140,092,752.33 99.95%
1-2 年 8,449,865.31 6.63%
2-3 年 34,000.00 0.03% 3,725.57
3 年以上 70,781.18 0.05%
合计 127,413,602.71 100.00% 140,167,259.08 100.00%
(2) 预付款项金额前五名单位情况
名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
宿迁市宿城区洋河镇财政所 土地 60,000,000.00 1 年以内
期末预付土地款尚未
江苏英迈文化传媒有限公司 广告代理商 31,140,327.30 1 年以内 期末预付央视广告费
淮南矿业集团财务有限公司 供应商 9,341,535.00 1 年以内 预付货款期末货物尚
未验收入库
南京培龙体育文化有限公司 广告商 5,000,000.00 1-2 年 预付合作款
青海昌荣优视文化传播公司 广告商 2,457,534.00 1 年以内 预付广告费
合计 107,939,396.30
(3)预付款项期末余额中无预付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的
5、其他应收款
(1)账龄分析
期末数 期初数
账面金额 比例 坏账准备 账面金额 比例 坏账准备
1 年以内 42,145,473.68 74.50% 2,103,776.23 14,955,060.89 85.52% 747,753.03
1-2 年 8,227,604.10 14.54% 822,760.41 1,578,912.23 9.03% 157,891.23
2-3 年 2,590,855.98 4.58% 777,256.80 200,699.24 1.15% 60,209.78
3-4 年 339,850.63 0.60% 169,925.32 130,154.07 0.75% 65,077.04
4-5 年 1,079,724.75 1.91% 863,779.81 58,431.28 0.33% 46,745.022010 年半年度财务报告
期末数 期初数
账面金额 比例 坏账准备 账面金额 比例 坏账准备
5 年以上 2,186,698.77 3.87% 2,186,698.76 563,780.81 3.22% 563,780.81
合计 56,570,207.91 100.00% 6,924,197.33 17,487,038.52 100.00% 1,641,456.91
(2)按种类披露的其他应收款
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大
的其他应收款
12,425,118.00 21.96% 621,255.90 5.00%
单项金额不重
大但风险较大
的其他应收款
14,424,734.23 25.50% 4,820,421.10 33.42% 2,531,977.63 14.48% 893,703.88 35.30%
其他单项金额
不重大的其他
29,720,355.68 52.54% 1,482,520.33 5.00% 14,955,060.89 85.52% 747,753.03 5.00%
合计 56,570,207.91 100.00% 6,924,197.33 12.24% 17,487,038.52 100.00% 1,641,456.91 9.39%
(3)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
宿迁市国丰资产经营管理
12,425,118.00 621,255.90 5%
发生时间较短,预计可以收回,按账龄
分析法计提坏账准备
对期末单项金额重大的其他应收款单独进行减值测试,对单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大的其他应收款,因期末单笔金额较小,不单独进行进行减值测
试,按账龄分析法计提坏账准备。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
1-2 年 8,227,604.10 14.54% 822,760.41 1,578,912.23 9.03% 157,891.23
2-3 年 2,590,855.98 4.58% 777,256.80 200,699.24 1.15% 60,209.78
3-4 年 339,850.63 0.60% 169,925.32 130,154.07 0.75% 65,077.04
4-5 年 1,079,724.75 1.91% 863,779.81 58,431.28 0.33% 46,745.02
5 年以上 2,186,698.77 3.87% 2,186,698.76 563,780.81 3.22% 563,780.81
合计 14,424,734.23 25.50% 4,820,421.10 2,531,977.63 14.48% 893,703.88
(4)本期无计提特别坏账准备或以前年度计提本期冲回的其他应收款。
(5)其他应收款金额前五名单位情况2010 年半年度财务报告
司关系 欠款金额 欠款年限性质或内容
占其他应收款
总额的比例
宿迁市国丰资产经营管理有限公司
12,425,118.00 1 年以内 往来款 21.96%
吴祥 公司员工2,130,022.80 1 年以内 借款 3.77%
泗洪县双源酒类包装有限公司 供应商 1,351,482.10 2-3 年 代垫费用 2.39%
南京君坊酒业有限公司 客户 1,200,000.00 1-2 年 往来款 2.12%
胡立跃 公司员工1,198,949.72 1 年以内 借款 2.12%
合计 18,305,572.62 32.36%
(6)其他应收款期末余额中无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位
期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 595,802,105.61 18,065,104.16 577,737,001.45 239,404,428.79 239,404,428.79
自制半成品 507,339,976.19 507,339,976.19 330,607,842.21 330,607,842.21
在产品 52,296,310.85 52,296,310.85 30,385,846.85 30,385,846.85
库存商品 226,532,047.77 226,532,047.77 313,094,508.87 313,094,508.87
周转材料 648,428.77 648,428.77 553,401.29 553,401.29
合计 1,382,618,869.19 18,065,104.16 1,364,553,765.03 914,046,028.01 914,046,028.01
7、长期股权投资
初始投资成本 期初余额 增减变动[注] 期末余额
在被投资单
位持股比例
在被投资单
位表决权比
本期计提减
成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 7.32% 7.32%
成本法 948,000.00 800,000.00 148,000.00 948,000.00 0.08% 0.09%
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10.00% 10.00%
合计 11,948,000.00 6,800,000.00 5,148,000.00 11,948,000.00
8、固定资产
(1)固定资产原价及累计折旧增减变化情况如下:
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 585,192,081.75 337,988,037.29 2,650,070.00 920,530,049.042010 年半年度财务报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 369,927,480.26 262,001,785.01 537,048.00 631,392,217.27
机器设备 161,632,552.50 36,057,370.28 49,200.00 197,640,722.78
运输设备 19,981,672.55 18,896,935.52 2,063,822.00 36,814,786.07
其他设备 33,650,376.44 21,031,946.48 54,682,322.92
二、累计折旧合计 91,829,482.73 76,881,671.18 1,176,696.85 167,534,457.06
房屋及建筑物 45,603,653.31 46,792,008.34 290,797.04 92,104,864.61
机器设备 33,663,753.98 18,801,158.00 47,344.00 52,417,567.98
运输设备 4,708,058.50 5,301,556.73 838,555.81 9,171,059.42
其他设备 7,854,016.94 5,986,948.11 13,840,965.05
三、账面净值合计 493,362,599.02 752,995,591.98
房屋及建筑物 324,323,826.95 539,287,352.66
机器设备 127,968,798.52 145,223,154.80
运输设备 15,273,614.05 27,643,726.65
其他设备 25,796,359.50 40,841,357.87
四、减值准备合计
房屋及建筑物
五、账面价值合计 493,362,599.02 752,995,591.98
房屋及建筑物 324,323,826.95 539,287,352.66
机器设备 127,968,798.52 145,223,154.80
运输设备 15,273,614.05 27,643,726.65
其他设备 25,796,359.50 40,841,357.87
本期由在建工程转入固定资产原价的金额为14,667,444.55 元。
(2)期末不存在固定资产账面价值高于其可收回金额的情形,不需计提固定资产减值
(3)未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
南京研发中心 已完成整体验收,产权证书尚在办理中 2010年9 月
包装物流中心
整体尚未完成验收,待整体验收完毕、图纸送
宿迁档案馆备案后,方可办理产权证书
2010 年9 月
整体尚未完成验收,待整体验收完毕、图纸送
宿迁档案馆备案后,方可办理产权证书
2010 年11 月
9、在建工程
(1)工程项目明细2010 年半年度财务报告
期末数 期初数
账面净值 账面余额 跌价准备 账面净值
名优酒酿造
8,413,530.00 8,413,530.00 900,004.00 900,004.00
名优酒陈化
老熟和包装
105,264,822.59 105,264,822.59 36,436,484.65 36,436,484.65
营销网络工
655,000.00 655,000.00 6,166,554.70 6,166,554.70
名优酒酿造
技改二期工
24,678,933.43 24,678,933.43
其他工程 35,610,955.67 35,610,955.67 13,449,079.75 13,449,079.75
合计 174,623,241.69 174,623,241.69 56,952,123.10 56,952,123.10
(2)在建工程项目变动情况
预算数 期初余额 本期增加额 转入固定资产
名优酒酿造
269,595,700.00 900,004.00 11,507,403.99 3,993,877.99 38.68% 38.68% 8,413,530.00 募集资金
385,399,100.00 36,436,484.65 69,584,783.51 4,001,746.92 75.04% 75.04% 102,019,521.24 募集资金
74,403,700.00 6,166,554.70 1,160,264.94 6,671,819.64 32.44% 32.44% 655,000.00
24,678,933.43 24,678,933.43
其他工程 13,449,079.75 25,407,177.27 38,856,257.02 自筹
合计 56,952,123.10 132,338,563.14 14,667,444.55 174,623,241.69
(3)在建工程发生额及余额中均无利息资本化金额。
(4)期末不存在在建工程账面价值高于可收回金额的情形,不需计提在建工程减值准
10、无形资产
(1)明细情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 145,899,477.77 650,563,965.46 796,463,443.23
土地使用权 143,191,997.89 270,095,043.08 413,287,040.97
商标权 671,339.71 377,043,600.00 377,714,939.712010 年半年度财务报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
计算机软件 2,036,140.17 3,425,322.38 5,461,462.55
二、累计摊销合计 9,439,483.56 42,476,409.16 51,915,892.72
土地使用权 8,791,466.28 6,258,265.59 15,049,731.87
商标权 328,691.04 34,991,452.70 35,320,143.74
计算机软件 319,326.24 1,226,690.87 1,546,017.11
三、账面净值合计 136,459,994.21 744,547,550.51
土地使用权 134,400,531.61 398,237,309.10
商标权 342,648.67 342,394,795.97
计算机软件 1,716,813.93 3,915,445.44
四、减值准备合计
土地使用权
计算机软件
五、账面价值合计 136,459,994.21 744,547,550.51
土地使用权 134,400,531.61 398,237,309.10
商标权 342,648.67 342,394,795.97
计算机软件 1,716,813.93 3,915,445.44
(2)期末不存在无形资产账面价值高于其可收回金额的情形,不需计提无形资产减值
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
江苏双沟酒业股
份有限公司
258,574,561.06 258,574,561.06 [注]
[注]为公司本期收购江苏双沟酒业股份有限公司股权形成的商誉,对于企业合并所形成
的商誉,自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合,在
每年年度终了进行减值测试,计算可收回金额,并与其账面价值进行比较。如资产组或者资
产组组合的可收回金额低于其账面价值的,该差额首先冲减分配到该资产组或者资产组组合
的商誉的账面价值,然后根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价
值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
12、长期待摊费用
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
公交车广告 2,300,000.00 71,875.00 2,228,125.00
租入固定资
369,229.40 11,361.98 357,867.42
合计 2,669,229.40 83,236.98 2,585,992.422010 年半年度财务报告
13、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)明细项目
项目