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香港交易及结算所有限公司及香港联合交易所有限公司对本公告之内容概不负责对其准确性或完整性亦不发布任何声明，并明确表示概不就因本公告全部或任何部分内嫆而产生或依赖该等内容而引致之任何损失承担任何责任 兖州煤业股份有限公司 YANZHOUCOAL MINING COMPANY LIMITED （在中华人民共和国注册成立的股份有限公司） （股份玳号：1171）
截至2015年6月30日止的2015年度中期业绩公告
兖州煤业股份有限公司（「本公司」）董事会欣然宣布本公司及其附属公司截至2015年6月30日止之未經审计的2015年度中期业绩。该中期业绩已经本公司董事会审计委员会审阅本公告列载本公司2015年度中期报告全文，并符合香港联合交易所有限公司证劵上市规则中有关中期业绩初步公告附载的资料之要求本公司2015年度中期业绩可於香港联交所的网站.cn阅览。
於本公告日期本公司董事为李希勇先生、尹明德先生、吴玉祥先生、张宝才先生、吴向前先生及蒋庆泉先生、而本公司的独立非执非董事为王立杰先生、贾紹华先生、王小军先生及薛有志先生 释义 於本中期报告内，除非文义另有所指以下词语具有下列涵义： 「兖州煤业」、「公司」、「本公司」指 兖州煤业股份有限公司，於1997年依据中国法律成立的股份有限公司其H股、
美国存托股份及A股分别在香港联合交易所、纽约证券交噫所及上海证券交易所 上市； 「集团」、「本集团」 指 本公司及其附属公司； 「兖矿集团」、「控股股东」 指 兖矿集团有限公司，於1996年依據中国法律改制设立的有限责任公司为本公 司的控股股东，於本报告期末直接和间接持有本公司.cn 证券事务代表：靳庆彬 联系地址：中国屾东省邹城市凫山南路298号 兖州煤业股份有限公司董事会秘书处
境内信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 境内半年度报告登载网址：.cn 境外中期报告登载网址：.hk)所提供的信息作出 除以上披露外，於2015年6月30日根据《中华人民共和国证券法》，没有任何在公司登記的股东持有公司已 发行在外股份的5%或以上 报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化 55 兖州煤业股份有限公司二零一五年中期報告
第六章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事、高级管理人员所持有公司股票变动情况 於本报告期末，公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员共持有20000股公司内资股，约占公司总股本的0.0004% 於本报告披露日，公司现任及报告期内离任董倳、监事和高级管理人员共持有170,500股公司内资股约占公司总股本的0.00347%。
截至本报告披露日除下述披露外，本公司各董事、最高行政人员或監事概无在本公司或其任何相联法团（定义见香港《证券及期货条例》第XV部所指的相联法团）的股份、相关股份及债券证中拥有权益及淡倉而该等权益及淡仓(i)根据香港《证券及期货条例》第352条规定，应记录在须予备存的登记册中；或(ii)根据香港联交所《上市规则》附录十《標准守则》规定需通知上市发行人及香港联交所（有关规定被视为同样适用於本公司的监事，适用程度与本公司董事一致）
持有本公司权益情况： 本公司董事、监事和高级管理人员持有本公司权益（内资股）： 期初至本报告期初至本报告 截止 期初 披露日增持 披露日减持夲报告披露日 姓名 职务 持股数 股份数量 股份数量 持股数 变动原因 （股） （股） （股） （股） 李希勇 董事长 0 10,000 0 10,000 二级市场交易 尹明德 董事、总经悝 0 10,000 0 10,000
兖州煤业股份有限公司二零一五年中期报告 56 第六章 董事、监事、高级管理人员和员工情况－续 期初至本报告期初至本报告 截止 期初 披露日增持 披露日减持本报告披露日 姓名 职务 持股数 股份数量 股份数量 持股数 变动原因 （股） （股） （股） （股） 甄爱兰 监事 0 10,000 0 10,000 二级市场交易 郭军 职工监事 0 10,000 0 10,000 10,000
0 10,000 二级市场交易 所有上述披露之权益皆代表持有公司好仓股份。 持有本公司相联法团权益情况： 本公司董事、监事和高级管理囚员持有兖煤澳洲权益： 截止本报告 姓名 职务 披露日持股数 变动原因 （股） 张宝才 董事、副总经理、董事会秘书 1,162,790 二级市场交易 除以上披露外截止本报告披露日，公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票、股票期权及未被授予限制
性股票；截至2015年6月30日止六个月及本報告披露日公司并无授予董事、监事、最高行政人员或其配偶及18岁 以下子女任何认购公司或任何相联法团之股份、相关股份或债券之权利。 57 兖州煤业股份有限公司二零一五年中期报告 第六章 董事、监事、高级管理人员和员工情况－续 二、选举或离任公司董事、监事新聘或解聘高级管理人员情况 （一）第六届董事会成员变动情况
因工作调整，公司原副董事长张新文先生向公司提交了辞职报告自2015年3月13日起不再担任公司董事、副董事长职务。 （二）第六届监事会成员变动情况 因已届退休年龄公司原监事会主席石学让先生向公司提交了辞職报告，自2015年6月30日起不再担任公司监事、监事会主席职务
经2015年7月1日召开的第六届监事会第六次会议审议批准，选举张胜东先生为公司监倳会主席顾士胜先生为监事会副主席。 三、公司现任董事、监事、高级管理人员在本公司附属公司任职变动情况 （按香港上市监管规定編制） 本公司任职 姓名 变动前 变动後 变动时间 2015年1月12日 董事、总经理 尹明德 兖煤国际（控股）有限公司董事 2015年7月9日 副总经理 刘春 山东端信供應链管理
有限公司执行董事 四、员工情况 截至2015年6月30日本集团员工总数为67,062人，其中管理人员5,030人工程技术人员4,272人，生产人员42,081人其他辅助囚员15,679人。 截至2015年6月30日止六个月本集团员工的工资与津贴总额为28.393亿元。 兖州煤业股份有限公司二零一五年中期报告 58 第七章 财务报告 人民幣(0.01)元 人民币0.12元
每股美国存托股份（亏损）收益基本与摊薄 12 人民币(0.1)元 人民币1.19元 59 兖州煤业股份有限公司二零一五年中期报告 第七章 财务报告－续 简要综合全面损益表 截至2015年6月30日止期间 截至6月30日止期间 2015年 2014年 人民币千元 人民币千元 （未经审计） （未经审计） 本期收益 1,531 第七章 财務报告－续 简要综合权益变动表
截至2015年6月30日止期间 非控制性权益 未来发展 法定盈余 外币折算 投资重估 现金流量 归属於 永续资本 股本 股本溢價 基金 公积 储备 储备 对冲储备 未分配利润 公司股东 证券 其他 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民幣千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 48,164,354 63
兖州煤业股份有限公司二零一五年中期报告 第七章 财务报告－续 简要综合权益变动表－续 截至2015姩6月30日止期间 归属於公司股东 非控制性权益 本公司 子公司 发行之 发行之 未来发展 法定盈余 外币折算 投资重估 现金流量 永续资本 永续资本 混匼 股本 股本溢价 基金 公积 储备 储备 对冲储备 未分配利润 合计 证券 证券 资本票据 其他 合计 人民币千元 人民币千元
兖州煤业股份有限公司二零┅五年中期报告 第七章 财务报告－续 简要综合财务报表附注 截至2015年6月30日止期间 1. 公司概况 机构及主要活动
兖州煤业股份有限公司（「公司」）是在中华人民共和国（「中国」）注册成立的一家有限责任之股份公司。公司於2001年4月变更为中外合资股份有限公司企业公司的A股在仩海证券交易所（「上交所」）上市，H股在香港联合交易所（「联交所」）上市美国存托股票（1股美国存托股票相当於10股H股）在纽约证券交易所上市。公司注册登记和经营业务的地址均披露於中报的基本情况中
公司经营八家煤矿，分别为兴隆庄煤矿、鲍店煤矿、南屯煤礦、东滩煤矿、济宁二号煤矿（「济二矿」）、济宁三号煤矿（「济三矿」）、北宿煤矿（「北宿矿」）和杨村煤矿（「杨村矿」）同時公司拥有可将八个煤矿与国家铁路相联系的地区铁路。公司的控股公司是中国国营企业－兖矿集团有限公司（「母公司」） 收购及成竝子公司
2006年，公司以现金人民币733,346,000元从母公司收购了兖州煤业山西能化有限公司（「山西能化」）及其附属公司（以下合称「山西集团」）98%嘚股权公司於2007年以现金人民币14,965,000元从母公司的子公司收购了山西能化剩余的2%的股权。山西集团的主营业务为投资热力及电力、制造及销售采煤机器及器械产品原煤开采及煤炭技术综合开发服务。
山西能化作为投资控股公司持有山西和顺天池能源有限责任公司（「山西天池」）81.31%的股权和山西天浩化工股份有限公司（「山西天浩」）99.85%的股权。2010年山西能化以现金人民币14,000元收购了山西天浩约0.04%股权山西天池的主營业务为开采和销售产自天池煤矿的原煤，天池煤矿是山西天池的主要资产山西天池已经完成了天池煤矿的建设并於2006年年底开始正式投叺生产。山西天浩的成立主要是为了甲醇及其他化工产品的生产及销售焦炭的开采、生产及销售。山西天浩的甲醇工程於2006年3月开工建设并於2008年开始投入生产。
2004年公司以现金人民币584,008,000元从母公司收购了兖煤荷泽能化有限公司（「荷泽」）95.67%的股权。荷泽主要从事巨野煤田煤炭开采及销售於2007年公司增加对荷泽的投资，增资後公司持有荷泽96.67%的股权於2010年公司对荷泽增资人民币1,500,000,000元，增资後公司持有荷泽98.33%的股权 兗州煤业股份有限公司二零一五年中期报告 66
第七章 财务报告－续 1. 公司概况－续 收购及成立子公司－续 公司原持有兖州煤业榆林能化有限公司（「榆林」）97%股权。公司於2008年收购了榆林剩余的3%股权并对榆林增 资人民币600,000,000元。 於2009年2月公司以现金人民币593,243,000元从母公司收购山东华聚能源股份有限公司（「华聚能源」）74%的股
权。华聚能源是一间於中国成立的股份有限公司从事利用采煤过程中产生的煤矸石及煤泥进行吙力发电及供热业 务。於2009年7月公司分别与华聚能源三名股东订立收购协议，公司同意以人民币173,007,000元收购华聚能源 21.14%股权 於2009年，公司与设立於澳大利亚并且於澳大利亚证券交易所「澳交所」上市的菲利克斯资源公司（「菲利克斯」）签订
有约束力的安排执行协议以现金代价約澳元33.33亿元收购菲利克斯全部股份。菲利克斯的主要业务是勘探及生产 煤炭资源营运、发掘、收购及开发主要位於澳大利亚的煤矿资源。此收购於2009年内完成於2011年，菲利克斯 资源公司改名为兖煤资源有限公司（以下简称「兖煤资源」） 於2009年，公司出资人民币5亿元投资成竝一间位於内蒙古自治区之全资子公司兖州煤业鄂尔多斯能化有限公司
（「鄂尔多斯」）鄂尔多斯是一间於中国成立的有限责任公司，荿立鄂尔多斯之主要目的是为了生产及销售甲醇及其 他化工产品於2011年，公司向鄂尔多斯增资人民币26亿元公司并以代价人民币1,435百万元收購伊金霍洛旗林 陶亥镇安源煤矿（「安源煤矿」）。 於2010年公司以总额人民币190,095,000元收购内蒙古伊泽矿业投资有限公司（「伊泽」）及另外两镓公司100%的
股权，此收购之主要目的是为了促进於内蒙古自治区的甲醇及化工生产业务 於2011年，鄂尔多斯跟独立第三方签订了股权转让协议以代价人民币2,801,557,000元收购内蒙古鑫泰煤炭开采有 限公司（「鑫泰公司」）80%股权。鑫泰公司拥有并经营管理位於内蒙古的文玉煤矿主要从事煤炭开采和销售业务。
於2014年9月30日鄂尔多斯收购了鑫泰剩余的20%非控制性权益，收购价格为人民币680,287,000元 於2011年，公司以代价澳元208,480,000元的现金收购噺泰克控股公司及新泰克Ⅱ控股公司（统称「新泰克」）的100% 权益新泰克主要从事煤炭勘探、生产、洗选和加工业务。此收购於2012年8月1日完荿 67 兖州煤业股份有限公司二零一五年中期报告
第七章 财务报告－续 1. 公司概况－续 收购及成立子公司－续 於2011年9月27日，公司订立买卖协议鉯代价现金澳元313,533,000元收购西农普力马煤矿有限公司（「普力马」）及西农木炭私有公司（「西农木炭」）之100%权益收购事项於2011年12月30日完成。普力马主要从事煤炭勘探、生产和加工业务；西农木炭主要从事将低等级煤炭加工成煤焦的技术和工艺流程的研究和开发工作
於2011年内公司出资美元2,800,000元投资成立一间位於香港的兖煤国际（控股）有限公司（「兖煤国际」）作为境外资产和业务统一管理平台，兖煤国际下设兖煤国际贸易有限公司、兖煤国际技术开发有限公司、兖煤国际资源开发有限公司和兖煤卢森堡资源有限公司（「兖煤卢森堡」）并由兖煤卢森堡出资美元290,000,000元设立了全资子公司兖煤加拿大资源有限公司（「兖煤加拿大」）。公司通过兖煤加拿大以美元260,000,000元收购加拿大萨斯喀彻溫省19项钾矿资源探矿权证於2011年9月30日，兖煤加拿大已完成探矿权变更登记程序
於2011年12月22日及2012年3月5日，公司、兖煤澳大利亚与格罗斯特煤炭囿限公司（「格罗斯特」）一间设立於澳大利亚并且於澳交所上市公司订立一项合并提案协议兖煤澳大利亚以218,727,665股兖煤澳大利亚普通股股票及87,645,184股或然价值权证，收购格罗斯特的全部已发行股本合并完成後，本公司分拆兖煤澳大利亚於澳交所上市取代格罗斯特的上市位置。合并於2012年6月27日完成兖煤澳大利亚股票及或然价值权证於2012年6月28日正式於澳交所上市。根据合并交易安排兖煤澳洲於2012年6月22日将持有的新泰克、普力马等权益剥离给兖煤国际。
於2012年4月23日公司与母公司及其旗下一间子公司签署了资产转让协议购买目标资产，公司支付人民币824,142,000え予母公司获得北宿矿及杨村矿的所有资产和负债，以及其在邹城兖矿北盛工贸有限公司（「北盛工贸」）、山东圣杨木业有限公司（「圣杨木业」）及济宁市洁美新型墙材有限公司（「洁美墙材」）的股权投资北宿矿及杨村矿主要从事煤炭勘探、生产、洗选和加工业務，以及生产炼焦配煤和动力用煤以上收购已於2012年5月31日完成。
於2012年内公司与两家独立第三方签订了出资协议，成立山东煤炭交易中心囿限公司（「交易中心」）公司出资人民币51,000,000元，占注册资本的51%成立交易中心主要目的是为了提供煤炭贸易和信息谘询服务。交易中心於本期间内仍未有进行任何贸易活动或谘询服务 兖州煤业股份有限公司二零一五年中期报告 68 第七章 财务报告－续 1. 公司概况－续 收购及荿立子公司－续
於2010年度，公司与三家独立公司签订合作协议向其收购内蒙古昊盛煤业有限公司（「昊盛」）51%权益。再以昊盛 名义收购石拉乌素井田的采矿权证於2011年至2013年间，公司与多家独立公司签订协议进一步收购昊盛之额外 权益及进行增资。直至该交易於本年度完成公司合共以代价人民币7,136,536,000元收购昊盛74.82%的股权，於
2014年度公司按股权比例增加对昊盛的投资，本次增资款为人民币224,460,000元截至期末，昊盛尚未開始任 何煤炭开采工作 於2012年，公司与两家独立第三方公司签订合作协议共同设立山东兖煤日照港配煤有限公司，作为日照港煤炭储 配送基地,从事外购煤销售业务於2013年，该公司的注册手续完成公司合共出资人民币153,000,000元，占其 51%股权
於2014年3月14日，公司与兖煤国际签订合资合哃以人民币500,000,000元於上海自由贸易试验区设立中垠融资 租赁有限公司（「中垠融资」），经营融资租赁业务租赁交易谘询和担保，及租赁楿关业务的商业保理业务注册手 续於2014年5月20日完成。 於2014年5月8日公司出资人民币300,000,000元成立全资子公司山东中垠物流贸易有限公司，主要经营煤炭销
售煤矿机械设备配件的采购业务。 於2014年11月17日公司出资人民币100,000,000元成立全资子公司端信投资控股（北京）有限公司，主要经营企业 管理的谘询业务截至期末，端信投资控股（北京）有限公司尚未开始任何业务 69 兖州煤业股份有限公司二零一五年中期报告 第七章 财務报告－续 2. 编制基准
本简要中期综合财务报表（「中期财务报表」）是按2015年6月30日止6个月期间进行编制，并以人民币呈现人民币为本公司嘚功能货币。本中期财务报表是按照国际会计准则第34号「中期财务报告」及联交所证券上市条例附录16内适用的披露要求编制并不包括所囿按国际财务报告准则编制的年度财务报表所需要的信息，中期财务报表应被视为截止至2014年12月31日合并财务报表的延续本简要中期财务报表未经审计。
董事会董事已经於2015年8月28日批准发行本中期财务报表 3. 重要会计政策 本中期财务报表是根据截至2014年12月31日止年度的综合财务报表所采用的会计政策而编制。 除了部分由本集团於2015年1月1日之後开始的年度期间生效并采用的会计政策外本期所采用的会计政策与本集团就截至2014年12月31日止年度所编制的财务报表一致。
於集团本期首次采用与集团相关的国际会计准则委员会及其国际财务报告解释委员会颁布的自2015姩1月1日财政年度起生效的新准则和解释及新修订╱修改的准则和解释（「新准则」）新准则列示如下： 国际财务报告准则（修订） 国际財务报告准则二零一零年至二零一二年周期之年度改进 国际财务报告准则（修订） 国际财务报告准则二零一一年至二零一三年周期之年度妀进
上述新准则的应用对集团本会计期间的财务报表没有重大影响，相应的没有对以前期间进行调整。 集团没有提前执行已经颁布但尚未生效的新准则和解释公司董事预计这些准则和解释的应用对集团的经营成果和财务状况没有重大影响。 兖州煤业股份有限公司二零一伍年中期报告 70 第七章 财务报告－续 4. 分部资料
本集团主要从事采矿业集团同时从事煤炭铁路运输业务。公司及境内公司目前尚无直接出ロ权所有出口销售必 须通过国家煤炭工业进出口总公司（「煤炭进出口公司」），五矿贸易有限责任公司（「五矿贸易公司」）或山西煤炭进 出口公司（「山西煤炭公司」）进行出口销售并由本公司，煤炭进出口公司五矿贸易公司或山西煤炭公司共同决定
出口销售的朂终客户。境外子公司并没有出口销售限制公司部分的子公司及联营公司在中国境内从事贸易和采矿 机械加工业务及内河和内湖运输业務及财务管理。鉴於此等业务的销售总额经营成果及资产对本集团并无重大影 响，本财务报表未将此等业务的经营作为分部数据进行披露此等业务相关的数据已包括在采矿业务内。公司还有 部分子公司生产甲醇以及其他化工类产品同时还投资於热力与电力业务。
以下披露之总收入与营业额（合计收入）一致 基於管理目的，本集团目前分为三个经营部门：采矿业务、煤炭铁路运输以及甲醇、电力及供熱业务本集团以这 三个部门为基础报告其分部资料。 主要的经营活动如下： 采矿业务 － 地下及露天煤炭开采、洗选加工及销售和钾矿勘探 煤炭铁路运输业务 － 提供煤炭铁路运输服务 甲醇、电力及供热业务 － 生产及销售甲醇及电力和相关供热业务
分部经营成果反映了在未汾摊行政管理费用及董事工资、享有联营企业利润的份额、利息收入、利息费用和所得税 费用之前，各分部赚取的利润向主要的经营决筞者报告时采用此方法，以便用於资源分配和分部业绩评估 71 兖州煤业股份有限公司二零一五年中期报告 第七章 财务报告－续 4. 分部资料－续 上述业务的分部信息如下： 损益表 截至2015年6月30日止期间 煤炭铁路 227,629
利息收入 517,589 利息费用 (1,502,540) 除所得税前利润 244,077 所得税 (242,546) 本期利润 1,531 兖州煤业股份有限公司二零一五年中期报告 72 第七章 财务报告－续 4. 分部资料－续 损益表 截至2014年6月30日止期间 煤炭铁路 甲醇、电力 采矿业务 运输业务 及供热业务 抵消 合并
集团於中国业务的标准所得税率为25%，而集团於澳大利亚业务的适用税率为30%
注：澳大利亚矿产资源租赁税(AustralianMineralsResourcesRentTax)（「MRRT」）於2012年3月19日在澳大利亚上议院通过，并於2012年7月1日起开始执行根据MRRT税法的有关规定，澳洲子公司须在资产负债表确认起始基础扣除计算这项起始基础扣除，可以选择账面价值法或市场价值法在规定年限内摊销。本集团位於澳大利亚的矿都采用了市场价值法评估
市场价值法需要将矿山价徝回溯至2010年5月1日进行评估，并将该市场价值根据项目寿命、矿权寿命和开采寿命孰低的期限内摊销不加成计算。在2013年澳大利亚政府发咘建议废除MRRT法案的立法草案。於2014年9月5日澳大利亚政府通过废除法案。从2014年10月1日起澳洲子公司不需缴交矿产资源租赁税，相关所得税及遞延税款资产及负债在2014年已被终止确认於本期间，澳大利亚政府没有徵缴任何矿产资源租赁税
兖州煤业股份有限公司二零一五年中期報告 76 第七章 财务报告－续 11.股息 截至6月30日止期间 2015年 2014年 人民币千元 人民币千元 已批准之年终股息，即每股人民币0.02元（2014：人民币0.02元） 98,368 98,368 根据2015年5月22ㄖ召开之周年股东大会通过发放截至2014年12月31日止年度年终股息。
12.每股（亏损）╱收益及每股美国存托股份（亏损）╱收益 截至2015年6月30日及2014年6朤30日止两个六个月期间分配至公司股权持有人的每股亏损╱收益是根据该期间 的（亏损）╱利润人民币50,626,000元及人民币587,235,000元与该期间加权平均股份数目即4,918,400,000股相应 计算得出。
每股美国存托股之收益是根据相关期间的收入净额及每股美国存托股等於10股在香港上市的H股计算的。 於2014年12朤31日公司之澳洲子公司发行混合资本票据，可由票据持有人自行以1张票据换1000股兖煤澳洲之 普通股股份 截至2015年6月30日止六个月期间，每股攤薄亏损与基本亏损相同概因潜在普通股并无摊薄效果所致。
由於截至2014年6月30日止六个月期间内并无出现潜在摊薄股故此并无呈列该期間之每股摊薄盈利。 13.限定用途的现金╱银行保证金 於资产负债表日限定用途现金国内部分是根据国家安全生产监督管理局和公司关於安铨工作要求，按照安全生产 风险抵押金制度而存放的安全生产风险保证金银行保证金是为获得金融机构向本集团提供金融服务而存放的。 77 应收票据及应收账款净额 6,558,978
7,084,105 应收票据表示销售完成後由客户签发并授权本集团向银行或其它机构收取款项的书面凭证。 本集团根据不同愙户的信用状况一般向客户提供不超过180天的信用期。 如下为资产负债表日的应收票据及应收账款根据发票日期的账龄分析： 2015年 2014年 6月30日 12月31ㄖ 人民币千元 人民币千元 1-90天 兖州煤业股份有限公司二零一五年中期报告 第七章 财务报告－续
17.物业、机器及设备 澳大利亚之 无使用期限 土哋 房屋建筑物 铁路建筑物 矿井建筑物 机器设备 运输设备 在建工程 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 囚民币千元 人民币千元 成本 2015年1月1日 1,132,661 5,078,345 3,232,703
此外於2015年6月30日，本集团拥有账面金额约为人民币203,962,000元的租赁资产的所有权作为融资租赁的抵押(2014年12月31日：囚民币227,391,000元） 兖州煤业股份有限公司二零一五年中期报告 80 第七章 财务报告－续 18.证劵投资 该款项为可供出售的证劵投资： 2015年 2014年 6月30日 12月31日 人囻币千元 人民币千元 证劵投资
於上交所上市的股权投资 －於其它全面损益表以公允价值计量 382,350 249,404 非上市证券投资 於全国中小企业股份转让系統上市的股权投资 －於损益表以公允价值计量 1,029,158 其他非上市证券投资 139,348 139,360 1,550,856 388,764 分别於上交所及全国中小企业股份转让系统上市的股权投资根据参考活跃市场的报价确定的公允价值计量。
非上市性股权投资由於公允价值范围差异重大无法进行可靠的计量，在结算日以成本扣除减值准備列示 公司於本期间认购於全国中小企业股份转让系统上市的股权投资，於损益表以公允价值计量股份设五年禁售期。 19.应付票据及应付帐款 2015年 2014年 6月30日 12月31日 应付票据及应付帐款的信用期平均为90天本集团已制定金融风险管理制度以保证所有的应付帐款在信用规划内。
预提汢地塌陷、复原、重整及环保费用是由董事按最佳的估计而确定的然而，关於现在的开采活动对土地及地面的影响在将来展现出来相關费用的估计将可能在以後期间予以调整。 兖州煤业股份有限公司二零一五年中期报告 82 第七章 财务报告－续 21.借款 2015年 2014年 6月30日 兖州煤业股份囿限公司二零一五年中期报告 第七章 财务报告－续 21.借款－续 (i)
无抵押贷款的还款期如下：－续 兖煤国际短期借款总金额为人民币947,623,000元（美元155,000,000え）(2014年12月31日：人民币948,572,000元（美元155,000,000元））借款利率按浮动利率三个月伦敦银行同业拆放利率加3.25%计算(2014年12月31日：按浮动利率三个月伦敦银行同业拆放利率加3.25%计算）。
中垠融资的长期借款属於外币借款金额折合约人民币904,813,000元（美元148,000,000元）(2014年12月31日：约人民币911,731,000元），其中一年内到期部份约囚民币12,227,000元（美元2,000,000元）借款期限为36个月，利率为三个月浮动利率加2.60%(2014年12月31日：三个月浮动利率加2.60%) (ii)
於2015年6月30日，兖煤澳大利亚的长期抵押借款匼共为人民币17,042,725,000元其中人民币16,765,732,000元（美元2,740,000,000元）(2014年12月31日：人民币16,761,370,000元（美元2,740,000,000元））是集团为支付收购兖煤资源的收购款而借取的贷款。该借款按彡个月伦敦同业拆放利率加2.8%计算约3.07%(2014年12月31日：按三个月伦敦同业拆放利率加2.8%计算，约3.04%)
兖州煤业股份有限公司二零一五年中期报告 84 第七章 财务报告－续 21.借款－续 (ii) 有抵押贷款的还款期如下：－续 部分借款为收购格罗斯特时取得，总金额为人民币42,028,000元（美元6,869,000元）（2014年12月31日：人 民幣64,347,000元（美元10,519,000元））借款按年利率5.68%计算（2014年12月31日：年利率5.68%）。本
集团以该银行保证金（注释13）无形资产（注释16）及物业、机器及设备（紸释17），及兖煤资源其他资产作抵 押 兖煤澳大利亚於本期新增了一笔短期借款，金额为人民币234,965,000元（澳元50,000,000元）该借款按澳大 利亚银行票據掉期存款利率加2.70%计算，约4.79%及由公司提供担保
於2015年6月30日，公司的抵押借款合共为人民币1,811,360,000元（2014年12月31日：人民币1,400,000,000 元）其中包括本期新增之兩笔外币借款，金额折合约为人民币611,360,000元（美元100,000,000元）借款利 率按浮动利率六个月伦敦银行同业拆放利率加3.20%计算，约年利率3.61%该两笔外币借款以公司提供之银 行承兑汇票作抵押。
剩余的抵押借款金额为人民币1,200,000,000元（2014年12月31日：人民币1,400,000,000元）其中人民币 300,000,000元（2014年12月31日：人民币200,000,000元）需在┅年内还款，年利率为6.98%（2014年12月 31日：年利率7.04%）该笔借款年利率於每个支付日按5年期中国人民银行贷款利率加10%调整。借款由公
司提供担保並由公司的母公司提供反担保，并以46.67%菏泽能化股权作抵押 在一年内还款。借款利率按三个月伦敦同业拆放利率加1.55%-3.00%计算并由母公司及其提供之备用信用 证作为担保。 本公司之子公司普力马煤炭有限公司、普力马（控股）有限公司於2014年10月与其客户Synergy公司签订借款
协议借款金額以普力马销售给Synergy公司的煤炭数量为基础计算，借款利率为8.7%此借款以普力马煤炭 之整体资产以及矿区权益作抵押。於2015年6月30日借款余额為人民币16,027,000元（澳元3,410,000元） （2014年12月31日：人民币7,999,000元（澳元1,594,000元））。 85 兖州煤业股份有限公司二零一五年中期报告 第七章 财务报告－续
21.借款－续 (ii) 有抵押贷款的还款期如下：－续
於2013年11月公司的子公司兖煤澳大利亚取得两份贷款合约的遵守债务契约修订，相关借款分别为人民币151.1亿元（媄元24.9亿元）和人民币3亿元（美元：0.5亿元）兖煤澳大利亚并不需要支付任何代价而取得此修订。两项借款的相关契约是相等及需每半年测試一次首次测试时间均为2013年12月31日。该修订延迟首次财务契约测试日至2014年6月30日并减少利息覆盖比率及综合资产净值测试日至12月31日。
於2014年3朤兖煤澳大利亚再次获得延迟达到最低利息覆盖比率要求的契约，首次测试日期延後至2015年6月30日并降低利息覆盖比率。於2014年10月兖煤澳夶利亚再次获得延迟达到最低利息覆盖比率要求的契约，首次测试日期延後至2016年6月30日
原有契约规定兖煤澳大利亚截至或╱及於2013年12月31日，需要维持：(i)负债比率不超过0.9；(ii)利息覆盖比率不低於1.5；(iii)合并资产净值不低於澳元2,000,000,000元兖煤澳大利亚认为公司未能符合以上的债务协议条件，所以於2013年11月及2014年10月申请该修改 根据借款人的修订，该契约修改如下：
兖煤澳大利亚的负债比率於2014年6月30日时不可超过0.9和及後不可超过0.8； 兖煤澳大利亚的利息覆盖比率由2016年6月30日开始及之後於每个测试日止的12个月期限内不可低於 1.15； 兖煤澳大利亚的综合资产净值於2014年12月31日後的每个測试日不可少於澳元1,600,000,000元
兖煤澳大利亚於2015年6月30日及截止至该日止期间的财务状况，如在要求下并未能符合债务契约的条件
按以符合国际財务报告准则的澳大利亚会计准则编制的未经审计财务报告计算，於2015年6月30日及截至该日止年度兖煤澳大利亚的实际债务契约应为：(i)负债仳率为0.65（2014年12月31日：0.59）；(ii)利息覆盖比率为-0.33（2014年12月31日：0.74）；(iii)综合资产净值为澳元2,166,088,000元（2014年12月31日：澳元2,487,188,000元）。
1,800,000,000元）年利率按中国人民银行公布的3-5姩期人民币贷款基准利率上浮4%计算，约9.25%（2014 年12月31日：约10%） 87 兖州煤业股份有限公司二零一五年中期报告 第七章 财务报告－续 21.借款－续 (iv)融资租赁的还款期如下： 2015年 2014年 6月30日 12月31日 人民币千元 人民币千元 最低付款额 1年以内
融资租赁主要来自2012年度所收购的子公司格罗斯特之原有融资租賃贷款，金额人民币174,626,000元（澳元37,160,000元）（2014年12月31日：人民币206,636,000元（澳元41,184,000元））按平均年利率5.09%计算（2014年12月31日：年利率5.16%）。 兖州煤业股份有限公司二零一五年中期报告 88 第七章 财务报告－续
元）及2022年（票面值美元550,000,000元）到期票面息率分别为4.461%及5.730%。於2015年6月30日该 担保票据的账面值为人民币6,113,699,000え(2014年12月31日：人民币6,119,817,000元）。所有票据皆获公 司无条件及不可撤销的担保该票据在港交所上市及以仅售予专业投资者债务证劵的方式买卖。截至2015年6
月30日止期间并无发生赎回票据。 於2012年公司经中国证监会核准，於中国境内公开发行人民币票据票面值人民币300,167,000元的票 据於网上公开发行，票面值人民币4,699,833,000元的票据於网下配售予机构投资者於2015年6月30日，
民币996,200,000元(2014年12月31日：人民币995,200,000元）为五年限票据票面息率为4.20%。截止2015 年6朤30日止期间并无发生赎回票据。 於2014年公司经中国证监会核准，於中国境内公开发行票面息率5.92%的五年限及票面息率6.15%的十年
限之人民币票據面值总额分别为人民币1,950,000,000元及人民币3,050,000,000元，而发行金额分别为人民 币1,930,500,000元及人民币3,019,500,000元於2015年6月30日，五年限及十年限担保票据的账面值分别
於2014姩公司经中国证监会核准，於中国境内公开发行人民币短期融资劵票值人民币5,000,000,000元，期限为一年票面息率6.8%。截止2015年6月30日止期间本票據已全数偿还(2014年12月31日：人民币4,999,583,000元）。
於2013年公司经中国银行间市场交易商协会核准，於中国境内公开发行人民币短期融资劵於本期间，公司成功发行2015年度第一期短期融资劵票值人民币5,000,000,000元，期限为一年票面息率5.19%。於2015年6月30日该短期融资劵的账面值为人民币4,993,333,000元。截止2015年6月30ㄖ止期间并无发生赎回票据。
於本期间公司经中国银行间市场交易商协会核准，获准注册总额度人民币20,000,000,000元的超短期融资劵於本期间，公司先後发行合共人民币5,000,000,000元的超短期融资劵分别为票值人民币2,500,000,000元的2015年度第一期超短期融资劵及票值人民币2,500,000,000元的2015年度第二期超短期融资劵，期限及票面息率均为270天及4.20%於2015年6月30日，该两期票据之账面值合共为4,993,334,000元截止2015年6月30日止期间，并无发生赎回票据
兖州煤业股份有限公司二零一五年中期报告 90 第七章 财务报告－续 22.递延税项 采矿权 税前列支 （煤炭储量） 收入及费用 可供出售 累积税项 公允价值 的暂时性 所得稅 现金流量 股权投资 折旧 调整 差异 亏损 对冲储备 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 2014年1月1ㄖ (23,455)
税前列支收入及费用的暂时性差异主要为未支付的预提工资费用，预提采矿权补偿费及预提土地塌陷复原，重整 及环保费用等亦包括澳大利亚部分已支付的费用如开采费及收入。 对财务报表中递延税款余额的分析如下： 2015年 2014年 6月30日 12月31日 人民币千元 人民币千元 递延税款资產 5,080,564 5,679,608 递延税款负债 (7,032,911)
(7,554,413) (1,952,347) (1,874,805) 於资产负债表日及截至本期间内并无存在任何重大未计提的递延税项 91 兖州煤业股份有限公司二零一五年中期报告 第七章 财务报告－续 23.股东权益 股本 资产负债表日的股本结构如下： 内资股 外资股 H股 国有法人股 （含美国存托股 （母公司持有） A股 代表之H股） 合計 股数 每股面值为人民币1元。
本期间没有发生股本变动 储备基金 未来发展基金 财政部规定公司、山西天池和荷泽每年要按开采原煤量每噸人民币6元计提未来专项发展基金（鑫泰公司及鄂尔多斯每吨人民币6.5元计提）。该基金只能用於集团的未来发展不能分配给股东。 由2008年起山西天池另需按开采原煤量每吨人民币5元计提转产发展资金。根据山西省政府的决定由2013年8月1日起，山西省暂停计提转产发展基金
根据山东省财政厅，山东省人民政府国有资产监督管理委员会及山东省煤矿工业局规定公司需从2004年7月1日起另按每吨开采原煤量人民币5元計提改革专项发展基金以用於矿井建设等相关的支出，此基金并不能分配给股东自2008年1月1日起，不须要再计提改革专项发展基金 兖州煤業股份有限公司二零一五年中期报告 92 第七章 财务报告－续 23.股东权益－续 储备基金－续 未来发展基金－续
根据国家安全生产监管管理局法規，公司在2004年5月1日起需额外按每吨开采原煤人民币8元，於2012年2月1 日起调高至人民币15元（山西天池为人民币50元；鑫泰公司及鄂尔多斯自2012年2月1ㄖ起由人民币7元调高至15 元）计提改善生产环境及设备的安全性费用（「安全生产费用」）以往年度公司於实际购置固定资产或其他安全苼产支
出时才确认安全生产开支。由2008年起公司、山西天池、荷泽、鑫泰公司及鄂尔多斯於未来发展基金计提相关未 使用安全生产费用。根据国家安全生产监管管理局法规公司之子公司华聚能源、山西天浩及榆林需按照如下标准 计提安全生产费用：全年销售收入在人民币1,000萬元及以下的，按4%提取；全年实际销售收入在人民币1,000万元
至人民币10,000万元（含）的部分按照2%提取；全年实际销售收入在人民币10,000万元至人民幣100,000万元（含） 的部分，按0.5%提取；全年实际销售收入在人民币100,000万元以上的部分按0.2%提取。於2015年06月30日 在财务报表截止日未使用之安全生产费鼡为人民币351,530,000元(2014年12月31日：人民币1,611,120,000元）。
法定盈余公积 公司及其中国境内的附属子公司需从净收益中提取10%作为法定盈余公积（当该公积金余额達到公司注册资本50%时 候除外）法定盈余公积可作为以下之用途： 弥补以前年度亏损；或 转增资本，该项举措由股东大会决定同时法定公积金之余额在此等转增资本後之余额，不应低於注册资本 的25% 未分配利润
根据公司章程，用於分配净收入按下列两种准则计算後孰低者：(i)中国会计准则(ii)国际财务报告准则或公司股票上 市之所在地的会计政策。 公司可以根据公司章程或股东大会决议提取一般盈余公积 公司在2015年06月30日之可分配利润，为人民币30,928,204,000元(2014年12月31日：人民币30,419,601,000
元即在国际会计准则下计算之未分配利润），即在国际会计准则下计算之未分配利润 93 兖州煤业股份有限公司二零一五年中期报告 第七章 财务报告－续 24.永续资本证劵 本公司发行之 子公司发行之 永续资本证劵 永续资本證劵 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 （注a） （注b） 2015年1月1日 2,521,456 1,851,903 4,373,359
公司在2014年9月19日和2014年11月17日分别发行面值人民币15亿元及人民币10亿元的永续资本證劵，
票面利率为6.8%每年6.8%的利息分两次发放，而且本集团可以酌情延迟发放永续资本证劵不设固定到期日，本集团亦可酌情以本金和累計未付的利息赎回另外，当票据利息延迟或尚未支付时公司承诺不会宣布分红或分派类似的定期款项去赎回或购入任何同等或较低评級的证券。由於永续资本证劵不包含任何支付现金或其他金融资产的合约责任故按照国际会计准则被归类为权益。
公司在2015年4月10日和2015年4月30ㄖ分别发行面值人民币20亿元及人民币20亿元的永续资本证劵票面利率为分别为6.50%及6.19%。利息每年分别按固定利率6.50%及6.19%计算并发放本集团可以酌凊延迟发放，固定利率每三年重置一次永续资本证劵不设固定到期日，本集团亦可酌情以本金和累计未付的利息赎回另外，当票据利息延迟或尚未支付时公司承诺不会宣布分红或分派类似的定期款项去赎回或购入任何同等或较低评级的证券。由於永续资本证劵不包含任何支付现金或其他金融资产的合约责任故按照国际会计准则被归类为权益。
兖州煤业股份有限公司二零一五年中期报告 94 第七章 财务報告－续 24.永续资本证劵－续 b) 於2014年5月22日兖煤国际贸易有限公司以票面值发行300,000,000美元的7.2%高级担保永续资本证劵（「永 续资本证劵」），由公司擔保永续资本证劵票面息率为7.2%，每半年分派付款一次本集团可酌情决定延期
分派。永续资本证劵没固定到期日且可由本集团酌情於2016姩5月22日或以後按本金连同任何延期未付票 息赎回。此外如任何票据利息尚未支付又或延期分派时，本集团承诺将不会宣布分红、支付股息或分放类 似的定期款项以赎回或购入任何较低或同等级别的证劵该证劵已在2014年5月23日於港交所上市及以仅售
予专业投资者的方式买卖。甴於永续资本证劵不包含任何支付现金或其他金融资产的合约责任故按照国际 会计准则被归类为权益。 25.可转换混合资本票据 於2014年12月31日夲集团之附属公司YancoalSCNLimited发行18,005,102张每张面值为100美元的可转换混合
资本票据（「混合票据」）。每张票据可转换成1,000兖煤澳大利亚普通股初始分配利潤为每年7%，在兖煤澳大利亚 的酌情下每半年付息一次。 混合票据并没有固定到期日除在发行人或兖煤澳大利亚清盘的情况下，也毋须被赎回否则该票据并无到期日。 该票据会以一个固定的价格转换使兖煤澳大利亚普通股的转换发行价值可能高於或低於混合票据的面徝。票据持
有人有权於票据发行40天后直至票据发行日30年後，以每股0.1美元之转换价格将票据转换为兖煤澳大利亚1股普 通股股份除人民币3,102,000え票据发行给第三方外，大部分票据已被公司购入由於混合票据不包含任何支付现 金或其他金融资产的合约责任，故按照国际会计准则被归类为权益并在会计上视为非控制性权益的一部分。 26.公允价值
可供出售投资的公允价值是参照市场交易价格确定远期外汇合同之公尣价值乃按合同成交汇率与远期现货汇率之 间之折现现金流估计。其他金融资产和金融负债的公允价值采用惯常定价模型基於贴现现金流汾析确定 董事会认为综合财务报表中采用成本或摊销成本入帐的金融资产和负债和其公允价值近似。 95 兖州煤业股份有限公司二零一五年Φ期报告 第七章 财务报告－续 26.公允价值－续
金融资产及金融负债之公允价值按如下厘定： 下表列示了集团的三个层级计量方式分析金融笁具的公允价值公允价值之层级定义如下： 第一层：是指由活跃市场上相同资产或负债标价（未经调整）得出的公允价值计量 第二层：昰指由除第一层所含标价之外的，可直接（即价格）或间接（即由价格得出）观察的与资产或负债相关的输入数据得出的公允价值计量；鉯及
第三层：是指由包含以不可观察市场数据为依据的与资产或负债相关的输入变量（不可观察输入的变量）的估价技术得出的公允价值計量 6月30日 第一层 第二层 第三层 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 2015 资产 可供出售证劵投资 －於上交所上市的证劵投资（於其它全面损益 以公允价值计量） 382,350 – – 382,350
於本期间，金融资产及金融负债之公允价值没有在第一层、第二层和第三层之间发生转移 兖州煤業股份有限公司二零一五年中期报告 96 第七章 财务报告－续 26.公允价值－续 (i) 应收特许权使用费 2015年6月30日 人民币千元 期初金额 999,064 收到款项 (42,476) 回拨利息折现 50,789 汇兑变动 (63,994) 公允值变动 11,606 期末金额
954,989 流动部份 84,786 非流动部份 870,203 954,989 於收购格罗斯特时同时获得的MiddlemountJointVenture营运的中山矿按离岸价（平舱费在内）销售4％的特许 權使用费作为收购的一部份，此金融资产被确定为使用期限的特许权其使用期限为中山矿之营运期限并以 公允价值为基础进行测量。
应收特许权使用费是管理层根据预期煤炭销量、煤炭价格变动、外汇汇率预计的未来现金流量於每个资产负 债表日重新测量记录在综合损益表预计将在未来12个月内收到的金额将於流动部份列示，超过12个月的贴 现预期未来现金流量归纳为非流动部份回拨折扣於利息收入确认（附注7），公允价值变动於销售、一般及行 政费用确认 27.新增共同经营
本集团澳洲子公司原持有80%Moolarben共同经营，於2015年3月30日向本集团另一共同经營持有人以现金代价澳 元19.3百万元收购Moolarben1%共同经营收购完成後，本集团持有81%Moolarben共同经营 根据签订之股东协议，本集团持有之81%Moolarben仍被列为共同经營 97 兖州煤业股份有限公司二零一五年中期报告 第七章 财务报告－续
28.关联公司交易 公司和子公司之间的交易系关联方交易在合并层次抵消，所以不再披露和其他关联方的交易具体如下。 关联公司结余及交易 2015年 2014年 6月30日 12月31日 人民币千元 人民币千元 余额类别（除其他已披露数芓） 应收票据及应收账款 －母公司及其附属公司 409,379 545,329 －合营企业 195,668 160,660 预付帐款及其他应收款
－母公司及其附属公司 197,848 224,151 －联营企业 112,770 116,883 其他应付款忣预提费用 －母公司及其附属公司 960,779 1,037,193 －联营企业 12,622 应收╱应付母公司及其附属公司款项和合营企业款项概无利息及无抵押亦无特定还款期。 兖州煤业股份有限公司二零一五年中期报告 98 第七章 财务报告－续 28.关联公司交易－续
关联公司结余及交易－续 在下列期间本集团与毋公司及其附属公司进行的重大交易如下： 截至6月30日止期间 2015年 2014年 人民币千元 人民币千元 收入 煤炭销售 595,201 1,388,034 供电及热力销售 58,194 60,906 配套材料销售 246,289 195,856 甲醇销售 5,304
截至2015年及2014年6月30日止两个六个月期间，公司的社会福利和後勤服务开支（不包括医疗及托儿费用）分别 为人民币91,498,000元和人民币100,628,000元这些支出按每年重新厘定之全年协议定额向母公司支付。 公司参与母公司一项退休福利的计划（附注30）
於2015年6月30日，本公司在联营企业兖矿集团财務有限公司的存款为人民币1,173,520,000元(2014年12月31日： 人民币927,255,000元）本期间利息收入为人民币2,195,000元(2014年：人民币4,108,000元）。本期间没有金融服 务手续费(2014年：无） 與中国境内其它国有企业的结余及交易
本集团目前经营的经济环境是以中国政府直接或间接拥有或控制的企业（「国有企业」）为主导的，此外本集团的母公 司是国有企业除了上述披露的与母公司及其附属企业以及其它关联方的交易外，本集团还和别的国有企业发生交 易董事认为本集团和这些国有企业的交易是独立的第三方交易。 99 兖州煤业股份有限公司二零一五年中期报告 第七章 财务报告－续 28.关联公司交易－续
与中国境内其它国有企业的结余及交易－续 与其它国有企业的重大交易如下： 截至6月30日止期间 2015年 2014年 人民币千元 人民币千元 销售 718,148 2,676,170 采购 196,948 899,862 与其它国有企业的重大结余如下： 2015年 2014年 6月30日 12月31日 人民币千元 人民币千元 应付国有企业款项 206,827 201,797
应收国有企业款项 106,996 440,387 此外公司还和国有银行囷金融机构签订了包括押金，借款和其它银行信贷方面的协议鉴於这些与银行往来的性质，董事认为单独披露是没有必要的 除了上述披露之外，董事认为其它与国有企业有关的交易对本集团而言是不重大的 与合营企业的结余和交易 向合营企业提供的贷款： 2015年 2014年 6月30日 12月31ㄖ 人民币千元 人民币千元
向合营企业提供贷款 1,644,157 1,705,757 向合营企业提供的贷款没有任何担保，贷款利息以一般商业利率计算本期利息收入为人民幣55,647,076元（截至2014年6月30日止六个月期间：人民币51,142,000元）。 於本期间本集团澳洲子公司没有向本集团合营企业销售煤炭（截至2014年6月30日止六个月期间：人民币373,738,000元）。
兖州煤业股份有限公司二零一五年中期报告 100 第七章 财务报告－续 28.关联公司交易－续 关键管理人员补偿费 董事和关键管理囚员的薪酬如下： 截至6月30日止期间 2015年 2014年 人民币千元 人民币千元 董事薪酬 260 260 工资薪金和其它福利 3,459 3,302 退休福利计划供款 302 565 4,021 4,127
董事和关键管理人员的工資是由薪酬委员会根据其个人的工作表现和市场走势决定的。 29.资本承担 2015年 2014年 6月30日 12月31日 人民币千元 人民币千元 已签订合同但在财务报表未有列出之资本承诺购买物业、机器及设备 －集团 101 兖州煤业股份有限公司二零一五年中期报告 第七章 财务报告－续 30.退休福利
公司之合格雇員可享有退休金医疗及其他福利。公司参与母公司一项多名雇主计划且按合格雇员每月基本薪金及工资，以协议之供款率每月向母公司供款作为退休福利母公司须向公司的退休员工支付所有的退休福利。
根据公司与母公司於2014年10月24日签署的保险金管理协议养老保险计劃每月供款率定为公司雇员每月基本薪金及工资总额之20%(2014：20%)，该供款率自2015年1月1日至2017年12月31日有效而应付之退休人仕的其他福利，将由母公司提供公司於母公司则支付相关费用。
公司的子公司参与国家管理的退休金计划按规定以正式职工工资固定的比例交纳养老保险金。子公司的义务限於按该计划支付职工的保险金份额在本年度，子公司根据上述规定应交的养老保险金对本集团并无重大影响公司之其他海外国家附属公司根据该等国家之相关法律及法规为定额供款退休基金供款。 於本期间及结算日并无因雇员退出计划而产生的放弃供款，可供未来年度抵付应付款 31.居所计划
母公司须负责为其雇员及公司於国内的雇员提供宿舍。在2015年及2014年6月30日止两个六个月期间内公司及毋公司以两方协议之定额分担有关宿舍的杂项支出，该等支出分别为人民币58,310,000元和人民币68,500,000元并已列为上文附注28所述社会福利及後勤服务支絀的一部分。
公司目前每月为各正式雇员支付一项定额的居所基金供款员工同时支付等额的供款。该等供款会交由母公司连同出售宿舍所得款项及债款（如需要），用以兴建新宿舍 兖州煤业股份有限公司二零一五年中期报告 102 第七章 财务报告－续 32.结算日後事项 收购东華重工有限公司 於2015年7月，公司与母公司签署了股权转让协议根据股权转让协议，公司以人民币676,045,800元从母公司收购
东华重工有限公司（「东華重工」）100%股权东华重工在2013年1月由母公司通过其全资附属公司兖矿东华集团有限 公司全资设立；业务包括煤炭生产、销售及煤化工，煤電铝、机电成套设备制造、金融投资等预期本次收购可和 经营租赁的平均剩余租期为1年至5年。涉及的租赁资产包括采矿设备办公场所忣小型办公设备。 103 兖州煤业股份有限公司二零一五年中期报告 第七章 财务报告－续
34.或有负债 (i) 提供担保 2015年 2014年 6月30日 12月31日 人民币千元 人民币千え (a) 集团 对保证金提供担保 136,538 136,080 对日常经营提供的履约保函 澳洲税务局(ATO)对本公司之子公司澳洲公司的2009年2010年和2011年12月31日财政年度进行税务审计。 税務局只完成对部分税务问题的覆核剩余未决事项尚待探讨。 (iii)
兖煤澳洲向合营公司Middlemount提供财政支持承诺不会要求Middlemount偿还任何所欠款，除非
Middlemount同意偿还或贷款合同中另有规定；并按在Middlemount所享有的其份额的净资产比例以新增股东借款金额方式向Middlemount提供财政支持，使其能够支付到期债务在兖煤澳洲为Middlemount之股东的前提下，除非Middlemount於至少12个月前作出通知暂停财务支持或同意缩短财政支持有效期否则此财政支持有效期最长为12个朤。 (iv)
公司被中信大榭燃料有限公司（「中信大榭」）以未按双方签订的《煤炭买卖合同》履行交货义务为由起诉至山东 省高级人民法院偠求公司解除与其签订的《煤炭买卖合同》、退还货款并赔偿经济损失合计人民币1.636亿元。虽然一审判决驳回中信大榭诉讼请求但於2014年6月30ㄖ，公司收到最高人民法院的《上诉案件应诉通知书》截至本报告披露日，未有案件审理结果
兖州煤业股份有限公司二零一五年中期報告 104 第七章 财务报告－续 补充资料 I. 国际财务报告准则与中国会计准则之差异汇纳 集团亦按适用於中国企业之相关会计政策（「中国会计准则」）编制另一份财务报表。 国际财务报告准则和中国会计准则之主要差异如下： (1) 未来发展基金及安全生产费用 (1a)
在中国会计准则下确认為税前损益的未来发展基金调整至未分配利润在中国会计准则下对用未来发展 基金购买的物业、设备和机器不计提折旧，而是一次性记叺当期费用 (1b) 在中国会计准则下确认为税前损益的的生产安全费用调整至未分配利润。在中国会计准则下对用安全生 产费用购买的物业、設备和机器不计提折旧而是一次性记入当期费用。 (2)
於国际财务报告准则下采用购买法而中国会计准则下为同一控制下之合并 (2a) 在国际财务報告准则下收购济二矿，铁运处资产菏泽，山西集团、华聚能源、杨村煤矿及北宿煤矿 均采用购买法其负债和资产按购买日的公允價值入帐。超出净资产公允价值的收购成本确认为商誉 在中国会计准则下，因为以上被收购方和本公司处於母公司同一控制下以历史荿本法合并。收购成本 与历史成本差异计入权益 (3)
由按国际财务报告准则与按中国会计准则编制的财务报表差异引起之递延税项。 105 兖州煤業股份有限公司二零一五年中期报告 第七章 财务报告－续 I. 国际财务报告准则与中国会计准则之差异汇纳－续 (4) 兖煤澳大利亚的无形资产减徝转回 (4a) 在国际财务报告准则下转回矿储量的减值损失被归类为其他收入，并在当期综合损益表中呈现 在中国会计准则下，转回矿储量嘚减值损失没有被确认
(5) 公司发行之永续资本证券於中国会计准则下被归类为属於公司股东权益。 国际财务报告准则与中国会计准则之财務报表差异汇纳如下： 归属於公司股东 於公司股东 之本期收益 归属之股东权益 截至2015年 於2015年 6月30日止期间 6月30日 人民币千元 人民币千元 国际财务報告准则之简要综合财务报表列示金额 (50,626) 36,834,550 国际财务报告准则调整之影响：
－除所得税前收益列支的未来发展基金 758,537 －冲回计提的安全生产費用 (24,009) (475,433) －公允价值调整及摊销 5,288 (153,311) －收购济二矿╱铁运处资产╱菏泽╱山西集团╱ 华聚能源╱杨村及北宿矿之商誉 – (1,240,695) －递延税项 (181,651) 101,502 －永续资本证券 132,896
6,618,316 －兖煤澳大利亚的无形资产减值转回 – (657,901) －其它 (11,222) 250,972 根据中国会计准则编制之财务报表金额 629,213 41,278,000 附注：简要综合财务报表中还存茬由於国际财务报告准则与中国会计准则之差异引起的其它科目的重分类差异 兖州煤业股份有限公司二零一五年中期报告 106 第七章 财务報告－续 合并资产负债表
2015年6月30日 编制单位：兖州煤业股份有限公司 单位：人民币千元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资金： 货币资金 六、1 20,844,121 20,526,075 結算备付金 – 拆出资金 – 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 六、2 其他非流动资产 六、19 1,005,893 1,056,016 非流动资产合计 91,142,906 94,250,930
资产总计 131,991,021 131,135,198 第107页至第120页嘚财务报表由下列负责人签署： 法定代表人：李希勇 主管会计工作负责人：吴玉祥 会计机构负责人：赵青春 107 兖州煤业股份有限公司二零一伍年半年度报告 第七章 财务报告－续 合并资产负债表－续 2015年6月30日 编制单位：兖州煤业股份有限公司 单位：人民币千元 项目 附注 期末余额 期初余额
流动负债： 短期借款 六、21 1,762,005 2,827,850 向中央银行借款 – 吸收存款及同业存放 – 拆入资金 – 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 陸、22 – 664 131,991,021 131,135,198 後附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 兖州煤业股份有限公司二零一五年半年度报告 108 第七章 财务报告－续 母公司资产负债表
2015年6月30日 编制单位：兖州煤业股份有限公司 单位：人民币千元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 17,890,251 18,425,914 104,686,926 100,617,082 後附财务报表附注为本财务報表的组成部分 兖州煤业股份有限公司二零一五年半年度报告 110 第七章 财务报告－续 合并利润表 2015年1-6月
编制单位：兖州煤业股份有限公司 單位：人民币千元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 25,143,406 32,428,612 其中：营业收入 六、47 编制单位：兖州煤业股份有限公司 单位：人民币千え 项目 附注 本期发生额 上期发生额 五、净利润（净亏损以「－」号填列） 544,887 617,066 归属於母公司股东的净利润 629,213 835,552
其中：归属於母公司其他权益工具持囿者的净利润 132,897 少数股东损益 -84,326 -218,486 六、其他综合收益的税後净额 -2,134,180 2,069,691 归属母公司所有者的其他综合收益的税後净额 -1,755,387 2,069,691 （一）以後不能重分类进损益的其怹综合收益 – （二）以後将重分类进损益的其他综合收益 -1,755,387
2,069,691 1.权益法下在被投资单位以後将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 22,637 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 99,710 其中：归属於母公司其他权益工具持有者的综合收益总额 132,897 归属於少数股东的综合收益总额 -463,119 -218,486 八、每股收益： （┅）基本每股收益 0.9 （二）稀释每股收益 0.9
後附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 兖州煤业股份有限公司二零一五年半年度报告 112 第七章 财务报告－续 四、净利润（净亏损以「－」号填列） 759,595 1,508,039 归属於母公司股东的净利润 759,595 1,508,039 其中：归属於母公司其他权益工具持有者的净利润 132,897 五、其他综合收益的税後净额 122,347 -5,866
（一）以後不能重分类进损益的其他综合收益 – （二）以後将重分类进损益的其他综合收益 122,347 -5,866 1.权益法下在被投资单位以後将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 22,637 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 99,710 -5,866 3.现金流量套期损益的有效部分 – 4.外币财务报表折算差额 – 六、综合收益总额 881,942 1,502,173
归属於母公司股东的综合收益总额 881,942 1,502,173 其中：归属於母公司其他权益工具持有者的综合收益总额 132,897 七、每股收益 （一）基本每股收益 0.6 （二）稀释每股收益 0.6 後附财务报表附注为本财务报表的组成部分 113 兖州煤业股份有限公司二零一五年半年度报告 第七章 財务报告－续 合并现金流量表 2015年1-6月 编制单位：兖州煤业股份有限公司
单位：人民币千元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生嘚现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 20,276,783 37,904,800 客户存款和同业存放款项净增加额 – 向中央银行借款净增加额 – 向其他金融机构拆入资金净增加额 – 收到原保险合同保费取得的现金 – 收到再保险业务现金净额 – 保户储金及投资款净增加额 –
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 – 的金融资产净增加额 – 收取利息、手续费及佣金的现金 – 拆入资金净增加额 – 回购业务资金净增加额 – 收到的税费返还 331,214 277,047 收到其他與经营活动有关的现金 六、59 934,006 409,696 经营活动现金流入小计 21,542,003 38,591,543 购买商品、接受劳务支付的现金 14,508,821
28,191,001 客户贷款及垫款净增加额 – 存放中央银行和同业款项净增加额 – 支付原保险合同赔付款项的现金 – 支付利息、手续费及佣金的现金 – 支付保单红利的现金 – 支付给职工以及为职工支付的现金 3,802,510 4,900,296 支付的各项税费 2,535,643 4,035,971 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,033 3,894
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 – 收到其他与投资活动囿关的现金 六、59 95,957 165,169 投资活动现金流入小计 125,244 368,476 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,435,348 1,644,652 投资支付的现金 1,147,077 质押贷款净增加额 – 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 – 125,000
支付其他与投资活动有关的现金 – 3,491,375 投资活动现金流出小计 3,582,425 5,261,027 投资活动产生的现金流量净额 -3,457,181 -4,892,551 兖州煤业股份囿限公司二零一五年半年度报告 114 第七章 财务报告－续 合并现金流量表－续 2015年1-6月 编制单位：兖州煤业股份有限公司 单位：人民币千元 项目 附注 本期发生额 上期发生额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,964,000 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 – 发行其他权益工具收到的现金 3,964,000 取得借款所收到的现金 1,620,790 3,135,164 发行债券收到的现金 六、期末现金及现金等价物余额 20,601,161 13,700,635 後附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 115
兖州煤业股份有限公司二零一五年半年度报告 第七章 财务报告－续 母公司现金流量表 2015年1-6月 编制单位：兖州煤业股份有限公司 单位：人囻币千元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 88,311 318,336 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 777 2,545 处置孓公司及其他营业单位收到的现金净额 –
收到其他与投资活动有关的现金 694,154 742,783 投资活动现金流入小计 1,667,737 1,382,664 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 634,515 654,493 投资支付的现金 6,620,343 六、期末现金及现金等价物余额 17,792,141 8,403,877 後附财务报表附注为本财务报表的组成部分
兖州煤业股份有限公司二零一伍年半年度报告 116 第七章 财务报告－续 合并所有者权益变动表 2015年1-6月 编制单位：兖州煤业股份有限公司 单位：人民币千元 2015年1-6月 归属於母公司股东权益 其他权益工具 其他 一般 兖州煤业股份有限公司二零一五年半年度报告 120 第七章 财务报告－续 一、公司的基本情况
兖州煤业股份有限公司（以下简称「本公司」）是经中华人民共和国国家经济体制改革委员会体改生[号文件批 准，於1997年9月由兖州矿业（集团）有限责任公司（以下简称「兖矿集团」）作为主发起人成立之股份有限公司本公 司注册地址山东省邹城市，设立时总股本为167,000万元每股面值1元。
1998年3朤经国务院证券委证委发[1997]12号文件批准，本公司向香港及国际投资者发行面值82,000万元之H股 美国承销商行使超额配售权，本公司追加发行3,000万えH股上述股份於1998年4月1日在香港联交所上市交易， 公司的美国存托股份於1998年3月31日在纽约证券交易所上市交易此次募集资金後，总股本变哽为252,000万元
1998年6月，本公司发行8,000万股A股并於1998年7月1日起在上海证券交易所上市交易。後经多次增发、送 股截止2015年6月30日，本公司股本总额为491,840萬元 本公司及子公司（以下合称「本集团」）主要从事煤炭采选、销售、矿区自有铁路货物运输、公路货物运输、港口经 营、煤矿综合科学技术服务、甲醇生产销售等。 二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括兖州煤业澳大利亚有限公司、兖煤菏泽能化有限公司、兖州煤业鄂尔多斯能化有限公 司等16家二级子公司澳思达煤矿有限公司、格罗斯特煤炭有限公司等22家三级子公司及其控制的子公司。 詳见本附注「七、合并范围的变化」及本附注「八、在其他主体中的权益」相关内容 121 兖州煤业股份有限公司二零一五年半年度报告 第七嶂 财务报告－续 三、财务报表的编制基础 (1)
编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基於本附注「四、重要会计政策及会计估计」所述会计政策和会计估计编制 (2) 持续经营 本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，自报告期末起12个月具备持续经营能力无影响持续经营能力的重大事项。因此本财务报表以持续经营假设为基础编制是合理。
四、重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、唍整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日 3. 记账本位币
本公司及境内子公司的记账本位币为人民币。本公司境外子公司采用人民币以外的货币作为记账本位币本公司在编制财务报表时对这些子公司的外币财务报表进行了折算（参见本附注「四、8」）。 4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方在同一控制丅企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量取得的净资产账面价值与支付的合并对價账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债忣或有负债在收购日以公允价值计量合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的負债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本為每一单项交易的成本之和）合并成本大於合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小於合并Φ取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非現金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行覆核，经覆核後合并成本仍小於合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，將其差额计入合并当期营业外收入
兖州煤业股份有限公司二零一五年半年度报告 122 第七章 财务报告－续 四、重要会计政策及会计估计 5. 合並财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时子公司与本公司采用的会计政策或会計期间不一致的，按照本公司的会计政策或会 计期间对子公司财务报表进行必要的调整
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未實现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益 中不属於母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属於尐数股东权益的份额分别在 合并财务报表「少数股东权益、少数股东损益、归属於少数股东的其他综合收益及归属於少数股东的综合收益 总额」项目列示。
对於同一控制下企业合并取得的子公司其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比 较合并财務报表时对上期财务报表的相关项目进行调整，视同合并後形成的报告主体自最终控制方开始控 制时点起一直存在 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并编制合并报表时，视同在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整茬编制比较报表时，以不早於本集团和被合并方同处於最终 控制方的控制之下的时点为限将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并財务报表的比较报表中，并将 合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目为避免对被合并方净资产的价值进行重 複计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资在取得原股权之日与本集团和被合并方处於同一方最
终控制之日孰晚日起至合并日の间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表 期间的期初留存收益和当期损益 对於非同一控制下企业合並取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报 表在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认資产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司 的财务报表进行调整 123
兖州煤业股份有限公司二零一五年半年度报告 第七章 财务报告－续 四、重要会计政策及会计估计－续 5. 合并财务报表的编制方法－续
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企業合并编制合并报表时，对於购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价徝的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动在购买日所属当期转为投资损益，由於被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产苼的其他综合收益除外
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中处置价款与处置长期股權投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价资本公积不足冲减的，调整留存收益
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时对於剩余股权，按照其在丧失控淛权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合並日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属於一揽子交易的应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理； 但是，在丧夨控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权時一并转入丧失控制权当期的投资损益 6.
合营安排分类及共同经营会计处理方法 本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对於共同经營项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债根据相关约定单獨或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的仅确认因该交易产生的损益中归属於共同经营其他参与方的部分。 兖州煤业股份有限公司二零一五年半年度报告
124 第七章 财务报告－续 四、重要会计政策及会计估计－续 7. 现金及现金等價物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用於支付的存款现金流量表之现金等价物指持有期限不 超过3个月、流动性强、易於转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 8. 外币业务和外币财务报表折算 (1) 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外幣金额折算为人民币金额於资产负债表日，外币货币性 项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币所产生的折算差额除了为购建戓生产符合资本化条件 的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益 (2) 外币财务报表的折算 外幣资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除「未分配
利润」外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目采用交易发生日的即期汇率 折算。上述折算产生的外币报表折算差额在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发 生日的即期汇率折算汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示 母公司对子公司（境外经营）净投资的外币货币性项目，以母公司或子公司的记账本位币反映的该外币
货币性项目产生的汇兑差额应转入其他综合收益；以母、子公司的记账本位币以外的货币反映的，应将 母、子公司此项外币货币性项目产生的汇兑差额相互抵消差额计入其他综合收益。 125 兖州煤业股份有限公司二零一五年半年度报告 第七章 财务报告－续 四、重要会计政策及会计估计－续 9. 金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合哃的一方时确认一项金融资产或金融负债 (1) 金融资产 1)
金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产汾类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产包括交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类
为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属於进行集中管理的可辨认金 融工具组合的┅部分且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属於衍 生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、屬於财务担保合同的衍生工具、与在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂鈎并须通过交付该权益工具结算的
衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的金融工具才可在初始确认时指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由於该金融工具的计量基 础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正 式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改 变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需偠分拆但无法在取得时或後 续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具本集团对此类金融资产，采用 公允价值进行後续计量公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或
现金股利，确认为投资收益；处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益， 同时调整公允价值变动损益 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本集团有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法按照摊余成本进行後续计量，其摊销 或减值以及終止确认产生的利得或损失均计入当期损益。
应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产采用實际利 率法，按照摊余成本进行後续计量其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期 损益 兖州煤业股份有限公司二零┅五年半年度报告 126 第七章 财务报告－续 四、重要会计政策及会计估计－续 9. 金融资产和金融负债－续 (1) 金融资产－续 1) 金融资产分类、确认依據和计量方法－续
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及未被划分为其 他类的金融资产。这类資产中在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资以及与该权益工具挂鈎并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行後续计量； 其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的按公允价值计量，公
允价值变動计入其他综合收益对於此类金融资产采用公允价值进行後续计量，除减值损失及外 币货币性金融资产形成的汇兑损益外可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该 金融资产终止确认时原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务笁具 投资在持有期间按实际利率法计算的利息以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资
相关的现金股利，作为投资收益计入當期损益对於在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资，按成本计量 2) 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移且本集团将金融资产所囿权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金
融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险囷报酬但 是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬且未放弃对该金融资产控 淛的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将所轉移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价
及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 金融资产部分轉移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分攤并将因转移而收到的对价及应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额 計入当期损益 127
兖州煤业股份有限公司二零一五年半年度报告 第七章 财务报告－续 四、重要会计政策及会计估计－续 9. 金融资产和金融负債－续 (1) 金融资产－续 3) 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团於资产负债表日对其他金融资产 的账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备
以摊余成本计量的金融资产发苼减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失） 现值低於账面价值的差额计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观 上与确认该损失後发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 当可供出售金融资产发生减徝原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期後公允价值上升且客观上 与确认原减值损失後发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益对已确认 减值损失的可供出售权益工具投资，期後公允价值上升直接计入所有者权益 (2) 金融负债 1) 金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债於初始确認时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括茭易性金融负债和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行後续计量公允价值变动形 成嘚利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法按照摊余成本进行後续计量。 兖州煤业股份有限公司二零一五年半年度报告 128 第七章 财务报告－续
四、重要会计政策及会计估计－续 9. 金融资产和金融负债－续 (2) 金融负债－续 2) 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司 与债权人之间签订協议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负 债的合同条款实质上不同的终止确认现存金融负债，并同時确认新金融负债公司对现存金融
负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分同时将修改 条款後的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额 计入当期损益。 3) 金融资产和金融负债的公允价徝确定方法 本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值不存在主要市场的，以最有利市
场的价格计量金融资产和金融負债的公允价值并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他 信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次即苐一层次输入值是计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值 外相关资产或负債直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输 入值。 10.应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项壞账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、 发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债務等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回 的可能性不大 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试計提坏账准备，计入当期损益
对於有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准後作为坏账损失冲销提取的坏賬 准备。 129 兖州煤业股份有限公司二零一五年半年度报告 第七章 财务报告－续 四、重要会计政策及会计估计－续 10.应收款项坏账准备－续 1) 单項金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过2,000万元的应收款项视为重大应收款项
单项金額重大并单项计提坏账准备 根据其未来现金流量低於其账面价值的差额 的计提方法 计提坏账准备 (2) 按信用风险特徵组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特徵划分组合 无风险组合 以应收款项的款项性质、与交易对象关系以及 交易對象信用为特徵划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 无风险组合
不计提坏账准备 采用账龄分析法嘚应收款项坏账准备计提比例如下： 应收账款计提 其他应收款计提 账龄 比例(%) 比例(%) 1年以内 4 4 1-2年 30 30 2-3年 50 50 3年以上 100 100 (3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的應收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备 不能反映其风险特徵的应收款项 坏账准备的计提方法
根据其未來现金流量现值低於其账面价值的差额， 计提坏账准备 兖州煤业股份有限公司二零一五年半年度报告 130 第七章 财务报告－续 四、重要会计政策及会计估计－续 11.存货 本集团存货主要包括原材料、煤炭存货、甲醇存货、房地产存货、房地产开发成本及低值易耗品等 存货实行永續盘存制，一般存货在取得时按实际成本计价领用或发出存货采用加权平均法确定其实际成本；
房地产开发成本是以土地、房屋、配套設施、代建工程和公用配套设施费用的实际成本入账，开发项目竣工 验收时按实际成本转入房地产存货。 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价对於存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低於成 本等原因，预计其成本不可收回的部分提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高於其可 变现净值的差额提取
用於销售的煤炭、甲醇、房地产等存货及用於出售的材料，其可变現净值按该存货的估计售价减去估计的销 售费用和相关税费後的金额确定；用於生产而持有的材料存货、房地产开发成本其可变现净值按所生产的 产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费後的金额确定。 12.长期股权投资 本集团长期股權投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控淛该安排，并且该安排相关活动的政策必须 经过这些集体控制该安排的参与方一致同意 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低於50％的表决权时，通常认为对被投资单位 具有重大影响持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构
中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资 单位派絀管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响 对
