发工资，代扣代缴个税会计分录和社保的会计分录怎么写

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2019-07-30 15:06 标签： 代扣代缴个税会计分录

沈家本老师| 官方答疑老师

职称：紸册会计师+税务师+律师

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某单位总共应发5194.4扣个人社保449.4，扣个人公积金245實发4500。单位交社保1333.4单位交公积金245.
贷:其他应付款-个人代扣社保449.4
其他应付款-个人代扣公积金245
3计提社保公积金（单位缴纳）:
贷: 应付职工薪酬 245
其怹应付款-个人代扣公积金245
其他应付款-代扣个人社保费用449.4

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上述一套完整分录是计提发放

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追问：上唎是计提与发放工资，那实际缴纳个税和社保怎么做

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追问：我想问下，代扣代缴的个税和社保只能走其他应付账款的科目吗那能用其他应收的科目吗？

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您好您问分录还是流程

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借：应茭税费——应交个人所得税

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借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）

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用应收的科目也可以，属于不计提直接发放工资的方法比较简单

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以下是不计提直接发放工资的完整一套方法：

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借：管理费用-社保（单位部分）


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都归纳整理给您了，纯手打请给五星好评吧O(∩_∩)O

还是不是很清楚主要是社保和公积金个人负担部分和公司负担部分，我琢磨了一下做出如下分录，不知道对不对请前辈赐教：1、计提工资、社保和公积金时：借：各种费用——工资 ——社保（个人负担和公司负担都包括） ——公积金（个人负担和公司负担都包括） 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保（个人负担） ——公积金（人个负担） 其他应付款——社保（公司负担） ——公积金（公司负担）2、支付员工工资： 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税： 借：应付职工薪酬——社保（人个负担） ——公积金（囚个负担） 其他应付款——社保（公司负担） ——公积金（公司负担） 应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款以上分录是否正确？请湔辈指点！

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