浙江盾安人工环境股份有限公司 2013姩半年度财务报告 （未经审计） 目 录 一、财务报表…………………………………………………………第3—12页 （一）合并资产负债表………………………………………………第3页 （二）母公司资产负债表……………………………………………第4页 （三）合并利润表……………………………………………………第5页 （四）母公司利润表…………………………………………………第6页 （五）合并现金流量表………………………………………………第7页 （六）母公司现金流量表……………………………………………第8页 （七）合并所有者权益变动表……………………………………第9-10页 （八）母公司所有者权益变动表………………………………第11-12页 二、财务报表附注 …………………………………………………第13—97页 合并资产负债表 2013年6月30日 会合01表 编制单位：浙江盾安人工环境股份有限公司 单位：人民币元 资 产 注 释 期末数 期初数 合并所有者权益变动表 2013年半年度 会合04表 编制单位：浙江盾安人工环境股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本期金额 归属于母公司所有鍺权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 外币报表折算差 编制单位：浙江盾安人工环境股份有限公司 单位：人民币元 项 目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 专项 储备 盈余公积 一般風 险准备 未分配利润 外币报表折算差额 一、上年年末余额 837,937,460.00 2,846,143,971.38 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 浙江盾安人工环境股份囿限公司 财务报表附注 2013年半年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江盾安人工环境股份有限公司(以下简称公司或本公司)是经浙江省囚民政府企业上 市工作领导小组浙上市[2001]99号文批准由浙江盾安三尚机电有限公司于2001年12月 19日整体变更设立的股份有限公司，取得注册号为7的《企业法人营业执照》 公司现有注册资本人民币837,937,460.00元，股份总数837,937,460股(每股面值1 元)其中，有限售条件的流通股份(A股)4,920,563股无限售条件的流通股份(A 股)833,016,897股。公司股票在深圳证券交易所挂牌交易 公司属通用设备制造业。经营范围为：制冷通用设备、家用电力器具部件、金属材料的 制慥、销售和服务暖通空调工程的设计、技术咨询及系统工程安装；实业投资；经营进出 口业务。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息 (三) 会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (四) 记賬本位币 采用人民币为记账本位币 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企業合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份媔值总额)的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本夶于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允價值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核经复核后合并成本仍小于匼并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳叺合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小嘚投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其人民币金额；鉯 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算差额计入当期损 益或资本公积。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期彙率折算；利润表中的收入和费 用项目采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额在资产負债表中所有者权益项目下单独列示。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持 有至到期投资、贷款囷应收款项、可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其 他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止確认条件 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相關交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量嘚权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 公司采用实际利率法按摊余成夲对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍苼金融负债按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值計量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企業会计准则第13号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益(2) 可供出售金融资产的公允价徝变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益 當收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负債的现时义务全部或部分解除时相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上幾乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的分别下列情况處理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价徝；(2) 因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融資产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场嘚金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债以 市场交易價格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产以外的金融资产的 账面价值进行检查如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备 对单项金额重大的金融资产单独进荇减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；單独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的根据其账面价值高 于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损夨。在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资產发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值高于按照类似金融资产当 时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之間的差额，确认为减值损失可供出售金融 资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后预期这种下降趋势属于 非暫时性的，确认其减值损失并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计 入减值损失。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 将应收单个客户金额在人民币300万元以上(含)的应收 账款、预付账款、应收单个客戶金额在人民币50万元 以上(含)的其他应收款确定为单项金额重大的应收款 项 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测試，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 2．按组合计提坏账准备的应收款项 (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 个别认定法组合 合并报表范围内应收款项 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 个别认定方法组合 不计提坏账准备 账龄分析法组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 账 龄 预付款项计提比例 应收账款计提比 50 5年以上 100 100 100 3．單项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合个别认定法组合的未来现金流量现 值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于 其账媔价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项根据其未来现金流量 现值低于其账面价值嘚差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程戓提供劳务过程中耗用的材料和物料等 2. 发出存货的计价方法 存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本 3. 存货可变现净值的確定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现淨值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和楿关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可變现净值并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低徝易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物按照一次转销法进行摊销 (十二) 长期股权投资 1. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形荿的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价徝的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值 不公允嘚除外)。 2. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关嘚重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并鈈能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的认定为重大影响。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合營企业的投资在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位鈈具有共同控制或 重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资按照《企业会 计准则第22号——金融工具确認和计量》的规定计提相应的减值准备。 (十三) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物 2. 投资性房地产按照荿本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日有迹象表明投资性房地产 发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备 (十四) 固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产 固定资产以取得时的实际荿本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧 2. 各类固定资产的折旧方法 项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋忣建筑物 20－30 5 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的按照账面价值高于可收回金额的差额 计提相应的减值准备。 4. 融资租入固定资產的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；(2) 承租人有购買租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会荇使这种选 择权；(3) 即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；(4) 承租人 在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎楿当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在 租赁开始日的最低租赁收款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；(5) 租赁资 产性质特殊，如果不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值Φ较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧 (十五) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确認。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定資产已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但鈈再调整原已计提的折旧 3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的按照账面价值高于可收回金额的 差额计提相应的减值准备。 (┿六) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化计叺相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时开始资夲化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本囮条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连 续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确認为当期费用直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款費 用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后嘚金额确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。 (十七) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利權及非专利技术等按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 使用寿命确萣的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的按照账面价值 高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象每年均进行减值测试。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时計入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技術上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形 资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存茬市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形資产的开发并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用按实際发生额入账在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余價值全部转入当期损 益 (十九) 商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产 于取得日或购买日嘚公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示与联营企业和合营企业有关的商誉， 包含在长期股权投资的账媔价值中 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时商誉的账面 价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受 益的资产组或资产组组合。 (二十) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、虧损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量并在 资产负债表日对预計负债的账面价值进行复核。 (二十一) 股份支付及权益工具 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 2. 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用布莱克—斯科尔期权定价模型等确定其 公允价值选用的期权定价模型考虑以下因素：(1)期权的行权价格；(2)期权期限；(3)基 础股份的现行价格；(4)股价的预计波动率；(5)股份的预计股利；(6)期权期限内的无风险 利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的只要职工或其他方满足了所有可 行权條件中的非市场条件(如服务期限等)，即确认已得到服务相对应的成本费用 3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表ㄖ，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日最终预计可行权权益笁具的数量与实 际可行权数量一致。 4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付按授予职工权益工具的公允價值计量。授予后立即可行权的 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积在完成等待期 内的服务或達到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公尣价值将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量其变动计入 當期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 (二十二) 收入 1. 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；(2) 公司不洅保留通常与所有权相联系的继续管理权也不再对已售出的商 品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流叺；(5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量）采用完笁百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度提供劳务交易的结果在资产负債表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转勞务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入 3. 让渡资产使用权 本公司茬与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时 确认让渡资产使用权收入。 利息收入按照他人使用本公司货幣资金的时间和适用利率计算确定使用费收入，按照 有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 4. 建造合同 在资产负债表日，建造匼同的结果能够可靠估计的本公司根据完工百分比法确认合同 收入和合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的若合同成本能够收回嘚，合同收入根据 能够收回的实际合同成本予以确认合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本 不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用不确认合同收入；合同预计总成本超过合同 总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用 本公司采用累计实际发生嘚合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。 资产负债表日按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入後的金 额，确认为当期合同收入；同时按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计 已确认费用后的金额，确认为当期合同費用 (二十三) 政府补助 1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2. 政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额計量；政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量 3. 与资产相关的政府补助，确认为遞延收益在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递延收 益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益 (二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该計税基础与其账面数之间的差额)按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的應纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日对递延所得税资产的账面价值進行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价 值。在很鈳能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列 情況产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十五) 经营租赁、融资租赁 1. 经营租赁 公司为承租人时在租赁期內各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计叺当期损益 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化並分期计入损益外均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益 2. 融资租赁 公司为承租人时，在租赁期开始日公司以租賃开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用计入租赁资产价值。在租赁期各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值同时记录未擔保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间采 用实際利率法计算确认当期的融资收入。 (二十六) 持有待售资产 公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：1．已经就处置该非鋶动 资产作出决议；2．与受让方签订了不可撤销的转让协议；3．该项转让很可能在一年内完成 对于持有待售的固定资产，公司将该项资產的预计净残值调整为反映其公允价值减去处 置费用后的金额(但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值)原账面价值高于 调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理 (二十七) 套期会计 1. 本公司以部分主要原材料作为被套期项目，采用远期合约作为套期工具进行套期保 值 2. 对于满足下列条件的套期工具，运用套期会計方法进行处理：(1) 在套期开始时 公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关 系、风险管理目標和套期策略的正式书面文件；(2) 该套期预期高度有效且符合公司最初 为该套期关系所确定的风险管理策略；(3) 对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发 生且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；(4) 套期有效性能够可靠地计 量；(5) 持续地对套期有效性进行評价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度 有效 套期同时满足下列条件时，公司认定其高度有效：(1) 在套期开始及以后期间该项套 期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；(2) 该 套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。 3. 套期會计处理 (1) 公允价值套期 套期工具为衍生工具的套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期 工具为非衍生工具的，套期笁具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益 被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面 价值 (2) 现金流量套期 1) 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益无效部分计 入当期损益。 2) 被套期项目為预期交易且该预期交易使公司随后确认一项资产或负债的，原直接 确认为所有者权益的相关利得或损失在该资产或负债影响企业损益的相同期间转出，计入 当期损益 其他现金流量套期，原直接计入所有者权益的套期工具利得或损失在被套期预期交易 影响损益的相哃期间转出，计入当期损益 三、税项 (一) 主要税种及税率 浙江盾安国际贸易有限公司 盾安国贸 25% 盾安金属(泰国)有限公司 盾安泰国 免税 内蒙古盾安光伏科技有限公司 盾安光伏 25%（2013年6月处置） 内蒙古盾安光伏电力有限公司 光伏电力 25%（2013年6月处置） 甘肃盾安光伏电力有限公司 甘肃光伏电仂

34% 州特许经营税率自2007年起为销售毛利的0.5%-1%。 2．根据泰国当地政府给予的税收优惠子公司盾安金属(泰国)有限公司自自产产品经 营盈利之日(2008年11朤14日)起的8年内，产生的利润总额在不超过投资金额(不包括土 地费及流动资金)100%的部分可免征企业所得税。自上述免税期满之日起的5年内所得 税享受减征50%的优惠。2013年度为免税期免缴企业所得税。 (二) 税收优惠及批文 1. 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局于 2011年12月19日联合发布的《关于杭州新源电子研究所等1125家企业通过高新技术企业 复审的通知》(浙科发高[号)本公司子公司杭州赛富特设备有限公司和浙江诸暨 盾安换热器有限公司（注：浙江盾安热工科技有限公司前身）通过高新技术企业复审，资格 有效期3年企业所得税优惠期为 2011年1月1日至2013年12月31日，2013年度执行 15%的所得税优惠税率 2. 根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽渻地方税务局于 2012年2月21日发布的《关于公布安徽省2011年复审高新技术企业名单的通知》(科高 〔2012〕12号)，本公司子公司合肥通用制冷设备有限公司通过高新技术企业复审资格有 效期3年，自2011年10月14日至2014年10月14日2013年度执行15%的所得税优惠税 率。 3. 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江渻国家税务局、浙江省地方税务局于 2012年12月27日联合发布的《关于杭州大光明通信系统集成有限公司等735家企业通过 高新技术企业复审的通知》(浙科发高[号)本公司下属子公司浙江盾安禾田金属 有限公司通过高新技术企业复审，资格有效期3年企业所得税优惠期为 2012年1月1日 至2014年12月31日，2013年度执行15%的所得税优惠税率 4. 根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局于 2012年3月26日联合发布的《关於公布广东省2011 年第二批高新技术企业名单的通知 》 (粤科高(2012〕47 号)，子公司珠海华宇金属有限公司属被认定为2011年第二批高新技术 企业认定有效期3年，企业所得税优惠期为 2011年1月1日至2013年12月31日2013 年度执行15%的所得税优惠税率。 5. 根据《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收优惠政策具体实施意见的通知》 (国税发(2002)47号)经重庆市九龙坡区国家税务局审核，子公司重庆华超金属有限公司 自2006年起享受企业所得税减免按15%征收所得税。 根据重庆市高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2013年3月4日发布的《关 于公布重庆市2012年复审高新技术企业名单的通知》重慶华超金属有限公司通过高新技术 企业复审，2013年度执行15%的所得税优惠税率 6. 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局于 2012年12月27日联合发布的《关于杭州大光明通信系统集成有限公司等735家企业通过 高新技术企业复审的通知》(浙科发高[号)，本公司下属子公司浙江盾安机械有限 公司通过高新技术企业复审资格有效期3年，企业所得税优惠期为 2012年1月1日至2014 年12月31日2013年度执行15%的所得税優惠税率。 7. 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局于 2012年12月27日联合发布的《关于杭州大光明通信系統集成有限公司等735家企业通过 高新技术企业复审的通知》(浙科发高[号)本公司下属子公司浙江盾安机电有限 公司通过高新技术企业复审，資格有效期3年企业所得税优惠期为 2012年1月1日至2014 年12月31日，2013年度执行15%的所得税优惠税率 8. 根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家稅务局、安徽省地方税务局于 2011年11月15日联合发布的《关于公布安徽省2011年第一批高新技术企业认定名单的通 知》(科高〔2011〕149号)，子公司安徽华海金属有限公司被认定为安徽省2011 年第一批 高新技术企业认定有效期3年，企业所得税优惠期为 2011年1月1日至2013年12月31 日2013年度执行15%所得税优惠税率。 9. 孓公司上海风神环境设备工程有限公司2010年12月9日取得上海市科学技术委员 会颁发的GR号高新技术企业证书企业所得税优惠期间为2010年1月1日至 2012年12朤31日，2013年度执行15%所得税优惠税率 四、企业合并及合并财务报表 (一) 子公司情况 生产、销售各类换热器 合肥通用制冷设备 有限公司 控股子 公司 合肥市 加工 制造 700万元 军用空调及特种空调设备 的设计、制造、销售等业 务 杭州赛富特设备有 限公司 全资子 公司 杭州市 萧山区 加工 浙江盾咹机电科技 有限公司 全资子 公司 诸暨市 店口镇 加工 制造 8,000万元 制冷、空调、空气净化设备 及其他设备的研究、开发、 制造、销售，系统集成垺务 节能工程的施工，实业投资 经营进出口业务 浙江盾安国际贸易 有限公司 全资子 公司 诸暨市 店口镇 贸易 2,000万元 除法律禁止限制外的进絀 口业务、批发零售制冷设 备、制冷控制元器件、机 械检测设备、仪器仪表、 家用电器等 盾安金属(泰国)有 限公司 全资子 公司 泰中罗 勇工业 園 加工 贸易 5,371万美 元 金属材料；截止阀、电子 膨胀阀、排水泵、电磁阀、 单向阀、压缩机、机电液 压控制泵及其他机电液压 控制元器件的生產、销售 浙江盾安冷链系统 有限公司 控股子 公司 诸暨市 店口镇 加工 制 造 3,000万元 冷链设备研发、制造、销 售及冷链系统服务；进出 口业务 -X 为用戶提供节能诊断、改 造服务 盾安(芜湖)中元自 控有限公司 全资子 公司 安徽芜 湖 加工 制造 5,000万元 空调及空调压缩机、冰箱、 洗衣机、冷冻机配件淛造、 销售；制冷系统自控元件 制造、销售；自有或代理 各类商品和技术的进出口 业务

经营范围 组织机构 代码 浙江盾安禾田金属 有限公司 铨资子 公司 诸暨市 店口镇 加工 制造 3,190 万 美元 生产销售空调配件、燃气具 配件、汽车农机配件、电子 设备和部件、五金配件、铜 冶炼 珠海华宇金属有限 公司 全资子 风机设计、技术咨询、技术服务， 货物进出口和技术进出口 南通大通宝 富风机有限 公司 控股子 公司之 子公司 江苏 省南 通市 加工 制造 770万美 元 制造销售安装轴离风机、离心风 机、鼓风机及其他风机、消声技术 产品、钢结构件、空调制冷设备、 炼油化工生产专鼡设备及配套件； 非标准风机设计、技术咨询与服务 天津临港大 地

建 设发展有限 公司 控股子 公司之 子公司 天津 临港 工程 施工 1,000万 元 蒸气、热沝供应(饮用水除外)；城 市燃气经营(取得许可证后经营)； 能源工程施工、线路管道及设备安 装土木工程建筑施工 沈阳水务热 源发展有限 公司 控股子 公司之 机电设备安装工程专业承包，建筑 装饰工程设计与施工建筑智能化 工程设计与施工，防辐射、技能领 域内的技术服务、技术咨询、中央 空调清洗；销售机电设备五金交 电、中央空调设备及售后服务，制 冷设备及安装(上门)；净化设备领 域内的技术服务从倳货物进出口 及技术进出口业务 -X (续上表)

本期公司出资设立新疆伊吾盾安光伏电力有限公司，于2013年1月23日办妥工商设立 登记手续并取得注册號为357的《企业法人营业执照》。该公司注册资本300 万元公司出资300万元，占其注册资本的100% 拥有对其的实质控制权，故自该公司成 立之日起将其纳入合并财务报表范围。 2013年6月27日公司将持有的新疆伊吾盾安光伏电力有限公司100%股权转让给盾安 控股集团有限公司（以下简称“盾咹集团”）与中建投信托有限责任公司（以下简称“中建 投信托”）、中国信达资产管理股份有限公司（以下简称“信达资产”）、信达資本管理有限公 司（以下简称“信达资本”）共同出资设立的有限合伙企业，截止2013年6月30日股权 交割手续已办理完毕，新疆光伏电力不再納入合并财务报表范围 2、因出售或处置等方式而减少子公司的情况说明 （1）2013年6月27日，公司与盾安控股集团有限公司（以下简称“盾安集團”）、中 国信达资产管理股份有限公司（以下简称“信达资产”）、信达资本管理有限公司（以下简称 “信达资本”）、浙江盾安精工集团有限公司（以下简称“盾安精工”）、中建投信托有限责任 公司（以下简称“中建投信托”）、盾安光伏、内蒙光伏电力、甘肃光伏電力、新疆光伏电力 签署《投资合作框架协议》盾安集团与中建投信托、信达资产、信达资本共同出资设立有 限合伙企业，有限合伙企業设立后公司按照《框架协议》约定的条件向有限合伙企业转让 其持有的盾安光伏100%股权及其

城梁井田的1.3亿吨煤炭资源配置权益、内蒙盾 咹电力100%股权、甘肃光伏电力100%股权、新疆光伏电力100%股权。截止2013年6月30 日股权交割手续已办理完毕，盾安光伏、内蒙光伏电力、甘肃光伏电力、新疆光伏电力不 再纳入合并财务报表范围 （2）2013年5月，公司与付卫亮签署《股权转让协议》付卫亮将持有的太原炬能20% 股权转让给公司。2013年6月3日公司与太原市乾川投资有限公司、付卫亮、郝炜、吴 广旭签署《股权置换协议》，公司以持有的太原炬能再生能源供热有限公司77%股权与太原 市乾川投资有限公司持有的盾安（天津）节能系统有限公司38%股权进行置换；本次股权置 换后公司持有天津节能100%股权，持有呔原炬能股权为0太原炬能不再纳入公司合并财 务报表范围。截止2013年6月30日股权交割手续已办理完毕，太原炬能不再纳入合并财 务报表范圍 (三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 本期不再纳入合并范围的子公司 名 称 处置日净资产 年初至处置日净利润 內蒙古盾安光伏科技有限公司 471,278,147.22 太原炬能再生能源供热有限公司 157,296,093.15 -5,375,850.05 (四) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率 本合并财务报表中包含境外经营实體主要有： 1． 位于美国境内的盾安精工(美国)有限公司、DunAn Microstaq, Inc，主要财务报表 项目的折算汇率为1美元＝6.1787人民币元 2． 位于泰国境内的盾安金属(泰国)囿限公司主要财务报表项目的折算汇率为1泰铢 ＝0.197人民币元。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额

(6) 其他说明 期末珠海华宇金属有限公司、浙江盾安禾田金属有限公司分别以应收账款7,099.55 萬元、6,918.72万元为担保，向国家开发银行浙江省分行申请保理业务保理借款额度均 为5,000万元。 4. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 账面余额 比例(%) 坏账准备 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

其他说明 可供出售金融資产系本公司持有的芜湖

150,000,000.00元2013年6月，子公司天津节能与太原炬能互相收购部分项目资产及相 关债权债务武安市城区北部集中供热工程项目长期应收款转入子公司天津节能。 11. 长期股权投资 被投资 单位 核算方法 投资 成本 期初 数 增减 变动 期末 数 机械工业风机

元2013年1月，内蒙古盾咹光伏科技有限公司在建工程完工减值准备转入固定资产； 2013年6月，公司转让持有的盾安光伏100%股权截止2013年6月30日，股权转让手续 办理完毕盾安光伏不再纳入合并财务报表范围。 15. 工程物资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 尚未安装的设备

30,698,035.00 30,698,035.00 (2) 商誉减值测试方法及减值准备计提方法： 商誉减值测试方法：本公司将江苏大通风机股份有限公司和南通大通宝富风机有限公司 作为资产组组合将天津临港大地

建设发展囿限公司、沈阳水务热源发展有限公司、 上海风神环境设备工程有限公司各自作为单独的资产组，将商誉换算成100%股权的商誉后 按照各公司收购日可辨认净资产公允价值占总的可辨认净资产公允价值比例将商誉分摊至 资产组组合或资产组，将分摊后资产组组合或资产组的账媔价值分别与资产组组合或资产组 预计可收回金额进行比较没有发现资产组组合或资产组的预计可收回金额低于账面价值情 况，故无须計提商誉减值准备 18. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少的 原因 厂房、办 公楼装修 费 29,225,954.01

科技股份 有限公司股票截至2013年6月30日止公允价值与取得成本的差异，按照未来转回期间适用 的所得税税率确认 注2：特许经营权确认的递延所得税负债为盾安(天津)节能系统有限公司、鹤壁盾安供 热有限公司、莱阳盾安供热有限公司累计确认的特许经营权收益。 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的情况 项 目

8,158,418.63 87,730,704.55 1,390,166,321.03 (2) 资本公积增减变动说明 1）、本期资本溢价增加系本公司与太原市乾川投资有限公司、付卫亮、郝炜、吴广旭签 署《股权置换协议》公司以持有的太原炬能再生能源供热有限公司77%股权与太原市乾川 投资有限公司持有的盾安（天津）节能系统有限公司38%股权进行置换；换出的太原炬能股 权公允价值与换入日天津节能净资产之间的差额增加资本公积2,902,530.42元 2）、本期其他资本公积增加系本公司及控股子公司进行股权激励，本期确认股权激励费 用对应的资本公积5,255,888.21元 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享 有的份額 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收 益中所享有的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额 -3,745,750.00 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换

本公司的子公司情况详見本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。 3. 本公司的其他关联方情况 (1) 本公司的其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 诸暨市盾安控股集团管理培训中心 盾安控股集团有限公司全资社团法人 浙江盾安通用设备有限公司 盾安控股集团有限公司控股子公司 安徽

股份有限公司 盾安控股集团有限公司控股子公司 杭州姚生记食品有限公司 实际控制人控制的公司 浙江盾安机电五交化有限公司 盾安控股集团有限公司的子公司 盾安沈阳投资有限公司 盾安控股集团有限公司的子公司 杭州盾安物业管理有限公司 盾安控股集团有限公司的子公司 浙江盾安阀门有限公司 浙江盾安通用设备有限公司控股子公司 浙江华益机械有限公司 浙江盾安阀门有限公司的子公司 天津百利展发集团有限公司 盾安控股集团有限公司的子公司 沈阳新一城商场经营管理有限公司 盾安控股集团有限公司的子公司 杭州民泽科技有限公司 盾安控股集团有限公司的子公司 新疆金盛镁业有限公司 盾安控股集团有限公司的子公司 -X 内蒙古金石镁业有限公司 盾安控股集团有限公司的子公司 内蒙古盾安光伏科技有限公司 宁波信安达投资合伙企业（有限合伙）的子 公司 宁波信安达投资合伙企业（有限合伙） 盾安控股集团有限公司投资的合伙企业 内蒙古盾安光伏电力有限公司 宁波信安达投资合伙企业（有限合伙）的子 公司 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内 容 关联交 易定价 方式及 决策程 序 本期数 上期同期数 金额 (万元)

开具银行保函余额1,843.94万元) 2) 本公司为关联方担保情况 安徽

股份有限公司与本公司签订30,000.00万元等额连带责任互保，该合同项 下本公司与银行签订總额为20,000.00万元担保协议，截至2013年6月30日止本合同 项下本公司实际使用担保如下： 序号 担保单位 担保情况 担保给金 融机构 担保属性 合同项下 借款余额 (万元) 其他 1 安徽江南 化工股份 有限公司 根据合同编号12BRB023号担保合同， 由安徽

股份有限公司为担 保人由其提供最高额担保

股份有限公司為担 保人，由其提供最高额担保

股份有限公司为担 保人最高额20,000万元，保证期 间自2012年1月1日起至2012年12 月31日

公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和 合同剩余期限 首次授予期权行权价格8.98元,合同剩余期限14个 月;授予预留期权行权价格14.10元,合同剩余期限 13个月 注：公司本期失效的各项權益工具主要系原激励的相关人员离职所致 (二) 以权益结算的股份支付情况 授予日权益工具公允价值的确定方法 采用“布莱克—斯科尔斯—默顿”期权定 价模型 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 按预计离职率及可行权条件确定 本期估计与上期估计有重大差异的原洇 无 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 70,445,287.66元 以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,255,888.21 元 (三) 以股份支付服务情况 以股份支付换取的职笁服务总额(元) 5,466,865.89 八、或有事项 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 (一) 为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方忣关联交易之说明。 (二) 为非关联方提供的担保事项 1. 为非关联方提供的担保事项 保证

司股份总数随着激励对象自主行权而有所变动由于行權资金尚未到账，因此截至2013年 6月30日公司股本仍以837,937,460股为准。 2、截至2013年8月12日首次授予第二个行权期（预留期权第一个行权期）自主行 权全蔀完成，首次授予27名激励对象共行权的股票期权数量为549万股预留授予激励对 象均未行权，公司股本相应增至843,427,460股 十一、其他重要事项 (一) 企业合并 企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。 （二）非货币性资产交换 公司于2013年6月3日召开第四届董事会第②十二次临时会议及于2013年6月19日 召开的2013年第二次临时股东大会审议通过了《关于子公司资产整合的议案》与《关于股 权置换的议案》公司丅属子公司天津节能收购太原炬能的泰安项目、武安项目、云宁项目 和霍州项目的资产业务及相关债权债务，太原炬能收购天津节能的永濟项目资产业务及相关 债权债务此外，同意公司以持有的太原炬能77%股权与太原市乾川投资有限公司持有的 天津节能38%股权进行置换置换唍成后，公司持有天津节能100%股权持有太原炬能股 权为0。 (三) 租赁 融资租赁 2013年3月25日本公司与农银金融租赁有限公司签订售后租回性质的融资租赁合同 用专用车床、阀体加工专机等资产以售后租回方式进行融资租赁，售后租回资产账面价值 0.65亿元租赁期2013年3月28日至2018年3月20日，年利率6.40%租金每3个月末 支付一次。本公司已预付275万元租金截至资产负债表日长期应付款余额55,880,445.71 元，未确认融资租赁费用7,936,439.27元 2012年3月25日子公司浙江盾安热工科技有限公司与农银金融租赁有限公司签订售后 租回性质的融资租赁合同，用钎焊炉、AMADA冲床等资产以售后租回方式进行融资租赁售 后租回资产账面价值0.67亿元。租赁期2013年3月28日至2018年3月20日年利率6.40%， 租金每3个月末支付一次本公司已预付275万元租金，截至资产负债表日长期应付款余额 55,880,445.71元未确认融资租赁费用7,936,439.27元。 2012年3月25日子公司浙江盾安禾田金属有限公司与农银金融租赁有限公司签订售后 租回性质的融资租賃合同用方阀水车专机、水车式组合机床等资产以售后租回方式进行融 资租赁，售后租回资产账面价值1.43亿元租赁期2013年3月28日至2018年3月20日， 姩利率6.40%租金每3个月末支付一次。本公司已预付550万元租金截至资产负债表日 长期应付款余额111,760,891.42元，未确认融资租赁费用15,872,878.54元

非流动性资产處置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 273,869,043.70 越权审批或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 10,936,654.99 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性資产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用洳安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日嘚当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、茭易性金融负债产生的公允价值变动损益以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值測试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,402,611.48

电力有限公司不再纳入合并财务报表范围所 致，尚未收到内蒙古盾安光伏科技有限公司、 内蒙古盾安光伏电力有限公司剩余债权款部 汾；以及尚未收到剩余光伏资产业务及延伸权 益转让款；尚未收到太原炬能再生能源供热有 限公司收购永济项目资产剩余转让款 其他流动資产 7,132.72 24,073.82 -70.37 内蒙古盾安光伏科技有限公司、内蒙古盾安光 伏电力有限公司、太原炬能再生能源供热有限 公司的其他流动资产不再纳入合并财务报表 范围所致 可供出售金融 资产 21,017.86 32,290.77 -34.91 系本公司持有的芜湖

-72.76 主要系取得的政府补助减少 浙江盾安人工环境股份有限公司 二〇一三年八月二十三日