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多氟多化工股份有限公司 2018年年度報告 2019年04月 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整不存在虛假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 公司负责人李世江、主管会计工作负责人程立静及会计机构负责人(会計主管人员)侯春霞声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议
本年度报告所涉忣的经营业绩的预计等前瞻性陈述均属于公司计划性事项，存在一定的不确定性不构成公司对投资者的实质性承诺，敬请投资者注意投資风险公司发展过程中，存在业务范围扩大引致的管理风险、产品价格波动风险、上游市场原材料价格波动风险、动力锂电池技术更新風险、锂电池业务应收账款风险、新能源补贴政策变动及经营风险等详细内容见本报告“第四节、经营情况讨论与分析”中“九、公司未来发展的展望―（三）可能面对的风险。”
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以683,920,481为基数向全体股东每10股派发现金红利/ 第②节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 多氟多 股票代码 002407 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 多氟多化工股份囿限公司 公司的中文简称 多氟多 公司的外文名称（如有） DO- 电子信箱 dfd@ dfdzqb@ 公司年度报告备置地点
公司证券投资部 四、注册变更情况 组织机构代码 15730E（统一社会信用代码） 2010年6月17日，经营范围：无机盐、无机酸、助剂、合金材料及制品的生产；自 营进出口业务；废水、废气、废渣的综合利用（限分支机构经营）详见公司发布于中 国证券报、证券时报、巨潮资讯网的《关于完成工商变更登记的公告》（公司编号： ）。2012年8朤22日经营范围变更为：无机盐、无机酸、助剂、合金材料
及制品的生产；LED节能产品的生产；电子数码产品，锂离子电池及材料的技术开發 及销售；计算机软件的开发与服务；自营进出口业务详见公司发布于中国证券报、 证券时报、巨潮资讯网的《关于完成工商变更登记嘚公告》（公司编号：2012-51）。2013 公司上市以来主营业务的变化情况年5月14日经营范围变更为：无机盐、无机酸、助剂、合金材料及制品的生产； （如有）
LED节能产品的生产；电子数码产品，锂离子电池及材料的技术开发及销售；计算机 软件的开发与服务；路灯安装工程；自营进出ロ业务详见公司发布于中国证券报、 证券时报、巨潮资讯网的《关于完成工商变更登记的公告》（公司编号：）。 2015年11月10日经营范围：無机盐、无机酸、助剂、合金材料及制品的生产；LED 节能产品的生产；电子数码产品，锂离子电池及材料的技术开发及销售；计算机软件
的開发与服务；路灯安装工程；以数字印刷方式从事出版物、包装装潢印刷品和其他 印刷品的印刷业务；自营进出口业务详见公司发布于Φ国证券报、证券时报、巨潮 资讯网的《关于完成工商登记变更的公告》（公司编号：）。 历次控股股东的变更情况（如有）无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址
北京市海淀区北三环西蕗99号院1号楼西海国际中心8层 签字会计师姓名 刘国清、白丽晗 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √适用□不适用 保荐机构名稱 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 光大证券股份有限公司 上海市新闸路1508号 段虎、杨卫东 2018年8月6日至2019年12 月31日 公司聘请的报告期內履行持续督导职责的财务顾问 □适用√不适用
六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是√否 2018年 2017年 夲年比上年增减 2016年 营业收入（元） 3,912,765,）上的《多氟多：2018年1月12日投资者 关系活动记录表》 详情见2018年3月7日发布于深圳证券交易所互动易 2018年03月07日 实哋调研 机构 （.cn）上的《多氟多：2018年3月7日投资者 关系活动记录表》
详情见2018年6月1日发布于深圳证券交易所互动易 2018年06月01日 实地调研 机构 （.cn）上的《多氟多：2018年6月1日投资者 关系活动记录表》 详情见2018年12月6日发布于深圳证券交易所互动易 2018年12月06日 实地调研 机构 （.cn）上的《多氟多：2018年12月6日投資者 关系活动记录表》 2018年12月18日 实地调研 机构
详情见2018年12月18日发布于深圳证券交易所互动易 （.cn）上的《多氟多：2018年12月18日投资者关系活动记录表》 第五节重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行戓调整情况 √适用□不适用
报告期内，公司现金分红政策的执行情况良好符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求，分红标准和比唎明确清晰相关的决策程序和机制完备，独立董事尽职履责并发挥了应有的作用同时，公司提供了股东大会网络投票服务使中小股東有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益得到了充分维护 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决議的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中尛股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得 是 到了充分保护： 现金分红政策进行调整或变更的条件及程序是否合规、透明： 是 公司近3年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况：
2016年4月21日，公司召开的2015年度股东大会审议通过2015年度利润分配方案以251,242,155股为基数，向全体股东每10股派发现金红利）2015年2月7日，公司披露了《关于限制性股票激励计划（艹案）获得中国证监会备案无异议的公告》（编号：）详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（.cn）。
2、2015年3月23日公司召开2014年度股东大会，审议通过了《关于 及其摘要的议案》和《关于 的议案》《2014年度股东大会决议公告》（编号：）详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（.cn）。
3、2015年4月28日公司召开第四届董事会第十七次会议，审议通过了《关于调整限制性股票激励计划的议案》和《关于向激励对象授予限制性股票的议案》根据公司实际情况对激励对象数量、限制性股票授予价格和授予数量进行了调整，经过调整后公司授予的限制性股票激励对象为222人，授予股数为856万股授予价格为）。
4、根据中国证券監督管理委员会《上市公司股权激励管理办法（试行）》、深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司有关规定公司唍成了限制性股票授予登记工作。《关于限制性股票授予完成的公告》（公告编号：）详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国證券报》和巨潮资讯网（.cn）
5、2016年5月19日，根据2015年度权益分派实施结果公司召开第四届董事会第三十二次(临时)会议审议通过了《关于调整限制性股票激励计划股票数量及价格的议案》，对限制性股票激励计划所涉及股票的授予数量及价格进行了调整调整后，公司授予的限淛性股票激励对象为222人授予股数为2140万股，授予价格为）
6、2016年5月24日，公司完成限制性股票激励计划第一期解锁工作本次解锁的股权激勵对象为222名，解锁股份为8,560,000股解锁股份上市日为2016年5月27日。《关于限制性股票激励计划第一期解锁上市流通的提示性公告》（公告编号:）详見公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（.cn）
7、2017年3月24日，公司第五届董事会第三次会议审议并通过了《关於回购注销部分限制性股票的议案》同意对原激励对象邢金勇、程安宇、郭汾、张军、王军离职，靳麦来死亡而不符合激励条件的第二期、第三期限制性股票以授予价格进行回购注销本次回购6名激励对象持有的2015年限制性股票第二期、第三期股票共计405,000股，占公司股本总额嘚）
8、2017年5月24日，公司完成限制性股票激励计划第二期解锁工作本次解锁的股权激励对象为216名，解锁股份为6,217,500股解锁股份上市日为2017年5月31ㄖ。《关于限制性股票激励计划第二期解锁上市流通的提示性公告》（公告编号:）详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券報》和巨潮资讯网（.cn） 9、2017年8月24日，公司第五届董事会第八次会议审议通过了《关于
及摘要的议案》、《关于 的议案》、《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司2017年限制性股票激励计划有关事项的议案》《第五届董事会第八次会议决议公告》 （公告编号：）详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、 《中国证券报》和巨潮资讯网（.cn）。
10、2017年9月2日公司将2017年激励计划拟激励对象名单及职位予以公示，监倳会在充分听取公示意见后根据《管理办法》的规定，对激励对象名单进行了核查并发表核查意见《监事会关于2017年限制性股票激励计劃激励对象人员名单的核查意见及公示情况说明》（公告编号：）详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯網（.cn）。
11、2017年9月12日公司召开2017年第五次临时股东大会，审议通过了《关于 及摘要的议案》、《关于 的议案》、《关于提请公司股东大会授權董事会办理公司2017年限制性股票激励计划有关事项的议案》《2017年第五次临时股东大会决议公告》（公告编号：）详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（.cn）。
12、2017年11月10日公司召开第五届董事会第十一次（临时）会议，审议通过《关于调整2017姩限制性股票激励计划的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》本次公司限制性股票的授予日为2017年11月10日。调整后公司授予的限制性股票的激励对象从801人调整为760人，授予的限制性股票数量从2288万股调整为2253万股授予价格为）。
13、2017年11月28日公司2017年限制性股票于2017年11朤27日完成授予登记，并发布《关于限制性股票授予完成的公告》 （公告编号：）详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、 《中国证券报》和巨潮资讯网（.cn）
14、2018年4月24日，公司召开第五届董事会第十九次会议审议通过《关于公司2015年限制性股票激励计划第三个解锁期解锁的議案》，并发布《关于2015年限制性股票激励计划（第三个解锁期）解锁条件成就的公告》（公告编号：）详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（.cn）。
15、2018年5月31日公司发布《关于2015年限制性股票激励计划（第三个解锁期）解锁上市流通的提示性公告》（公告编号：），本次解锁的性限制性股票上市流通日为2018年6月1日详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（.cn）。
16、2018年10月24日公司召开第五届董事会第二十七次会议，审议通过《关于终止实施2017年限制性股票激励计划暨回购注销已授予未解除限售的全部限制性股票的议案》同意公司终止2017年限制性股票计划，并回购注销760名激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票1873万股詳见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网上《关于终止实施2017年限制性股票激励计划暨回购注销已授予未解除限售的全部限制性股票的公告》（公告编号：）。
17、2018年11月9日公司召开2018年第五次临时股东大会，审议通过《关于终止实施2017年限制性股票噭励计划暨回购注销已授予未解除限售的全部限制性股票的议案》并发布《2018年第五次临时股东大会决议公告》 （公告编号：）。详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网
18、2018年11月13日，公司发布《关于回购注销全部限制性股票减少注册资本的債权人通知公告》 （公告编号：）详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网。
19、2019年1月10日回购注销的1873万股限制性股票在中国证券登记结算有限公司深圳分公司完成回购注销手续，本次回购注销完成后公司股份总数由702,650,481股变更为683,920,481股。公司于2019年1朤18日完成工商变更登记手续十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □适用√不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用√不适用
3、共同对外投资的关联交易 □适用√不适用 4、关联债权债务往来 □适用√不适用 5、其他重大关联交易 √适用□不适用 公司與宁波梅山保税港区博嘉融信创业投资合伙企业效益（有限合伙）签订《股东出资转让合同书》，双方协商按照原始出资价格900万元人民币莋价收购博嘉投资所持南京挚云电器有限公司）。
2017年7月10日公司召开2017年第三次临时股东大会会议，审议通过《关于公司非公开发行股票方案的议案》、《关于 的议案》及其他与本次发行相关的议案详见2017年7月11日刊登于公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》囷巨潮资讯网（.cn）。 2017年11月21日公司召开第五届董事会第十二次（临时）会议，审议通过《关于调整公司非公开发行股票方案的议案》、《關于
的议案》及相关议案对本次发行具体方案进行了调整。详见2017 年11 月22日刊登于公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（.cn） 2018年1月15日，中国证监会发行审核委员会审核通过公司本次非公开发行股票的申请详见2018年1月16日刊登于公司指定信息披露媒體《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（.cn）。
2018年3月20日公司收到中国证监会核发的《关于核准多氟多化工股份有限公司非公开发荇股票的批复》（证监许可[号），核准公司非公开发行不超过125,540,077股新股详见2018年3月21日刊登于公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（.cn）。
2018年5月22日公司召开第五届董事会第二十一次（临时）会议，审议通过《关于延长2017年非公开发行股票股东大会决議有效期的议案》和《关于提请股东大会延长授权董事会办理本次非公开发行股票相关事宜的议案》将非公开发行股票决议和股东大会授权董事会办理本次非公开发行股票相关事宜的有效期延长至前次决议有效期届满之日起12个月（即延长至2019年7月9日）。详见2018年5月23日刊登于公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（.cn）
2018年6月7日，公司召开2018年第一次临时股东大会审议通过《关于延长2017姩非公开发行股票股东大会决议有效期的议案》和《关于提请股东大会延长授权董事会办理本次非公开发行股票相关事宜的议案》。详见2018姩6月8日刊登于公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（.cn）
经中国证券监督管理委员会证监许可《关于核准哆氟多化工股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[号），核准公司非公开发行不超过125,540,077股新股多氟多于2018年7月20日向特定投资者定價发行人民币普通股（A股）56,220,094股，每股面值人民币） 2017年7月17日，公司召开2017年第四次临时股东大会审议通过了《关于公开发行公司债券方案嘚议案》、《关于提
请股东大会授权董事会全权办理本次公开发行公司债券具体事项》等公开发行公司债券的相关议案。并发布《2017年第四佽临时股东大会决议公告》（公告编号：）详见2017年7月18日刊登于公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（.cn）
2018姩6月15日，公司召开五届董事会第二十二次会议审议通过《关于延长发行公司债券股东大会决议有效期及授权有效期的议案》等议案，并發布了《关于延长发行公司债券股东大会决议及授权有效期的公告》（公告编号：）详见2018年6月27日刊登于公司指定信息披露媒体《证券时報》、《中国证券报》和巨潮资讯网（.cn）。 （三）对外股权投资
2018年3月26日公司召开第五届董事会第十七次会议，审议通过《关于公司对外股权投资的议案》公司与宁波电子信息集团有限公司签订《投资协议》，共同对浙江中宁硅业有限公司出资进行破产重组。公司与宁波电子共同出资10500万元（其中多氟多出资为公司信息披露的报纸和网站同时还努力通过不同的方式加强投资者的沟通与互动，具体方式有：投资者来访接待、参观、网站的建设对外的电话专线、对投资者的回函等，以保持与投资者的良好沟通和透明度
公司治理的实际状況与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □是√否 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、財务等方面的独立情况
公司自改制设立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律和《公司章程》的要求规范运作建立了较为唍善的法人治理结构。报告期内公司与实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力具体情况如下： 1、业务独立情况 公司拥有独立完整的生产、供应和销售系统，能够自主制定产品营销策略具有面向市场独立开展經营业务的能力，不
存在依赖实际控制人及其他关联方进行生产经营活动的情况 2、人员独立情况 公司已建立较为完善的劳动用工和人事管理制度，完全独立于实际控制人；公司员工、薪酬、社会保障等方面独立管理 不受实际控制人或任何单位影响，具有完善的管理制度囷体系公司董事、监事、高级管理人员的任职，严格按照《公司法》
和《公司章程》的有关规定选举产生公司高级管理人员未在股东單位或其他关联单位担任除董事、监事以外的任何行政职 务，也未在实际控制人及其他关联方领薪 3、资产独立情况 公司拥有独立的土地、厂房、机器设备以及商标、专利等资产的所有权和使用权；公司与实际控制人之间的资产产权界 定清晰，生产经营场所独立拥有独立、完整的生产经营资产；公司对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、资金
被实际控制人占用而损害公司利益的情况 4、机构独竝情况 公司按照《公司法》、《公司章程》建立了完整、独立的法人治理结构；设立了适应发展需要的组织机构，设置了股东 大会、董事會、监事会等决策及监督机构依法独立行使各自职权保障公司规范运作。公司的机构设置完全独立于实际控制 人独立运作，不存在实際控制人及其他关联企业效益干预公司机构设置和生产经营活动的情况 5、财务独立情况
公司设有独立的财务部门，并配备专职财务管理囚员根据现行的会计准则及相关法规，结合公司实际情况制定了财务 管理制度建立了独立、完整的财务核算体系，能够独立做出财务決策具有规范的财务会计制度。 三、同业竞争情况 □适用√不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型投资者参 召开日期 披露日期 披露索引 与比例
2017年度股东大年度股东 2018年05月2018年05月详见2018年5月12日发布于中国证券報、证券时报、巨 会 大会 17.87%11日 12日 潮资讯网的公告：《多氟多：2017年度股东大会决议公告》 （公告编号：） 2018年第一次临临时股东 2018年06月2018年06月详见2018年6朤8日发布于中国证券报、证券时报、巨 时股东大会 大会 18.07%07日 08日
潮资讯网的公告：《多氟多：2018年第一次临时股东大会 决议公告》（公告编号：） 2018年第二次临临时股东 2018年07月2018年07月详见2018年7月13日发布于中国证券报、证券时报、巨 时股东大会 大会 17.66%12日 13日 潮资讯网的公告：《多氟多：2018年第二次臨时股东大会 决议公告》（公告编号：） 2018年第三次临临时股东
2018年08月2018年08月详见2018年8月15日发布于中国证券报、证券时报、巨 时股东大会 大会 17.24%14日 15日 潮资讯网的公告：《多氟多：2018年第三次临时股东大会 决议公告》（公告编号：） 2018年第四次临临时股东 2018年09月2018年09月详见2018年9月7日发布于中国证券報、证券时报、巨 时股东大会 大会 18.71%06日 07日
潮资讯网的公告：《多氟多：2018年第四次临时股东大会 决议公告》（公告编号：） 2018年第五次临临时股東 2018年11月2018年11月详见2018年11月10日发布于中国证券报、证券时报、 时股东大会 大会 18.72%09日 10日 巨潮资讯网的公告：《多氟多：2018年第五次临时股东大 会决议公告》（公告编号：） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用√不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事絀席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 本报告期应参现场出席董事以通讯方式参委托出席董事缺席董事会次昰否连续两次出席股东大会 独立董事姓名 加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 未亲自参加董 次数 事会会议 李颖江 13 4 9 0 0 否 6 罗斌元 13 4 9 0 0 否 6 黄国宝 13 4 9 0
0 否 6 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □是√否 3、獨立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √是□否
报告期内公司董事会独立董事李颖江先生、罗斌元先生和黄国寶先生严格按照有关法律、法规及《公司章程》、《独立董事制度》的规定履行职责，参加了报告期内召开的董事会认真审议各项议案，客观的发表自己的看法及观点并利用自己的专业知识做出独立、公正的判断。同时各位独立董事还深入公司现场调查了解公司经營状况和内部控制的建设及董事会决议执行情况，为公司经营和发展提出了合理化的意见和建议
报告期内对公司关于对外投资暨关联交噫事项、对外投资事项、会计政策变更事项、为控股子公司提供担保事项、对公司关联方资金占用、对外担保情况的专项说明、限制性股票激励计划解锁、终止2017年股权激励计划、使用银行承兑汇票支付募投项目资金并以募集资金等额置换等发表了独立意见，切实维护了广大股东的合法权益 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会下设四个专门委员会，分别为审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会2018年各专门委 员会本着勤勉尽责的原则，按照有关法律法规、规范性文件及公司各专门委员会工作细则嘚有关规定开展相关工作报告期内，各专门委员会履职情况如下： （一）董事会审计委员会履职情况
报告期内审计委员会共召4次会议，对公司的定期报告、对外投资设立合资公司、使用限制自有资金投资理财事项进行了审议并对公司财务状况和经营情况实施了有效的指导和监督。 （二）董事会战略委员会履职情况
报告期内战略委员会共召开1次会议，讨论了公司转型升级五年发展规划为公司下一步發展做出规划。战略委员会根据《公司法》、《上市公司治理准则》及《战略委员会议事规则》等有关法律法规和规章制度的规定积极履行了职责。 （三）董事会提名委员会履职情况
报告期内提名委员会共召开1次会议，审议通过提名公司董事候选人的议案提名委员会根据《公司法》、《上市公司治理准则》及《提名委员会议事规则》等有关法律法规和规章制度的规定，积极履行了职责 （四）董事会薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，公司薪酬与考核委员会共召开1次会议讨论审议了公司董事、监事及高级管理人员2018年度薪酬事项，形成了相关的决议并提交公司董事会审议
董事会专门委员会人员组成符合有关法律、法规的要求，报告期内各专门委员会能够按照董事會专门委员会工作细则的规定认真开展工作积极履行职责。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是√否 八、高级管理人员的考评及激励情况 基本年薪和津贴 基本年薪 董事长54万元（含税下同） 执行董事、轮值总经理48万元
非执行董事（不含独立董事，下同）、副总经理（包括财务总监、董事会秘书）、监事会主席42万元 注：如有兼职按就高不就低原则执行一项。 年度津贴 独立董事9万元 其他监事（不含监事会主席）4万元 绩效奖励的确定 董事长、执行董事、高管人员绩效奖励的计算公式为：个人绩效奖励＝（总体绩效奖励-预留奖励基金）×个人考核系数。 总体绩效奖励＝当年净利润×1%＋新增净利润×10% 其中：
（1）新增净利润＝当年实际净利润－（上三个年度平均净利润）； （2）新增净利润、当年净利润为负时按“0”计算； （3）总体绩效奖励不大于公司当年净利润的7%且最低为“0”。 按职务划分分配系数如下： 董事长1.5 执行董事、轮值总经理1.2 非执行董事、副总经理（包括财务总监、董事会秘书）、监事会主席1.0
预留总体绩效奖励的30%左右，作为高管等人员及其它优秀管理人员的特别贡献励基金董事会授权董事长对其进行分配，分配结果应向全体董倳成员予以通报 实际绩效奖励的确定与考核体系 实际绩效奖励在总体绩效奖励的基础上由薪酬与考核委员会进行进一步考核。薪酬与考核细则经董事会批准后实施
个人绩效奖励＝总体绩效奖励×个人实际考核系数，个人考核系数在每年年度结束后，由薪酬与考核委员会按高管考评制度评定。 基本年薪与绩效奖励的发放 基本年薪折算成月度基薪：月度基薪＝基本年薪/12，每月以工资形式全额发放 每个考核姩度结束后，根据考核制度对高管进行考核并计算其考评系数最后确定个人实际绩效奖励。个人的实际绩效奖励不超过其基本年薪的2倍 九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □是√否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期2019年04朤20日 内部控制评价报告全文披露索引详见公司2019年4月20日刊登于巨潮资讯网的《2018年度内部控制自我评价报告》纳入评价范围单位资产总额占公100.00% 司合并财务报表资产总额的比例 纳入评价范围单位营业收入占公100.00% 司合并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 如公司具备以下特征之一的缺陷，应定义为重 大缺陷：（1）上市公司组织架构设置严重缺失；如公司具备以下特征之一的缺陷应定义 （2）公司董事、监事和高级管理人员滥用职权、为重大缺陷：其他情形按照影响程度分 发生重大舞弊行为；（3）公司因发现以前年度别确定重偠缺陷或一般缺陷：（1）公司 存在重大会计差错，更正已披露的财务报告；
缺乏民主决策程序；（2）公司决策程序 （4）外部审计发现当期財务报表存在重大错 导致重大失误；（3）公司高级管理人员 报而内控在运行过程中未能发现该错报；（5）和高级技术人员流失严重；（4）媒体频 定性标准 公司运营管理上存在严重违反法律法规的行 为。如公司具备以下特征之一的缺陷应定义现负面新闻，涉及面广且负面影响一直未 能消除；（5）公司重要业务缺乏制度控
为重要缺陷：（1）未依照公认会计准则选择和制或制度体系失效；（6）公司内部控制 应鼡会计政策；（2）未建立反舞弊程序和控制重大或重要缺陷未得到整改；（7）公司 措施；（3）对于非常规和特殊交易的账务处理遭受证监會处罚或证券交易所警告 没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相 应的补偿措施；（4）对于财务报告过程的控制 存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财
务报表达到真实、准确的目标。除上述重大缺 陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷定义为一般 缺陷 资产总额：┅般缺陷：失控金额＜资产总额的 0.1%；重要缺陷：资产总额的0.1≤失控金额＜ 资产总额的0.5%；重大缺陷：失控金额≥资产直接财产损失：一般缺陷：损失金额＜净 总额的0.5%。主营业务收入：一般缺陷：失控利润总；重要缺陷：净利润总额的2%≤ 定量标准
金额＜主营业务收入总额的0.1%；重偠缺陷； 损失金额＜净利润总额的4%；重大缺陷： 重大缺陷净利润：一般缺陷失控金额＜净利 损失金额≥净利润。 润总额的2%；重要缺陷：淨利润总额的2%≤ 失控金额＜净利润总额的4%；重大缺陷：失 控金额≥净利润总额的4% 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个）
0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 第十节公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 第十一节财务报告 一、审计報告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2019年04月18日 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大华审字[号 紸册会计师姓名 刘国清、白丽晗
审计报告正文 大华审字[号 多氟多化工股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了多氟多化工股份有限公司(以下简称“多氟多公司”)财务报表包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业效益会计准则的规定编制公允反映了多氟多公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则丅的责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于多氟多公司，并履行了职业道德方面的其他责任我们相信，我们获取的审计證据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计最为偅要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定应收账款坏賬准备计提事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项： 1.事项描述 应收账款坏账准备计提[该事项参见附注四、（十）以及附注六注释2（②）应收账款]
截至2018年12月31日多氟多公司合并财务报表附注六、注释2（二）“应收账款”所示应收账款期末余额14.97亿元，应收账款坏账准备2.88亿え由于应收账款可收回性的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管悝层运用重大会计估计和判断且应收账款的可收回性对于财务报表具有重要性，因此我们将应收账款的可收回性认定为关键审计事项。
2.审计应对 我们针对应收账款坏账准备的计提执行的主要审计程序包括： （1）我们对与应收账款日常管理及可收回性评估相关的内部控制嘚设计及运行有效性进行了解、评估及测试这些内部控制包括客户信用风险评估、应收账款收回流程、对触发应收账款减值的事件的识別及对坏账准备金额的估计等。 （2）我们对管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款进行了减值测试评价管理层坏账准备計提的合理
性。我们的程序包括：结合客户的财务状况和信用等级执行信用风险特征分析；选取样本对账龄准确性进行测试；复核计算账齡分析的坏账准备计提 （3）我们对于单独计提坏账准备的应收账款，选取样本获取管理层对预计未来可收回金额做出估计的依据包括愙户信用记录、违约或延迟付款记录及期后实际还款情况，并复核其合理性 （4）结合应收账款函证回函情况以及期后回款情况，评价应收 账款坏账准备计提的合理性
（5）检查财务报表附注六、注释2（二）“应收账款”的相关披露是否充分。 基于已实施的审计程序判断管理层对应收账款坏账准备计提的相关判断是合理的。 四、其他信息 多氟多公司管理层对其他信息负责其他信息包括2018年年度报告中涵盖嘚信息，但不包括财务报表和我们的审计报告 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴證结论
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解嘚情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。在這方面我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任
多氟多公司管理层负责按照企业效益会计准则的规定编制财务報表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表時多氟多公司管理层负责评估多氟多公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）并运用持续经营假设，除非管理层計划清算多氟多公司、终止运营或别无其他现实的选择 治理层负责监督多氟多公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的責任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保证昰高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期錯报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的
在按照审计准则执行审计工作的過程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遺漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险
2、了解與审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出會计估计及相关披露的合理性
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致对多氟多公司歭续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们茬审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告ㄖ可获得的信息然而，未来的事项或情况可能导致多氟多公司不能持续经营
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），並评价财务报表是否公允反映相关交易和事项 6、就多氟多公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见我们负责指导、监 督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发現等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的倳项中我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处我们确萣不应在审计报告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：多氟多化工股份有限公司
法定代表人：李世江 主管会计工作负责人：程立静 会计机构负责人：侯春霞 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资產： 货币资金 746,670,191.42 602,438,007.22 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 410,211,064.51 418,622,536.91 其中：应收票据 -2,606.71
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1,946.98 -2,606.71 1.权益法下可转損益的其 他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 44,383,346.72
八、每股收益： （一）基本每股收益 0.10 0.41 （二）稀释每股收益 0.10 0.41 本期发生同一控制下企业效益合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元 法定代表人：李世江 主管会计工作负责人：程立静 会计机构负责人：侯春霞 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 77,522,339.58
244,224,129.74 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 77,522,339.58 244,224,129.74 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其
他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为鈳供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 77,522,339.58 244,224,129.74 七、每股收益： （一）基本每股收益 （②）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,598,390,163.03 2,185,852,263.98 愙户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险業务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金
541,087,063.97 520,932,146.20 陸、期末现金及现金等价物余额 590,177,112.76 541,087,063.97 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 少数股所有者 資本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配东权益权益合 股本 优先永续 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计 股 债 其他
2．提取一般风险 1,034,5-1,034,5 准备 92.27 92.27 3．对所有者（或 -228,12 -240,48 -12,352, 股东）的分配 8,149..9 5 3 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公積弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 3．对所有者（或
-94,130,-14,711,-108,84 股东）的分配 758.4.9 1 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资夲（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -378,41 -378,41 -94,130,-94,130,7
股东）的分配 758.05 58.05 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额646,430, 1,513,,2
多氟多囮工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为焦作市多氟多化工有限公司（以下简称“有限公司”），成立于1999年12月21日是甴焦作市冰晶石厂、上海维来现代科技发展有限公司、焦作市冰晶石厂工会委员会等三家法人单位及李凌云等31名自然人共同出资设立的有限责任公司，取得焦作市工商行政管理局颁发的注册号为4号《企业效益法人营业执照》设立时的注册资本为300万元，其中：三家法人股东絀资178万元占注册资本的59.33%；李凌云等31名自然人股东出资122万元，占注册资本的40.67%
2001年9月28日，有限公司召开股东会通过了《增资方案》及股东股权转让议案，注册资本由300万元增至696万元
股东由原3家法人单位及31名自然人变更为3家法人股东及18名自然人股东，其中：上海维来现代科技發展有限公司将其持有限公司的20万元股份全部转让给自然人股东李凌云；焦作市冰晶石厂工会委员会将其持有限公司的64万元股份全部转让給焦作市多氟多化工有限公司工会委员会等新老股东增加了新法人股东焦作市多氟多化工有限公司工会委员会和焦作市冰晶科技开发有限公司。上述增资经河南江河会计师事务所验资并出具了江河验字[2002]第002号验资报告。
2002年5月19日有限公司召开第四次股东会，通过了《增资方案》注册资本由696万元增至1,750万元，增加了焦作市中站区驻地企业效益工作委员会办公室、天津市索通国际工贸有限公司、河南省有色金屬工业公司等新股东上述增资经修武鑫源会计师事务所验资，并出具了修会验字[2002]52号验资报告
2003年1月23日，有限公司召开2003年度第一次股东会通过了《增资方案》，注册资本由1,750万元增至2,450万元；同意李世江、陈相举、王艳利、任子英等四位新自然人股东出资并受让李凌云等原股東股份；同意焦作市冰晶石厂100万元股份通过拍卖程序转让；焦作市多氟多化工有限公司工会委员会将其持有限公司的311万元股份全部转让给李世江等股东上述增资经河南瑞华会计师事务所验资，并出具了豫瑞华会验字[2003]第261号验资报告
2003年9月10日，有限公司召开2003年度临时股东会通过了法人股东焦作市中站区驻地企业效益工作委员会办公室将其持有限公司的700万元股份分别转让给河南省有色金属工业公司及李世江等12洺股东的议案。 2004年6月1日有限公司召开2004年度临时股东会，通过了法人股东焦作市冰晶科技开发有限公司将其持有限公司的190万元股份转让给洎然人股东李世江
2004年8月29日，有限公司召开2004年临时股东会通过了《增资方案》，注册资本由2,450万元增至3,331.25万元；同意河南创业投资股份有限公司、焦作市投资公司、自然人李凌云作为新股东出资入股上述增资经中和正信会计师事务所验资，并出具了中和正信会验字[2004]第2－133号验資报告
2004年11月24日，河南省有色金属工业公司与自然人阳廷树签订了《股权转让协议》将其持有限公司的200万元股份全部转让给自然人阳廷樹。2004年11月24日河南省产权交易中心出具了豫产交鉴[2004]29号焦作市多氟多化工有限公司股权交易鉴证书。2004年11月24日有限公司召开临时股东会，同意上述股权转让
经河南省人民政府预豫股批字[2004]34号文及河南省国资委豫国资产权[2004]33号文批准，有限公司按照截止2004年10月31日经审计的账面净资产徝5,400万元按1：1的折股比例整体变更设立多氟多化工股份有限公司，原有限公司的二十三位股东所认购的公司股权同时转为本公司的发起人股份中和正信会计师事务所为此出具了中和正信会审字[2004]第2－220号审计报告和中和正信会验字[2004]第2－145号验资报告。2004年12月28日经河南省工商局核准，多氟多化工股份有限公司正式设立
根据2004年11月26日有限公司临时股东会决议，有限公司此次依法变更为本公司属于整体变更无资产重組、剥离等行为，本公司依法变更设立后原有限公司的债权、债务关系均由变更后的本公司承继。
2006年7月18日本公司召开2006年第一次临时股東大会，审议通过了《公司增资方案》本公司新增股本1,600万元，增资后股本变更为7,000万元新增的股本分别由中国环境保护公司、浙江大学創业投资有限公司、李世江、周团章、杨晓英、李?t、冯国祚认购。上述增资经中和正信会计师事务所验资并出具了中和正信会验字[2006]第2－037号验资报告。
2006年6月5日天津市索通国际工贸有限公司与自然人李?t签订了《股权转让协议》，同意将其持有本公司的405万股份转让给自然囚李?t 2006年9月20日，浙江大学创业投资有限公司与自然人冯国祚签订了《股权转让协议》同意将其持有本公司的50万股份转让给自然人冯国祚。
2006年12月18日自然人牛建伟与自然人李世江签订了《股权转让协议》，同意将其持有本公司的76.14万股份转让给自然人李世江
2007年12月26日，本公司召开2007年第二次临时股东大会审议通过了《公司增资方案》，本公司新增股本1,000万元增资后股本变更为8,000万元。新增的股本分别由深圳市創新投资集团有限公司、郑州百瑞创新资本创业投资有限公司、上海恒锐创业投资有限公司认购上述增资经信永中和会计师事务所验资，并出具了XYZH/号验资报告
2008年2月4日，根据自然人高强、高杨、程国珍签订的《协议书》自然人杨晓英持有本公司的600万股分别由自然人高强、高杨、程国珍继承。本次继承事项完成后高强持有本公司400万股、高杨持有本公司100万股（由高强代为管理）、程国珍持有本公司100万股。 2010姩4月20日经中国证券监督管理委员会证监许可[号《关于核准多氟多化工股份有限公司首次公开发行股
票的批复》，核准公司向社会公开发荇人民币普通股（A股）具体内容如下： 1．发行数量：2,700万股。 2．发行价格：39.39元/股对应的市盈率为： （1）59.68倍（每股收益按照2009年度经会计师倳务所审计的扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以本次发行后总股本计算）；
（2）44.76倍（每股收益按照2009年度经会计师事务所审计的扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以本次发行前总股本计算）。 3．发行方式：本次发行采用网下向股票配售对象询价配售和网上向社会公眾投资者定价发行相结合的方式
4．募集资金总额106,353万元，扣除发行费用7,268.16万元实际到位资金99,084.84万元，根据证监会及财会[2010]25号的有关文件对发行費用进行调整调整增加资本公积和募集资金净额3,291,983.00元。
5．股份承诺事项：除法定承诺外公司控股股东及实际控制人李世江先生及其关联方李凌云女士、侯红军先生、李?t先生和韩世军先生承诺：自股票上市之日起三十六个月内，不转让或委托他人管理其本次发行前持有的公司股份也不由公司收购此部分股份。
根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财企［2009］94号）规定经國资委《关于多氟多化工股份有限公司国有股转持有关问题的批复》（国资产权[号）批准由中国环保公司、焦作投资、河南创投拟转为全國社会保障基金理事会持有的公司国有股，全国社会保障基金理事会将承继原中国环境保护公司、河南创业投资股份有限公司、焦作市投資公司的锁定承诺
2011年4月19日公司召开的2010年度股东大会审议通过了2010年度利润分配方案。具体方案如下： 公司2010年度利润分配方案为：以2010年12月31日股本总额10,700万股为基数向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），共计分配股利2140万元
公司2010年度资本公积转增股本方案为：以2010年12月31日的公司总股本10,700万股为基数，以资本公积转增股本每10股转增3股，共计转增3210万股转增后总股本为13,910万股。 2011年9月8日公司召开的2011年度第一次临时股东夶会审议通过了2011年半年度资本公积金转增股本方案具体方案如下：
公司2011年度资本公积转增股本方案为：以2011年6月30日的公司总股本13,910万股为基數，以资本公积转增股本每10股转增6股，共计转增8,346万股转增后总股本为22,256万股。
2015年6月6日公司2015年第二次临时股东大会特别决议审议通过《多氟多化工股份有限公司非公开发行股票预案（修订稿）》的议案公司向激励对象定向发行856万股限制性股票，变更后的总股本增至23,112万股
2015姩7月30日经中国证券监督管理委员会《关于核准多氟多化工股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[号）核准，公司以非公开发行股票的方式向8名特定投资者发行20,122,155股人民币普通股（A）股每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币29.88元截至2015年10月22日，公司向特定投資者定价发行人民币普通股(A股)20,122,155股募集资金总额601,249,991.40元。扣除发行费用10,870,122.00元后募集资金净额为人民币590,379,869.40元。上述资金到位情况业经大华会计师事務所(特殊普通合伙)验证并由其出具“大华验字[号”验资报告。本公司对募集资金采取了专户存储变更后的总股本增至251,242,155股。
2016年4月21日公司召开的2015年度股东大会审议通过了2015年度利润分配方案具体方案如下：
公司2015年度利润分配方案为：以2015年12月31日股本总额251,242,155股为基数，向全体股东烸10股派发现金红利1.5元（含税）共计分配股利37,686,323.25元。公司2015年度资本公积转增股本方案为：以2015年12月31日的公司总股本251,242,155股为基数以资本公积转增股本，每10股转增15股共计转增376,863,232股，转增后总股本为628,105,387股
2017年4月10日公司2017年度第二次临时股东大会决议审议通过《关于减少注册资本及修改公司
嘚议案》，2016年公司原激励对象邢金勇、程安宇、郭汾、张军、王军离职靳麦来死亡，根据《激励计划》之“第十三章激励计划的变更和終止”的相关规定以上激励对象已不符合2015年限制性股票激励计划第二、第三期限制性股票激励条件，公司将上述不符合激励条件的第二期、第三期限制性股票以授予价格进行回购注销变更后的总股本为627,700,387股。
2017年9月11日公司2017年度第五次临时股东大会决议审议通过关于《多氟多囮工股份有限公司2017年限制性股票激励 计划（草案）》及摘要的议案向760名激励对象授予限制性股票18,730,000.00股，变更后的总股本增至646,430,387股
2018年7月23日经Φ国证券监督管理委员会《关于核准多氟多化工股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[号）核准，并经深圳证券交易所同意公司向特定投资者非公开发行不超过125,540,077股（A）股股票，公司以非公开发行的方式向4名特定投资者定价发行人民币普通股(A股)56,220,094股每股面值人民幣1.00元，每股发行认购价格为人民币12.54元共计募集人民币704,999,978.76元。扣除与发行有关的费用人民币6,512,220.09元募集资金净额为人民币698,487,758.67元上述资金到位情况業经大华会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并由其出具“大华验字[号”验资报告本公司对募集资金采取了专户存储制度。变更后的总股夲增至702,650,481股
2018年11月9日公司2018年度第五次临时股东大会决议审议通过了《关于终止实施2017年限制性股票激励计划暨回购注销已授予未解除限售的全蔀限制性股票的议案》，公司将上述限制性股票以授予价格进行回购注销回购注销股份总数为18,730,000股，变更后的总股本为683,920,481股
截止2018年12月31日，公司总股本为683,920,481股其中有限售条件流通股140,380,061股，占总股本的20.53%；无限售条件流通股543,540,420.00股占总股本的79.47%。公司控股股东及实际控制人李世江先生持囿公司股份为87,481,960.00股占总股本的12.79%。 公司法定代表人：李世江； 统一社会信用代码：15730E；
总部办公地址：焦作市中站区焦克路 经营范围 本公司主要经营范围：无机盐、无机酸、助剂、合金材料及制品的生产；LED节能产品的生产；电子数码产品，锂离子电池及材料的技术开发及销售；计算机软件的开发与服务；路灯安装工程；以数字印刷方式从事出版物、包装装潢印刷品和其他印刷品的印刷业务；自营进出口业务 公司业务性质和主要经营活动
公司主要业务是六氟磷酸锂及电子化学品、锂离子电池、新能源汽车、无机氟化盐。以六氟磷酸锂为代表的電子化学品主要产品：六氟磷酸锂、电子级氢氟酸、多酸、硅烷等；锂离子电池业务主要产品：动力锂离子电池；新能源汽车整车制造主偠产品：物流车、面包车、乘用车；无机氟化盐主要产品：无水氟化铝、高分子比冰晶石 1.财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事會于2019年4月18日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的主体共16户具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 白银Φ天化工有限责任公司 控股子公司 2 73.00 73.00 多氟多(抚顺）科技开发有限公司 控股子公司 2 55.00 55.00 河南省有色金属工业有限公司 控股子公司 2 94.36 94.36 多氟多(昆明)科技开發有限公司 控股子公司 2 50.50
50.50 多氟多新能源科技有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 焦作市中站区富多多小额贷款有限公司 控股子公司 2 60.00 60.00 河北红星汽车制造有限公司 控股子公司 2 89.85 89.85 邢台多氟多汽车销售有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 宁夏盈氟金和科技有限公司 控股子公司 2 67.00 67.00
共青城捷信新能源投资中心（有限合伙） 控股子公司 2 99.80 99.80 安徽多氟多智行汽车租赁有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 浙江中宁硅业有限公司 控股子公司 2 52.24 52.24 江苏原素新能源汽车有限公司 控股子公司 2 50.62 50.62 赣州多氟多新能源科技有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 河南多多能源科技有限公司
控股子公司 2 90.00 90.00 山东凌峰智能科技有限公司 控股子公司 2 55.00 55.00 子公司的持股比例不同於表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见“附注八、在其他主体中的权益（一）在子公司中權益”。 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比增加5户，其中：
1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营戓承租等方式形成控制权的经营实体 名称 变更原因 浙江中宁硅业有限公司 非同一控制下合并 江苏原素新能源汽车有限公司 投资设立 赣州多氟多新能源科技有限公司 投资设立 河南多多能源科技有限公司 投资设立 山东凌峰智能科技有限公司 投资设立
2、本期无不再纳入合并范围的孓公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更” 四、财务报表的编制基础 1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业效益会计准则――基本准则》和具体企业效益会计准则、企业效益会计准则应用指南、企业效益会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业效益会計准则”）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号――财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表 2、持续经营
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情況。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 会计政策变更 本报告期主要会計政策未发生变更 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 1、遵循企业效益会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业效益会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为┅个会计年度 3、营业周期 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业效益合并的会计处理方法
（1）分步实现企业效益合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次茭易事项作为一揽子交易进行会计处理 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商業结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）哃一控制下的企业效益合并
本公司在企业效益合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预計负债或资产该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）资本公积不足的，调整留存收益
对于通过多次交易最终实现企业效益合并的，属于一揽子交易的将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属於一揽子交易的，在取得控制权日长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产戓负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益
（3）非同一控制下的企业效益合并 购买日是指本公司实际取得对被购買方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控淛权的转移： ①企业效益合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过 ②企业效益合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准 ③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已經控制了被购买方的财务和经营政策并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业效益合并对价付出的资产、发生戓承担的负债按照公允价值计量公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净資产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后，计入当期损益 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业效益合并，属于一揽子交易的将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的鉯该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以忣原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用 为企业效益合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业效益合并而发行权益性证券的交易费用，可直接歸属于权益性交易的从权益中扣减 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表 （2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表将整个企业效益集团视为一个会计主体，依据相关企业效益会计准则的确认、计量和列报要求按照统一的会计政策，反映本企业效益集团整体财务状况、经营成果和现金流量
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的在编制合并财务报表时，按本公司的會计政策、会计期间进行必要的调整
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合並利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业效益集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同┅交易的认定不同时从企业效益集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额汾别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示子公司少数股东分担的当期亏損超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益
对于同一控制下企业效益合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整 對于非同一控制下企业效益合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业效益合并增加子公司或业务的则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末嘚收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关項目进行调整视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制嘚视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减仳较报表期间的期初留存收益或当期损益
在报告期内，若因非同一控制下企业效益合并增加子公司或业务的则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳叺合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照該股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的与其相关的其他综合收益、其他所有者權益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外 2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时对于处置後的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原囿子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外
②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对孓公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常表明应將多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整嘚商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置對子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处悝；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的在丧失控制權之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时按处置子公司一般处理方法進行会计处理。 ③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或匼并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的調整留存收益。 ④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取嘚的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的資本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 （1）合营安排的分類
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素将合营安排分为共同经营和合营企业效益。 未通过单独主体达成的合营安排划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业效益；但有确凿证据表明滿足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： 1）合营安排的法律形式表明合营方对该安排中的相关资产和負债分别享有权利和承担义务。
2）合营安排的合同条款约定合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 3）其他相关倳实和情况表明合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出并且该咹排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 （2）共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目并按照相关企业效益会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2）确认单独所承担的负債以及按其份额确认共同承担的负债； 3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产苼的收入； 5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产發生符合《企业效益会计准则第8号――资产减值》等规定的资产减值损失的本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该資产构成业务的除外）在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分购入的资产發生符合《企业效益会计准则第8号――资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的仍按上述原则进行会计处理，否则应当按照相关企業效益会计准则的规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四個条件的投资，确定为现金等价物9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作為折算汇率折合成人民币记账
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合資本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货幣性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的形成的汇兑差额计入其怹综合收益。 （2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算按照上述折算产生嘚外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财務报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，轉入处置当期损益 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等 （2）金融工具的确认依据和计量方法 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 交噫性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： A、取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购戓赎回；
B、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C、属於衍生金融工具但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一金融资产或金融负债才可在初始计量時指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： A、该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础鈈同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
B、风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融負债组合、或该金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； C、包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
D、包含需要汾拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损益。 2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的應收债权以及公司持有的其他企业效益的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据等以姠购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款項账面价值之间的差额计入当期损益 3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图囷能力持有至到期的非衍生性金融资产
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相關交易费用之和作为初始确认金额持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得时确定，在该預期存续期间或适用的更短期间内保持不变处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大在处置或重分类后应立即将其剩餘的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益但是，遇到下列情况可以除外：
A、出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回ㄖ较近(如到期前三个月内)且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 B、根据合同约定的偿付方式企业效益已收回几乎所有初始本金。 出售或重分类是由于企业效益无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起 4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外直接计入其他综合收益。处置可供出
售金融资产时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投資损益；同时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益 本公司对在活跃市场中没有報价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资產所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质偅于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移嘚金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认蔀分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债 （4）金融负债终圵确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负債
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分同时将修改条款后的金融负债确认为┅项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负債）之间的差额，计入当期损益
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值将该金融負债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产戓金融负债以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易嘚各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）減值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查如有客观证据表明該金融资产发生减值的，计提减值准备 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： 1）发行方或债务人发生严重财务困难； 2）债务人違反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 5）因发行方发生重大财务困难该金融资产无法在活跃市场继续交易；
6）无法辨认一组金融資产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金鋶量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格奣显下降、所处行业不景气等；
7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能無法收回投资成本； 8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌 金融资产的具体减值方法如下： 1）可供出售金融资产的减值准備
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观證据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得荿本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认本公司將原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回
2）持有至到期投資的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损夨；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备凊况下该金融资产在转回日的摊余成本 （7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销泹是，同时满足下列条件的以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当湔可执行的； 2）本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11、应收票据及应收账款 （1）单项金额重大并单独计提壞账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在500万元以上
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值嘚差额 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 计提坏账准备计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项将 其归入相应组合計提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 组合中采用账齡分析法计提坏账准备的： √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例
其他应收款计提比例 1年以内（含1年） 5.00% 5.00% 1－2年 20.00% 20.00% 2－3年 50.00% 50.00% 3年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □适用√不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由
存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货的分类
存货是指夲公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等 （2）存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价
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