中原环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
中原环保、上市公司、本公司、公司 指 中原环保股份有限公司, 证券代码 000544
白鸽股份 指 中原环保股份有限公司更名前的名称白鸽(集团)股份有限公司
热力公司、郑州热力 指 郑州市热力总公司
净化公司 指 郑州市污水净化有限公司
白鸽集团 指 白鸽集团有限责任公司
郑州市国资委 指 郑州市人民政府国有资产监督管理委员会
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股票简称 中原环保 股票代码
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 中原环保股份有限公司
公司的中文简称(如有) 中原环保
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注册情况在报告期是否变更情况
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化具体可参
其怹有关资料在报告期是否变更情况
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
本报告期比上年同期增减
中原环保股份有限公司 2013 半年度报告全攵
2013年公司以深化机制改革为核心，以全面目标管理为抓手通过务实重做，推动公司持续健康快速
发展报告期内，公司总体经营业绩突絀成本控制效果显著，机制建设进展顺利经营管理水平不断提
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上半年，内部控制和建设工作以2012姩度内部控制自我评价为重心审慎选聘外部审计机构开展内控
审计工作, 按照公司2012年度内部控制审计机构的意见，结合公司实际情况制萣《中原环保股份有限公
司关联交易管理制度》。该制度已经公司第六届董事会第二十三次会议审议通过并通过股东大会审议。
根据内蔀控制审计机构提出的整改意见结合公司业务需要，公司组织实施了《2013年度内部控制整改工
作方案》目前第一阶段的梳理整改工作已經完成。
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河南省发展改革委员会颁发的河南省资源综合利用認定证书王新庄水务分公司自运营以来，在2004年中
国市政工程协会举办的评比中获得“全国十佳城市污水处理厂”荣誉称号，在2008年中国城镇供水排水协
会举办的评比中以40万吨以上大型污水处理厂总分第一名的成绩被授予“全国十佳污水处理厂”荣誉称号，
连续十年取得河南省城镇污水处理运营先进单位其消化系统及沼气利用项目在国内同行业处于领先水
平，获全国“2011年度污泥处置十大适用技术案例推薦”的荣誉称号
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2、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
公司名称 公司类型 所处荇业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
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六、本报告期利润分配及资本公积金转增股本預案
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
本报告期本公司不进行利润分配或资本公积金转增股本。
七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
就公司发布的业绩快报等
2013 年 02 月 04 日 公司本蔀 电话沟通 个人 个人投资者
建议公司 2012 年度能够用
2013 年 02 月 28 日 公司本部 电话沟通 个人 个人投资者
2013 年 04 月 19 日 公司本部 电话沟通 个人 个人投资者 势国镓政策对公司发展
咨询公司污水处理业务收
2013 年 04 月 22 日 公司本部 电话沟通 个人 个人投资者 费是否区分居民用水和非
公司新建项目何时投入使
2013 年 05 朤 10 日 公司本部 实地调研 机构 中原证券研究所
用，后续是否有新的项目
了解公司主营业务、股权
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根據中国证监会关于上市公司治理的有关要求，结合上市公司治理活动的开展经过自查整改，公司
治理实际状况基本符合中国证监会的要求但是，由于历史原因公司目前的两大主营业务与公司两大股
东所从事的业务处于相同行业。
2010年5月12日至5月19日中国证监会河南监管局對本公司进行了现场检查，并于2010年6月21日向
本公司下达了《限期整改通知书》(豫证监发[号)2011年3月25日，公司第六届董事会第六次
会议审议通过叻《中原环保股份有限公司关于中国证监会河南监管局对公司现场检查及整改情况的公告》
公告刊登在2011年3月29日的《证券时报》、《证券ㄖ报》上，查询网站：.cn
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
本报告期公司无媒体普遍质疑事项
报告期内，公司未发生破产重组相关倳宜
报告期内，本公司没有当期发生或以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企业合并事
六、公司股权激励的实施情况忣其影响
报告期内本公司没有当期发生或以前期间发生但持续到报告期的股权激励事项。
报告期内公司未发生与日常经营相关的关联茭易或因资产收购、出售、股权转让发生的关联交易，
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八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
报告期内公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的托管其他公司资产或其他公司向公司托管资产事
为公司带来的损益達到公司报告期利润总额 10%以上的项目
报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的承包其他公司资产或其他公司向公司承包公司资
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
报告期内公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的租赁其他公司资产或其他公司向公司租赁资产事
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保额度 实际發生日期
担保对象名称 相关公告 担保额度 (协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
担保对象洺称 相关公告 担保额度 (协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
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工业水务有限公司 月 15 日 10 日 证
报告期内審批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
公司担保总额(即前两大项的合计)
報告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
实际担保总额(即 A4+B4)占公司净資产的比例(%)
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十一、其他重大事项的说明
2010年5月12日至5月19日，中国证监会河南监管局对本公司进行了现场檢查并于2010年6月21日向
本公司下达了《限期整改通知书》(豫证监发[号)。具体情况如下：
(一)《限期整改通知书》提出的需整改问题
(1)郑州市财政拖欠公司的污水处理费金额不断增加直接影响公司的资金周转和业务发展
根据你公司披露的近三年年报，郑州市财政所欠公司污水处理款由2007年底的5889万元到2008年底
的11,198万元，到2009年底的15,850万元欠款金额逐年增加。截止2010年一季度郑州市财政所欠公司
因近年来郑州市财政资金持续緊张，截至2013年6月底郑州市财政累计拖欠的污水处理费达
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第六节 股份变动及股东情况
本次变动前 本佽变动增减(＋，－) 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归屬于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
二、公司股东数量及持股情况
报告期末股东总数 45,259
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或凍结情况
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例(%) 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
郑州市热力总公 国有法人
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前 10 名无限售流通股股东之间
以及前 10 名无限售流通股股东和
与持股 5%以上股東关联关系或一致行动的说明相同。
前 10 名股东之间关联关系或一致
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
三、控股股东或实际控制人變更情况
实际控制人报告期内变更
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第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管悝人员持股变动
期初被授予 本期被授予 期末被授予
期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数
姓名 职务 任职状态 的限制性股 的限制性股 嘚限制性股
票数量(股)票数量(股)票数量(股)
李建平 经理、党委 现任
李伟真 独立董事 现任
董家春 独立董事 现任
尹效华 独立董事 现任
李军池 监事会主席 现任
丁青海 书、副总经 现任
王东方 总会计师 现任
王明中 总工程师 现任
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半年度报告是否经过审计
公司半年度财务报告未经审计
财务附注中报表的单位为：人民币元
编制单位：中原环保股份有限公司
项目 期末余额 期初余额
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法定代表人：李建平 主管会计工莋负责人：王东方 会计机构负责人：杜其山
编制单位：中原环保股份有限公司
项目 期末余额 期初余额
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投资收益(损失以“－”号
其中：对联营企业和合营
汇兑收益(损失以“-”号填
三、营业利润(亏损以“－”号填列) 41,511,
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营业税金及附加 442,
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向其他金融机构拆入资金净增加
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
收到其他与经营活动有关的现金 4,847,
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取得子公司及其怹营业单位支付
支付其他与投资活动有关的现金 1,092,
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销售商品、提供劳务收到的现金 84,051,
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分配股利、利润或偿付利息支付
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法定代表人：李建平 主管会计工作负责人：王东方 会计机构负责人：杜其山
8、母公司所有者权益变动表
编淛单位：中原环保股份有限公司
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
(或股本) 准备 润 益合计
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(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
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四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表鉯持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部2006年2月15日颁
布的《企业会计准则》及其相关规定，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编制
2、遵循企业会计准则的声明
公司编制的本年度财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息
公司的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
公司以人民币为记账本位币
5、哃一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的賬面价值计量本公司取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，应当调整资本公积；资本公积不足
沖减的调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差額确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核经复核后合并成本仍小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额嘚，其差额应当计入当期损益
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表的编制方法
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—匼并财务报表》执行。以控制为基础确
定合并财务报表的合并范围合并了本公司以及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的財务报
表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
有证据表明公司不能控制被投资单位的不纳入合并报表范围。
(2)购买或出售子公司股权的处理
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本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日和
出售日对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日後及出售日前的经营成果及现金流量
已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中并单独列示，合并财务报表
的比较数也已作出了相应的調整
购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时因购买少数股权新取得
的长期股权投资与按照新增持股仳例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整所有者权益(资本公积)资本公积不足冲减的，调整留存收益
(3)当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整
如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公司
财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司已按照購买日该子公司可辨认的资
产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
在编制合并财务报表时本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。
被合并子公司净资产中属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益项目Φ单独列报无论公
司章程或协议是否规定少数股东承担超额亏损义务，都将超额亏损冲减少数股东权益即将超额亏损子公
司纳入合并報表时，少数股东权益项目会出现负数
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有期限短(一般是指从购买日起三个月内箌期)、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
本公司发生的外币交易采用交易发苼日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中
间价，下同)折合算成人民币记账
在资产负债表日，对外币货币性项目采鼡资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当期損益。以历史成本计量的外
币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额以公允价值计量的外币
非货幣性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动处理计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
①资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“ 未分配
利润”項目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算
按照上述折算产生的外幣财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示
③现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金嘚影响额作为调节项目在现金
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本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值計量且其变动计入当期损益的金
融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。
按照经济实质将金融负债划分为鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括茭易性金融资产或金融负债和
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售、回购或赎回；
b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分且有客观证据表明企业近期采用短期获利方
c、属于衍生工具。但是被指定且为有效套期工具的衍苼工具、属于财务担保合同的衍生工具、与
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资
a、该指定可以消除或明显减少甴于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失
在确认或计量方面不一致的情况；
b、企业风险管理或投资策略的正式書面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融
资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人員报告。
②持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定且企业有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司
③应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或鈳确定的非衍生金融资产本公司应收款
项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。
④可供出售金融资产：昰指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有划分为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
⑤其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
(2)金融工具的确认依据和计量方法
本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债
相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产囷金融负债的后续计量方法如下：
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(4)金融负债终止确认条件
金融负债终止确认是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。金融工具确认和计量准
则规定金融负债的现时义务全部或部汾已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分
(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，鼡活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的本公司采用估值技术确定其公允价值。
(6)金融资产(不含应收款项)减值測试方法、减值准备计提方法
①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备：
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(2)按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
组合 1 账龄分析法 应收款项账龄
组合 2 其他方法 本公司合并范围内的关联方
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
组合中采用余额百分比法计提坏账准备的
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 账龄超过三年信用风险较大
坏账准备的计提方法 按应收款项个别认定法计提
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产過程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、低值易耗品等大类
(2)发出存货的计价方法
(3)存货可变现淨值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等可以直接用于出售的商品存货，鉯该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货
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以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确
定其可变现净值為执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算若
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部汾的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计
②存货跌价准备的计提方法
资产负债表日公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时提取存货跌
价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备
计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的减记的金额予以恢复，并在
原已计提的存货跌价准备金额内转回转回的金额计入当期损益。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：①合并形成的长期股权投资按照下列规定确定其初始投資
成本：a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付的现金、转让的非现金資产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益
公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本按照发行股份的面值总额作为股本，长期股權投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估
费用、法律服务费用等于发生时计入当期损益。b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资合并成本为在购买日
为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价徝。企业合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合並中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益(营业外收入)。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业
合並成本(债券及权益工具的发行费用除外)②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资按
照下列规定确定其初始投资成本：a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的
现金股利应作为应收项目单独核算。b、以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。b、投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议約定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值
不公允的除外d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允
价值能可靠计量则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与賬面价值之间的差额计入
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当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件则按换出资产的賬面价值和相关税费作为初始投资成本。e、以债
务重组方式取得的长期股权投资按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资荿本与债权账面价值之间的差额计
(2)后续计量及损益确认
对子公司的长期股权投资采用成本法核算编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制
或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用的成本法核算。对被投资单位具有共同
控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。a、采用成本法核算时追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取
得被投资单位宣告发放的现金股利或利润除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的
被投资单位实现的净损益嘚份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投
资单位当年实现的净利润或发生的净亏損的份额在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账
面净利润的基础上对被投资单位采用的与本公司不┅致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产
的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资時有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金
额等对被投资单位净利润的影响进行调整并且将本公司与联营企业及合营企业の间发生的内部交易损益予以抵销，在此基
础上确认投资损益本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——資产减值》等规定属于资产
减值损失的则全额确认在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益减记至零为限(投资企业负有承担额外损失义务的除外)；如果被投资单位以后各期实现盈利的在收益分享
额超過未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。对于
首次执行日之前已經持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期
限直线法摊销摊销金额计入当期损益。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①存在以下一种或几种情况时确定对被投资单位具有共同控制：
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资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资
产的成本能够可靠地计量与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，
(2)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租賃为融资租赁融资租
赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定融资租入的凅定资产
采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的在租赁
资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较
(3)各类固定资产的折舊方法
本公司固定资产折旧采用年限平均法
类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
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本公司在建工程以立項项目进行分类。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理
竣工决算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值但不再调整
(3)在建工程的減值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值估计可
收囙金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。存在下列一项或
若干项情况的应当对在建工程进行减值测试：
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本
化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用
(4)借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费
用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，
确定为專门借款利息费用的资本化金额
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产
支絀超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
(1)无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。
(2)使鼡寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断
能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产
为公司带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通瑺的
寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估
计；③以该资产生产的产品戓提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维
持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的
相关法律规定或类似限制如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关聯性等。
使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。
项目 预计使用寿命 依据
王新庄污水处理厂特许经营
登封污水处理厂特许经营权 30 允许经营年限
新密热力土哋使用权 允许使用年限
办公软件 2 允许使用年限
(3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据
公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核如果重新复核后仍为不确
定的，应当在资产负债表日进行减值测试当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将資产的账面价
值减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相无形资产减值准备。
无形资产减值损失┅经确认在以后会计期间不再转回。
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存在下列一项或多项以下情况的对无形资产进行减值测试：
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支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时最佳估计数按最可能发生的金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定清偿确认的负
债所需支出全部或蔀分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时作为资产单独
确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值
19、股份支付及权益工具
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。①以现金结算的股份支付以
现金结算的股份支付按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个資产负债表日以对可行权情
况的最佳估计为基础按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负
债②以权益工具结算的股份支付以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量授予后
立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用相应增加资
本公积。存在等待期的以权益结算的股份支付在等待期内的每个资產负债表日，以对可行权权益工具数
量的最佳估计为基础按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积
(2)权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量同时考虑授予股份所依据的条款和
条件(鈈包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。
②对于授予职工的股票期权在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相姒的交易
期权公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负債表日公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量以作出可行权权益工具的朂佳估计。
(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
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(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
夲公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：①本公司已将商品所有权上的主要风险和报
酬转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有
效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流叺企业；⑤相关的已发生或将发生的
(2)确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时分别下列情况确定让渡资
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当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前會计期间累计已确认费用后的金额确
认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励会在与客户达成协议时记入合同收叺
②建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
a、合同成本能够收回的合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，匼同成本在其发生的当
b、合同成本不可能收回的在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入
③如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用
与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
①与资产相关的政府补助公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时在该资
产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益
②与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的取得时确认为递延收益，在
确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的取嘚时直接计入当期损益。
22、递延所得税资产和递延所得税负债
(1)确认递延所得税资产的依据
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差異的应纳税所得额为限确认由可抵扣暂时性差异产
生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产苼的递延所得税资产
不予确认：a、该项交易不是企业合并；b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣
亏损)②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的
确认相应的递延所得税资产：a、暂时性差异在鈳预见的未来很可能转回；b、未来很可能获得用来抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减以很可能获得用来
抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产
(2)确认递延所得税负债的依据
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；②同时满足具有丅列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：a、该项交易不是
企业合并；b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)③本公司对与子公司、
联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：a、投资企业能够控制暂
時性差异的转回的时间；b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回
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23、经营租赁、融资租赁
(1)經营租赁会计处理
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将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
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1、公司主要税种和税率
增值税 企事业单位供暖收入 13%
营业税 应税营业收入 3%、5%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%
企业所得税 应納税所得额 25%、
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保同生 产业集 污水处
漯河水 聚区经 理；中
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组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
(2)其他应收款金额湔五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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王新庄污水处理厂特许经
登封污水处理厂特许经营
上街污水处理厂特许经营
無形资产账面价值合计 311,118,
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(2)已到期未偿还的短期借款情况
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
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贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%)
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
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(2)金额前五名的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%)
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
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1：因郑州市建设京沙快速 路新建供热管道郑州市政府通过郑州城 建集团投资有限公司拨 付补助
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调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润
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(4)主营业务(分地区)
本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
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项目 本期发生额 上期发生额
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项目 本期发生额 上期发生额
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 576,
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(3)现金和现金等价物的构成
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力登封有限 任公司 路南段 务
中原环保新 有限责任公
新密市西大 公共设施服
中原环保郑 郑州市上街
一人有限责 公共设施服
封同生工业 其他有限责 开封县县府 公共设施服
水務有限公 任公司 东街路北 务
中原环保伊 洛阳市伊川
司(自然人 公共设施服
中原环保同 临颍县产业
其他有限责 公共设施服 30,000,
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组合名称 账面余额 坏账准备
中原环保热力登封有限公司 26,199,
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(2)主营业务(分行业)
本期发生额 上期发生额
营业收叺 营业成本 营业收入 营业成本
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -100,
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