预收账款 - 必应预收账款经济学 术语预收账款（Deposit received）预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定，而向购买单位或接受的单位在未或提供时预收的款项。一般包括预收的货款、预收购货定金等。企业在收到这笔钱时，商品或的销售合同尚未履行，因而不能作为收入入账，只能确认为一项，即贷记“预收账款”账户。企业按合同规定提供商品或后，再根据合同的履行情况，逐期将未实现收入转成已实现收入，即借记“预收账款” 账户，贷记有关收入。预收账款的期限一般不超过1 年，通常应作为一项反映在各期末的上， ... (展开)若超过1 年（预收在一年以上提供商品或）则称为“递延贷项”，单独列示在的负债与之间。更多资料：···关于预收账款，网友们最关心的问题133952223632118420095199561964719408193091928101922111919121915130140150160170181本结果选自2110项相关网络资源问A企业向B企业销售商品一批，货款共计10万元，增值税1.7万元，B企业预付6万元，存入银行，现A企业在收到6万元的预付款后发货8万元给B。求高手看看如下分录对不对借：预收账款 60000银行存款 33600贷：主营业务收入 80000应交税费——应交增值税（销项）13600答应该是这个样子做两笔分录。A企业借:银行存款 60000贷：预收账款 60000借：应收账款 93600贷：主营业务收入80000应交税费——应交增值税 （销项税额）13600来自问各位老师好，我公司在去年与合作方（朋友的公司）签订合同收到一张支票100000万，但后来合作不成，以后这笔款会退回。没有开票，公司资金周转困难，与朋友协商将这笔款做为借款，以后有钱再还，没有时间限制。这样的情况如何做账。外账。谢谢。。答收到支票时，借：银行存款；贷：预收帐款，要是借款时间不长，就这样做，时间长就将“预收帐款”转入“短期借款”来自问刚接手一家小规模公司的账（商品销售企业），预收账款挂有好几万（每月都有发生），有申报增值税和所得税。（都没有真实业务发生)怎么把预收账款转掉；想确认收入，又没有成本可转结（无库存）。答预收账款，肯定是没有确认收入。如果确认了，肯定就冲掉了。这是典型的销售不入账，隐瞒收入的情况。如果你想确认收入，是不需要成本的。增值税，小规模企业按3%缴纳，所得税上，可以申请核定征收。但一旦结转，就需要交税。老板愿意吗..建议你挂账别管..满意请采纳！~来自2本结果选自2942项相关网络资源问答同学你好，很高兴为您解答！应收账款是销售了货物,对方企业欠你们公司的,是债权应付账款是采购了货物,你们企业欠对方公司的,是债务预付账款是付了货款后,再去采购货物,是对方企业欠你们公司货物的,是债权预收账款是先收了货款后,再将产品发给对方企业,是你们公司欠对方企业货物的,是债务希望我的回答能帮助您解决问题，如您满意，请采...来自问答同学你好，很高兴为您解答！应收账款:应收账款的明细科目的借方加上预收账款明细科目的借方应付账款:应付账款的明细科目的贷方加上预付账款明细科目的贷方预收账款:预收账款明细科目的贷方加上应收账款明细科目的贷方预付账款:预付账款的明细科目的借方加上应付账款明细科目的借方希望我的回答能帮助您解决问题，如您满意，请采纳为最佳答案...来自问甲公司2013年9月明细账如下：应收账款借60000 贷3000 预收账款借5000 贷10000 应付账款借2000 贷7000本月坏账准备19000，其中应收款的坏账准备有6000.计算资产负债表上的应收账款预收账款应付账款预付账款！没有预付款应该如何计算应付账款和预付账款？答应收账款列报金额＝-预收账款列报金额＝＝13000应付账款列报金额＝7000预付账款列报金额＝2000来自3本结果选自237项相关网络资源答负债来自4本结果选自436项相关网络资源是实际收到的钱应归入资产吧答负债类科目借：银行存款贷；应收账款来自5本结果选自513项相关网络资源问答同学你好，很高兴为您解答！预收账款（Deposit received）预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定，而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项。一般包括预收的货款、预收购货定金等。企业在收到这笔钱时，商品或劳务的销售合同尚未履行，因而不能作为收入入账，只能确认为一项负债，即贷记“预收账款”账户。企业按合同规定提供商品或劳务后，...来自问答同学你好，很高兴为您解答！预收账款（Deposit received）预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定，而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项。一般包括预收的货款、预收购货定金等。企业在收到这笔钱时，商品或劳务的销售合同尚未履行，因而不能作为收入入账，只能确认为一项负债，即贷记“预收账款”账户。企业按合同规定提供商品或劳务后，...来自问财务报表这一章的报表应收账款、预收账款计算搞不懂啊，头都大了，求指点答预收账款为应收账款的备抵科目，即抵消应收账款期末余额的，在贷方！来自6本结果选自2308项相关网络资源问答如果只算现在可动用的资金，就是现金加银行存款，预收账款是负债，来自问答不应该这样，预收账款是你预收客户的，其中也许不是全款，只是货款的一部分，即便是全款，其中也应该含有利润，我认为预收款对应现金或银行存款就行了，至于主营业务成本吗，那要看具体情况，你没把预收转为收入，怎么会先把存货转为主营业务成本呢来自问答原文：“应收账款”项目，应根据“应收账款”账户和“预收账款”账户所属明细账户的期末借方余额合计数，减去“坏账准备”账户中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。其中：应根据“应收账款”账户和“预收账款”账户所属明细账户的期末借方余额合计数理解为：“预收账款”明细账中，若有借方余额，则与“应收账款”同类，应合并填列在“应收账款”项。来自7本结果选自2255项相关网络资源问答一、首先要搞清楚，尽管预收款和应收款一个是资产、一个是负债，但其目的都是销售货物产生的；同样，应付款和预付款都是购买货物产生的，两个账户具有共同的目的是其同方向之和的基础。 二、尽管一个账户的余额应当是在总账两方相差后所得。但是，对这些往来账而言，从总账上不能反映其经营实质，所以，要向其明细延伸，同时，也为了分清资产与负债的本质，因此，有必要在资产负债表中进行这样的整合，这是提...来自问答不对。应该是应收款明细账各借方余额累计加上预收款明细账各借方累计报表上的话，还应该减去坏账准备才是应收款的账面净额。因为，应收款的贷方，在实质上看是客户先预付了款项，对于企业而言属于预收款；同理预收款的借方，对于企业而言相当于应收款；故编制资产负债表的规则中做了这样的规定。来自问应该如何处理 好的给追加分哦答预收账款贷方是负数说明少收了货款了啊， 比如是销售收入70元，预收了50元，当时就应该走 借：预收账款50 应收账款20 贷：主营业务收入70 现在可以将预收账款转入应收账款，走 借：应收账款 贷：预收帐款 也可以不转入应收账款，收到这笔款后直接走 借：银行存款 贷：预收账款来自8本结果选自1501项相关网络资源问A 117 ; B 175.5 ;C 150; D 100答按照会计制度的规定，你在收到预收款而计入预收账款科目时，后来在开具发票结转收入时，相应的科目也是在预收账款科目结转。借：银行存款 100贷：预收账款 100收到货款：借： 银行存款 75.5贷：预收账款 75.5开具发票结转收入借：预收账款 175.5贷：主营业务收入 150__RN...来自问不知道以前的会计怎怎么做到预收账款里了，现在税务局查账说预收账款不能跨年，要我们1月份确认收入，可是对方是不要发票，我们是一般纳税人，现在纠结的是要不要补交税了，怎么做账务处理？答要看你们的预收账款是否附合税法规定的确认收入的定义。 根据《增值税暂行条例》第十九条第一款的规定：“销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。”同时《增值税暂行条例实施细则》第三十八条第四款规定，收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天为：采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型...来自问答借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税---销项税额来自9本结果选自642项相关网络资源问本公司11月收到客户4600的预收货款，12月开票9600给客户，剩余的货款还到1月没收到，怎么作会计分录答11月 借：银行存款 4600贷：预收账款/应收账款 460012月 借：预收账款/应收账款 9600贷：主营收入 9600,没有考虑增值税。来自问答借：银行存款贷：应收账款（现在08准则取消预收账款科目，不过实际中还有用这科目的，你用预收账款也行，同意客户不同时挂应收和预收就行）来自问我是供货商，客户打了一笔款到我公司 做的预收账款 现在货已经都给客户 病开具发票 ，现在这个做账分录怎么做答借记：预收账款 x（y+z ）元。贷记：主营业务收入 y 元。贷记：应缴税费-----销项税 z 元。…………………你登账结账后，如果预收账款科目下该客户户余额为0，表示双方已结清账目。如果余额为借，表示该客户反欠你公司钱，其性质为应收款。如果借余额月末还存在，那么在填资产负债表的时候，借的金额应该在“预收账款”项中减...来自10本结果选自692项相关网络资源问我们收到客户打来的尾款 如何做分录啊？ 借银行存款 贷预收账款 对吗？ 我觉得应该是应收账款 但是如果将此尾款做成贷预收账款是什么意思呢？恳请高人指点 不胜感激答那是因为前面对该客户是以预收账款形式核算的。 收到预收账款 借：银行存款 贷：预收账款 销售时 借：预收账款（这个预收账款金额大于上面的预收账款） 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 收到尾款 借：银行存款 贷：预收账款来自问我们收到客户打来的尾款 如何做分录啊？借银行存款 贷预收账款 对吗？ 我觉得应该是应收账款 但是如果将此尾款做成贷预收账款是什么意思呢？恳请高人指点 不胜感激答那是因为前面对该客户是以预收账款形式核算的。收到预收账款借：银行存款贷：预收账款销售时借：预收账款（这个预收账款金额大于上面的预收账款）贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税收到尾款借：银行存款贷：预收账款来自11本结果选自894项相关网络资源问既然预收账款是企业收进来的钱，应该属于资产类吧？感觉和应收账的业务方向是一致的，可为什么预收账却属于负债类的？答顾名思义，预：预先，提前的意思。你把别人的钱提前拿来了，并没有给别人东西，你想想你是不是该别人的钱不，是不是跟应付账款意思一样不，你把别人东西拿来了，没给人钱。来自问答百财易老师为您解答：因为预收了账款就意味着需要在合同规定时间内向购货方提供货物或劳务，因此属于负债。来自问答先要了解资产和负债的特征。资产其中的一个是特征是：未来会使企业资金流入或减少资金流出负债对应的特征是：未来会使企业资金流出或减少资金流入假设你向我买东西，先付了30%的款项，对你来说是预付，属于你的资产，以后交付时你就可以少付30%了。对我来说，我什么东西都没给你，收了你的钱。（不考虑合同的赔偿条款）如果我日后提供不了货给你，那就要还你钱；给你货物时因为要冲减应收，会减少未来的...来自12本结果选自525项相关网络资源问营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预售账款周转天数）我不明白为什么这里为什么应收账款周转天数和预收账款周转天数可以简单相减？答流动资产 — 流动负债 = 营运资金应收是资产预收是负债所以可以直接相减营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额__...来自问答周转天数=360/周转次数 预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额 所以预收账款周转天数=360*平均预收账款余额/销售收入来自问答周转天数=360/周转次数预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额 所以预收账款周转天数=360*平均预收账款余额/销售收入来自13交易是有风险的，特别是在首次对不熟悉的客户进行交易或认为客户的信用状况不佳，存在拒付风险的交易事项时，企业往往采取先款后货的交易方式，先款后货通常有几种方式：一是全额先款后货，即通常的收多少钱，发多少货；二是先预收一定比例的款项，收到头款后发货，待客户收到货后再收尾款或依其他约定方式收款。是先收款还是先发货，往往取决于交易双方的信任以及标的物的紧俏程度，即要看这个交易是处于买方市场还是卖方市场。预收的款项可能还具有定金或保证的性质，这要看双方在合约中怎么约定。采取预收方式销售物品或提供劳务是最安全的交易方式，因为这不会产生坏账，但企业也可能会因此而失去一些业务拓展的机会。预收账款是买卖双方协议商定，由购货方预先支付一部分货款向供应方而发生的一项负债。1.“预收账款”的双重性。企业在收到预收款项时，先列入“预收账款”的贷方，此时该项目表现为一项负债；等到企业发出商品时，按总的价税款列入“预收账款”的借方，由于预收款会小于实际价税款，在企业发出商品后“预收账款”的余额一般为借方，其本质为应收的性质，等同于“应收账款”。在期末列报时，如果截止期末“预收账款”为借方余额则应列入应收账款项，如为贷方余额则列入预收账款项。如果企业在预收账款业务不多时，可用“应收账款”来代替，其列报方式等同。2.“预收账款”的列报方法根据“应收账款”和“预收账款”明细账的借方余额之和记入“应收账款”项，而根据明细账的贷方余额之和记入“预收账款”项。来自14在预收款项业务不多的企业可以将预收的款项直接记入“应收账款”的贷方，不单独设置本科目，在使用本科目时，要注意与“应收账款”科目的关系，预收账款与应收账款的共同点是：两者都是企业因销售商品、产品、提供劳务等，应向购物单位或接受劳务单位收取的款项，不同点预收账款是收款在先，出货或提供劳务在后，而应收账款是出货或提供劳务在先，收款在后，预收账款是负债性质，应收账款是债权类资产性质。来自15预收帐款会计科目或是与之相关的会计科目在进行设立时，应该从企业的角度出发，严格按照合同的要求以及规定向购货人来进行收取相应的款项，通常可以向购货人收取预收帐款，同时可以按预收帐款来进行财务核算，可以把会计帐户的设立写在购货合同上面。来自16预收账款业务的会计处理：收到预收账款时：借：银行存款贷：预收账款——XX客户待开出销售发票时：借：预收账款——XX客户贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）预收账款按应收账款方式进行控制。按具体客户设置明细账，进行明细核算，具体可采用如下方式：1、区域分布/具体客户模式；2、合约结合具体客户模式；3具体客户模式，对客户不多的企业，采取具体客户模式进行明细核算。预收账款账务处理预收账款是负债类科目，是指己方预收对方的账款，而实际的货物还没有发出！做会计分录为：销售未实现时，借：银行存款/库存现金贷：预收账款销售实现时，借：预收账款贷：主营业务收入不单独设“预收账款”科目的企业，预收的账款在“应收账款”科目核算。在“应收账款”的贷方登记收到的预收款数额：借：银行存款/库存现金贷：应收账款发出货物开出发票时：借：应收账款贷：主营业务收入 （若为增值税一般纳税人，还应贷记应交税费--应交增值税（销项税额），小规模企业不需要记）来自171、借方发生额（表示预收账款减少）与收入同步确认的应收未收款项、已核销坏账客户确认恢复付款能力、从“应收账款”科目转入、从“其他应收款”科目转入、因应收票据到期未付款而转入、帖现商业汇票到期未付款转短期贷款、代购货单位垫付的包装费运杂费保险费；2、贷方发生额（表示预收账款增加）预收客户之预付款项、收到的营业款项、预收的商业汇票、以存货清偿应收账款、以股权清偿应收账款、以债权清偿应收账款、固定资产无形资产清偿、已经确认之坏账损失、因债务重组损失的款项、“应收账款”或“其他应付款”科目转入3、期末余额预收账款科目期末贷方余额，反映企业向购货单位预收的款项，期末借方余额属应收账款性质，反映企业应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。来自18预收账款（Deposit received）预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定，而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项。 /view/13-6-8预收账款（Advance Received from Customers；Accounts Received in Advance）预收账款指买卖双方协议商定，由购货方预先支付一部分货款给供应方而发生的 ... /wiki/预收账款
下载次数: 0&·&文档类型: doc&·&“预收账款”，是还没有实际卖出货物，提前收到的货款。属于负债类。 “应收账款”，是货物已经卖出，还未收到的货款。属于资产类。 它们的区别： 预收账 ...&› &› &› &› 下载次数: 0&·&文档类型: doc&·&预收账款指买卖双方协议商定， 由购货方预先支付一部分货款给供应方而 发生的一项负债。预收 预付账款 账款一般包括预收的货款、预收购货定金。&› &› &› 预收账款指买卖双方协议商定，由购货方预先支付一部分货款给供应方而发生的一项负债。预收账款一般包括预收的货款、预收购货定金。《预收账款》专题主要涉及以下 .../special/caishui/yushouz…经济术语 经济理论预收账款（Deposit received）预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定，而向购买单位或接受劳务的单位在未或提供劳务时预收的款项。一般包括预收的货款、预收购货定金等。企业在收到这笔钱时，商品或劳务的销售合同尚未履行，因而不能作为收入入账，只能确认为一项负债...  /knows/为您推荐： ·
应该是这个样子做两笔分录。A企业借:银行存款 60000贷：预收账款 60000借：应收账款 93600贷：主营业务收入80000应交税费——应交增值税 （销项税额）13600 </knows/正在加载...加载更多相关搜索预收账款不多的企业可以将预收账款贷记入应收账款 为什么？-中国学网-中国IT综合门户网站-提供健康,养生,留学,移民,创业,汽车等信息
> 信息中心 >
预收账款不多的企业可以将预收账款贷记入应收账款 为什么？
来源：互联网 发表时间： 18:04:41 责任编辑：鲁晓倩字体：
为了帮助网友解决“预收账款不多的企业可以将预收账款贷记入应收账款 为什么？”相关的问题，中国学网通过互联网对“预收账款不多的企业可以将预收账款贷记入应收账款 为什么？”相关的解决方案进行了整理,用户详细问题包括:RT,我想知道:预收账款不多的企业可以将预收账款贷记入应收账款 为什么？，具体解决方案如下：解决方案1：
“如果这样记的话，则是客户欠我的款项：一般是贷方余额。 关于你的追问；借方余额，就不能明确谁欠我的款或者我欠谁的款，就是我欠客户的款项？”。 这也是填制资产负债表时，划分应收账款与预收账款的依据LCY雨露的解答是正确的
解决方案2：
又是客户往来性质科目，因为应收账款是资产负债双重性质的科目，简化核算可以 主要是为了减少科目数量，借方反映应收的增加，贷方反映预收的增加
1个回答1个回答1个回答1个回答1个回答1个回答1个回答1个回答1个回答1个回答
相关文章：
<a href="/cse/search?q=<inputclass="s-btn"type="submit"text="<inputclass="s-btn"type="submit"text="<buttonhidefocusclass="s-btnjs-ask-btn"text="我要提问
<a href="/cse/search?q=* 您要为您所发的言论的后果负责，故请各位遵纪守法海明公司按合同规定销售产品一批,开出的增值税专用发票上标明价款为10000元,增值税为1700元,产品已发出.之前已预收购货单位货款8000元,预收款不足部分购货单位暂欠.对于该交易的下列会计处理中,正确的有（）.
A贷记“主营业务收入”10000元&#13;
B借记“预收账款”11700元&#13;
C贷记“应交税费”1700元&#13;
D借记“预收账款”8000元&#13;
在线咨询下载客户端关注微信公众号
搜索你想学的科目、老师试试搜索吉安
在线咨询下载客户端关注微信公众号&&&分类：
海明公司按合同规定销售产品一批,开出的增值税专用发票上标明价款为10000元,增值税为1700元,产品已发出.之前已预收购货单位货款8000元,预收款不足部分购货单位暂欠.对于该交易的下列会计处理中,正确的有（）.
A贷记“主营业务收入”10000元&#13;
B借记“预收账款”11700元&#13;
C贷记“应交税费”1700元&#13;
D借记“预收账款”8000元&#13;
海明公司按合同规定销售产品一批,开出的增值税专用发票上标明价款为10000元,增值税为1700元,产品已发出.之前已预收购货单位货款8000元,预收款不足部分购货单位暂欠.对于该交易的下列会计处理中,正确的有（）.
A贷记“主营业务收入”10000元&#13;
B借记“预收账款”11700元&#13;
C贷记“应交税费”1700元&#13;
D借记“预收账款”8000元&#13;
科目:难易度:最佳答案A B C解析【考点】预收账款的账务处理海明公司的账务处理如下所示：(1)销售货物时，其会计分录为：借：预收账款11700贷：主营业务收入10000
应交税费——应交增值税(销项税额)1700(2)不足的预收账款的会计分录为：借：应收账款3700贷：预收账款3700故选ABC。知识点:&&基础试题拔高试题热门知识点最新试题
关注我们官方微信关于跟谁学服务支持帮助中心