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你所不知道的，加拿大留学生退税政策
来源:达利通留学
2012年，加拿大一共迎来了98378名国际学生，而中国学生共计21814名，占国际学生总人数的22%，保持着加拿大第一大留学生源国的地位。然而面对一年一次的个人纳税申报，不少留学生都不清楚报税流程，或者觉得报税可有可无，从而忽略了退税给个人带来的利益。虽说报税时间在4月，不过退税知识要从现在积累才行。
在退税方面，国际学生同加拿大本地学生以及移民学生享有相同的退税政策和权利。加拿大规定在加拿大留居半年以上的人无论有无收入都需要报税&&收入超过限额的人需要纳税，而低收入或者无收入的人则得到退税。作为通常没有收入或者低收入的留学生，大多数人都可以通过报税拿到退还的税金，这就是退税。
留学生可以退税的项目：
1. 消费税(GST/HST)Goods and services tax/harmonized sales tax
在加拿大生活，日常消费是必可避免的。留学生在消费税方面与加拿大居民享有同等待遇。
消费税不能累积，留学生必须在当年申请税款返还或者抵扣。一般来说，报完税后，政府会从随后的7月份开始，每季度进行税款返还，每人每年至少可得242元的消费退税。
学费可以在报税中所起的作用是抵减收入，从而达到少交税的目的。如果在报税年度没有收入，那么学费就不起作用。可是你报了学费，以后一旦有了收入需要交税时，学费就会帮助多退税。学生在大学期间可能有的收入主要来自以下几项：奖学金、TA或RA、on-campus或者off-campus兼职工作。
学费退税可以是一下几项中的一项：
A. 大学、学院或者其他教育机构的学费支付(要求是高等教育机构)
B. 被Human Resources and Skills Development Canada认证的教育机构的课程，以拓展并提高职业技术
C. 在加拿大以外的大学，但是要求其课程是全日制课程，长度在三周以上，是学士或者更高学位课程。
D. 该年的学费超过100加币
学校个人账户内会有学生缴费清单和付费凭据，同学们只要打印下来即可。也可以去学生账户办公室索要学费支付收据。
3. 房屋租金
目前仅有安省留学生可以凭借房屋租金进行退税。安省的同学们要想申请房屋租金补贴，需要提供居住地址，居住时间跨度，房租、房东姓名或房产公司等等。留学生在支付房租时尽量保留收据，或者用信用卡、支票支付，以便退税后查证凭据。
4. 报税方式
最简单的方式莫过于跟着学校报税。每年国际学生中心都会组织有关报税的讲座，而在4月报税时，学校也会提供很多帮助&&表格提供、填写方法、证件要求等等都会有专人辅导学生完成。这是最简单、最经济的报税方式。
初次之外还有很多专业报税公司来帮助个人完成报税。不过专业的服务往往要收取20%或者一定金额的服务费。
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加拿大留学生退税攻略
　　又到了一年一度的退税季节。众所周知，居民每年都需要按收入来报税，根据税法规定，无论有无收入，在加拿大境内居住超过183天的人都需要报税，这样，在加读书的生，理应超过规定的居住时限，报税也就成了必然。
　　据介绍，留学生平日最大一笔开销就是学费了。学费在报税中所起的作用是抵减收入，从而达到少交税的目的。如果在报税年度没有收入，那么学费就不起作用。可是你报了学费，以后一旦有了收入需要交税时，学费就会帮助多退税。学费的申报，无论过了多久，都是可以补报的
　　支付房租也是留学生活中不小的开销。报税时提供居住地址、居住时间、房租金额、房东姓名，可以得到最少300元的住房补贴退税。需要注意的是，报税时不必提供房租收据，但是报完税后，甚至退税以后，政府还有可能要求提供收据，如果无法提供收据或足够证据的话，政府有权要求退还所收到的税款，并加收利息。因此，留学生妥善保留这些房租的收据至关重要
　　在加国生活，不可避免要消费。留学生享受同本国居民一样的退税待遇，这是很多留学生所不知道的。一般来说，报完税后，政府会从随后的7月份开始，每季度补贴一笔GST，每人每年至少可得242元的消费退税
　　如果没有社会保险号码(SIN)，先在税局网站上填写表格T1261，申请非居民个人临时税务号码，有了这个号码，得到报税需要的表格和资料，就可以办理报税了。
　　每年3月份左右，邮局都备有免费的报税表和报税指南，也可以访问CRA(税局)的官方主页要求寄送到家中。
　　CRA还接受网上申请，通过netfile的形式将填好的报税资讯直接通过网路发送到CRA。http://www.netfile.gc.ca
　　Netfile指定几家网上的报税公司为netfile的认证网站，比如ufile和taxwiz(http://www.ufile.ca、http://www.taxwiz.ca)。年度净收入在2万加币以下(适用于大部分学生)，可以免费使用上述网站报税。
　　网上填表需要一个Netfileaccesscode，CRA会将code寄给你。如果丢失了code，也可以访问http://www.netfile.gc.ca/accesscode-e.html，找回code。第一次报税的话，就不能通过netfile发送到CRA网上报税，只可以使用上述网站，将计算结果列印出来，通过邮局邮寄到CRA。
　　一般说来，有SIN卡的学生一个月左右能够得到退税，没有SIN卡的学生时间稍微长些才能得到退税。
　　那么，一直没有报过税的同学，还可以得到以前的退税吗?
　　某同学向大温地区的会计师事务所得知，只要写信给CRA如实说明情况，并提交几年来的学费、住址、房租等凭证，退税还是可以返还的。
　　工作后报税的A小姐，开心地发现，自己之前所申报并累积的学费退税额度，如今都可以用来抵税了。报税时每年可以申请10%、总数不高于2500元的学费返还。这样，A小姐最少6年、最长20年内，即可以退税的形式拿到60%的学费返还。看来，留意税务制度，还可以让自己所交付的高昂学费得到最大限度的退税，那也就是相当于可以少交学费了
　　学费申报的条件
　　1.留学生所读的学校必须是经过加拿大人力资源部认可的
　　2.留学生所读的课程必须是高等教育。这里大部分的学院和大学提供的都属于高等教育课程。特别要强调的是高中不属于高等教育，所以学费不能作为报税用途。
　　3.留学生必须年满16岁
　　4.留学生所交的学费大于100加元
　　5.学校在2月份能出具T2202A或则T2202表用于报税用途。(一般来说，加拿大的各高等院校基本都有相关报表)
　　留学生报税可以得到的补贴或退税
　　1、货劳税/统一销售税补贴(GST/HSTCREDIT)
　　关于这一条税务局的官方解释如下：TheGST/HSTcreditiax-freequarterlypaymentthathelpsindividualsandfamilieswithlowandmodestincomesoffsetallorpartoftheGSTorHSTthattheypay。意即货劳税/统一销售税补贴是政府每季度给予低收入个人和家庭以部分或全部补偿所付出去的GST/HST。请注意，这一部分补贴是免税的。
　　通常，报税者在4月30日之前报完前一年的税后，政府会在接下来的7月份起，每三个月发放一笔GST/HST补贴，通常每个人一年最多可以累计拿到$250，依据个人或家庭的收入情况逐次递减。
　　联邦政府于2002起施行了新的货劳税/统一销售税补贴条例。条例规定，日以后进入加拿大的、国际留学生，甚至拟逗留半年以上的访问学者、探亲人士，都可申请该项补贴，并且从进入之日算起。因此该项补贴也被称为“落地税”。值得注意的是这项补贴即使您有权得到，您仍须申请。如不申请，政府不会主动付给您这项补贴。所以留学生要想收到这项补贴，首先必须要完成报税。
　　2、住房补贴(部分省份)
　　符合报税条件的安省居民，也包括含国际留学生，如果支付了房租并且无收入或者低收入可以得到部分房租补贴。如果要申请该项补贴，须提供：居住地址、居住时间、交付的房租数额、房东姓名(或房产公司名称)。如果您在一年中居住过不同的地方，每个地方都要填写。需要提醒大家的是，尽管报税时是不需要提供房租收据的，但是申报这项补贴者一定要保留好房租收据，因为税务局有可能在退给申请者此项补贴后向申请者来信索要房租收据。如果申请者不能提供收据，税务局会要求申请者退回补贴并且加收利息。如果您在留学期间购买了房产，那么就您缴纳的地税(PropertyTax)部分，根据您的收入情况，同样可以得到相应比例的住房补贴。
　　3、学费的申报(TUITIONFEECREDIT)
　　这一块是留学生需要重点关注的地方，因为留学的费用累计起来往往是一笔很大的数目。很多留学生朋友没有申报或只申报了部分年份的学费，是非常可惜的。
　　通常申报学费的CREDIT之前需要从学校得到T2202A表格。留学生可以从学校的网站上下载，也可以直接找学生办公室索要或要求补开已丢失的收据。虽然学费在报税中属于不可退回的CREDIT,也就是说只有在您有收入时才可以起到抵减您的收入的作用，从而达到少交税的目的。
　　但是，由于学费的CREDIT是可以无限期累计并结转到下一年度的(UnlimitedCarryForward)，直到您有收入可用学费的CREDIT抵减为止。您报了学费，以后一旦您有了收入而需要交税时，学费就会帮助您多退税。简单计算一下，如果您留学期间一共花了$70,000元，您毕业后年均收入40,000万元，则这项抵扣通常能节省您约15000元，也就是说您几乎两年内不用缴税或可以申请退回您打工时缴纳的税款。还有加拿大税局有一个非常人性化的规定，即使您当年没有收入或收入不够，如果你已婚或有孩子，您还可以将您的学费的CreditTansfer给您的配偶或孩子。
　　那么，留学生在报税时需要准备好哪些信息呢?
　　1.首先，你需要准备好社会保险号(SocialInsuranceNumber),也就是俗称的工卡号;如果您是第一次报税，又没有没有社会保险卡号，则需要向税务局申请IndividualTaxNumber(ITN)，即临时税号，一个0开头的9位号码。需要注意的是，以ITN来报税的留学生不能使用电子报税，只能通过邮寄的方法来报税，税务局处理周期较长，大约3个月左右。在申请临时税号时需要注意的是：随申请寄出的身份证明的复印件需要有医生、会计师、律师、老师或政府部门的工作人员的证实(签字或盖章)，证明证件是真实有效的。
　　2.其次是各种是收入证明。如果您曾工作过，则有T4表;如果收到过奖学金，则有T4A;如果您有银行利息收入，则有T5。无论什么表，只要带有“Forincometaxpurposes”，都是您报税所需要的。
　　3.最后，留学生应何时报税?最长可以补报几年?
　　通常情况下，您的报税文件必须于每年的4月30日之前递交出去。联邦税务局(CRA)每年通常从2月份开始受理退税申请，4月底之前递交的申请可以很快处理。如果没有问题，可以在2周之内处理完毕。5月份之后的退税申请处理速度明显要慢很多。如果您以前的年度没有报过税，税务局最多允许您从目前年度倒推至以前10个税务年度，没有办理的报税都可以在报税的当年补报，但是不可以通过电子申报，只能通过邮寄方式，并附上相关单据证明。
　　对此税务局的官方解释是这样的：Wewillonlyconsiderarequestrelatingtoarefundforaprevioustaxyearreturnthatyouarefilinglateifthereturnisforataxyearendinginanyofthe10calendaryearsbeforetheyearyoumaketherequest。
　　小贴士
　　然而，如果您发现以前年度报税有误，想作调整拿回该退回的税，则最多可以倒推至以前3个税务年度。也就是说，现在报您2015年税的同时，您最多可以申请以及2002税务年度的调整。同样，不可以通过电子申报，只能通过邮寄方式，并附上相关单据证明。所以如果以前没有报过税或需要调整的留学生朋友应尽早补报或调整，以免超过时间限制而失去拿到补贴或退税的机会
　　作为没有太大收入的学生，通过办理退税可以得到一定refund，包括incometaxrefund,GSTcredit,UCCB如果有未满6岁的孩子，1200dperchild。一般住校学生的退税相对少些，在100-200之间，另外还有GSTcredit，大致60+每季度。自己租房子的学生，一般预期400-500,再加60+每季度的GSTcredit
　　如果是低收入家庭
　　individualorfamily,individual:
　　annualincome&25,000;
　　family:annualincome&35,000;
　　预计的netrefund，
　　再加100+每季度的GSTcredit.自从改成HST之后，奢侈税的退款有所变动，一般消费税没有数目变化，但是退税时间点有所延迟
　　第一次退税需要准备资料
　　1.mailingaddressor/andvoidcheque
　　2.SINorITN
　　如果workoncampus或者有workpermit的学生，可以去市政厅办理sincard
　　假设你是"纯粹"的国际学生，可以申请individultaxnumber(ITN),就今年退税而言，更加实际和快捷。
　　申请表格http://www.cra-arc.gc.ca/E/pbg/tf/te.pdf
　　完成退税表格之后，连同INT申请表以及drivelicense一起邮寄给相关地址，在INT申请表的第二页有具体说明。如果没有drivelicense：带上passport带照片页和studypermit的复印件，去银行办理certifiedtruecopy，即公证件。
　　生记得每年报学费，以后如有机会留在这里工作的税就会相应的退回来
　　1.下载免费报税软件StudioTax
　　2.准备好SIN号，住址，学费单T2202A
　　3.有收入的同学要准备T4、T4A、T3、T5以及奖学金等单据
　　4.按照以下软件步骤填写就好
　　5.打印出来寄到税务局或NETFLE在线递交即可。
　　打印的话注意：
　　把pdf打印出来检查一下姓名，地址，SIN号是否正确，在最后签上字和日期，
　　填上银行转账的信息，税务局会把钱打到你的账户，不填的话税务局会给你寄支票，然后和学费单2202Acopy一起用信封寄到税务局
本文共分2页
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加拿大留学生退税详解
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如果还有什么疑问，可以在线咨询我们的专家老师。020- &扫描下方图片中 二维码，关注“屯学网” &或搜索 &&tunxue &，关注公众号，报名更优惠！众所周知，加拿大居民每年都需要按收入来报税。而没有收入的国际留学生是否需要报税、这样的报税是否能带来收益？一些人不明就里，也成为众多留学生容易忽略的死角。 　 &加拿大税务局网站www.cra.gc.ca明确了国际留学生的税务权利、责任和义务，就留学生报税、退税的相关问题做了详细说明。根据税法规定，无论有无收入，在加拿大境内居住超过183天的人都可以报税，这样，在加读书的留学生，理应超过规定的居住时限，报税也就成了必然。 　&留学生平日最大一笔开销就是学费了。学费在报税中所起的作用是抵减收入，从而达到少交税的目的。如果在报税年度没有收入，那么学费就不起作用。可是你报了学费，以后一旦有了收入需要交税时，学费就会帮助多退税。学费的申报，无论过了多久，都是可以补报的。 　&支付房租也是留学生活中不小的开销。报税时提供居住地址、居住时间、房租金额、房东姓名，可以得到最少300元的住房补贴退税。需要注意的是，报税时不必提供房租收据，但是报完税后，甚至退税以后，政府还有可能要求提供收据，如果无法提供收据或足够证据的话，政府有权要求退还所收到的税款，并加收利息。因此，留学生妥善保留这些房租的收据至关重要。在加国生活，不可避免要消费。留学生享受同本国居民一样的退税待遇，这是很多留学生所不知道的。一般来说，报完税后政府会从随后的7月份开始，每季度补贴一笔GST，每人每年至少可得242元的消费退税。 　如果没有社会保险号码(SIN)，先在税局网站上填写表格T1261，申请非居民个人临时税务号码，有了这个号码，得到报税需要的表格和资料，就可以办理报税了。 　　每年3月份左右，邮局都备有免费的报税表和报税指南，也可以访问CRA(税局)的官方主页要求寄送到家中。CRA还接受网上申请，通过netfile的形式将填好的报税资讯直接通过网路发送到CRA。http://www.netfile.gc.ca&Netfile指定几家网上的报税公司为netfile的认证网站，比如ufile和taxwiz(& 年度净收入在2万加币以下(适用于大部分学生)，可以免费使用上述网站报税。 　网上填表需要一个Netfileaccess code，CRA会将code寄给你。如果丢失了code，也可以访问& 找回code。第一次报税的话，就不能通过netfile发送到CRA网上报税，只可以使用上述网站，将计算结果列印出来，通过邮局邮寄到CRA。 　一般说来，有SIN卡的学生一个月左右能够得到退税，没有SIN卡的学生时间稍微长些才能得到退税。&　　那么，一直没有报过税的同学，还可以得到以前的退税吗？只要写信给CRA如实说明情况，并提交几年来的学费、住址、房租等凭证，退税还是可以返还的。&学费申报的条件&1. 留学生所读的学校必须是经过加拿大人力资源部认可；&2. 留学生所读的课程必须是高等教育。这里大部分的学院和大学提供的都属于高等教育课程。特别要强调的是高中不属于高等教育，所以学费不能作为报税用途；3. 留学生必须年满16岁；&4. 留学生所交的学费大于100加元；&5. 一般来说，加拿大的各高等院校基本都有相关报表。学校会在2月出具T2202A或则T2202表用于报税用途。 　留学生报税可以得到的补贴或退税&1、货劳税/统一销售税补贴(GST/HST CREDIT) 　关于这一条税务局的官方解释如下：The GST/HST credit is a tax-free quarterly payment that helpsindividuals and families with low and modest incomes offset all or part of theGST or HST that they pay。意即货劳税/统一销售税补贴是政府每季度给予低收入个人和家庭以部分或全部补偿所付出去的GST/HST。请注意，这一部分补贴是免税的。 　通常，报税者在4月30日之前报完前一年的税后，政府会在接下来的7月份起，每三个月发放一笔GST/HST补贴，通常每个人一年最多可以累计拿到$250，依据个人或家庭的收入情况逐次递减。 　联邦政府于2002起施行了新的货劳税/统一销售税补贴条例。条例规定，日以后进入加拿大的移民、国际留学生，甚至拟逗留半年以上的访问学者、探亲人士，都可申请该项补贴，并且从进入之日算起。因此该项补贴也被称为“落地税”。值得注意的是这项补贴即使你有权得到，你仍须申请。如不申请，政府不会主动付给你这项补贴。所以留学生要想收到这项补贴，首先必须要完成报税。 　　&2、住房补贴 　符合报税条件的安省居民，也包括含国际留学生，如果支付了房租并且无收入或者低收入可以得到部分房租补贴。如果要申请该项补贴，须提供：居住地址、居住时间、交付的房租数额、房东姓名(或房产公司名称)。 　如果在一年中居住过不同的地方，每个地方都要填写。需要提醒大家的是，尽管报税时是不需要提供房租收据的，但是申报这项补贴者一定要保留好房租收据，因为税务局有可能在退给申请者此项补贴后向申请者来信索要房租收据。 　如果你在留学期间购买了房产，那么就你缴纳的地税(Property Tax)部分，根据你的收入情况，同样可以得到相应比例的住房补贴。 　　&3、学费申报补贴 　学费申报补贴(TUITION FEECREDIT)是留学生需要重点关注的地方，因为留学的费用累计起来往往是一笔很大的数目。很多留学生朋友没有申报或只申报了部分年份的学费，是非常可惜的。 　通常申报学费的CREDIT之前需要从学校得到T2202A表格。留学生可以从学校的网站上下载，也可以直接找学生办公室索要或要求补开已丢失的收据。虽然学费在报税中属于不可退回的CREDIT, 也就是说只有在你有收入时才可以起到抵减你的收入的作用，从而达到少交税的目的。 　但是，由于学费的CREDIT是可以无限期累计并结转到下一年度的(Unlimited Carry Forward)，直到你有收入可用学费的CREDIT抵减为止。先申报了的学费，哪怕目前没有收入用到这些Credit，但以后一旦你有了收入而需要交税时，这些学费还是可以帮你退税。还有加拿大税局有一个非常人性化的规定，即使你当年没有收入或收入不够，如果你已婚或有孩子，你还可以将你的学费的Credit Tansfer给配偶或孩子。 　　&留学生在报税时需要准备好哪些信息呢？ 　&首先，你需要准备好社会保险号(Social Insurance Number)，也就是俗称的工卡号；如果你是第一次报税，又没有没有社会保险卡号，则需要向税务局申请Individual Tax Number(ITN)，即临时税号，一个0开头的9位号码。需要注意的是，以ITN来报税的留学生不能使用电子报税，只能通过邮寄的方法来报税，税务局处理周期较长，大约3个月左右。在申请临时税号时需要注意的是：随申请寄出的身份证明的复印件需要有医生、会计师、律师、老师或政府部门的工作人员的证实(签字或盖章)，证明证件是真实有效的。 　其次是各种是收入证明。如果你曾工作过，则有T4表；如果收到过奖学金，则有T4A；如果你有银行利息收入，则有T5。无论什么表，只要带有“For income tax purposes”，都是你报税所需要的。 留学生应何时报税？最长可以补报几年？ 　　通常情况下，你的报税文件必须于每年的4月30日之前递交出去。联邦税务局(CRA)每年通常从2月份开始受理退税申请，4月底之前递交的申请可以很快处理。如果没有问题，可以在2周之内处理完毕。5月份之后的退税申请处理速度明显要慢很多。如果你以前的年度没有报过税，税务局最多允许你从目前年度倒推至以前10个税务年度，没有办理的报税都可以在报税的当年补报，但是不可以通过电子申报，只能通过邮寄方式，并附上相关单据证明。对此税务局的官方解释是这样的：We will only consider a request relating to a refund for a previoustax year return that you are filing late if the return is for a tax year endingin any of the 10 calendar years before the year you make the request。 　　然而，如果你发现以前年度报税有误，想作调整拿回该退回的税，则最多可以倒推至以前3个税务年度。也就是说，现在报你2015年税的同时，你最多可以申请以及2012税务年度的调整。同样，不可以通过电子申报，只能通过邮寄方式，并附上相关单据证明。所以如果以前没有报过税或需要调整的留学生朋友应尽早补报或调整，以免超过时间限制而失去拿到补贴或退税的机会。
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