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安徽合力股份有限公司 14 年半年度报告 微信扫描二维码 关注安徽合力公共账号 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 1 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内 容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个 别和连带的法律责任。 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、公司半年度财务报告未经审计。 四、
公司负责人张德进先生、主管会计工作负责人薛白先生及会计机构负责 人潘一青女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。 六、公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 2 目 录 第一节 释义
............................................... 95 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 3 第一节 释义 一、释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 安徽合力、合力、公司 指 安徽合力股份有限公司。 安叉集团、控股股东 指 安徽叉车集团有限责任公司，安徽合力控股股东。 股东大会 指
安徽合力股东大会。 董事会 指 安徽合力董事会。 监事会 指 安徽合力监事会。 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会。 上交所 指 上海证券交易所。 安徽证监局 指 中国证券监督管理委员会安徽监管局。 安徽省国资委 指 安徽省人民政府国有资产监督管理委员会。 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》。 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》。 《公司章程》 指
《安徽合力股份有限公司章程》。 元 指 人民币元。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 4 第二节 公司简介 一、公司信息 公司的中文名称 安徽合力股份有限公司 公司的中文名称简称 安徽合力 公司的外文名称 ANHUI HELI hyj@ 电子信箱 heli@.cn 公司半年度报告备置地点 合肥市方兴大道 668 号公司证券部 五、公司股票简况 公司股票简况 股票种类
股票上市交易所 股票简称 股票代码 A 股 上海证券交易所 安徽合力 600761 六、公司报告期内的注册变更情况 注册登记日期 2014 年 6 月 30 日 注册登记地点 安徽省合肥市方兴大道 668 号 企业法人营业执照注册号 141 税务登记号码 117 组织机构代码 报告期内注册变更情况查询索引 /art//art_588_34236.html 安徽合力股份有限公司
2014 年半年度报告 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、公司主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年 同期增减(%) 营业收入 3,582,867,044.93 3,318,083,594.39 7.98 归属于上市公司股东的净利润 377,779,036.17
二、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -144,956.13 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 105,847,818.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15,151,589.05 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -127,624.53 少数股东权益影响额 -105,285.06 所得税影响额 -18,158,008.57 合计 102,463,532.76 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 6 第四节
董事会报告 一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 从外部环境来看，今年以来国内宏观经济仍面临着多重矛盾的相互交织，经济 增速缓中趋稳； 欧美等主要海外地区虽呈现复苏态势，但仍未形成有效地市场需求。 国内工业车辆行业一方面面临着经济结构转型升级及新型工业化、物流业快速发展 的机遇期；一方面也承受着产品竞争低端化、同质化、国际化的压力，产品结构调 整、创新驱动产业发展日趋紧迫。
上半年，面对宏观经济增速放缓，行业竞争形势日益严峻等错综复杂的外部经 营环境，公司在董事会的正确领导下，认真贯彻落实既定方针目标，充分发挥营销 渠道优势、抢抓市场机遇；努力提升企业自主创新、基础管理软实力，向产品创新 要动力、向运营管理要助力。在全体员工的积极努力下，公司经营发展健康有序， 质量效益稳步提升，竞争优势巩固增强，品牌形象充分彰显。报告期内，公司实现 合并营业收入
35.83 亿元，同比增长 7.98%；实现利润总额 4.63 亿元，同比增长 48.95%；实现归属于母公司所有者的净利润 3.78 亿元，同比增长 52.86%。 公司结合生产经营实际，着重从以下几方面开展工作： 一是抢抓机遇，统筹开拓国内、国际市场。报告期内，公司针对国内各区域市 场特点适时调整营销策略，通过产品展销、网点建设、服务领先及管理提升等方式
进一步提高市场综合竞争力和品牌影响力，国内市场产品销量和市场占有率再创新 高。国外市场方面，公司努力克服不利因素，积极调整产品出口结构和地区，进一 步优化代理商结构，提升海外市场服务能力，产品销量逐步企稳回升。同时，通过 参加汉诺威国际物流展等国际知名展会，进一步扩大公司品牌海外影响力。 二是以市场为导向，持续提升创新能力。报告期内，公司针对市场积极开展产
品换代研制及新品开发工作，新 H 系列内燃叉车、交流电动牵引车、交流蓄电池叉 车、液化天然气叉车、装载机等整机新品先后推出；油缸、高品质铸件等零部件新 品、精品也陆续走向市场。 截至上半年，公司共有 73 项专利获得授权，其中发明专 利 4 项，专利授权数量同比大幅增加。此外，公司高新技术企业重新认证申报工作 已有序展开。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 7
三是多措并举，企业软实力不断提升。报告期内，公司信息化建设持续推进， 逐步构建统筹生产、研发、供应链、销售与服务、人力资源等内容的集成管理平台； 通过精益生产、精益品质进程的深入和固化，不断提升质量、成本、交货期等管理 指标；开展“美丽合力”行动、典型事迹宣讲等活动，推进企业文化落地；实施全 面预算管理，加强成本控制与考核，落实管理指标。此外，公司还获得了国家安全
生产标准化一级企业、中国工业行业履行社会责任五星级企业等荣誉称号。 四是结合战略规划，项目投资有序实施。上半年，公司完成“十二五”战略规 划调整，进一步细化、明确职能战略绩效。同时，公司营销网络 4S 店、提高自动化 装备应用能力技改项目正式启动实施；牵引车事业部、宝鸡合力、蚌埠液力公司等 重大技改投资项目稳步推进，为公司发展夯实硬件基础。
下半年，公司将继续围绕年度方针目标，以市场为导向，落实服务领先战略， 加快产品升级换代步伐；以国际化为重点，有序开展海外配件服务中心建设，逐步 实施全球化发展战略；以信息化、精益生产、精品工程为手段，进一步巩固提升企 业竞争软实力； 以企业文化为引领， 传承和发扬公司“以人为本，以精品回报社会” 的品牌形象。 （一）主营业务分析 1、财务报表相关科目变动分析表 单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 营业收入 3,582,867,044.93 3,318,083,594.39 营业收入变动原因说明：主要系本期公司主导产品销量同比增加所致； 营业成本变动原因说明：主要系本期营业收入增长营业成本相应增长所致； 销售费用变动原因说明：主要系本期销售规模扩大费用支出相应增加所致； 管理费用变动原因说明：主要系本期研发支出同比增加所致；
安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 8 财务费用变动原因说明：主要系本期汇兑收益同比增加所致； 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期收到合肥市土地储备 中心第二笔土地收储补偿费用所致； 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期银行理财产品到期收 回投资所致； 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期偿还到期借款及分配 现金股利同比增加所致；
研发支出变动原因说明：主要系公司年度研发计划按进度执行所致。 2、其它 （1）公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 2014 年 1 月 17 日，公司收到了“南七老厂区”第二笔土地收储补偿费用 100,830,251.00 元，该笔补偿费用在扣除相关税费后已计入本期损益。 （2）经营计划进展说明 2014 年，公司制定的主要经营计划为：力争全年实现销售收入约 74 亿元，期
间费用控制在 8 亿元。2014 年 1-6 月，公司实现营业收入 35.83 亿元，完成年度计 划的 48.42%，期间费用为 3.61 亿元，占年度控制目标的 45.12%。下半年，公司将 根据市场发展形势，积极调整产品销售、研发策略，合理控制成本费用，力争完成 年初制定的主要经营目标。 （3）其他 1）公司产品收入影响因素分析 产品 生产量（台） 销售量（台） 期末库存量（台）
叉车等 41,675 （二）行业、产品或地区经营情况分析 1、主营业务分行业、分产品情况 单位:万元 币种:人民币 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比 上年增减(%) 营业成本比 上年增减(%) 毛利率比上 年增减（%） 叉车及配件 341,653.91 270,966.41 20.69 6.69 5.50 增加 0.89 个 百分点
年年报分析。 （四） 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 （1）持有金融企业股权情况 2014 年 3 月 15 日，公司第七届董事会第九次会议审议通过了《关于投资参股 国元农业保险股份有限公司的议案》， 公司决定投资参股国元农业保险股份有限公司 增资扩股项目。目前，该增资扩股项目仍在履行相关审核程序。 2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 （1）委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 10 （2）委托贷款情况 本报告期公司无委托贷款事项。 3、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 4、子公司分析 单位：万元 币种：人民币 子公司名称 注册资本 本公司持 股比例 期末总资产 本期净利润 50% 222.29 9.78 上海合力工程车辆有限公司 100
35% 5,583.42 239.39 5、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目计划固定 资产投资金额 项目投资情况 合力技术中心项目 12,480.00 累计完成投资 10198 万元，本期投资 190 万元，主 要用于支付公用建设费用等。 牵引车事业部建设项目 3,360.00 累计完成投资 2955 万元，本期投资 162 万元，主要
用于支付公用、设备等。 合力铸造中心项目 47,100.00 累计完成投资 48640 万元，本期投资 990 万元，主 要用于支付土地款等。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 11 消失模铸造异地扩建及铸件 深加工项目 9,600.00 累计完成投资 10720 万元，本期投资 388 万元，主 要用于支付设备尾款等。 宝鸡渭滨工厂大吨位叉车及 特种车辆项目
10,675.00 累计完成投资 11527 万元，本期投资 106 万元，主 要用于支付设备尾款等。 宝鸡合力 2 万台小吨位叉车能 力建设项目 6,407.00 累计完成投资 5849 万元，本期投资 397 万元，主要 用于支付设备尾款等。 合力工业车辆北方（盘锦）生 产基地项目 17,000.00 累计完成投资 14815 万元，本期投资 1010 万元，主
要用于支付公用、设备进度款等。 面向工业车辆的集成制造信 息系统平台建设项目 9,987.00 累计完成投资 7172 万元，本期投资 1517 万元，主 要用于支付 PLM、VMS、HCM 相关实施费用及相关软 硬件进度费用等。 宝鸡合力叉车厂研发能力建 设项目 2,430.00 累计完成投资 763 万元，本期投资 564 万元，主要 用于支付土建、钢构厂房进度款。
蚌埠液力公司提升装备试验 能力及配套设施建设项目 3,000.00 累计完成投资 581 万元，本期投资 442 万元，主要 用于支付土建、钢构厂房进度款。 提高自动化装备应用能力技 改项目 6,000.00 累计完成投资 1933 万元，本期投资 1056 万元，主 要用于支付提升生产能力设备进度款。 营销网点建设项目 9,500.00 累计完成投资 1788 万元，本期投资
1788 万元，主 要用于支付营销网络项目建设用地及房屋款。 合计 137,539.00 / 二、利润分配或资本公积金转增预案 （一）报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况 2014 年 6 月 18 日，公司在《证券时报》刊登了《公司 2013 年度利润分配实施 公告》（详见公告临 ），股权登记日为 2014 年 6 月 23 日，除权除息日为 2014 年 6 月 24
日，现金红利发放日为 2014 年 6 月 24 日，送股上市日为 2014 年 6 月 25 日。至此，公司 2013 年度利润分配方案实施完毕。 三、其他披露事项 （一）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相 比发生大幅度变动的警示及说明 √ 不适用 （二）董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 √ 不适用 安徽合力股份有限公司 2014
年半年度报告 12 第五节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。 二、破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 三、资产交易、企业合并事项 √ 不适用 四、公司股权激励情况及其影响 √ 不适用 五、重大关联交易 （一）与日常经营相关的关联交易 1、临时公告未披露的事项 单位:万元 币种:人民币 关联交易方 关联交易
内容 关联交易 定价原则 关联交易 金额 占同类交 易金额的 比例(%) 关联交易 结算方式 安庆联动属具股份有限公司等 出售商品 市价 1,860.98 0.52 现金 安徽英科智控股份有限公司 采购商品 市价 346.98 0.14 现金 安徽叉车集团合力兴业有限公司等 采购商品 市价 523.87 0.21 现金 宁波力达物流设备有限公司 采购商品 市价 5,513.18
2.22 现金 安庆联动属具股份有限公司 采购商品 市价 2,901.01 1.17 现金 安徽合力兴业运输有限公司 接受劳务 市价 667.55 0.27 现金 安徽叉车集团合力兴业有限公司 接受劳务 协议价 187.50 100.00 现金 合计 12,001.07 —— （二）关联债权债务往来 1、临时公告未披露的事项 单位：万元 币种：人民币 关联方 向关联方提供资金
关联方向上市公司提供资金 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 六、重大合同及其履行情况 （一）托管、承包、租赁事项 √ 不适用 （二）担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 3,189.86 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 4,880.26 公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0.00 报告期末对子公司担保余额合计（B） 0.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 4,880.26 担保总额占公司净资产的比例(%) 1.34 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0.00 担保总额超过净资产
50％部分的金额（E） 0.00 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00 为进一步促进公司叉车、装载机等产品销售，拓展营销模式，经 2013 年度股东 大会审议通过，公司决定为产品融资租赁、银行按揭销售提供余值回购担保。报告 期内，公司共发生对外担保 3,189.86 万元。上述担保事项符合中国证监会《关于规 范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[ 号）相关规定。
（三）其他重大合同或交易 本报告期公司无其他重大合同或交易。 七、承诺事项履行情况 （一） 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持 续到报告期内的承诺事项 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 14 √ 不适用 八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际 控制人、收购人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际 控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公 开谴责。 九、公司治理情况 近年来， 公司严格依据 《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》 等法律、法规要求，依照《公司章程》及公司治理制度规定，规范“三会”运作、
持续完善法人治理结构，严格监控日常关联交易，加强内幕信息管理，丰富年度社 会责任报告等非财务信息披露内容，公司信息披露特色进一步展现、质量与透明度 不断提升。报告期内，公司制定了对外捐赠管理制度，在积极履行企业社会责任的 同时，进一步加强捐赠事项管理，明确对外捐赠金额的审批权限，规范对外捐赠行 为。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 15 第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 1、股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件 股份 —— —— — —— —— — —— —— —— 1、国家持股 —— —— — —— —— — —— —— —— 2、国有法人持股 —— —— — —— —— — ——
—— —— 3、其他内资持股 —— —— — —— —— — —— —— —— 其中： 境内非国 有法人持股 —— —— — —— —— — —— —— —— 境内自然人持股 —— —— — —— —— — —— —— —— 4、外资持股 —— —— — —— —— — —— —— —— 其中： 境外法人 （一）截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况 单位：股
报告期末股东总数 38,817 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 16 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0 前十名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股 比例 (%) 持股总数 报告期内 增减 持有有 限售条 件股份 数量 质押或 冻结的 中国银行－嘉实成长收益型证券投资 基金 其他 0.78 4,800,000 —— —— 未知
鼎晖投资咨询新加坡有限公司－鼎晖 稳健成长 A 股基金 其他 0.70 4,340,775 —— —— 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股 份的数量 股份种类及数量 安徽叉车集团有限责任公司 234,188,779 人民币普通股 全国社保基金一零三组合 9,149,252 人民币普通股 中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金 6,827,766
人民币普通股 东方证券股份有限公司 6,348,567 人民币普通股 中国平安人寿保险股份有限公司－万能－个险万能 5,999,710 人民币普通股 挪威中央银行 5,255,753 人民币普通股 魁北克储蓄投资集团 5,212,139 人民币普通股 JF 资产管理有限公司－JF 中国先驱 A 股基金 5,099,764 人民币普通股 中国银行－嘉实成长收益型证券投资基金
4,800,000 人民币普通股 鼎晖投资咨询新加坡有限公司－鼎晖稳健成长 A 股基金 4,340,775 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 动的说明 本公司控股股东安徽叉车集团有限责任公司与其他流通股股东间不存在关 联关系或构成一致行动人。除此之外，本公司未知其他股东间是否存在关 联关系或构成一致行动人。 三、控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 17 第七节 优先股相关情况 本报告期公司无优先股事项。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 18 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、持股变动情况 （一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 姓名 职务 期初持股数 期末持股数 报告期内股份 增减变动量
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 孙伯淮 独立董事 选举 选举 周 峻 总经理助理 聘任 实际工作需要 赵 韩 独立董事 离任 本人意愿 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 19 第九节 财务报告（未经审计） 一、财务报表 合并资产负债表 2014 年 6 月 30 日 编制单位:安徽合力股份有限公司 单位:元 币种:人民币
会计机构负责人：潘一青 母公司利润表 2014 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、4 258,515,107.83 法定代表人：张德进 主管会计工作负责人：薛白 会计机构负责人：潘一青 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 27 合并现金流量表 2014 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额
上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,672,649,939.05 2,516,200,734.91 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额 收到的税费返还 24,514,226.85 100,166,248.08 投资活动产生的现金流量净额 -56,949,854.44 -93,125,159.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 50,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 50,000,000.00 发行债券收到的现金 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 30 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 偿还债务支付的现金 96,272,727.00 1,272,727.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 年半年度报告 31 合并所有者权益变动表 2014 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 （或股本） 资本公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 一、上年年末余额 514,014,446.00 主管会计工作负责人：薛白
会计机构负责人：潘一青 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 36 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 截止 2014 年 6 月 30 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司的基本情况 安徽合力股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为安徽叉车 集团有限责任公司的核心企业—合肥叉车总厂，始建于 1958 年。1993 年经安徽省
体改委函字（1993）第 079 号文《关于同意组建安徽合力股份有限公司的批复》批 准，安徽叉车集团有限责任公司将其核心企业-合肥叉车总厂的生产经营性资产通过 定向募集方式，于 1993 年 9 月改制成为股份有限公司，由安徽叉车集团有限责任公 司独家发起设立。经安徽省人民政府皖政秘（1996）第 134 号文和中国证券监督管 理委员会证发审字[1996]第 183
号文批准，本公司于 1996 年 9 月 16 日至 1996 年 9 月 25 日向社会公开发行股票 2,828.5 万股（不含占额度上市的内部职工股 171.5 万股），并于 1996 年 10 月 7 日在安徽省工商行政管理局办理了注册登记。 2014 年 6 月，经 2013 年年度股东大会审议通过，本公司以 2013 年末的总股本 51,401.44 万股为基数向全体股东每
10 股派送股票红利 2 股，共计派送股票 10,280.29 万股，至此，本公司总股本增至 61,681.73 万股。 2014 年 6 月 30 日公司 办理了工商变更登记，取得了注册号为 141 的《企业法人营业执照》， 注册资本为 61,681.73 万元。 公司经营范围：叉车、装载机、工程机械、矿山起重运输机械及配件、铸锻件、
热处理件制造及产品销售。金属材料、化工原料（不含危险品）、电子产品、电器 机械、橡胶产品销售；机械行业科技咨询、信息服务；房屋、设备资产租赁。 二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 本公司下列主要会计政策、会计估计和前期差错更正根据《企业会计准则》制 定。未提及的业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 37 1.
财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》 及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2. 遵循企业会计准则的声明 本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》 及其应用指南和准则解 释的要求，真实完整地反映了本公司 2014 年 6 月 30 日的财务状况、 2014 年 1-6 月
的经营成果和现金流量等有关信息。 3. 会计期间 本公司会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额） 的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债
的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。 (3) 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的会计处理 A. 个别财务报表的会计处理 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。本公司以合并 日应享有的被合并方账面所有者权益的份额作为长期股权投资的初始投资成本；同
时，对合并前取得的长期股权投资视同取得时即按照同一控制下企业合并的原则处 理进行调整，合并日长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 38 价值（经调整）加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调 整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 B. 合并财务报表的会计处理
本公司按照附注二、 5、（1）的规定编制合并财务报表。本公司在达到合并之前 持有的股权投资，在取得之日与合并日之间已确认有关损益或其他综合收益的，予 以冲回。 (4) 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的会计处理 A. 个别财务报表的会计处理 在个别财务报表中，本公司以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值
与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被 购买方的股权涉及其他综合收益的，本公司在处置该项投资时将与其相关的其他综 合收益转入当期投资收益。 B. 合并财务报表的会计处理 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资
收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益转为购买日所属当期投资收益。 (5) 商誉的减值测试 公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结 合与其相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面 价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资
产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 6. 合并财务报表的编制方法 (1) 合并报表的编制方法 凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公 司”）都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公 司不一致的，已按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公
司和纳入合并范围公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 39 公司的长期股权投资后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的 公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。 (2) 分步处置对子公司的投资至丧失控制权，公司对“一揽子交易”判断标准
本公司在分步处置对子公司的投资至丧失控制权过程中各项交易的条款、条件 以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明本公司将多次交易事项作为“一 揽子交易”进行会计处理： A. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.
一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 (3) 分步处置对子公司的投资至丧失控制权，不属于“一揽子交易”的会计处理 A. 个别财务报表的会计处理 在个别财务报表中，对于处置的股权，结转与所售股权相对应的长期股权投资， 出售所得的价款与出售长期股权投资账面价值之间的差额，确认为投资收益（损失）；
同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处 置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为 权益法的相关规定进行会计处理。 B. 合并财务报表的会计处理 在合并财务报表中，丧失控制权之前的各交易将处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，调
整留存收益，但该部分留存收益的调整不确认为其他综合收益，在丧失控制权时不 转入丧失控制权当期损益。在丧失控制权日，对于剩余股权，按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 (4) 分步处置对子公司的投资至丧失控制权，属于“一揽子交易”的会计处理 A. 个别财务报表的会计处理，同附注二、5、（4）A。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 40 B. 合并财务报表的会计处理 在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行
会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一 并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值 进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控 制权时转为当期投资收益。 7. 现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短 （一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。 8. 外币业务和外币报表折算 (1)
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进 行处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损 益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。 (2) 外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策， 使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相 应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报 表进行折算： ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有 安徽合力股份有限公司 2014
年半年度报告 41 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似 汇率折算。 ③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表 中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。 9. 金融工具 (1) 金融资产划分为以下四类： ①
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套 期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确 认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未
发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有 期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资 产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与 初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ② 持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力
持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易 费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息， 单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确 认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面 价值之间的差额计入投资收益。 ③ 应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供 劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 额。 ④ 可供出售金融资产 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 42 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融
资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到 付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项 目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表 日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出 售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，
将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收 益。 (2) 金融负债在初始确认时划分为以下两类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认 时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变 动计入当期损益。 ②
其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外 的金融负债。 (3) 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法： ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价 值； ② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 (4) 金融资产转移 ① 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项 金融资产的确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： A. 所转移金融资产的账面价值。 B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 43
下列两项金额的差额计入当期损益： A. 终止确认部分的账面价值。 B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额之和。 ② 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对 价确认为一项金融负债。 (5) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： A.
发行方或债务人发生严重财务困难； B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开
的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流 量确已减少且可计量； G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值
测试，并计提减值准备： A. 交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当 期损益； B. 持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表 明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减 值损失。 C. 可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告
44 进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售 金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌 时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于 非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售 金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下
降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 10. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值 的，计提减值准备。 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将年末余额占应收款项年末总额 比例在 5%（含 5%）以上的应收款项确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项， 单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 (2) 按账龄组合计提坏账准备的应收款项 本公司以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对应收 款项计提坏账准备比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%）
其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 -1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 (3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析 法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 45 11. 存货 (1) 存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、 处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包 括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。 (2) 发出存货的计价方法：
原材料按照计划成本进行日常核算，月末根据分类差 异率分配差异，将计划成本调整为实际成本；产成品发出计价采用加权平均法。 (3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计 入当年度损益。 (4) 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的 目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现 净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值
的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现 净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净 值的计量基础。 ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确 定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本
计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现 净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货， 按存货类别计提。 ④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予 以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (5)
低值易耗品和包装物的摊销方法：在领用时按一次摊销法摊销。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 46 12. 长期股权投资 (1) 长期股权投资成本确定 分别下列情况对长期股权投资进行计量 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非 现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本 公积（股本溢价）的余额不足冲减的，调整留存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面 值总额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减 的，调整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并， 以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照 下列规定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际
支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为投资成本； C. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本， 但合同或协议约定不公允的除外； D. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且
换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 47 作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若 非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作 为初始投资成本。 E. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资
成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 (2) 后续计量及损益确认方法 根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采 用成本法或权益法核算。 ① 采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取 得被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现 金股利或利润确认当期投资收益。 ② 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投 资损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此 基础上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或
应分担计算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如 果本公司取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的， 后续计量计算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损时，应考虑被投资 单位计提的折旧额、摊销额以及资产减值准备金额等进行调整。以上调整均考虑重 要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账面净利润为基础，经
调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。 A. 无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 B. 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差 额不具重要性的。 C. 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则 对被投资单位的净损益进行调整的。 ③ 在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确认的
投资损失,应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 48 约定将履行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第 l3 号——或有事项》 的规定确认预计将承担的损失金额。 ④ 按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或 利润，抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已
确认损益调整的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制： A. 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动； B. 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意； C. 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的
日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行 使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力 受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控 制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用 权益法核算。 ② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响： A.在被投资
单位的董事会或类似权力机构中派有代表。 B.参与被投资单位的政策制定过程,包括 股利分配政策等的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出 管理人员。E.向被投资单位提供关键技术资料。 (4) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法： 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政
策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存 在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期 股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不再转回。 13. 固定资产 (1) 确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的
使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时， 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 49 按取得时的实际成本予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符 合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 (2)
各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起 19.20/19.00-12.00/11.88 其他设备 3-7 4-5 32.00/31.67-13.71/13.57 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值 准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收 回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值 准备： ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；； ④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
14. 在建工程 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 50 (1) 在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为 固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定 可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借
款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设 完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用 状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程 预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资 产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂
估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (3) 在建工程减值测试方法、计提方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已 经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，
对在建工程进行减值测试： ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利 益具有很大的不确定性； ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 15. 借款费用 (1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在
同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 51 ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停 止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 (2) 借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化 的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一 般借款的资本化率计算。 16. 无形资产 (1) 无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 (2) 无形资产使用寿命及摊销 ① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 法定使用权
专利权及专有技术 5-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 计算机网络及软件 4-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核。经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形
资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的 无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进 行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 52 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在 下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到 重大不利影响； B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 ③ 无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命 内按直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣 除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减 值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命 结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形
资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的 无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估 计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 (3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶
段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 ③ 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产； 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 53 E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 17. 长期待摊费用 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良
支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。 18. 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： (1) 该义务是本公司承担的现时义务； (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合
考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对 预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计 数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 19. 收入 (1)销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够
可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认商品销售收入实现. (2)提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比 例确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣 除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时， 按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的 金额，结转当期劳务成本。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 54 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确 认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 20. 政府补助 (1) 范围及分类 公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所 有者投入的资本作为政府补助核算。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认的标准：本公司从政府取得的、用于购建或以其他 方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。 与收益相关的政府补助确认的标准：本公司将从政府取得的各种奖励、定额补 贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助 之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 (2) 政府补助的确认条件
公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。 (3) 政府补助的计量 ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 55 ③ 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A. 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关费用的期间，计入当期损益； B. 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。 21. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。 (1) 递延所得税资产的确认 ① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税 所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产 或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： A. 该项交易不是企业合并； B.
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 C. 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来
抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 ③ 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递 延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 (2) 递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易
中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认： ① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A. 商誉的初始确认； 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 56 B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时 性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 22. 主要会计政策、会计估计的变更 报告期内本公司未发生会计政策、会计估计变更事项。 23. 前期会计差错更正 报告期内本公司未发生前期会计差错更正事项。 三、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 商品销售、提供劳务
17% 营业税 代理收入 5% 城市维护建设税 应交增值税、营业税 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 2. 税收优惠及批文 （1）本公司 2011 年公司取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽 省地方税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：GF），有 效期 3 年。 公司 2014 年高新技术企业重新申报，正式申报材料已递交合肥市科技局，
合肥市科技局已经受理，本公司 2014 年 1-6 月所得税暂按 15%税率计提缴纳。 （2）本公司全资子公司蚌埠液力机械有限公司 蚌埠液力机械有限公司经审核后， 2012 年取得安徽省科学技术厅、安徽省财政 厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书 编号：GR），有效期 3 年。按照《中华人民共和国企业所得税法》及相 关法规规定，该公司适用
15%的所得税税率。 （3）本公司全资子公司衡阳合力工业车辆有限公司 衡阳合力工业车辆有限公司经审核后， 2012 年取得湖南省科学技术厅、湖南省 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 57 财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合颁布的《高新技术企业证书》 （证书编号： GR） ，有效期 3 年。按照《中华人民共和国企业所得税法》 及相关法规规定，该公司适用
15%的所得税税率。 （4）其他子公司 除蚌埠液力机械有限公司和衡阳合力工业车辆有限公司外，本公司其他子公司 均执行25%的企业所得税税率。 3. 其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳。 四、 企业合并及合并财务报表 1. 子公司情况 (1) 通过设立或投资方式取得的子公司 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 年末实际出 资额 （万元）
实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 郑州合力叉车有 限公司 控股子公司 郑州市 批发零售 300.00 批发零售叉 车及配件等 120.96 -山西合力叉车有 限责任公司 控股子公司 太原市 批发零售 300.00 批发零售叉 车及配件等 105.00 -陕西合力叉车有 限责任公司 控股子公司 西安市 批发零售 400.00 批发零售叉 车及配件等 105.00
-安徽合力叉车销 售有限公司 控股子公司 合肥市 批发零售 1,000.00 批发零售叉 车及配件等 52.50 -蚌埠合力叉车销 售有限公司*1 间接控股子 公司 蚌埠市 批发零售 10.00 批发零售配 件等 - -广东合力叉车有 限公司 控股子公司 深圳市 批发零售 1,600.00 批发零售叉 车及配件等 455.00 -广州合力叉车有 限公司*2 间接控股子 公司 广州市
批发零售 300.00 批发零售叉 车及配件等 - -南宁安叉工程机 械有限公司*3 间接控股子 公司 南宁市 批发零售 50.00 批发零售叉 车及配件等 - -佛山合力叉车有 限公司*4 间接控股子 公司 佛山市 批发零售 100.00 批发零售叉 车及配件等 - -天津北方合力叉 车有限公司 控股子公司 天津市 批发零售 1,200.00 批发零售叉 车及配件等 148.49
- 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 58 北京世纪合力叉 车有限公司*5 间接控股子 公司 北京市 批发零售 166.31 批发零售叉 车及配件等 - -保定皖新合力叉 车有限公司*6 间接控股子 公司 保定市 批发零售 50.00 批发零售叉 车及配件等 - -天津滨海合力叉 车有限公司*7 间接控股子 公司 天津市 批发零售 100.00 批发零售叉 车及配件等 -
-上海合力工程车 辆有限公司 控股子公司 上海市 批发零售 100.00 批发零售叉 车及配件等 35.00 -安徽合力工业车 辆进出口有限公 司 控股子公司 合肥市 进出口贸易 1,800.00 进出口业务 等 1,368.83 -安徽合力物流科 技有限公司 控股子公司 合肥市 制造业 300.00 物流设备设 计研制等 143.11 -衡阳合力工业车 辆有限公司 全资子公司
衡阳市 制造业 12,000.00 叉车、配件等 制造及销售 12,000.00 -合力工业车辆（盘 锦）有限公司 全资子公司 盘锦市 制造业 16,000.00 叉车、配件等 制造及销售 16,000.00 -蚌埠液力机械有 限公司 全资子公司 蚌埠市 制造业 16,000.00 叉车、配件等 制造及销售 16,000.00 -（续上表） 子公司全称 持股比例 (%) 表决权比
例(%) 是否合 并报表 少数股东权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 -蚌埠液力机械有 限公司 100.00 100.00 是 - - - 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 59 *1 蚌埠合力叉车销售有限公司系安徽合力叉车销售有限公司的全资子公司。 *2 广州合力叉车有限公司系广东合力叉车有限公司的全资子公司。 *3
南宁安叉工程机械有限公司系广东合力叉车有限公司的全资子公司。 *4 佛山合力叉车有限公司系广东合力叉车有限公司的全资子公司。 *5 北京世纪合力叉车有限公司系天津北方合力叉车有限公司的全资子公司。 *6 保定皖新合力叉车有限公司系天津北方合力叉车有限公司的全资子公司。 *7 天津滨海合力叉车有限公司系天津北方合力叉车有限公司的全资子公司。 郑州合力叉车有限公司股东蔡劲松（持股比例
23%）、山西合力叉车有限责任 公司股东宋新民（持股比例 25%）、陕西合力叉车有限责任公司股东张保全（持股 比例 25%）、安徽合力叉车销售有限公司股东方体鹏（持股比例 22%）、广东合力叉 车有限公司股东陆勤四（持股比例 26%）、天津北方合力叉车有限公司股东文良要 （持股比例 20.7%）、上海合力工程车辆有限公司股东辛学所（持股比例 22%）、安
徽合力物流科技有限公司股东黄劲东（持股比例 5.33%）与本公司签订股权托管协 议，将其拥有的以上公司股权全权托管给本公司，由本公司代为在股东会上行使财 务和经营管理决策等表决权，从而本公司拥有上述公司半数以上表决权，将上述公 司纳入合并范围。 (2) 同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 年末实际 出资额 （万元）
实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 上海合力叉车 有限公司 控股子公司 上海市 批发零售 2,500.00 批发零售 叉车及配 件等 363.97 -南京合力叉车 有限公司 控股子公司 南京市 批发零售 800.00 批发零售 叉车及配 件等 115.36 -山东合力叉车 销售有限公司 控股子公司 青岛市 批发零售 800.00 批发零售 叉车及配 件等 134.73
-（续上表） 子公司全称 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 是否合 并报表 少数股东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 60 20%）、山东合力叉车有限公司股东钱朝军（股权比例 22.5%）
与本公司签订股权托管协议，将其拥有的以上公司股权全权托管给本公司，由本公 司代为在股东会上行使财务和经营管理决策等表决权，从而本公司拥有上述公司半 数以上表决权，将上述公司纳入合并范围。 (3) 非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 年末实 际出资 额 （万元） 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额
杭州合力叉车 销售有限公司 控股子公司 杭州市 批发零售 500.00 批发零售叉 车及配件等 236.08 -（续上表） 子公司全称 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 是否合 并报表 少数股东权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 杭州合力叉车
销售有限公司 30.00 56.50 是 7,105,254.42 - -杭州合力叉车销售有限公司股东圣勇斌（股权比例 26.5%）与本公司签订股权 托管协议，将其拥有的杭州合力叉车销售有限公司股权全权托管给本公司，由本公 司代为在股东会上行使财务和经营管理决策等表决权，从而本公司拥有杭州合力叉 车销售有限公司半数以上表决权，将该公司纳入合并范围。 2. 分支机构 公司名称 营业地
经营范围 负责人 安徽合力股份有限公司装载 机分公司 合肥经济技术开发区百丈 路 8 号 叉车、装载机、工程机械、矿山起 重运输机械及配件等 张应权 安徽合力股份有限公司合肥 铸锻厂 合肥市经济技术开发区汤 口路以南、桃源路以西 铸锻件、叉车、矿山机械及配件等 解明国 安徽合力股份有限公司配件 分公司 合肥市经济技术开发区卧 云路 3036 号 叉车、工程机械、矿山起重运输机
械及配件、铸锻件产品等 鲁勇 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 61 安徽合力股份有限公司安庆 车桥厂 安庆开发区迎宾大道 叉车、工程机械、、矿山起重运输 机械配件等 胡全柱 安徽合力股份有限公司安庆 市月山机械厂 怀宁县月山镇东大道 162 号 叉车部件、工程机械、矿山起重运 输机械配件制造，销售 胡全柱 安徽合力股份有限公司宝鸡 合力叉车厂 宝鸡市金台区宝福路 127
号 叉车、装载机、路面机械、运输维 护机械等 王建文 安徽合力股份有限公司宝鸡 渭滨工厂 宝鸡市渭滨区姜谭工业基 地 叉车、装载机、工程机械及零部件 的制造、销售等 王建文 3. 合并范围发生变更的说明 本期本公司合并范围未发生变化。 五、 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 156,600.46 - -
本报告期应收票据中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位票据。 (4) 本报告期公司应收票据无用于质押的情况。 (5) 本报告期公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。 (6) 应收票据期末余额较年初增长 75.26%，主要系本期银行承兑汇票结算增加 所致。 3. 应收账款 (1) 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易 产生
国内零星客户 货款 64,936.75 预计收回困难 否 合计 - 64,936.75 - -(3) 本报告期应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位 款项。 (4) 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例(%) 客户一 非关联方 (5) 应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
本报告期无实际核销的其他应收款情况。 (3) 本报告期其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单 位及其他关联方款项。 (4) 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款总额 的比例(%) 单位一 非关联方 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 69 项目名称 工程投入占预 算比例(%) 工程进度 利息资本化累计 金额
其中： 本期利息 资本化金额 本期利 息资本 化率(%) 项目资金 来源 合力铸造中心项目 108.02% 100% - - - 自筹 消失模铸造异地扩建及铸 件深加工项目 107.18% 100% - - - 自筹 本报告期内在建工程未发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。 (4) 本报告期内在建工程无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。 (5)
在建工程期末余额较年初上升 50.21%，主要系本期在建工程投入增加所 致。 10. 无形资产 (1) 无形资产情况 项目 本期增加 本期减少 一、账面原值合计 98,310,000.00 -合 计 98,310,000.00 -2014 年 3 月 15 日，公司第七届董事会第九次会议审议通过了《关于投资参股 国元农业保险股份有限公司的议案》，
公司决定投资参股国元农业保险股份有限公司 增资扩股项目。目前，该增资扩股项目仍在履行相关审核程序。 15. 短期借款 (1)短期借款分类 项目 48,070,760.94 (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 的款项情况 单位名称 安徽叉车集团有限责任公司 - 1,493.48 合 计 - 1,493.48 (3)
本报告期其他应付款中应付其他关联方款项情况 单位名称 10,022,727.00 - 11,295,454.00 (3) 公司长期借款中对安徽省财政厅借款系与安徽省财政厅签订的转贷国债资 金协议借入的款项，还本付息期限为 15 年，前 4 年为宽限期，从第 5 年开始归还本 金，本期归还长期借款本金 1,272,727.00 元,借款实行浮动利率，年利率按起息日
中国人民银行公布的一年期存款利率加 0.3 个百分点确定。 有限责任公司签订《国有资本经营预算资金使用协议》，按照协议，收到安徽叉车集 团有限责任公司专项项目建设款，并按照同期银行贷款利率计息，待公司增资扩股 时，再作为国有股权投资处理。 25. 其他非流动负债 项目 递延收益 51,838,370.00 60,351,300.00 合 计 51,838,370.00
41.81%，主要系本期公司利润总额增加，本期 所得税费用增加所致。 40. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1)基本每股收益计算过程 基本每股收益的计算 本期金额 上年同期金额 P0 归属于公司普通股股东的净利润 377,779,036.17 247,144,762.37 P0 归属于公司普通股股东的净利润 (扣除非经常性损益） 275,315,503.42
增加股份次月起至报告期年末的 累计月数 - -Mj 减少股份次月起至报告期年末的 - - 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 81 累计月数 S 发行在外的普通股加权平均数 616,817,335.00 616,817,335.00 基本每股收益（归属于公司普通股股 东的净利润） 0.61 0.40 基本每股收益(扣除非经常性损益后 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目
本期金额 上年同期金额 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 82 发放股利手续费 367,141.04 193,140.04 合 计 367,141.04 193,140.04 42. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上年同期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列） 144,956.13 -452,435.52 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -财务费用（收益以“－”号填列） -2,833,124.75 8,122,101.72 投资损失（收益以“－”号填列） -15,151,589.05 -5,177,312.14 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
318,927,434.96 164,932,479.30 其他 -经营活动产生的现金流量净额 310,630,931.69 251,844,544.97 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -一年内到期的可转换公司债券 -融资租入固定资产 -3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2014 年半年度报告 83 三、年末现金及现金等价物余额
417,205,013.89 391,099,773.23 六、 关联方关系及其交易 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以 及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。 1. 本公司的母公司情况 母公司名 称 关联关 系 企业 类型 注册地 法人 代表 业务性 质 注册资本 (万元) 母公司对 本公司的 持股比例 (%) 母公司对
本公司的 表决权比 例(%) 本公司最 终控制方 组织机构代码 安徽叉车 集团有限 责任公司 控股 股东 有限责 任公司 安徽省 合肥市 张德进 叉车及配 件的生 产、销售 45,000 37.97 37.97 安徽省国 资委 － 0 2. 本公司的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性 质 注册资本 (万元) 持股比例 (%) 表决权比 例(%)
组织机构代码 郑州合力叉车有 限公司 控股子公 司 有限责 任公司 郑州市 李浩 批发 零售 300.00 42.00 65.00 －2 有限责 任公司 北京市 文良要 批发 零售 166.31 - - －8 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 84 保定皖新合力叉 车有限公司*6 间接控股 子公司 有限责 任公司 保定市 文良要 批发 零售 50.00 - - －7
天津滨海合力叉 车有限公司*7 间接控股 子公司 有限责 广州合力叉车有限公司系广东合力叉车有限公司的全资子公司。 *3 南宁安叉工程机械有限公司系广东合力叉车有限公司的全资子公司。 *4 佛山合力叉车有限公司系广东合力叉车有限公司的全资子公司。 *5 北京世纪合力叉车有限公司系天津北方合力叉车有限公司的全资子公司。 *6
保定皖新合力叉车有限公司系天津北方合力叉车有限公司的全资子公司。 *7 天津滨海合力叉车有限公司系天津北方合力叉车有限公司的全资子公司。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 安徽叉车集团合力兴业有限公司 受同一母公司控制 安徽英科智控股份有限公司 母公司参股 宁波力达物流设备有限公司 受同一母公司控制 安庆联动属具股份有限公司
受同一母公司控制 安徽合泰融资租赁有限公司 受同一母公司控制 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 85 安徽合力兴业运输有限公司 受同一母公司控制 4. 关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品、接受劳务情况 关联方 关联交 易内容 关联交易定价 或有事项 1. 对外担保 经股东大会审议通过，公司为装载机销售业务进行担保。截至 2014 年 6 月
30 日止，公司为经销商购买本公司产品向银行办理的按揭贷款及融资租赁提供担保的 余额为 4,880.26 万元。 2. 其他或有事项 截至 2014 年 6 月 30 日止，公司通过银行开具的未到期保函余额为 124.48 万元。 除上述事项外，截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司无其他需要披露的重大或有 事项。 八、 承诺事项 截至 2014 年 6 月 30
日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 九、 资产负债表日后事项 截至 2014 年 8 月 16 日止，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。 十、 其他重要事项 截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 87 十一、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 (1) 应收账款按种类列示 种类
账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 - - - -按组合计提坏账准备的应收账款 840,938,230.87 99.18 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 88 (2) 本报告期实际核销的应收账款情况 应收账款内容 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否产生关 联交易 国内零星客户 货款 64,936.75
应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 本公司控股子公司 控股子公司 本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款 项。 (4) 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额 的比例(%) 单位一 非关联方 885,000.00 2-3 年 11.07 单位二 非关联方
740,947.00 1 年以内 9.27 单位三 非关联方 548,280.00 1 年以内 按成本法核算的长期股权投资收益系子公司现金分红。投资收益本期金额较上 年同期增长 41.76%，主要系本期子公司现金分红增加所致。 6. 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上年同期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 413,585,980.93 -144,956.13
452,435.52 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 105,847,818.00 5,627,455.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生

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安徽合力股份有限公司 14 年半年度报告 微信扫描二维码 关注安徽合力公共账号 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 1 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内 容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个 别和连带的法律责任。 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、公司半年度财务报告未经审计。 四、
公司负责人张德进先生、主管会计工作负责人薛白先生及会计机构负责 人潘一青女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。 六、公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 2 目 录 第一节 释义
............................................... 95 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 3 第一节 释义 一、释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 安徽合力、合力、公司 指 安徽合力股份有限公司。 安叉集团、控股股东 指 安徽叉车集团有限责任公司，安徽合力控股股东。 股东大会 指
安徽合力股东大会。 董事会 指 安徽合力董事会。 监事会 指 安徽合力监事会。 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会。 上交所 指 上海证券交易所。 安徽证监局 指 中国证券监督管理委员会安徽监管局。 安徽省国资委 指 安徽省人民政府国有资产监督管理委员会。 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》。 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》。 《公司章程》 指
《安徽合力股份有限公司章程》。 元 指 人民币元。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 4 第二节 公司简介 一、公司信息 公司的中文名称 安徽合力股份有限公司 公司的中文名称简称 安徽合力 公司的外文名称 ANHUI HELI hyj@ 电子信箱 heli@.cn 公司半年度报告备置地点 合肥市方兴大道 668 号公司证券部 五、公司股票简况 公司股票简况 股票种类
股票上市交易所 股票简称 股票代码 A 股 上海证券交易所 安徽合力 600761 六、公司报告期内的注册变更情况 注册登记日期 2014 年 6 月 30 日 注册登记地点 安徽省合肥市方兴大道 668 号 企业法人营业执照注册号 141 税务登记号码 117 组织机构代码 报告期内注册变更情况查询索引 /art//art_588_34236.html 安徽合力股份有限公司
2014 年半年度报告 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、公司主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年 同期增减(%) 营业收入 3,582,867,044.93 3,318,083,594.39 7.98 归属于上市公司股东的净利润 377,779,036.17
二、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -144,956.13 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 105,847,818.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15,151,589.05 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -127,624.53 少数股东权益影响额 -105,285.06 所得税影响额 -18,158,008.57 合计 102,463,532.76 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 6 第四节
董事会报告 一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 从外部环境来看，今年以来国内宏观经济仍面临着多重矛盾的相互交织，经济 增速缓中趋稳； 欧美等主要海外地区虽呈现复苏态势，但仍未形成有效地市场需求。 国内工业车辆行业一方面面临着经济结构转型升级及新型工业化、物流业快速发展 的机遇期；一方面也承受着产品竞争低端化、同质化、国际化的压力，产品结构调 整、创新驱动产业发展日趋紧迫。
上半年，面对宏观经济增速放缓，行业竞争形势日益严峻等错综复杂的外部经 营环境，公司在董事会的正确领导下，认真贯彻落实既定方针目标，充分发挥营销 渠道优势、抢抓市场机遇；努力提升企业自主创新、基础管理软实力，向产品创新 要动力、向运营管理要助力。在全体员工的积极努力下，公司经营发展健康有序， 质量效益稳步提升，竞争优势巩固增强，品牌形象充分彰显。报告期内，公司实现 合并营业收入
35.83 亿元，同比增长 7.98%；实现利润总额 4.63 亿元，同比增长 48.95%；实现归属于母公司所有者的净利润 3.78 亿元，同比增长 52.86%。 公司结合生产经营实际，着重从以下几方面开展工作： 一是抢抓机遇，统筹开拓国内、国际市场。报告期内，公司针对国内各区域市 场特点适时调整营销策略，通过产品展销、网点建设、服务领先及管理提升等方式
进一步提高市场综合竞争力和品牌影响力，国内市场产品销量和市场占有率再创新 高。国外市场方面，公司努力克服不利因素，积极调整产品出口结构和地区，进一 步优化代理商结构，提升海外市场服务能力，产品销量逐步企稳回升。同时，通过 参加汉诺威国际物流展等国际知名展会，进一步扩大公司品牌海外影响力。 二是以市场为导向，持续提升创新能力。报告期内，公司针对市场积极开展产
品换代研制及新品开发工作，新 H 系列内燃叉车、交流电动牵引车、交流蓄电池叉 车、液化天然气叉车、装载机等整机新品先后推出；油缸、高品质铸件等零部件新 品、精品也陆续走向市场。 截至上半年，公司共有 73 项专利获得授权，其中发明专 利 4 项，专利授权数量同比大幅增加。此外，公司高新技术企业重新认证申报工作 已有序展开。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 7
三是多措并举，企业软实力不断提升。报告期内，公司信息化建设持续推进， 逐步构建统筹生产、研发、供应链、销售与服务、人力资源等内容的集成管理平台； 通过精益生产、精益品质进程的深入和固化，不断提升质量、成本、交货期等管理 指标；开展“美丽合力”行动、典型事迹宣讲等活动，推进企业文化落地；实施全 面预算管理，加强成本控制与考核，落实管理指标。此外，公司还获得了国家安全
生产标准化一级企业、中国工业行业履行社会责任五星级企业等荣誉称号。 四是结合战略规划，项目投资有序实施。上半年，公司完成“十二五”战略规 划调整，进一步细化、明确职能战略绩效。同时，公司营销网络 4S 店、提高自动化 装备应用能力技改项目正式启动实施；牵引车事业部、宝鸡合力、蚌埠液力公司等 重大技改投资项目稳步推进，为公司发展夯实硬件基础。
下半年，公司将继续围绕年度方针目标，以市场为导向，落实服务领先战略， 加快产品升级换代步伐；以国际化为重点，有序开展海外配件服务中心建设，逐步 实施全球化发展战略；以信息化、精益生产、精品工程为手段，进一步巩固提升企 业竞争软实力； 以企业文化为引领， 传承和发扬公司“以人为本，以精品回报社会” 的品牌形象。 （一）主营业务分析 1、财务报表相关科目变动分析表 单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 营业收入 3,582,867,044.93 3,318,083,594.39 营业收入变动原因说明：主要系本期公司主导产品销量同比增加所致； 营业成本变动原因说明：主要系本期营业收入增长营业成本相应增长所致； 销售费用变动原因说明：主要系本期销售规模扩大费用支出相应增加所致； 管理费用变动原因说明：主要系本期研发支出同比增加所致；
安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 8 财务费用变动原因说明：主要系本期汇兑收益同比增加所致； 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期收到合肥市土地储备 中心第二笔土地收储补偿费用所致； 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期银行理财产品到期收 回投资所致； 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期偿还到期借款及分配 现金股利同比增加所致；
研发支出变动原因说明：主要系公司年度研发计划按进度执行所致。 2、其它 （1）公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 2014 年 1 月 17 日，公司收到了“南七老厂区”第二笔土地收储补偿费用 100,830,251.00 元，该笔补偿费用在扣除相关税费后已计入本期损益。 （2）经营计划进展说明 2014 年，公司制定的主要经营计划为：力争全年实现销售收入约 74 亿元，期
间费用控制在 8 亿元。2014 年 1-6 月，公司实现营业收入 35.83 亿元，完成年度计 划的 48.42%，期间费用为 3.61 亿元，占年度控制目标的 45.12%。下半年，公司将 根据市场发展形势，积极调整产品销售、研发策略，合理控制成本费用，力争完成 年初制定的主要经营目标。 （3）其他 1）公司产品收入影响因素分析 产品 生产量（台） 销售量（台） 期末库存量（台）
叉车等 41,675 （二）行业、产品或地区经营情况分析 1、主营业务分行业、分产品情况 单位:万元 币种:人民币 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比 上年增减(%) 营业成本比 上年增减(%) 毛利率比上 年增减（%） 叉车及配件 341,653.91 270,966.41 20.69 6.69 5.50 增加 0.89 个 百分点
年年报分析。 （四） 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 （1）持有金融企业股权情况 2014 年 3 月 15 日，公司第七届董事会第九次会议审议通过了《关于投资参股 国元农业保险股份有限公司的议案》， 公司决定投资参股国元农业保险股份有限公司 增资扩股项目。目前，该增资扩股项目仍在履行相关审核程序。 2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 （1）委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 10 （2）委托贷款情况 本报告期公司无委托贷款事项。 3、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 4、子公司分析 单位：万元 币种：人民币 子公司名称 注册资本 本公司持 股比例 期末总资产 本期净利润 50% 222.29 9.78 上海合力工程车辆有限公司 100
35% 5,583.42 239.39 5、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目计划固定 资产投资金额 项目投资情况 合力技术中心项目 12,480.00 累计完成投资 10198 万元，本期投资 190 万元，主 要用于支付公用建设费用等。 牵引车事业部建设项目 3,360.00 累计完成投资 2955 万元，本期投资 162 万元，主要
用于支付公用、设备等。 合力铸造中心项目 47,100.00 累计完成投资 48640 万元，本期投资 990 万元，主 要用于支付土地款等。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 11 消失模铸造异地扩建及铸件 深加工项目 9,600.00 累计完成投资 10720 万元，本期投资 388 万元，主 要用于支付设备尾款等。 宝鸡渭滨工厂大吨位叉车及 特种车辆项目
10,675.00 累计完成投资 11527 万元，本期投资 106 万元，主 要用于支付设备尾款等。 宝鸡合力 2 万台小吨位叉车能 力建设项目 6,407.00 累计完成投资 5849 万元，本期投资 397 万元，主要 用于支付设备尾款等。 合力工业车辆北方（盘锦）生 产基地项目 17,000.00 累计完成投资 14815 万元，本期投资 1010 万元，主
要用于支付公用、设备进度款等。 面向工业车辆的集成制造信 息系统平台建设项目 9,987.00 累计完成投资 7172 万元，本期投资 1517 万元，主 要用于支付 PLM、VMS、HCM 相关实施费用及相关软 硬件进度费用等。 宝鸡合力叉车厂研发能力建 设项目 2,430.00 累计完成投资 763 万元，本期投资 564 万元，主要 用于支付土建、钢构厂房进度款。
蚌埠液力公司提升装备试验 能力及配套设施建设项目 3,000.00 累计完成投资 581 万元，本期投资 442 万元，主要 用于支付土建、钢构厂房进度款。 提高自动化装备应用能力技 改项目 6,000.00 累计完成投资 1933 万元，本期投资 1056 万元，主 要用于支付提升生产能力设备进度款。 营销网点建设项目 9,500.00 累计完成投资 1788 万元，本期投资
1788 万元，主 要用于支付营销网络项目建设用地及房屋款。 合计 137,539.00 / 二、利润分配或资本公积金转增预案 （一）报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况 2014 年 6 月 18 日，公司在《证券时报》刊登了《公司 2013 年度利润分配实施 公告》（详见公告临 ），股权登记日为 2014 年 6 月 23 日，除权除息日为 2014 年 6 月 24
日，现金红利发放日为 2014 年 6 月 24 日，送股上市日为 2014 年 6 月 25 日。至此，公司 2013 年度利润分配方案实施完毕。 三、其他披露事项 （一）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相 比发生大幅度变动的警示及说明 √ 不适用 （二）董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 √ 不适用 安徽合力股份有限公司 2014
年半年度报告 12 第五节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。 二、破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 三、资产交易、企业合并事项 √ 不适用 四、公司股权激励情况及其影响 √ 不适用 五、重大关联交易 （一）与日常经营相关的关联交易 1、临时公告未披露的事项 单位:万元 币种:人民币 关联交易方 关联交易
内容 关联交易 定价原则 关联交易 金额 占同类交 易金额的 比例(%) 关联交易 结算方式 安庆联动属具股份有限公司等 出售商品 市价 1,860.98 0.52 现金 安徽英科智控股份有限公司 采购商品 市价 346.98 0.14 现金 安徽叉车集团合力兴业有限公司等 采购商品 市价 523.87 0.21 现金 宁波力达物流设备有限公司 采购商品 市价 5,513.18
2.22 现金 安庆联动属具股份有限公司 采购商品 市价 2,901.01 1.17 现金 安徽合力兴业运输有限公司 接受劳务 市价 667.55 0.27 现金 安徽叉车集团合力兴业有限公司 接受劳务 协议价 187.50 100.00 现金 合计 12,001.07 —— （二）关联债权债务往来 1、临时公告未披露的事项 单位：万元 币种：人民币 关联方 向关联方提供资金
关联方向上市公司提供资金 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 六、重大合同及其履行情况 （一）托管、承包、租赁事项 √ 不适用 （二）担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 3,189.86 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 4,880.26 公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0.00 报告期末对子公司担保余额合计（B） 0.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 4,880.26 担保总额占公司净资产的比例(%) 1.34 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0.00 担保总额超过净资产
50％部分的金额（E） 0.00 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00 为进一步促进公司叉车、装载机等产品销售，拓展营销模式，经 2013 年度股东 大会审议通过，公司决定为产品融资租赁、银行按揭销售提供余值回购担保。报告 期内，公司共发生对外担保 3,189.86 万元。上述担保事项符合中国证监会《关于规 范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[ 号）相关规定。
（三）其他重大合同或交易 本报告期公司无其他重大合同或交易。 七、承诺事项履行情况 （一） 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持 续到报告期内的承诺事项 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 14 √ 不适用 八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际 控制人、收购人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际 控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公 开谴责。 九、公司治理情况 近年来， 公司严格依据 《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》 等法律、法规要求，依照《公司章程》及公司治理制度规定，规范“三会”运作、
持续完善法人治理结构，严格监控日常关联交易，加强内幕信息管理，丰富年度社 会责任报告等非财务信息披露内容，公司信息披露特色进一步展现、质量与透明度 不断提升。报告期内，公司制定了对外捐赠管理制度，在积极履行企业社会责任的 同时，进一步加强捐赠事项管理，明确对外捐赠金额的审批权限，规范对外捐赠行 为。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 15 第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 1、股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件 股份 —— —— — —— —— — —— —— —— 1、国家持股 —— —— — —— —— — —— —— —— 2、国有法人持股 —— —— — —— —— — ——
—— —— 3、其他内资持股 —— —— — —— —— — —— —— —— 其中： 境内非国 有法人持股 —— —— — —— —— — —— —— —— 境内自然人持股 —— —— — —— —— — —— —— —— 4、外资持股 —— —— — —— —— — —— —— —— 其中： 境外法人 （一）截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况 单位：股
报告期末股东总数 38,817 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 16 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0 前十名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股 比例 (%) 持股总数 报告期内 增减 持有有 限售条 件股份 数量 质押或 冻结的 中国银行－嘉实成长收益型证券投资 基金 其他 0.78 4,800,000 —— —— 未知
鼎晖投资咨询新加坡有限公司－鼎晖 稳健成长 A 股基金 其他 0.70 4,340,775 —— —— 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股 份的数量 股份种类及数量 安徽叉车集团有限责任公司 234,188,779 人民币普通股 全国社保基金一零三组合 9,149,252 人民币普通股 中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金 6,827,766
人民币普通股 东方证券股份有限公司 6,348,567 人民币普通股 中国平安人寿保险股份有限公司－万能－个险万能 5,999,710 人民币普通股 挪威中央银行 5,255,753 人民币普通股 魁北克储蓄投资集团 5,212,139 人民币普通股 JF 资产管理有限公司－JF 中国先驱 A 股基金 5,099,764 人民币普通股 中国银行－嘉实成长收益型证券投资基金
4,800,000 人民币普通股 鼎晖投资咨询新加坡有限公司－鼎晖稳健成长 A 股基金 4,340,775 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 动的说明 本公司控股股东安徽叉车集团有限责任公司与其他流通股股东间不存在关 联关系或构成一致行动人。除此之外，本公司未知其他股东间是否存在关 联关系或构成一致行动人。 三、控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 17 第七节 优先股相关情况 本报告期公司无优先股事项。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 18 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、持股变动情况 （一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 姓名 职务 期初持股数 期末持股数 报告期内股份 增减变动量
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 孙伯淮 独立董事 选举 选举 周 峻 总经理助理 聘任 实际工作需要 赵 韩 独立董事 离任 本人意愿 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 19 第九节 财务报告（未经审计） 一、财务报表 合并资产负债表 2014 年 6 月 30 日 编制单位:安徽合力股份有限公司 单位:元 币种:人民币
会计机构负责人：潘一青 母公司利润表 2014 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、4 258,515,107.83 法定代表人：张德进 主管会计工作负责人：薛白 会计机构负责人：潘一青 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 27 合并现金流量表 2014 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额
上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,672,649,939.05 2,516,200,734.91 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额 收到的税费返还 24,514,226.85 100,166,248.08 投资活动产生的现金流量净额 -56,949,854.44 -93,125,159.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 50,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 50,000,000.00 发行债券收到的现金 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 30 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 偿还债务支付的现金 96,272,727.00 1,272,727.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 年半年度报告 31 合并所有者权益变动表 2014 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 （或股本） 资本公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 一、上年年末余额 514,014,446.00 主管会计工作负责人：薛白
会计机构负责人：潘一青 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 36 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 截止 2014 年 6 月 30 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司的基本情况 安徽合力股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为安徽叉车 集团有限责任公司的核心企业—合肥叉车总厂，始建于 1958 年。1993 年经安徽省
体改委函字（1993）第 079 号文《关于同意组建安徽合力股份有限公司的批复》批 准，安徽叉车集团有限责任公司将其核心企业-合肥叉车总厂的生产经营性资产通过 定向募集方式，于 1993 年 9 月改制成为股份有限公司，由安徽叉车集团有限责任公 司独家发起设立。经安徽省人民政府皖政秘（1996）第 134 号文和中国证券监督管 理委员会证发审字[1996]第 183
号文批准，本公司于 1996 年 9 月 16 日至 1996 年 9 月 25 日向社会公开发行股票 2,828.5 万股（不含占额度上市的内部职工股 171.5 万股），并于 1996 年 10 月 7 日在安徽省工商行政管理局办理了注册登记。 2014 年 6 月，经 2013 年年度股东大会审议通过，本公司以 2013 年末的总股本 51,401.44 万股为基数向全体股东每
10 股派送股票红利 2 股，共计派送股票 10,280.29 万股，至此，本公司总股本增至 61,681.73 万股。 2014 年 6 月 30 日公司 办理了工商变更登记，取得了注册号为 141 的《企业法人营业执照》， 注册资本为 61,681.73 万元。 公司经营范围：叉车、装载机、工程机械、矿山起重运输机械及配件、铸锻件、
热处理件制造及产品销售。金属材料、化工原料（不含危险品）、电子产品、电器 机械、橡胶产品销售；机械行业科技咨询、信息服务；房屋、设备资产租赁。 二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 本公司下列主要会计政策、会计估计和前期差错更正根据《企业会计准则》制 定。未提及的业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 37 1.
财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》 及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2. 遵循企业会计准则的声明 本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》 及其应用指南和准则解 释的要求，真实完整地反映了本公司 2014 年 6 月 30 日的财务状况、 2014 年 1-6 月
的经营成果和现金流量等有关信息。 3. 会计期间 本公司会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额） 的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债
的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。 (3) 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的会计处理 A. 个别财务报表的会计处理 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。本公司以合并 日应享有的被合并方账面所有者权益的份额作为长期股权投资的初始投资成本；同
时，对合并前取得的长期股权投资视同取得时即按照同一控制下企业合并的原则处 理进行调整，合并日长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 38 价值（经调整）加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调 整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 B. 合并财务报表的会计处理
本公司按照附注二、 5、（1）的规定编制合并财务报表。本公司在达到合并之前 持有的股权投资，在取得之日与合并日之间已确认有关损益或其他综合收益的，予 以冲回。 (4) 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的会计处理 A. 个别财务报表的会计处理 在个别财务报表中，本公司以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值
与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被 购买方的股权涉及其他综合收益的，本公司在处置该项投资时将与其相关的其他综 合收益转入当期投资收益。 B. 合并财务报表的会计处理 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资
收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益转为购买日所属当期投资收益。 (5) 商誉的减值测试 公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结 合与其相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面 价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资
产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 6. 合并财务报表的编制方法 (1) 合并报表的编制方法 凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公 司”）都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公 司不一致的，已按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公
司和纳入合并范围公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 39 公司的长期股权投资后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的 公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。 (2) 分步处置对子公司的投资至丧失控制权，公司对“一揽子交易”判断标准
本公司在分步处置对子公司的投资至丧失控制权过程中各项交易的条款、条件 以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明本公司将多次交易事项作为“一 揽子交易”进行会计处理： A. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.
一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 (3) 分步处置对子公司的投资至丧失控制权，不属于“一揽子交易”的会计处理 A. 个别财务报表的会计处理 在个别财务报表中，对于处置的股权，结转与所售股权相对应的长期股权投资， 出售所得的价款与出售长期股权投资账面价值之间的差额，确认为投资收益（损失）；
同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处 置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为 权益法的相关规定进行会计处理。 B. 合并财务报表的会计处理 在合并财务报表中，丧失控制权之前的各交易将处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，调
整留存收益，但该部分留存收益的调整不确认为其他综合收益，在丧失控制权时不 转入丧失控制权当期损益。在丧失控制权日，对于剩余股权，按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 (4) 分步处置对子公司的投资至丧失控制权，属于“一揽子交易”的会计处理 A. 个别财务报表的会计处理，同附注二、5、（4）A。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 40 B. 合并财务报表的会计处理 在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行
会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一 并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值 进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控 制权时转为当期投资收益。 7. 现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短 （一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。 8. 外币业务和外币报表折算 (1)
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进 行处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损 益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。 (2) 外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策， 使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相 应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报 表进行折算： ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有 安徽合力股份有限公司 2014
年半年度报告 41 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似 汇率折算。 ③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表 中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。 9. 金融工具 (1) 金融资产划分为以下四类： ①
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套 期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确 认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未
发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有 期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资 产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与 初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ② 持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力
持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易 费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息， 单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确 认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面 价值之间的差额计入投资收益。 ③ 应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供 劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 额。 ④ 可供出售金融资产 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 42 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融
资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到 付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项 目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表 日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出 售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，
将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收 益。 (2) 金融负债在初始确认时划分为以下两类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认 时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变 动计入当期损益。 ②
其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外 的金融负债。 (3) 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法： ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价 值； ② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 (4) 金融资产转移 ① 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项 金融资产的确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： A. 所转移金融资产的账面价值。 B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 43
下列两项金额的差额计入当期损益： A. 终止确认部分的账面价值。 B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额之和。 ② 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对 价确认为一项金融负债。 (5) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： A.
发行方或债务人发生严重财务困难； B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开
的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流 量确已减少且可计量； G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值
测试，并计提减值准备： A. 交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当 期损益； B. 持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表 明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减 值损失。 C. 可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告
44 进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售 金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌 时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于 非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售 金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下
降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 10. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值 的，计提减值准备。 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将年末余额占应收款项年末总额 比例在 5%（含 5%）以上的应收款项确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项， 单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 (2) 按账龄组合计提坏账准备的应收款项 本公司以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对应收 款项计提坏账准备比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%）
其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 -1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 (3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析 法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 45 11. 存货 (1) 存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、 处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包 括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。 (2) 发出存货的计价方法：
原材料按照计划成本进行日常核算，月末根据分类差 异率分配差异，将计划成本调整为实际成本；产成品发出计价采用加权平均法。 (3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计 入当年度损益。 (4) 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的 目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现 净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值
的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现 净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净 值的计量基础。 ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确 定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本
计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现 净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货， 按存货类别计提。 ④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予 以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (5)
低值易耗品和包装物的摊销方法：在领用时按一次摊销法摊销。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 46 12. 长期股权投资 (1) 长期股权投资成本确定 分别下列情况对长期股权投资进行计量 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非 现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本 公积（股本溢价）的余额不足冲减的，调整留存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面 值总额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减 的，调整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并， 以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照 下列规定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际
支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为投资成本； C. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本， 但合同或协议约定不公允的除外； D. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且
换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 47 作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若 非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作 为初始投资成本。 E. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资
成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 (2) 后续计量及损益确认方法 根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采 用成本法或权益法核算。 ① 采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取 得被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现 金股利或利润确认当期投资收益。 ② 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投 资损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此 基础上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或
应分担计算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如 果本公司取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的， 后续计量计算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损时，应考虑被投资 单位计提的折旧额、摊销额以及资产减值准备金额等进行调整。以上调整均考虑重 要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账面净利润为基础，经
调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。 A. 无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 B. 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差 额不具重要性的。 C. 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则 对被投资单位的净损益进行调整的。 ③ 在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确认的
投资损失,应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 48 约定将履行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第 l3 号——或有事项》 的规定确认预计将承担的损失金额。 ④ 按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或 利润，抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已
确认损益调整的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制： A. 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动； B. 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意； C. 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的
日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行 使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力 受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控 制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用 权益法核算。 ② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响： A.在被投资
单位的董事会或类似权力机构中派有代表。 B.参与被投资单位的政策制定过程,包括 股利分配政策等的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出 管理人员。E.向被投资单位提供关键技术资料。 (4) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法： 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政
策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存 在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期 股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不再转回。 13. 固定资产 (1) 确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的
使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时， 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 49 按取得时的实际成本予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符 合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 (2)
各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起 19.20/19.00-12.00/11.88 其他设备 3-7 4-5 32.00/31.67-13.71/13.57 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值 准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收 回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值 准备： ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；； ④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
14. 在建工程 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 50 (1) 在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为 固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定 可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借
款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设 完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用 状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程 预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资 产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂
估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (3) 在建工程减值测试方法、计提方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已 经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，
对在建工程进行减值测试： ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利 益具有很大的不确定性； ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 15. 借款费用 (1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在
同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 51 ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停 止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 (2) 借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化 的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一 般借款的资本化率计算。 16. 无形资产 (1) 无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 (2) 无形资产使用寿命及摊销 ① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 法定使用权
专利权及专有技术 5-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 计算机网络及软件 4-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核。经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形
资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的 无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进 行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 52 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在 下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到 重大不利影响； B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 ③ 无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命 内按直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣 除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减 值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命 结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形
资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的 无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估 计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 (3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶
段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 ③ 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产； 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 53 E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 17. 长期待摊费用 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良
支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。 18. 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： (1) 该义务是本公司承担的现时义务； (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合
考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对 预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计 数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 19. 收入 (1)销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够
可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认商品销售收入实现. (2)提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比 例确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣 除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时， 按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的 金额，结转当期劳务成本。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 54 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确 认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 20. 政府补助 (1) 范围及分类 公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所 有者投入的资本作为政府补助核算。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认的标准：本公司从政府取得的、用于购建或以其他 方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。 与收益相关的政府补助确认的标准：本公司将从政府取得的各种奖励、定额补 贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助 之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 (2) 政府补助的确认条件
公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。 (3) 政府补助的计量 ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 55 ③ 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A. 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关费用的期间，计入当期损益； B. 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。 21. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。 (1) 递延所得税资产的确认 ① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税 所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产 或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： A. 该项交易不是企业合并； B.
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 C. 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来
抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 ③ 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递 延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 (2) 递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易
中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认： ① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A. 商誉的初始确认； 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 56 B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时 性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 22. 主要会计政策、会计估计的变更 报告期内本公司未发生会计政策、会计估计变更事项。 23. 前期会计差错更正 报告期内本公司未发生前期会计差错更正事项。 三、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 商品销售、提供劳务
17% 营业税 代理收入 5% 城市维护建设税 应交增值税、营业税 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 2. 税收优惠及批文 （1）本公司 2011 年公司取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽 省地方税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：GF），有 效期 3 年。 公司 2014 年高新技术企业重新申报，正式申报材料已递交合肥市科技局，
合肥市科技局已经受理，本公司 2014 年 1-6 月所得税暂按 15%税率计提缴纳。 （2）本公司全资子公司蚌埠液力机械有限公司 蚌埠液力机械有限公司经审核后， 2012 年取得安徽省科学技术厅、安徽省财政 厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书 编号：GR），有效期 3 年。按照《中华人民共和国企业所得税法》及相 关法规规定，该公司适用
15%的所得税税率。 （3）本公司全资子公司衡阳合力工业车辆有限公司 衡阳合力工业车辆有限公司经审核后， 2012 年取得湖南省科学技术厅、湖南省 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 57 财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合颁布的《高新技术企业证书》 （证书编号： GR） ，有效期 3 年。按照《中华人民共和国企业所得税法》 及相关法规规定，该公司适用
15%的所得税税率。 （4）其他子公司 除蚌埠液力机械有限公司和衡阳合力工业车辆有限公司外，本公司其他子公司 均执行25%的企业所得税税率。 3. 其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳。 四、 企业合并及合并财务报表 1. 子公司情况 (1) 通过设立或投资方式取得的子公司 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 年末实际出 资额 （万元）
实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 郑州合力叉车有 限公司 控股子公司 郑州市 批发零售 300.00 批发零售叉 车及配件等 120.96 -山西合力叉车有 限责任公司 控股子公司 太原市 批发零售 300.00 批发零售叉 车及配件等 105.00 -陕西合力叉车有 限责任公司 控股子公司 西安市 批发零售 400.00 批发零售叉 车及配件等 105.00
-安徽合力叉车销 售有限公司 控股子公司 合肥市 批发零售 1,000.00 批发零售叉 车及配件等 52.50 -蚌埠合力叉车销 售有限公司*1 间接控股子 公司 蚌埠市 批发零售 10.00 批发零售配 件等 - -广东合力叉车有 限公司 控股子公司 深圳市 批发零售 1,600.00 批发零售叉 车及配件等 455.00 -广州合力叉车有 限公司*2 间接控股子 公司 广州市
批发零售 300.00 批发零售叉 车及配件等 - -南宁安叉工程机 械有限公司*3 间接控股子 公司 南宁市 批发零售 50.00 批发零售叉 车及配件等 - -佛山合力叉车有 限公司*4 间接控股子 公司 佛山市 批发零售 100.00 批发零售叉 车及配件等 - -天津北方合力叉 车有限公司 控股子公司 天津市 批发零售 1,200.00 批发零售叉 车及配件等 148.49
- 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 58 北京世纪合力叉 车有限公司*5 间接控股子 公司 北京市 批发零售 166.31 批发零售叉 车及配件等 - -保定皖新合力叉 车有限公司*6 间接控股子 公司 保定市 批发零售 50.00 批发零售叉 车及配件等 - -天津滨海合力叉 车有限公司*7 间接控股子 公司 天津市 批发零售 100.00 批发零售叉 车及配件等 -
-上海合力工程车 辆有限公司 控股子公司 上海市 批发零售 100.00 批发零售叉 车及配件等 35.00 -安徽合力工业车 辆进出口有限公 司 控股子公司 合肥市 进出口贸易 1,800.00 进出口业务 等 1,368.83 -安徽合力物流科 技有限公司 控股子公司 合肥市 制造业 300.00 物流设备设 计研制等 143.11 -衡阳合力工业车 辆有限公司 全资子公司
衡阳市 制造业 12,000.00 叉车、配件等 制造及销售 12,000.00 -合力工业车辆（盘 锦）有限公司 全资子公司 盘锦市 制造业 16,000.00 叉车、配件等 制造及销售 16,000.00 -蚌埠液力机械有 限公司 全资子公司 蚌埠市 制造业 16,000.00 叉车、配件等 制造及销售 16,000.00 -（续上表） 子公司全称 持股比例 (%) 表决权比
例(%) 是否合 并报表 少数股东权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 -蚌埠液力机械有 限公司 100.00 100.00 是 - - - 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 59 *1 蚌埠合力叉车销售有限公司系安徽合力叉车销售有限公司的全资子公司。 *2 广州合力叉车有限公司系广东合力叉车有限公司的全资子公司。 *3
南宁安叉工程机械有限公司系广东合力叉车有限公司的全资子公司。 *4 佛山合力叉车有限公司系广东合力叉车有限公司的全资子公司。 *5 北京世纪合力叉车有限公司系天津北方合力叉车有限公司的全资子公司。 *6 保定皖新合力叉车有限公司系天津北方合力叉车有限公司的全资子公司。 *7 天津滨海合力叉车有限公司系天津北方合力叉车有限公司的全资子公司。 郑州合力叉车有限公司股东蔡劲松（持股比例
23%）、山西合力叉车有限责任 公司股东宋新民（持股比例 25%）、陕西合力叉车有限责任公司股东张保全（持股 比例 25%）、安徽合力叉车销售有限公司股东方体鹏（持股比例 22%）、广东合力叉 车有限公司股东陆勤四（持股比例 26%）、天津北方合力叉车有限公司股东文良要 （持股比例 20.7%）、上海合力工程车辆有限公司股东辛学所（持股比例 22%）、安
徽合力物流科技有限公司股东黄劲东（持股比例 5.33%）与本公司签订股权托管协 议，将其拥有的以上公司股权全权托管给本公司，由本公司代为在股东会上行使财 务和经营管理决策等表决权，从而本公司拥有上述公司半数以上表决权，将上述公 司纳入合并范围。 (2) 同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 年末实际 出资额 （万元）
实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 上海合力叉车 有限公司 控股子公司 上海市 批发零售 2,500.00 批发零售 叉车及配 件等 363.97 -南京合力叉车 有限公司 控股子公司 南京市 批发零售 800.00 批发零售 叉车及配 件等 115.36 -山东合力叉车 销售有限公司 控股子公司 青岛市 批发零售 800.00 批发零售 叉车及配 件等 134.73
-（续上表） 子公司全称 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 是否合 并报表 少数股东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 60 20%）、山东合力叉车有限公司股东钱朝军（股权比例 22.5%）
与本公司签订股权托管协议，将其拥有的以上公司股权全权托管给本公司，由本公 司代为在股东会上行使财务和经营管理决策等表决权，从而本公司拥有上述公司半 数以上表决权，将上述公司纳入合并范围。 (3) 非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 年末实 际出资 额 （万元） 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额
杭州合力叉车 销售有限公司 控股子公司 杭州市 批发零售 500.00 批发零售叉 车及配件等 236.08 -（续上表） 子公司全称 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 是否合 并报表 少数股东权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 杭州合力叉车
销售有限公司 30.00 56.50 是 7,105,254.42 - -杭州合力叉车销售有限公司股东圣勇斌（股权比例 26.5%）与本公司签订股权 托管协议，将其拥有的杭州合力叉车销售有限公司股权全权托管给本公司，由本公 司代为在股东会上行使财务和经营管理决策等表决权，从而本公司拥有杭州合力叉 车销售有限公司半数以上表决权，将该公司纳入合并范围。 2. 分支机构 公司名称 营业地
经营范围 负责人 安徽合力股份有限公司装载 机分公司 合肥经济技术开发区百丈 路 8 号 叉车、装载机、工程机械、矿山起 重运输机械及配件等 张应权 安徽合力股份有限公司合肥 铸锻厂 合肥市经济技术开发区汤 口路以南、桃源路以西 铸锻件、叉车、矿山机械及配件等 解明国 安徽合力股份有限公司配件 分公司 合肥市经济技术开发区卧 云路 3036 号 叉车、工程机械、矿山起重运输机
械及配件、铸锻件产品等 鲁勇 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 61 安徽合力股份有限公司安庆 车桥厂 安庆开发区迎宾大道 叉车、工程机械、、矿山起重运输 机械配件等 胡全柱 安徽合力股份有限公司安庆 市月山机械厂 怀宁县月山镇东大道 162 号 叉车部件、工程机械、矿山起重运 输机械配件制造，销售 胡全柱 安徽合力股份有限公司宝鸡 合力叉车厂 宝鸡市金台区宝福路 127
号 叉车、装载机、路面机械、运输维 护机械等 王建文 安徽合力股份有限公司宝鸡 渭滨工厂 宝鸡市渭滨区姜谭工业基 地 叉车、装载机、工程机械及零部件 的制造、销售等 王建文 3. 合并范围发生变更的说明 本期本公司合并范围未发生变化。 五、 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 156,600.46 - -
本报告期应收票据中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位票据。 (4) 本报告期公司应收票据无用于质押的情况。 (5) 本报告期公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。 (6) 应收票据期末余额较年初增长 75.26%，主要系本期银行承兑汇票结算增加 所致。 3. 应收账款 (1) 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易 产生
国内零星客户 货款 64,936.75 预计收回困难 否 合计 - 64,936.75 - -(3) 本报告期应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位 款项。 (4) 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例(%) 客户一 非关联方 (5) 应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
本报告期无实际核销的其他应收款情况。 (3) 本报告期其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单 位及其他关联方款项。 (4) 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款总额 的比例(%) 单位一 非关联方 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 69 项目名称 工程投入占预 算比例(%) 工程进度 利息资本化累计 金额
其中： 本期利息 资本化金额 本期利 息资本 化率(%) 项目资金 来源 合力铸造中心项目 108.02% 100% - - - 自筹 消失模铸造异地扩建及铸 件深加工项目 107.18% 100% - - - 自筹 本报告期内在建工程未发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。 (4) 本报告期内在建工程无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。 (5)
在建工程期末余额较年初上升 50.21%，主要系本期在建工程投入增加所 致。 10. 无形资产 (1) 无形资产情况 项目 本期增加 本期减少 一、账面原值合计 98,310,000.00 -合 计 98,310,000.00 -2014 年 3 月 15 日，公司第七届董事会第九次会议审议通过了《关于投资参股 国元农业保险股份有限公司的议案》，
公司决定投资参股国元农业保险股份有限公司 增资扩股项目。目前，该增资扩股项目仍在履行相关审核程序。 15. 短期借款 (1)短期借款分类 项目 48,070,760.94 (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 的款项情况 单位名称 安徽叉车集团有限责任公司 - 1,493.48 合 计 - 1,493.48 (3)
本报告期其他应付款中应付其他关联方款项情况 单位名称 10,022,727.00 - 11,295,454.00 (3) 公司长期借款中对安徽省财政厅借款系与安徽省财政厅签订的转贷国债资 金协议借入的款项，还本付息期限为 15 年，前 4 年为宽限期，从第 5 年开始归还本 金，本期归还长期借款本金 1,272,727.00 元,借款实行浮动利率，年利率按起息日
中国人民银行公布的一年期存款利率加 0.3 个百分点确定。 有限责任公司签订《国有资本经营预算资金使用协议》，按照协议，收到安徽叉车集 团有限责任公司专项项目建设款，并按照同期银行贷款利率计息，待公司增资扩股 时，再作为国有股权投资处理。 25. 其他非流动负债 项目 递延收益 51,838,370.00 60,351,300.00 合 计 51,838,370.00
41.81%，主要系本期公司利润总额增加，本期 所得税费用增加所致。 40. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1)基本每股收益计算过程 基本每股收益的计算 本期金额 上年同期金额 P0 归属于公司普通股股东的净利润 377,779,036.17 247,144,762.37 P0 归属于公司普通股股东的净利润 (扣除非经常性损益） 275,315,503.42
增加股份次月起至报告期年末的 累计月数 - -Mj 减少股份次月起至报告期年末的 - - 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 81 累计月数 S 发行在外的普通股加权平均数 616,817,335.00 616,817,335.00 基本每股收益（归属于公司普通股股 东的净利润） 0.61 0.40 基本每股收益(扣除非经常性损益后 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目
本期金额 上年同期金额 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 82 发放股利手续费 367,141.04 193,140.04 合 计 367,141.04 193,140.04 42. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上年同期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列） 144,956.13 -452,435.52 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -财务费用（收益以“－”号填列） -2,833,124.75 8,122,101.72 投资损失（收益以“－”号填列） -15,151,589.05 -5,177,312.14 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
318,927,434.96 164,932,479.30 其他 -经营活动产生的现金流量净额 310,630,931.69 251,844,544.97 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -一年内到期的可转换公司债券 -融资租入固定资产 -3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2014 年半年度报告 83 三、年末现金及现金等价物余额
417,205,013.89 391,099,773.23 六、 关联方关系及其交易 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以 及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。 1. 本公司的母公司情况 母公司名 称 关联关 系 企业 类型 注册地 法人 代表 业务性 质 注册资本 (万元) 母公司对 本公司的 持股比例 (%) 母公司对
本公司的 表决权比 例(%) 本公司最 终控制方 组织机构代码 安徽叉车 集团有限 责任公司 控股 股东 有限责 任公司 安徽省 合肥市 张德进 叉车及配 件的生 产、销售 45,000 37.97 37.97 安徽省国 资委 － 0 2. 本公司的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性 质 注册资本 (万元) 持股比例 (%) 表决权比 例(%)
组织机构代码 郑州合力叉车有 限公司 控股子公 司 有限责 任公司 郑州市 李浩 批发 零售 300.00 42.00 65.00 －2 有限责 任公司 北京市 文良要 批发 零售 166.31 - - －8 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 84 保定皖新合力叉 车有限公司*6 间接控股 子公司 有限责 任公司 保定市 文良要 批发 零售 50.00 - - －7
天津滨海合力叉 车有限公司*7 间接控股 子公司 有限责 广州合力叉车有限公司系广东合力叉车有限公司的全资子公司。 *3 南宁安叉工程机械有限公司系广东合力叉车有限公司的全资子公司。 *4 佛山合力叉车有限公司系广东合力叉车有限公司的全资子公司。 *5 北京世纪合力叉车有限公司系天津北方合力叉车有限公司的全资子公司。 *6
保定皖新合力叉车有限公司系天津北方合力叉车有限公司的全资子公司。 *7 天津滨海合力叉车有限公司系天津北方合力叉车有限公司的全资子公司。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 安徽叉车集团合力兴业有限公司 受同一母公司控制 安徽英科智控股份有限公司 母公司参股 宁波力达物流设备有限公司 受同一母公司控制 安庆联动属具股份有限公司
受同一母公司控制 安徽合泰融资租赁有限公司 受同一母公司控制 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 85 安徽合力兴业运输有限公司 受同一母公司控制 4. 关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品、接受劳务情况 关联方 关联交 易内容 关联交易定价 或有事项 1. 对外担保 经股东大会审议通过，公司为装载机销售业务进行担保。截至 2014 年 6 月
30 日止，公司为经销商购买本公司产品向银行办理的按揭贷款及融资租赁提供担保的 余额为 4,880.26 万元。 2. 其他或有事项 截至 2014 年 6 月 30 日止，公司通过银行开具的未到期保函余额为 124.48 万元。 除上述事项外，截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司无其他需要披露的重大或有 事项。 八、 承诺事项 截至 2014 年 6 月 30
日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 九、 资产负债表日后事项 截至 2014 年 8 月 16 日止，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。 十、 其他重要事项 截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 87 十一、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 (1) 应收账款按种类列示 种类
账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 - - - -按组合计提坏账准备的应收账款 840,938,230.87 99.18 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 88 (2) 本报告期实际核销的应收账款情况 应收账款内容 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否产生关 联交易 国内零星客户 货款 64,936.75
应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 本公司控股子公司 控股子公司 本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款 项。 (4) 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额 的比例(%) 单位一 非关联方 885,000.00 2-3 年 11.07 单位二 非关联方
740,947.00 1 年以内 9.27 单位三 非关联方 548,280.00 1 年以内 按成本法核算的长期股权投资收益系子公司现金分红。投资收益本期金额较上 年同期增长 41.76%，主要系本期子公司现金分红增加所致。 6. 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上年同期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 413,585,980.93 -144,956.13
452,435.52 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 105,847,818.00 5,627,455.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生

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1 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 2 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 3 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 4 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 5 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 6 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 7 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 8 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 9 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 10 安徽合力股份有限公司
财务报表附注 11 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 12 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 13 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 14 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 截止 2016 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1．公司概况
安徽合力股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为安徽叉车集团 有限责任公司的核心企业—合肥叉车总厂，始建于 1958 年。1993 年经安徽省体改 委函字（1993）第 079 号文《关于同意组建安徽合力股份有限公司的批复》批准， 安徽叉车集团有限责任公司将其核心企业-合肥叉车总厂的生产经营性资产通过定 向募集方式，于 1993 年 9
月改制成为股份有限公司，由安徽叉车集团有限责任公司 独家发起设立。经安徽省人民政府皖政秘（1996）第 134 号文和中国证券监督管理 委员会证发审字[1996]第 183 号文批准，本公司于 1996 年 9 月 16 日至 1996 年 9 月 25 日向社会公开发行股票 2,828.50 万股（不含占额度上市的内部职工股 171.5 万股）， 并于 1996 年 10 月 7
日在安徽省工商行政管理局办理了注册登记。 1997 年 8 月，经公司第七次股东大会审议通过，本公司以总股本 9,700.00 万股 为基数，按 10:3 的比例实施配股，每股配股价格为 8 元，社会公众股股东根据自愿 的原则以 10:6.7 的比例接受国有法人股的转配，每股转让手续费为 0.2 元。本次变 更后本公司总股本增至 11,303.50 万股。 经 1997
年度股东大会审议通过，本公司以配股后的总股本 11,303.50 万股为基 数，以未分配利润按每 10 股派送红股 1 股比例向全体股东派送股票 1,130.35 万股; 及以配股后的总股本 11,303.50 万股为基数,以资本公积每 10 股转增 5 股的比例向全 体股东转增股本 5,651.75 万股。本次变更后本公司总股本增至 18,085.60 万股。 2000 年 2 月，经
1999 年度股东大会审议通过，本公司以 1999 年末的总股本 18,085.60 万股为基数，按 10:3 的比例实施配股，每股配售价格为 7.2 元。本次变更 后本公司总股本增至 20,463.63 万股。 15 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 2003 年 6 月，经 2002 年度股东大会审议通过，本公司以 2002 年年末的总股本 20,463.63
万股为基数，以资本公积每 10 股转增 5 股的比例向全体股东转增股本 10,231.82 万股，本次变更后本公司总股本增至 30,695.45 万股。 2006 年 6 月，经中国证监会证监发行字[2006]24 号文核准，本公司采用非公开 发行股票的方式向 10 名特定投资者发行 5,000.00 万股，本次变更后本公司总股本增 至 35,695.45 万股。 2011 年 6
月，经 2010 年度股东大会审议通过，本公司以 2010 年末的总股本 35,695.45 万股为基数，以未分配利润按每 10 股派送红股 2 股比例向全体股东派送 股票 7,139.09 万股，本次变更后本公司总股本增至 42,834.54 万股。 2012 年 6 月，经 2011 年度股东大会审议通过，本公司以 2011 年末的总股本 42,834.54
万股为基数，以未分配利润按每 10 股派送红股 2 股比例向全体股东派送 股票 8,566.91 万股，本次变更后本公司总股本增至 51,401.45 万股。 2014 年 4 月，经 2013 年度股东大会审议通过，本公司以 2013 年末的总股本 51,401.45 万股为基数，以未分配利润按每 10 股派送红股 2 股比例向全体股东派送 股票 10,280.29
万股，本次变更后本公司总股本增至 61,681.74 万股。 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司注册资本 61,681.74 万元、股本 61,681.74 万元。 公司经营范围：叉车、装载机、工程机械、矿山起重运输机械及配件、铸锻件、 热处理件制造及产品销售。金属材料、化工原料（不含危险品）、电子产品、电器
机械、橡胶产品销售；机械行业科技咨询、信息服务；房屋、设备资产租赁。 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 3 月 16 日决议 批准报出。 2．合并财务报表范围 (1) 本公司本期纳入合并范围的子公司 持股比例% 序号 子公司全称 子公司简称 直接 间接 1 郑州合力叉车有限公司 郑州合力 42.00 - 2 山西合力叉车有限责任公司 山西合力 35.00 -
3 陕西合力叉车有限责任公司 陕西合力 35.00 - 16 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 4 安徽合力叉车销售有限公司 安徽合力销售 35.00 - 5 广东合力叉车有限公司 广东合力 35.00 - 6 广东合力叉车销售有限公司 广东销售 - 100.00 7 广西合力叉车有限公司 广西合力 - 100.00 8 佛山合力叉车有限公司 佛山合力 - 100.00 9
天津北方合力叉车有限公司 天津合力 35.00 - 10 北京世纪合力叉车有限公司 北京世纪 - 100.00 11 保定皖新合力叉车有限公司 保定皖新 - 100.00 12 天津滨海合力叉车有限公司 滨海合力 - 100.00 13 安徽合力工业车辆进出口有限公司 合力进出口 75.00 - 14 衡阳合力工业车辆有限公司 衡阳合力 100.00 - 15
合力工业车辆（盘锦）有限公司 盘锦合力 100.00 - 16 蚌埠液力机械有限公司 蚌埠液力 100.00 - 17 上海合力叉车有限公司 上海合力 35.00 - 注：合力工业车辆租赁（上海）股份有限公司本期更名为合力工业车辆（上海）有限公司 （简称“合力工业车辆”）；公司于 2016 年 11 月收购上海合力、安徽合力、天津合力、广东合 力、杭州合力、南京合力合计持有合力工业车辆的
90%股权，收购后公司持有合力工业车辆 100% 股权。 上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。 (2) 本公司本期合并财务报表范围变化 本期减少子公司： 本期未纳入合并范围原 序号 子公司全称 子公司简称 因 1 蚌埠合力叉车销售有限公司 蚌埠合力 注销 2 上海合力工程车辆有限公司 上海工程 注销 3 安徽合力物流科技有限公司 合力物流 注销 17
安徽合力股份有限公司 财务报表附注 注：本期减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1．编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及 其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2．持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司
持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按 企业会计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按所在国家或地区的货币为记 账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制
方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采 用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对 被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面 18 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股
本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公 积和未分配利润。 (2) 非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公 允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的， 基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的
账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可 辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得 的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中 取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于 取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。 6.
合并财务报表的编制方法 (1) 合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类 似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排 决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有 可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公
司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主 体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素 而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。 (2) 合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务 报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企
业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财 务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 19 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 ②抵销母公司对子公司长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的 份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表
明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 (3) 报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 (a)编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 (c)编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现 金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 (a)编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 (b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表。 (c)编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润 纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合 并现金流量表。 20 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 (4) 特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数
股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财 务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资 本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进 行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期 股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终 控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价 的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或
股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股 权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子 公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产 在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不 足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并 且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目 前的状态存在进行调整。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次 交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 (b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 (c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 21 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 (d)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交
易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并 日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期 股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以 目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处 于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合
并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项 下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方 在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复 的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存 收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入 留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得 原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间 已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间 的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进
行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期 股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期 股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财 务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得 22 安徽合力股份有限公司 财务报表附注
股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在 合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进 行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交 易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并 日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长 期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投 资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期
投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等 的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计 量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中 披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重 新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财 务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并
财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权 当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商 誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期 23
安徽合力股份有限公司 财务报表附注 投资收益。 此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在 丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产 变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交
易，按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合 收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公 司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前 子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后 子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公
积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公 司”）都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司 不一致的，按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和 纳入合并范围公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司
的长期股权投资后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、 纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。 7. 现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短 （一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。 24 安徽合力股份有限公司 财务报表附注
8. 外币业务和外币报表折算 (1)外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率 折算为记账本位币。 (2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的 汇兑差额，计入当期损益。
(3)外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策， 使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相 应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报 表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似 汇率折算。 ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表 中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。 ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率
或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量 表中单独列报。 9. 金融工具 (1) 金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作
为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作 25 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣 告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类
金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允 价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力 持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易 费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，
单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确 认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面 价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或 提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确 认金额。 ④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融 资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到 付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项 目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损益。 采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权 益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表 日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出 售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，
将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收 26 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 益。 (2) 金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认 时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变 动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外 的金融负债。 (3) 金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的， 本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期 投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有 至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允 价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资 产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该 可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 (4)
金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义 务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现 金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合 同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于
结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为 了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者， 该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情 27 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其
中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结 算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分 地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或 某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 (5) 金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同 权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控 制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的 实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的 第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的 控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产 转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止 确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益： 28 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃
对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险 水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移 金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业继
续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余 成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债。 (6) 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍 存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 (7) 金融资产和金融负债的抵销 29 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下 列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关 负债进行抵销。 (8) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开 的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流 量确已减少且可计量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） A．持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考 虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是 初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投 30 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在 确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等）， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进 行折现采用的折现率作为利率计算确认。 B.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金 融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价 值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12
个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定 该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的， 在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并 转出，计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资 进行分析判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来 现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 (9) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的， 本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有 31 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以 最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为
实现其经济利益最大化所使用的假设。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技 术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或 多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考 虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入 值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资 产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输 入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的 最佳信息取得。
②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次 输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入 值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输 入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 10.
应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值 的，计提减值准备。 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将年末余额占应收款项年末总额 比例在 5%（含 5%）以上的应收款项确定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，
单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低 32 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。短期应收款项 的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计 未来现金流量进行折现。 (2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款 项，本公司以账龄作为信用风险特征组合，并采用账龄分析法计提坏账准备，计提 比例如下： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 - 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 (3)
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析 法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 11. 存货 (1) 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中
的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产 品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。 (2) 发出存货的计价方法 本公司原材料按照计划成本进行日常核算，月末根据分类差异率分配差异，将 计划成本调整为实际成本；产成品发出计价采用加权平均法。 (3) 存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度 33
安徽合力股份有限公司 财务报表附注 损益。 (4) 存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的 目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过
程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现 净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值 的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现 净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净 值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确 定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本 计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现 净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货， 按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予 以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (5) 周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 12. 长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以
及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司 的联营企业。 34 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 (1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，
首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参 与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方 集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该 安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项 安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单 位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资 方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产 生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司 债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50% 的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种 情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 (2)初始投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 35 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 的，调整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等 中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照 下列规定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本； C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且 换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费 作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若
非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作 为初始投资成本。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资 成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 (3)后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企 业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本； 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 36 安徽合力股份有限公司 财务报表附注
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资 单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与 本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间 发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产 减值损失的，全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法
核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值 与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权 益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值 与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理。 13. 投资性房地产 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包 括： (1) 已出租的土地使用权。 37 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 (2) 持有并准备增值后转让的土地使用权。 (3) 已出租的建筑物。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年 限计算折旧或摊销，计入当期损益。 资产负债表日按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于 成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价 值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。 14. 固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过
一年的单位价值较高的有形资产。 (1) 确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符 合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 (2) 各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固 定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧 率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值 准备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 38 安徽合力股份有限公司 财务报表附注
核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该 项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租 赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采
用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满 时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短 的期间内计提折旧。 15. 在建工程 (1) 在建工程以立项项目分类核算。 (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为 固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定 可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借 款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设 完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用
状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程 预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资 产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂 估价值，但不调整原已计提的折旧额。 16. 借款费用 (1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在
同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 39 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停 止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 (2) 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化 的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一 般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般 借款加权平均利率计算确定。 17. 无形资产 (1) 无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。
(2) 无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 法定使用权 专利权及专有技术 5-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 计算机网络及软件 4-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的 无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日 进行减值测试。 40 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 ③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命 内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体摊销金额为 其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，扣除已计提的无形资 产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用 寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在
无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的 无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估 计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 (3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，
无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 (4) 开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18. 长期资产减值 (1) 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政
策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存 在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期 41 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不再转回。 (2) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收 回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值 准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 (3) 在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已
经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的， 对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利
益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 (4) 无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产 减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项 或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： 42
安徽合力股份有限公司 财务报表附注 ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到 重大不利影响； ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 (5) 商誉减值测试 企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商
誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理： 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并 与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者 资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合 的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减 分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中 除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 19. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一 年以上的各项费用；本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年 限如下： 项 目 摊销年限 经营租赁方式租入的固定资产改良支出 3-10 年 20. 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形 式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工
福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的 福利，也属于职工薪酬。 43 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 (1) 短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工 会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会
计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相 应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积 带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公 司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 (2) 离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金 额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个 月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定 受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益 44 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变 量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归 属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和 币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益 计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划 资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰 低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了
其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入 当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受 益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： (a)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计
划义务现值的增加或减少； (b)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金 额； (c)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额 中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收 45 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些
在其他综合收益中确认的金额。 (3) 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折
现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场 上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金 额计量应付职工薪酬。 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应 缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成 部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 21. 预计负债 (1) 预计负债的的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 46 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 (2) 预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合 考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计 数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 22. 收入确认原则和计量方法 (1) 销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够
可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认商品销售收入实现。本公司商品销售收入确认的具体原则：公 司在销售产品发货后，取得客户产品验收回单，开具销售发票时确认商品销售收入 的实现。 (2) 提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地 计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定； D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应 收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工
进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入； 同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成 本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 47 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 期损益，不确认提供劳务收入。 (3) 让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 23. 政府补助 公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所 有者投入的资本作为政府补助核算。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与 资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不 包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关 的政府补助；与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关费用的期间，计入当期损益。 ②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。 24. 股份支付 (1) 股份支付的种类 本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 (2) 权益工具公允价值的确定方法 ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授
予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 48 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在 条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公 允价值。 (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后
续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的 最佳估计。 (4) 股份支付计划实施的会计处理 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的 公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和 结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份
支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公 司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 ③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权 益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 ④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权
益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的 最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费 用和资本公积。 (5) 股份支付计划修改的会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值， 按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权
益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权 益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。 若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付 计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生， 除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 49 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 (6)
股份支付计划终止的会计处理 如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满 足可行权条件而被取消的除外），本公司： ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的 金额。 ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的 金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支 付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。 25. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时 性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税 的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资
产和递延所得税负债进行折现。 (1) 递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计 算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵 扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂 时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A.
该项交易不是企业合并； B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来 抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 50 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延
所得税资产账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 (2) 递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的 影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延 所得税负债： A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其 对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 26.
经营租赁和融资租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之 外的均为经营租赁。 (1) 经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期 间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公 司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分
摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公 司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊；初始直 接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为 收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，
按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承 51 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁 期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内 按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际 发生时计入当期收益。 (2)
融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁 付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用；发生的初始 直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策， 折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资 产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁 期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中 较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收
款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期 应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率 法确认为租赁收入，计入租赁收入。 27. 重要会计政策和会计估计的变更 (1) 重要会计政策变更 本报告期内，本公司无重要会计政策变更。 (2) 重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重要会计估计变更。 四、税项 1. 主要税种及税率 52 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 税 种 计税依据 税率 增值税 商品销售、提供劳务 17%、11% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应纳流转税税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、33% 注 1：根据财政部、国家税务总局、中国人民银行关于印发财预[2012]40 号《跨
省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法》中规定，本公司的分支机构装载机 分公司、合肥铸锻厂、配件分公司、安庆车桥厂、安庆市月山机械厂、牵引车分公 司、宝鸡合力叉车厂及渭滨工厂，不具有法人资格，由公司总机构负责进行企业所 得税的年度汇算清缴，统一计算企业的年度应纳所得税额，抵减总机构、分支机构 当年已就地分期预缴的企业所得税款后，多退少补税款。 注 2：HELI Europe
Central 系本公司在法国成立的子公司，适用 33%企业所得 税，除此之外，其他公司均适用 25%的企业所得税率。 2. 税收优惠 (1)根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税 务局联合颁发的《关于公布安徽省2014年第二批高新技术企业认定名单的通知》（科 高[2015]1号），本公司被认定为安徽省2014年度第二批高新技术企业，并获发《高
新技术企业证书》（证书编号：GR），有效期3年。按照《企业所得 税法》等相关法规规定，本公司自2014年1月1日至2016年12月31日三年内享受国家 高新技术企业15%所得税税率。 (2)根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税 务局联合颁发的《关于公布安徽省2015年第一批复审通过的高新技术企业名单的通
知》（科高[2015]48号），本公司全资子公司蚌埠液力通过高新技术企业复审，被 认定为安徽省2015年度高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号： GF），有效期3 年。按照《企业所得税法》等相关法规规定，蚌埠液 力自2015年1月1日至2017年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%所得税税率。 (3)根据湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税
务局联合颁发的《关于湖南省2015年第一批复审高新技术企业备案申请的复函》（国 53 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 科火字[号），本公司全资子公司衡阳合力通过高新技术企业复审，被认定 为湖南省2015年度高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号： GF），有效期3 年。按照《企业所得税法》等相关法规规定，衡阳合 元。外币待核查账户暂存款，待公司根据收款的贸易性质向
银行申报后，即可转入公司一般账户正常使用。 (3) 期末货币资金中，除票据保证金、保函保证金外无其他因抵押、质押或冻结 等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 2.应收票据 (1) 应收票据分类 种 类 期末余额 54 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 商业承兑票据 - - 合 计 817,991,059.45 - (3) 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3.应收账款
(1) 应收账款分类披露 期末余额 类 别 账面余额 坏账准备 计提比 账面价值 金额 比例(%) 金额 例(%) 单项金额重大并单独计提 - - - - 本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 2,246,878.54 注：本期无重要的应收账款核销情况。 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 占应收账款期末余 坏账准备 单位名称 期末余额
额合计数的比例(%) 期末余额 厦门皖合力叉车销售有限公司 29,528,343.83 2.91 2,690,649.19 56 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 合 计 135,280,553.58 13.34 24,063,895.22 (5) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 (6) 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 4.预付款项 (1)
预付款项按账龄列示 期末余额 期初余额 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 100.00 注：本公司账龄超过 1 年的预付款项主要为未结算的尾款。 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 占预付账款期末余额 单位名称 期末余额 合计数的比例(%) 莱钢合肥经贸有限公司 15,068,191.90 20.18 山西省高平市九龙物资贸易有限公司
12,521,773.70 16.78 舞阳钢铁有限责任公司 5,844,813.11 本期实际核销的其他应收款情况 项 目 核销金额 实际核销的其他应收款 7,443.08 注：本期无重要的其他应收款核销情况。 (4) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收出口退税款 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 6.存货 (1) 存货分类
期末余额 期初余额 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 计 1,018,997,928.40 624,295,724.93 (2)期末其他流动资产较期初增长63.22%，主要系公司为了提高资金使用效率， 购买的银行理财产品增加所致。 8.可供出售的金融资产 (1) 可供出售金融资产情况 期末余额 期初余额 项 目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备 可供出售权益工具 按成本计量的 万元投资成立永恒力合力 工业车辆租赁（上海）有限公司，持股比例 20%，上海合力将其作为联营企业并按 照权益法核算；公司下属子公司广东合力于 2016 年 7 月出资 100 万元投资成立永恒 力合力工业车辆租赁（广州）有限公司，持股比例 20%，广东合力将其作为联营企 业并按照权益法核算；公司下属子公司南京合力于 2016 年 7 月出资
100 万元投资成 立永恒力合力工业车辆租赁（常州）有限公司，持股比例 20%，南京合力将其作为 联营企业并按照权益法核算。 (3) 对合营企业投资 本期增减变动 被投资单位 期初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 追加投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 合营企业： 永恒力合力工业车辆 - 95,000,000.00 - -801,747.81 - -
84,617,089.50 - 注：公司于 2016 年 1 月出资 9500 万元投资成立永恒力合力工业车辆租赁有限 公司（以下简称“永恒力合力”），持股比例 50%，公司将其作为合营企业并按照权 益法核算。本期其他增减变动系公司与永恒力合力的内部交易形成的未实现利润的 调整。 10.投资性房地产 (1) 投资性房地产情况 62 安徽合力股份有限公司 - 60,672,498.60
2.期初账面价值 - - - - (2) 公司下属子公司上海合力及合力工业车辆将本期对外出租的房屋从固定资 产转入投资性房地产核算。 11.固定资产 (1) 固定资产情况 63 安徽合力股份有限公司 财务

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安徽合力股份有限公司 14 年半年度报告 微信扫描二维码 关注安徽合力公共账号 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 1 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内 容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个 别和连带的法律责任。 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、公司半年度财务报告未经审计。 四、
公司负责人张德进先生、主管会计工作负责人薛白先生及会计机构负责 人潘一青女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。 六、公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 2 目 录 第一节 释义
............................................... 95 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 3 第一节 释义 一、释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 安徽合力、合力、公司 指 安徽合力股份有限公司。 安叉集团、控股股东 指 安徽叉车集团有限责任公司，安徽合力控股股东。 股东大会 指
安徽合力股东大会。 董事会 指 安徽合力董事会。 监事会 指 安徽合力监事会。 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会。 上交所 指 上海证券交易所。 安徽证监局 指 中国证券监督管理委员会安徽监管局。 安徽省国资委 指 安徽省人民政府国有资产监督管理委员会。 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》。 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》。 《公司章程》 指
《安徽合力股份有限公司章程》。 元 指 人民币元。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 4 第二节 公司简介 一、公司信息 公司的中文名称 安徽合力股份有限公司 公司的中文名称简称 安徽合力 公司的外文名称 ANHUI HELI hyj@ 电子信箱 heli@.cn 公司半年度报告备置地点 合肥市方兴大道 668 号公司证券部 五、公司股票简况 公司股票简况 股票种类
股票上市交易所 股票简称 股票代码 A 股 上海证券交易所 安徽合力 600761 六、公司报告期内的注册变更情况 注册登记日期 2014 年 6 月 30 日 注册登记地点 安徽省合肥市方兴大道 668 号 企业法人营业执照注册号 141 税务登记号码 117 组织机构代码 报告期内注册变更情况查询索引 /art//art_588_34236.html 安徽合力股份有限公司
2014 年半年度报告 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、公司主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年 同期增减(%) 营业收入 3,582,867,044.93 3,318,083,594.39 7.98 归属于上市公司股东的净利润 377,779,036.17
二、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -144,956.13 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 105,847,818.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15,151,589.05 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -127,624.53 少数股东权益影响额 -105,285.06 所得税影响额 -18,158,008.57 合计 102,463,532.76 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 6 第四节
董事会报告 一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 从外部环境来看，今年以来国内宏观经济仍面临着多重矛盾的相互交织，经济 增速缓中趋稳； 欧美等主要海外地区虽呈现复苏态势，但仍未形成有效地市场需求。 国内工业车辆行业一方面面临着经济结构转型升级及新型工业化、物流业快速发展 的机遇期；一方面也承受着产品竞争低端化、同质化、国际化的压力，产品结构调 整、创新驱动产业发展日趋紧迫。
上半年，面对宏观经济增速放缓，行业竞争形势日益严峻等错综复杂的外部经 营环境，公司在董事会的正确领导下，认真贯彻落实既定方针目标，充分发挥营销 渠道优势、抢抓市场机遇；努力提升企业自主创新、基础管理软实力，向产品创新 要动力、向运营管理要助力。在全体员工的积极努力下，公司经营发展健康有序， 质量效益稳步提升，竞争优势巩固增强，品牌形象充分彰显。报告期内，公司实现 合并营业收入
35.83 亿元，同比增长 7.98%；实现利润总额 4.63 亿元，同比增长 48.95%；实现归属于母公司所有者的净利润 3.78 亿元，同比增长 52.86%。 公司结合生产经营实际，着重从以下几方面开展工作： 一是抢抓机遇，统筹开拓国内、国际市场。报告期内，公司针对国内各区域市 场特点适时调整营销策略，通过产品展销、网点建设、服务领先及管理提升等方式
进一步提高市场综合竞争力和品牌影响力，国内市场产品销量和市场占有率再创新 高。国外市场方面，公司努力克服不利因素，积极调整产品出口结构和地区，进一 步优化代理商结构，提升海外市场服务能力，产品销量逐步企稳回升。同时，通过 参加汉诺威国际物流展等国际知名展会，进一步扩大公司品牌海外影响力。 二是以市场为导向，持续提升创新能力。报告期内，公司针对市场积极开展产
品换代研制及新品开发工作，新 H 系列内燃叉车、交流电动牵引车、交流蓄电池叉 车、液化天然气叉车、装载机等整机新品先后推出；油缸、高品质铸件等零部件新 品、精品也陆续走向市场。 截至上半年，公司共有 73 项专利获得授权，其中发明专 利 4 项，专利授权数量同比大幅增加。此外，公司高新技术企业重新认证申报工作 已有序展开。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 7
三是多措并举，企业软实力不断提升。报告期内，公司信息化建设持续推进， 逐步构建统筹生产、研发、供应链、销售与服务、人力资源等内容的集成管理平台； 通过精益生产、精益品质进程的深入和固化，不断提升质量、成本、交货期等管理 指标；开展“美丽合力”行动、典型事迹宣讲等活动，推进企业文化落地；实施全 面预算管理，加强成本控制与考核，落实管理指标。此外，公司还获得了国家安全
生产标准化一级企业、中国工业行业履行社会责任五星级企业等荣誉称号。 四是结合战略规划，项目投资有序实施。上半年，公司完成“十二五”战略规 划调整，进一步细化、明确职能战略绩效。同时，公司营销网络 4S 店、提高自动化 装备应用能力技改项目正式启动实施；牵引车事业部、宝鸡合力、蚌埠液力公司等 重大技改投资项目稳步推进，为公司发展夯实硬件基础。
下半年，公司将继续围绕年度方针目标，以市场为导向，落实服务领先战略， 加快产品升级换代步伐；以国际化为重点，有序开展海外配件服务中心建设，逐步 实施全球化发展战略；以信息化、精益生产、精品工程为手段，进一步巩固提升企 业竞争软实力； 以企业文化为引领， 传承和发扬公司“以人为本，以精品回报社会” 的品牌形象。 （一）主营业务分析 1、财务报表相关科目变动分析表 单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 营业收入 3,582,867,044.93 3,318,083,594.39 营业收入变动原因说明：主要系本期公司主导产品销量同比增加所致； 营业成本变动原因说明：主要系本期营业收入增长营业成本相应增长所致； 销售费用变动原因说明：主要系本期销售规模扩大费用支出相应增加所致； 管理费用变动原因说明：主要系本期研发支出同比增加所致；
安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 8 财务费用变动原因说明：主要系本期汇兑收益同比增加所致； 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期收到合肥市土地储备 中心第二笔土地收储补偿费用所致； 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期银行理财产品到期收 回投资所致； 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期偿还到期借款及分配 现金股利同比增加所致；
研发支出变动原因说明：主要系公司年度研发计划按进度执行所致。 2、其它 （1）公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 2014 年 1 月 17 日，公司收到了“南七老厂区”第二笔土地收储补偿费用 100,830,251.00 元，该笔补偿费用在扣除相关税费后已计入本期损益。 （2）经营计划进展说明 2014 年，公司制定的主要经营计划为：力争全年实现销售收入约 74 亿元，期
间费用控制在 8 亿元。2014 年 1-6 月，公司实现营业收入 35.83 亿元，完成年度计 划的 48.42%，期间费用为 3.61 亿元，占年度控制目标的 45.12%。下半年，公司将 根据市场发展形势，积极调整产品销售、研发策略，合理控制成本费用，力争完成 年初制定的主要经营目标。 （3）其他 1）公司产品收入影响因素分析 产品 生产量（台） 销售量（台） 期末库存量（台）
叉车等 41,675 （二）行业、产品或地区经营情况分析 1、主营业务分行业、分产品情况 单位:万元 币种:人民币 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比 上年增减(%) 营业成本比 上年增减(%) 毛利率比上 年增减（%） 叉车及配件 341,653.91 270,966.41 20.69 6.69 5.50 增加 0.89 个 百分点
年年报分析。 （四） 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 （1）持有金融企业股权情况 2014 年 3 月 15 日，公司第七届董事会第九次会议审议通过了《关于投资参股 国元农业保险股份有限公司的议案》， 公司决定投资参股国元农业保险股份有限公司 增资扩股项目。目前，该增资扩股项目仍在履行相关审核程序。 2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 （1）委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 10 （2）委托贷款情况 本报告期公司无委托贷款事项。 3、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 4、子公司分析 单位：万元 币种：人民币 子公司名称 注册资本 本公司持 股比例 期末总资产 本期净利润 50% 222.29 9.78 上海合力工程车辆有限公司 100
35% 5,583.42 239.39 5、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目计划固定 资产投资金额 项目投资情况 合力技术中心项目 12,480.00 累计完成投资 10198 万元，本期投资 190 万元，主 要用于支付公用建设费用等。 牵引车事业部建设项目 3,360.00 累计完成投资 2955 万元，本期投资 162 万元，主要
用于支付公用、设备等。 合力铸造中心项目 47,100.00 累计完成投资 48640 万元，本期投资 990 万元，主 要用于支付土地款等。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 11 消失模铸造异地扩建及铸件 深加工项目 9,600.00 累计完成投资 10720 万元，本期投资 388 万元，主 要用于支付设备尾款等。 宝鸡渭滨工厂大吨位叉车及 特种车辆项目
10,675.00 累计完成投资 11527 万元，本期投资 106 万元，主 要用于支付设备尾款等。 宝鸡合力 2 万台小吨位叉车能 力建设项目 6,407.00 累计完成投资 5849 万元，本期投资 397 万元，主要 用于支付设备尾款等。 合力工业车辆北方（盘锦）生 产基地项目 17,000.00 累计完成投资 14815 万元，本期投资 1010 万元，主
要用于支付公用、设备进度款等。 面向工业车辆的集成制造信 息系统平台建设项目 9,987.00 累计完成投资 7172 万元，本期投资 1517 万元，主 要用于支付 PLM、VMS、HCM 相关实施费用及相关软 硬件进度费用等。 宝鸡合力叉车厂研发能力建 设项目 2,430.00 累计完成投资 763 万元，本期投资 564 万元，主要 用于支付土建、钢构厂房进度款。
蚌埠液力公司提升装备试验 能力及配套设施建设项目 3,000.00 累计完成投资 581 万元，本期投资 442 万元，主要 用于支付土建、钢构厂房进度款。 提高自动化装备应用能力技 改项目 6,000.00 累计完成投资 1933 万元，本期投资 1056 万元，主 要用于支付提升生产能力设备进度款。 营销网点建设项目 9,500.00 累计完成投资 1788 万元，本期投资
1788 万元，主 要用于支付营销网络项目建设用地及房屋款。 合计 137,539.00 / 二、利润分配或资本公积金转增预案 （一）报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况 2014 年 6 月 18 日，公司在《证券时报》刊登了《公司 2013 年度利润分配实施 公告》（详见公告临 ），股权登记日为 2014 年 6 月 23 日，除权除息日为 2014 年 6 月 24
日，现金红利发放日为 2014 年 6 月 24 日，送股上市日为 2014 年 6 月 25 日。至此，公司 2013 年度利润分配方案实施完毕。 三、其他披露事项 （一）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相 比发生大幅度变动的警示及说明 √ 不适用 （二）董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 √ 不适用 安徽合力股份有限公司 2014
年半年度报告 12 第五节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。 二、破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 三、资产交易、企业合并事项 √ 不适用 四、公司股权激励情况及其影响 √ 不适用 五、重大关联交易 （一）与日常经营相关的关联交易 1、临时公告未披露的事项 单位:万元 币种:人民币 关联交易方 关联交易
内容 关联交易 定价原则 关联交易 金额 占同类交 易金额的 比例(%) 关联交易 结算方式 安庆联动属具股份有限公司等 出售商品 市价 1,860.98 0.52 现金 安徽英科智控股份有限公司 采购商品 市价 346.98 0.14 现金 安徽叉车集团合力兴业有限公司等 采购商品 市价 523.87 0.21 现金 宁波力达物流设备有限公司 采购商品 市价 5,513.18
2.22 现金 安庆联动属具股份有限公司 采购商品 市价 2,901.01 1.17 现金 安徽合力兴业运输有限公司 接受劳务 市价 667.55 0.27 现金 安徽叉车集团合力兴业有限公司 接受劳务 协议价 187.50 100.00 现金 合计 12,001.07 —— （二）关联债权债务往来 1、临时公告未披露的事项 单位：万元 币种：人民币 关联方 向关联方提供资金
关联方向上市公司提供资金 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 六、重大合同及其履行情况 （一）托管、承包、租赁事项 √ 不适用 （二）担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 3,189.86 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 4,880.26 公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0.00 报告期末对子公司担保余额合计（B） 0.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 4,880.26 担保总额占公司净资产的比例(%) 1.34 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0.00 担保总额超过净资产
50％部分的金额（E） 0.00 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00 为进一步促进公司叉车、装载机等产品销售，拓展营销模式，经 2013 年度股东 大会审议通过，公司决定为产品融资租赁、银行按揭销售提供余值回购担保。报告 期内，公司共发生对外担保 3,189.86 万元。上述担保事项符合中国证监会《关于规 范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[ 号）相关规定。
（三）其他重大合同或交易 本报告期公司无其他重大合同或交易。 七、承诺事项履行情况 （一） 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持 续到报告期内的承诺事项 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 14 √ 不适用 八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际 控制人、收购人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际 控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公 开谴责。 九、公司治理情况 近年来， 公司严格依据 《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》 等法律、法规要求，依照《公司章程》及公司治理制度规定，规范“三会”运作、
持续完善法人治理结构，严格监控日常关联交易，加强内幕信息管理，丰富年度社 会责任报告等非财务信息披露内容，公司信息披露特色进一步展现、质量与透明度 不断提升。报告期内，公司制定了对外捐赠管理制度，在积极履行企业社会责任的 同时，进一步加强捐赠事项管理，明确对外捐赠金额的审批权限，规范对外捐赠行 为。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 15 第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 1、股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件 股份 —— —— — —— —— — —— —— —— 1、国家持股 —— —— — —— —— — —— —— —— 2、国有法人持股 —— —— — —— —— — ——
—— —— 3、其他内资持股 —— —— — —— —— — —— —— —— 其中： 境内非国 有法人持股 —— —— — —— —— — —— —— —— 境内自然人持股 —— —— — —— —— — —— —— —— 4、外资持股 —— —— — —— —— — —— —— —— 其中： 境外法人 （一）截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况 单位：股
报告期末股东总数 38,817 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 16 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0 前十名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股 比例 (%) 持股总数 报告期内 增减 持有有 限售条 件股份 数量 质押或 冻结的 中国银行－嘉实成长收益型证券投资 基金 其他 0.78 4,800,000 —— —— 未知
鼎晖投资咨询新加坡有限公司－鼎晖 稳健成长 A 股基金 其他 0.70 4,340,775 —— —— 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股 份的数量 股份种类及数量 安徽叉车集团有限责任公司 234,188,779 人民币普通股 全国社保基金一零三组合 9,149,252 人民币普通股 中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金 6,827,766
人民币普通股 东方证券股份有限公司 6,348,567 人民币普通股 中国平安人寿保险股份有限公司－万能－个险万能 5,999,710 人民币普通股 挪威中央银行 5,255,753 人民币普通股 魁北克储蓄投资集团 5,212,139 人民币普通股 JF 资产管理有限公司－JF 中国先驱 A 股基金 5,099,764 人民币普通股 中国银行－嘉实成长收益型证券投资基金
4,800,000 人民币普通股 鼎晖投资咨询新加坡有限公司－鼎晖稳健成长 A 股基金 4,340,775 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 动的说明 本公司控股股东安徽叉车集团有限责任公司与其他流通股股东间不存在关 联关系或构成一致行动人。除此之外，本公司未知其他股东间是否存在关 联关系或构成一致行动人。 三、控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 17 第七节 优先股相关情况 本报告期公司无优先股事项。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 18 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、持股变动情况 （一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 姓名 职务 期初持股数 期末持股数 报告期内股份 增减变动量
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 孙伯淮 独立董事 选举 选举 周 峻 总经理助理 聘任 实际工作需要 赵 韩 独立董事 离任 本人意愿 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 19 第九节 财务报告（未经审计） 一、财务报表 合并资产负债表 2014 年 6 月 30 日 编制单位:安徽合力股份有限公司 单位:元 币种:人民币
会计机构负责人：潘一青 母公司利润表 2014 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、4 258,515,107.83 法定代表人：张德进 主管会计工作负责人：薛白 会计机构负责人：潘一青 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 27 合并现金流量表 2014 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额
上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,672,649,939.05 2,516,200,734.91 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额 收到的税费返还 24,514,226.85 100,166,248.08 投资活动产生的现金流量净额 -56,949,854.44 -93,125,159.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 50,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 50,000,000.00 发行债券收到的现金 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 30 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 偿还债务支付的现金 96,272,727.00 1,272,727.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 年半年度报告 31 合并所有者权益变动表 2014 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 （或股本） 资本公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 一、上年年末余额 514,014,446.00 主管会计工作负责人：薛白
会计机构负责人：潘一青 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 36 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 截止 2014 年 6 月 30 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司的基本情况 安徽合力股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为安徽叉车 集团有限责任公司的核心企业—合肥叉车总厂，始建于 1958 年。1993 年经安徽省
体改委函字（1993）第 079 号文《关于同意组建安徽合力股份有限公司的批复》批 准，安徽叉车集团有限责任公司将其核心企业-合肥叉车总厂的生产经营性资产通过 定向募集方式，于 1993 年 9 月改制成为股份有限公司，由安徽叉车集团有限责任公 司独家发起设立。经安徽省人民政府皖政秘（1996）第 134 号文和中国证券监督管 理委员会证发审字[1996]第 183
号文批准，本公司于 1996 年 9 月 16 日至 1996 年 9 月 25 日向社会公开发行股票 2,828.5 万股（不含占额度上市的内部职工股 171.5 万股），并于 1996 年 10 月 7 日在安徽省工商行政管理局办理了注册登记。 2014 年 6 月，经 2013 年年度股东大会审议通过，本公司以 2013 年末的总股本 51,401.44 万股为基数向全体股东每
10 股派送股票红利 2 股，共计派送股票 10,280.29 万股，至此，本公司总股本增至 61,681.73 万股。 2014 年 6 月 30 日公司 办理了工商变更登记，取得了注册号为 141 的《企业法人营业执照》， 注册资本为 61,681.73 万元。 公司经营范围：叉车、装载机、工程机械、矿山起重运输机械及配件、铸锻件、
热处理件制造及产品销售。金属材料、化工原料（不含危险品）、电子产品、电器 机械、橡胶产品销售；机械行业科技咨询、信息服务；房屋、设备资产租赁。 二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 本公司下列主要会计政策、会计估计和前期差错更正根据《企业会计准则》制 定。未提及的业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 37 1.
财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》 及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2. 遵循企业会计准则的声明 本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》 及其应用指南和准则解 释的要求，真实完整地反映了本公司 2014 年 6 月 30 日的财务状况、 2014 年 1-6 月
的经营成果和现金流量等有关信息。 3. 会计期间 本公司会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额） 的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债
的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。 (3) 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的会计处理 A. 个别财务报表的会计处理 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。本公司以合并 日应享有的被合并方账面所有者权益的份额作为长期股权投资的初始投资成本；同
时，对合并前取得的长期股权投资视同取得时即按照同一控制下企业合并的原则处 理进行调整，合并日长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 38 价值（经调整）加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调 整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 B. 合并财务报表的会计处理
本公司按照附注二、 5、（1）的规定编制合并财务报表。本公司在达到合并之前 持有的股权投资，在取得之日与合并日之间已确认有关损益或其他综合收益的，予 以冲回。 (4) 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的会计处理 A. 个别财务报表的会计处理 在个别财务报表中，本公司以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值
与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被 购买方的股权涉及其他综合收益的，本公司在处置该项投资时将与其相关的其他综 合收益转入当期投资收益。 B. 合并财务报表的会计处理 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资
收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益转为购买日所属当期投资收益。 (5) 商誉的减值测试 公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结 合与其相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面 价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资
产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 6. 合并财务报表的编制方法 (1) 合并报表的编制方法 凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公 司”）都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公 司不一致的，已按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公
司和纳入合并范围公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 39 公司的长期股权投资后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的 公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。 (2) 分步处置对子公司的投资至丧失控制权，公司对“一揽子交易”判断标准
本公司在分步处置对子公司的投资至丧失控制权过程中各项交易的条款、条件 以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明本公司将多次交易事项作为“一 揽子交易”进行会计处理： A. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.
一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 (3) 分步处置对子公司的投资至丧失控制权，不属于“一揽子交易”的会计处理 A. 个别财务报表的会计处理 在个别财务报表中，对于处置的股权，结转与所售股权相对应的长期股权投资， 出售所得的价款与出售长期股权投资账面价值之间的差额，确认为投资收益（损失）；
同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处 置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为 权益法的相关规定进行会计处理。 B. 合并财务报表的会计处理 在合并财务报表中，丧失控制权之前的各交易将处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，调
整留存收益，但该部分留存收益的调整不确认为其他综合收益，在丧失控制权时不 转入丧失控制权当期损益。在丧失控制权日，对于剩余股权，按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 (4) 分步处置对子公司的投资至丧失控制权，属于“一揽子交易”的会计处理 A. 个别财务报表的会计处理，同附注二、5、（4）A。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 40 B. 合并财务报表的会计处理 在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行
会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一 并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值 进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控 制权时转为当期投资收益。 7. 现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短 （一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。 8. 外币业务和外币报表折算 (1)
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进 行处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损 益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。 (2) 外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策， 使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相 应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报 表进行折算： ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有 安徽合力股份有限公司 2014
年半年度报告 41 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似 汇率折算。 ③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表 中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。 9. 金融工具 (1) 金融资产划分为以下四类： ①
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套 期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确 认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未
发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有 期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资 产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与 初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ② 持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力
持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易 费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息， 单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确 认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面 价值之间的差额计入投资收益。 ③ 应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供 劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 额。 ④ 可供出售金融资产 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 42 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融
资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到 付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项 目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表 日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出 售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，
将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收 益。 (2) 金融负债在初始确认时划分为以下两类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认 时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变 动计入当期损益。 ②
其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外 的金融负债。 (3) 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法： ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价 值； ② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 (4) 金融资产转移 ① 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项 金融资产的确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： A. 所转移金融资产的账面价值。 B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 43
下列两项金额的差额计入当期损益： A. 终止确认部分的账面价值。 B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额之和。 ② 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对 价确认为一项金融负债。 (5) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： A.
发行方或债务人发生严重财务困难； B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开
的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流 量确已减少且可计量； G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值
测试，并计提减值准备： A. 交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当 期损益； B. 持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表 明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减 值损失。 C. 可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告
44 进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售 金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌 时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于 非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售 金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下
降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 10. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值 的，计提减值准备。 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将年末余额占应收款项年末总额 比例在 5%（含 5%）以上的应收款项确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项， 单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 (2) 按账龄组合计提坏账准备的应收款项 本公司以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对应收 款项计提坏账准备比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%）
其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 -1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 (3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析 法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 45 11. 存货 (1) 存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、 处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包 括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。 (2) 发出存货的计价方法：
原材料按照计划成本进行日常核算，月末根据分类差 异率分配差异，将计划成本调整为实际成本；产成品发出计价采用加权平均法。 (3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计 入当年度损益。 (4) 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的 目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现 净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值
的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现 净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净 值的计量基础。 ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确 定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本
计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现 净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货， 按存货类别计提。 ④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予 以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (5)
低值易耗品和包装物的摊销方法：在领用时按一次摊销法摊销。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 46 12. 长期股权投资 (1) 长期股权投资成本确定 分别下列情况对长期股权投资进行计量 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非 现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本 公积（股本溢价）的余额不足冲减的，调整留存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面 值总额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减 的，调整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并， 以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照 下列规定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际
支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为投资成本； C. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本， 但合同或协议约定不公允的除外； D. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且
换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 47 作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若 非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作 为初始投资成本。 E. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资
成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 (2) 后续计量及损益确认方法 根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采 用成本法或权益法核算。 ① 采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取 得被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现 金股利或利润确认当期投资收益。 ② 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投 资损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此 基础上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或
应分担计算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如 果本公司取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的， 后续计量计算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损时，应考虑被投资 单位计提的折旧额、摊销额以及资产减值准备金额等进行调整。以上调整均考虑重 要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账面净利润为基础，经
调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。 A. 无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 B. 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差 额不具重要性的。 C. 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则 对被投资单位的净损益进行调整的。 ③ 在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确认的
投资损失,应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 48 约定将履行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第 l3 号——或有事项》 的规定确认预计将承担的损失金额。 ④ 按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或 利润，抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已
确认损益调整的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制： A. 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动； B. 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意； C. 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的
日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行 使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力 受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控 制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用 权益法核算。 ② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响： A.在被投资
单位的董事会或类似权力机构中派有代表。 B.参与被投资单位的政策制定过程,包括 股利分配政策等的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出 管理人员。E.向被投资单位提供关键技术资料。 (4) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法： 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政
策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存 在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期 股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不再转回。 13. 固定资产 (1) 确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的
使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时， 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 49 按取得时的实际成本予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符 合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 (2)
各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起 19.20/19.00-12.00/11.88 其他设备 3-7 4-5 32.00/31.67-13.71/13.57 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值 准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收 回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值 准备： ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；； ④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
14. 在建工程 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 50 (1) 在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为 固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定 可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借
款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设 完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用 状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程 预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资 产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂
估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (3) 在建工程减值测试方法、计提方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已 经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，
对在建工程进行减值测试： ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利 益具有很大的不确定性； ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 15. 借款费用 (1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在
同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 51 ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停 止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 (2) 借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化 的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一 般借款的资本化率计算。 16. 无形资产 (1) 无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 (2) 无形资产使用寿命及摊销 ① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 法定使用权
专利权及专有技术 5-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 计算机网络及软件 4-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核。经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形
资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的 无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进 行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 52 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在 下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到 重大不利影响； B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 ③ 无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命 内按直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣 除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减 值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命 结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形
资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的 无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估 计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 (3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶
段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 ③ 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产； 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 53 E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 17. 长期待摊费用 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良
支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。 18. 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： (1) 该义务是本公司承担的现时义务； (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合
考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对 预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计 数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 19. 收入 (1)销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够
可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认商品销售收入实现. (2)提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比 例确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣 除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时， 按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的 金额，结转当期劳务成本。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 54 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确 认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 20. 政府补助 (1) 范围及分类 公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所 有者投入的资本作为政府补助核算。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认的标准：本公司从政府取得的、用于购建或以其他 方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。 与收益相关的政府补助确认的标准：本公司将从政府取得的各种奖励、定额补 贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助 之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 (2) 政府补助的确认条件
公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。 (3) 政府补助的计量 ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 55 ③ 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A. 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关费用的期间，计入当期损益； B. 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。 21. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。 (1) 递延所得税资产的确认 ① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税 所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产 或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： A. 该项交易不是企业合并； B.
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 C. 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来
抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 ③ 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递 延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 (2) 递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易
中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认： ① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A. 商誉的初始确认； 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 56 B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时 性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 22. 主要会计政策、会计估计的变更 报告期内本公司未发生会计政策、会计估计变更事项。 23. 前期会计差错更正 报告期内本公司未发生前期会计差错更正事项。 三、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 商品销售、提供劳务
17% 营业税 代理收入 5% 城市维护建设税 应交增值税、营业税 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 2. 税收优惠及批文 （1）本公司 2011 年公司取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽 省地方税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：GF），有 效期 3 年。 公司 2014 年高新技术企业重新申报，正式申报材料已递交合肥市科技局，
合肥市科技局已经受理，本公司 2014 年 1-6 月所得税暂按 15%税率计提缴纳。 （2）本公司全资子公司蚌埠液力机械有限公司 蚌埠液力机械有限公司经审核后， 2012 年取得安徽省科学技术厅、安徽省财政 厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书 编号：GR），有效期 3 年。按照《中华人民共和国企业所得税法》及相 关法规规定，该公司适用
15%的所得税税率。 （3）本公司全资子公司衡阳合力工业车辆有限公司 衡阳合力工业车辆有限公司经审核后， 2012 年取得湖南省科学技术厅、湖南省 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 57 财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合颁布的《高新技术企业证书》 （证书编号： GR） ，有效期 3 年。按照《中华人民共和国企业所得税法》 及相关法规规定，该公司适用
15%的所得税税率。 （4）其他子公司 除蚌埠液力机械有限公司和衡阳合力工业车辆有限公司外，本公司其他子公司 均执行25%的企业所得税税率。 3. 其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳。 四、 企业合并及合并财务报表 1. 子公司情况 (1) 通过设立或投资方式取得的子公司 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 年末实际出 资额 （万元）
实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 郑州合力叉车有 限公司 控股子公司 郑州市 批发零售 300.00 批发零售叉 车及配件等 120.96 -山西合力叉车有 限责任公司 控股子公司 太原市 批发零售 300.00 批发零售叉 车及配件等 105.00 -陕西合力叉车有 限责任公司 控股子公司 西安市 批发零售 400.00 批发零售叉 车及配件等 105.00
-安徽合力叉车销 售有限公司 控股子公司 合肥市 批发零售 1,000.00 批发零售叉 车及配件等 52.50 -蚌埠合力叉车销 售有限公司*1 间接控股子 公司 蚌埠市 批发零售 10.00 批发零售配 件等 - -广东合力叉车有 限公司 控股子公司 深圳市 批发零售 1,600.00 批发零售叉 车及配件等 455.00 -广州合力叉车有 限公司*2 间接控股子 公司 广州市
批发零售 300.00 批发零售叉 车及配件等 - -南宁安叉工程机 械有限公司*3 间接控股子 公司 南宁市 批发零售 50.00 批发零售叉 车及配件等 - -佛山合力叉车有 限公司*4 间接控股子 公司 佛山市 批发零售 100.00 批发零售叉 车及配件等 - -天津北方合力叉 车有限公司 控股子公司 天津市 批发零售 1,200.00 批发零售叉 车及配件等 148.49
- 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 58 北京世纪合力叉 车有限公司*5 间接控股子 公司 北京市 批发零售 166.31 批发零售叉 车及配件等 - -保定皖新合力叉 车有限公司*6 间接控股子 公司 保定市 批发零售 50.00 批发零售叉 车及配件等 - -天津滨海合力叉 车有限公司*7 间接控股子 公司 天津市 批发零售 100.00 批发零售叉 车及配件等 -
-上海合力工程车 辆有限公司 控股子公司 上海市 批发零售 100.00 批发零售叉 车及配件等 35.00 -安徽合力工业车 辆进出口有限公 司 控股子公司 合肥市 进出口贸易 1,800.00 进出口业务 等 1,368.83 -安徽合力物流科 技有限公司 控股子公司 合肥市 制造业 300.00 物流设备设 计研制等 143.11 -衡阳合力工业车 辆有限公司 全资子公司
衡阳市 制造业 12,000.00 叉车、配件等 制造及销售 12,000.00 -合力工业车辆（盘 锦）有限公司 全资子公司 盘锦市 制造业 16,000.00 叉车、配件等 制造及销售 16,000.00 -蚌埠液力机械有 限公司 全资子公司 蚌埠市 制造业 16,000.00 叉车、配件等 制造及销售 16,000.00 -（续上表） 子公司全称 持股比例 (%) 表决权比
例(%) 是否合 并报表 少数股东权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 -蚌埠液力机械有 限公司 100.00 100.00 是 - - - 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 59 *1 蚌埠合力叉车销售有限公司系安徽合力叉车销售有限公司的全资子公司。 *2 广州合力叉车有限公司系广东合力叉车有限公司的全资子公司。 *3
南宁安叉工程机械有限公司系广东合力叉车有限公司的全资子公司。 *4 佛山合力叉车有限公司系广东合力叉车有限公司的全资子公司。 *5 北京世纪合力叉车有限公司系天津北方合力叉车有限公司的全资子公司。 *6 保定皖新合力叉车有限公司系天津北方合力叉车有限公司的全资子公司。 *7 天津滨海合力叉车有限公司系天津北方合力叉车有限公司的全资子公司。 郑州合力叉车有限公司股东蔡劲松（持股比例
23%）、山西合力叉车有限责任 公司股东宋新民（持股比例 25%）、陕西合力叉车有限责任公司股东张保全（持股 比例 25%）、安徽合力叉车销售有限公司股东方体鹏（持股比例 22%）、广东合力叉 车有限公司股东陆勤四（持股比例 26%）、天津北方合力叉车有限公司股东文良要 （持股比例 20.7%）、上海合力工程车辆有限公司股东辛学所（持股比例 22%）、安
徽合力物流科技有限公司股东黄劲东（持股比例 5.33%）与本公司签订股权托管协 议，将其拥有的以上公司股权全权托管给本公司，由本公司代为在股东会上行使财 务和经营管理决策等表决权，从而本公司拥有上述公司半数以上表决权，将上述公 司纳入合并范围。 (2) 同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 年末实际 出资额 （万元）
实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 上海合力叉车 有限公司 控股子公司 上海市 批发零售 2,500.00 批发零售 叉车及配 件等 363.97 -南京合力叉车 有限公司 控股子公司 南京市 批发零售 800.00 批发零售 叉车及配 件等 115.36 -山东合力叉车 销售有限公司 控股子公司 青岛市 批发零售 800.00 批发零售 叉车及配 件等 134.73
-（续上表） 子公司全称 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 是否合 并报表 少数股东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 60 20%）、山东合力叉车有限公司股东钱朝军（股权比例 22.5%）
与本公司签订股权托管协议，将其拥有的以上公司股权全权托管给本公司，由本公 司代为在股东会上行使财务和经营管理决策等表决权，从而本公司拥有上述公司半 数以上表决权，将上述公司纳入合并范围。 (3) 非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 年末实 际出资 额 （万元） 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额
杭州合力叉车 销售有限公司 控股子公司 杭州市 批发零售 500.00 批发零售叉 车及配件等 236.08 -（续上表） 子公司全称 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 是否合 并报表 少数股东权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 杭州合力叉车
销售有限公司 30.00 56.50 是 7,105,254.42 - -杭州合力叉车销售有限公司股东圣勇斌（股权比例 26.5%）与本公司签订股权 托管协议，将其拥有的杭州合力叉车销售有限公司股权全权托管给本公司，由本公 司代为在股东会上行使财务和经营管理决策等表决权，从而本公司拥有杭州合力叉 车销售有限公司半数以上表决权，将该公司纳入合并范围。 2. 分支机构 公司名称 营业地
经营范围 负责人 安徽合力股份有限公司装载 机分公司 合肥经济技术开发区百丈 路 8 号 叉车、装载机、工程机械、矿山起 重运输机械及配件等 张应权 安徽合力股份有限公司合肥 铸锻厂 合肥市经济技术开发区汤 口路以南、桃源路以西 铸锻件、叉车、矿山机械及配件等 解明国 安徽合力股份有限公司配件 分公司 合肥市经济技术开发区卧 云路 3036 号 叉车、工程机械、矿山起重运输机
械及配件、铸锻件产品等 鲁勇 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 61 安徽合力股份有限公司安庆 车桥厂 安庆开发区迎宾大道 叉车、工程机械、、矿山起重运输 机械配件等 胡全柱 安徽合力股份有限公司安庆 市月山机械厂 怀宁县月山镇东大道 162 号 叉车部件、工程机械、矿山起重运 输机械配件制造，销售 胡全柱 安徽合力股份有限公司宝鸡 合力叉车厂 宝鸡市金台区宝福路 127
号 叉车、装载机、路面机械、运输维 护机械等 王建文 安徽合力股份有限公司宝鸡 渭滨工厂 宝鸡市渭滨区姜谭工业基 地 叉车、装载机、工程机械及零部件 的制造、销售等 王建文 3. 合并范围发生变更的说明 本期本公司合并范围未发生变化。 五、 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 156,600.46 - -
本报告期应收票据中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位票据。 (4) 本报告期公司应收票据无用于质押的情况。 (5) 本报告期公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。 (6) 应收票据期末余额较年初增长 75.26%，主要系本期银行承兑汇票结算增加 所致。 3. 应收账款 (1) 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易 产生
国内零星客户 货款 64,936.75 预计收回困难 否 合计 - 64,936.75 - -(3) 本报告期应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位 款项。 (4) 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例(%) 客户一 非关联方 (5) 应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
本报告期无实际核销的其他应收款情况。 (3) 本报告期其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单 位及其他关联方款项。 (4) 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款总额 的比例(%) 单位一 非关联方 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 69 项目名称 工程投入占预 算比例(%) 工程进度 利息资本化累计 金额
其中： 本期利息 资本化金额 本期利 息资本 化率(%) 项目资金 来源 合力铸造中心项目 108.02% 100% - - - 自筹 消失模铸造异地扩建及铸 件深加工项目 107.18% 100% - - - 自筹 本报告期内在建工程未发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。 (4) 本报告期内在建工程无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。 (5)
在建工程期末余额较年初上升 50.21%，主要系本期在建工程投入增加所 致。 10. 无形资产 (1) 无形资产情况 项目 本期增加 本期减少 一、账面原值合计 98,310,000.00 -合 计 98,310,000.00 -2014 年 3 月 15 日，公司第七届董事会第九次会议审议通过了《关于投资参股 国元农业保险股份有限公司的议案》，
公司决定投资参股国元农业保险股份有限公司 增资扩股项目。目前，该增资扩股项目仍在履行相关审核程序。 15. 短期借款 (1)短期借款分类 项目 48,070,760.94 (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 的款项情况 单位名称 安徽叉车集团有限责任公司 - 1,493.48 合 计 - 1,493.48 (3)
本报告期其他应付款中应付其他关联方款项情况 单位名称 10,022,727.00 - 11,295,454.00 (3) 公司长期借款中对安徽省财政厅借款系与安徽省财政厅签订的转贷国债资 金协议借入的款项，还本付息期限为 15 年，前 4 年为宽限期，从第 5 年开始归还本 金，本期归还长期借款本金 1,272,727.00 元,借款实行浮动利率，年利率按起息日
中国人民银行公布的一年期存款利率加 0.3 个百分点确定。 有限责任公司签订《国有资本经营预算资金使用协议》，按照协议，收到安徽叉车集 团有限责任公司专项项目建设款，并按照同期银行贷款利率计息，待公司增资扩股 时，再作为国有股权投资处理。 25. 其他非流动负债 项目 递延收益 51,838,370.00 60,351,300.00 合 计 51,838,370.00
41.81%，主要系本期公司利润总额增加，本期 所得税费用增加所致。 40. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1)基本每股收益计算过程 基本每股收益的计算 本期金额 上年同期金额 P0 归属于公司普通股股东的净利润 377,779,036.17 247,144,762.37 P0 归属于公司普通股股东的净利润 (扣除非经常性损益） 275,315,503.42
增加股份次月起至报告期年末的 累计月数 - -Mj 减少股份次月起至报告期年末的 - - 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 81 累计月数 S 发行在外的普通股加权平均数 616,817,335.00 616,817,335.00 基本每股收益（归属于公司普通股股 东的净利润） 0.61 0.40 基本每股收益(扣除非经常性损益后 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目
本期金额 上年同期金额 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 82 发放股利手续费 367,141.04 193,140.04 合 计 367,141.04 193,140.04 42. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上年同期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列） 144,956.13 -452,435.52 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -财务费用（收益以“－”号填列） -2,833,124.75 8,122,101.72 投资损失（收益以“－”号填列） -15,151,589.05 -5,177,312.14 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
318,927,434.96 164,932,479.30 其他 -经营活动产生的现金流量净额 310,630,931.69 251,844,544.97 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -一年内到期的可转换公司债券 -融资租入固定资产 -3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2014 年半年度报告 83 三、年末现金及现金等价物余额
417,205,013.89 391,099,773.23 六、 关联方关系及其交易 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以 及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。 1. 本公司的母公司情况 母公司名 称 关联关 系 企业 类型 注册地 法人 代表 业务性 质 注册资本 (万元) 母公司对 本公司的 持股比例 (%) 母公司对
本公司的 表决权比 例(%) 本公司最 终控制方 组织机构代码 安徽叉车 集团有限 责任公司 控股 股东 有限责 任公司 安徽省 合肥市 张德进 叉车及配 件的生 产、销售 45,000 37.97 37.97 安徽省国 资委 － 0 2. 本公司的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性 质 注册资本 (万元) 持股比例 (%) 表决权比 例(%)
组织机构代码 郑州合力叉车有 限公司 控股子公 司 有限责 任公司 郑州市 李浩 批发 零售 300.00 42.00 65.00 －2 有限责 任公司 北京市 文良要 批发 零售 166.31 - - －8 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 84 保定皖新合力叉 车有限公司*6 间接控股 子公司 有限责 任公司 保定市 文良要 批发 零售 50.00 - - －7
天津滨海合力叉 车有限公司*7 间接控股 子公司 有限责 广州合力叉车有限公司系广东合力叉车有限公司的全资子公司。 *3 南宁安叉工程机械有限公司系广东合力叉车有限公司的全资子公司。 *4 佛山合力叉车有限公司系广东合力叉车有限公司的全资子公司。 *5 北京世纪合力叉车有限公司系天津北方合力叉车有限公司的全资子公司。 *6
保定皖新合力叉车有限公司系天津北方合力叉车有限公司的全资子公司。 *7 天津滨海合力叉车有限公司系天津北方合力叉车有限公司的全资子公司。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 安徽叉车集团合力兴业有限公司 受同一母公司控制 安徽英科智控股份有限公司 母公司参股 宁波力达物流设备有限公司 受同一母公司控制 安庆联动属具股份有限公司
受同一母公司控制 安徽合泰融资租赁有限公司 受同一母公司控制 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 85 安徽合力兴业运输有限公司 受同一母公司控制 4. 关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品、接受劳务情况 关联方 关联交 易内容 关联交易定价 或有事项 1. 对外担保 经股东大会审议通过，公司为装载机销售业务进行担保。截至 2014 年 6 月
30 日止，公司为经销商购买本公司产品向银行办理的按揭贷款及融资租赁提供担保的 余额为 4,880.26 万元。 2. 其他或有事项 截至 2014 年 6 月 30 日止，公司通过银行开具的未到期保函余额为 124.48 万元。 除上述事项外，截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司无其他需要披露的重大或有 事项。 八、 承诺事项 截至 2014 年 6 月 30
日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 九、 资产负债表日后事项 截至 2014 年 8 月 16 日止，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。 十、 其他重要事项 截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 87 十一、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 (1) 应收账款按种类列示 种类
账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 - - - -按组合计提坏账准备的应收账款 840,938,230.87 99.18 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 88 (2) 本报告期实际核销的应收账款情况 应收账款内容 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否产生关 联交易 国内零星客户 货款 64,936.75
应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 本公司控股子公司 控股子公司 本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款 项。 (4) 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额 的比例(%) 单位一 非关联方 885,000.00 2-3 年 11.07 单位二 非关联方
740,947.00 1 年以内 9.27 单位三 非关联方 548,280.00 1 年以内 按成本法核算的长期股权投资收益系子公司现金分红。投资收益本期金额较上 年同期增长 41.76%，主要系本期子公司现金分红增加所致。 6. 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上年同期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 413,585,980.93 -144,956.13
452,435.52 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 105,847,818.00 5,627,455.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生

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1 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 2 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 3 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 4 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 5 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 6 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 7 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 8 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 9 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 10 安徽合力股份有限公司
财务报表附注 11 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 12 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 13 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 14 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 截止 2016 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1．公司概况
安徽合力股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为安徽叉车集团 有限责任公司的核心企业—合肥叉车总厂，始建于 1958 年。1993 年经安徽省体改 委函字（1993）第 079 号文《关于同意组建安徽合力股份有限公司的批复》批准， 安徽叉车集团有限责任公司将其核心企业-合肥叉车总厂的生产经营性资产通过定 向募集方式，于 1993 年 9
月改制成为股份有限公司，由安徽叉车集团有限责任公司 独家发起设立。经安徽省人民政府皖政秘（1996）第 134 号文和中国证券监督管理 委员会证发审字[1996]第 183 号文批准，本公司于 1996 年 9 月 16 日至 1996 年 9 月 25 日向社会公开发行股票 2,828.50 万股（不含占额度上市的内部职工股 171.5 万股）， 并于 1996 年 10 月 7
日在安徽省工商行政管理局办理了注册登记。 1997 年 8 月，经公司第七次股东大会审议通过，本公司以总股本 9,700.00 万股 为基数，按 10:3 的比例实施配股，每股配股价格为 8 元，社会公众股股东根据自愿 的原则以 10:6.7 的比例接受国有法人股的转配，每股转让手续费为 0.2 元。本次变 更后本公司总股本增至 11,303.50 万股。 经 1997
年度股东大会审议通过，本公司以配股后的总股本 11,303.50 万股为基 数，以未分配利润按每 10 股派送红股 1 股比例向全体股东派送股票 1,130.35 万股; 及以配股后的总股本 11,303.50 万股为基数,以资本公积每 10 股转增 5 股的比例向全 体股东转增股本 5,651.75 万股。本次变更后本公司总股本增至 18,085.60 万股。 2000 年 2 月，经
1999 年度股东大会审议通过，本公司以 1999 年末的总股本 18,085.60 万股为基数，按 10:3 的比例实施配股，每股配售价格为 7.2 元。本次变更 后本公司总股本增至 20,463.63 万股。 15 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 2003 年 6 月，经 2002 年度股东大会审议通过，本公司以 2002 年年末的总股本 20,463.63
万股为基数，以资本公积每 10 股转增 5 股的比例向全体股东转增股本 10,231.82 万股，本次变更后本公司总股本增至 30,695.45 万股。 2006 年 6 月，经中国证监会证监发行字[2006]24 号文核准，本公司采用非公开 发行股票的方式向 10 名特定投资者发行 5,000.00 万股，本次变更后本公司总股本增 至 35,695.45 万股。 2011 年 6
月，经 2010 年度股东大会审议通过，本公司以 2010 年末的总股本 35,695.45 万股为基数，以未分配利润按每 10 股派送红股 2 股比例向全体股东派送 股票 7,139.09 万股，本次变更后本公司总股本增至 42,834.54 万股。 2012 年 6 月，经 2011 年度股东大会审议通过，本公司以 2011 年末的总股本 42,834.54
万股为基数，以未分配利润按每 10 股派送红股 2 股比例向全体股东派送 股票 8,566.91 万股，本次变更后本公司总股本增至 51,401.45 万股。 2014 年 4 月，经 2013 年度股东大会审议通过，本公司以 2013 年末的总股本 51,401.45 万股为基数，以未分配利润按每 10 股派送红股 2 股比例向全体股东派送 股票 10,280.29
万股，本次变更后本公司总股本增至 61,681.74 万股。 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司注册资本 61,681.74 万元、股本 61,681.74 万元。 公司经营范围：叉车、装载机、工程机械、矿山起重运输机械及配件、铸锻件、 热处理件制造及产品销售。金属材料、化工原料（不含危险品）、电子产品、电器
机械、橡胶产品销售；机械行业科技咨询、信息服务；房屋、设备资产租赁。 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 3 月 16 日决议 批准报出。 2．合并财务报表范围 (1) 本公司本期纳入合并范围的子公司 持股比例% 序号 子公司全称 子公司简称 直接 间接 1 郑州合力叉车有限公司 郑州合力 42.00 - 2 山西合力叉车有限责任公司 山西合力 35.00 -
3 陕西合力叉车有限责任公司 陕西合力 35.00 - 16 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 4 安徽合力叉车销售有限公司 安徽合力销售 35.00 - 5 广东合力叉车有限公司 广东合力 35.00 - 6 广东合力叉车销售有限公司 广东销售 - 100.00 7 广西合力叉车有限公司 广西合力 - 100.00 8 佛山合力叉车有限公司 佛山合力 - 100.00 9
天津北方合力叉车有限公司 天津合力 35.00 - 10 北京世纪合力叉车有限公司 北京世纪 - 100.00 11 保定皖新合力叉车有限公司 保定皖新 - 100.00 12 天津滨海合力叉车有限公司 滨海合力 - 100.00 13 安徽合力工业车辆进出口有限公司 合力进出口 75.00 - 14 衡阳合力工业车辆有限公司 衡阳合力 100.00 - 15
合力工业车辆（盘锦）有限公司 盘锦合力 100.00 - 16 蚌埠液力机械有限公司 蚌埠液力 100.00 - 17 上海合力叉车有限公司 上海合力 35.00 - 注：合力工业车辆租赁（上海）股份有限公司本期更名为合力工业车辆（上海）有限公司 （简称“合力工业车辆”）；公司于 2016 年 11 月收购上海合力、安徽合力、天津合力、广东合 力、杭州合力、南京合力合计持有合力工业车辆的
90%股权，收购后公司持有合力工业车辆 100% 股权。 上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。 (2) 本公司本期合并财务报表范围变化 本期减少子公司： 本期未纳入合并范围原 序号 子公司全称 子公司简称 因 1 蚌埠合力叉车销售有限公司 蚌埠合力 注销 2 上海合力工程车辆有限公司 上海工程 注销 3 安徽合力物流科技有限公司 合力物流 注销 17
安徽合力股份有限公司 财务报表附注 注：本期减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1．编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及 其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2．持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司
持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按 企业会计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按所在国家或地区的货币为记 账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制
方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采 用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对 被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面 18 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股
本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公 积和未分配利润。 (2) 非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公 允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的， 基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的
账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可 辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得 的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中 取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于 取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。 6.
合并财务报表的编制方法 (1) 合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类 似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排 决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有 可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公
司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主 体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素 而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。 (2) 合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务 报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企
业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财 务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 19 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 ②抵销母公司对子公司长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的 份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表
明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 (3) 报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 (a)编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 (c)编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现 金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 (a)编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 (b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表。 (c)编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润 纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合 并现金流量表。 20 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 (4) 特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数
股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财 务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资 本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进 行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期 股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终 控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价 的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或
股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股 权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子 公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产 在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不 足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并 且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目 前的状态存在进行调整。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次 交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 (b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 (c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 21 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 (d)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交
易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并 日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期 股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以 目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处 于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合
并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项 下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方 在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复 的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存 收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入 留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得 原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间 已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间 的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进
行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期 股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期 股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财 务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得 22 安徽合力股份有限公司 财务报表附注
股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在 合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进 行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交 易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并 日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长 期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投 资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期
投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等 的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计 量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中 披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重 新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财 务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并
财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权 当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商 誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期 23
安徽合力股份有限公司 财务报表附注 投资收益。 此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在 丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产 变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交
易，按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合 收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公 司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前 子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后 子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公
积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公 司”）都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司 不一致的，按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和 纳入合并范围公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司
的长期股权投资后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、 纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。 7. 现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短 （一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。 24 安徽合力股份有限公司 财务报表附注
8. 外币业务和外币报表折算 (1)外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率 折算为记账本位币。 (2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的 汇兑差额，计入当期损益。
(3)外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策， 使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相 应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报 表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似 汇率折算。 ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表 中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。 ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率
或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量 表中单独列报。 9. 金融工具 (1) 金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作
为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作 25 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣 告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类
金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允 价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力 持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易 费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，
单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确 认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面 价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或 提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确 认金额。 ④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融 资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到 付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项 目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损益。 采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权 益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表 日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出 售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，
将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收 26 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 益。 (2) 金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认 时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变 动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外 的金融负债。 (3) 金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的， 本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期 投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有 至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允 价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资 产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该 可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 (4)
金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义 务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现 金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合 同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于
结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为 了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者， 该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情 27 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其
中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结 算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分 地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或 某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 (5) 金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同 权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控 制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的 实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的 第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的 控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产 转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止 确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益： 28 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃
对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险 水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移 金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业继
续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余 成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债。 (6) 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍 存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 (7) 金融资产和金融负债的抵销 29 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下 列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关 负债进行抵销。 (8) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开 的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流 量确已减少且可计量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） A．持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考 虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是 初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投 30 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在 确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等）， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进 行折现采用的折现率作为利率计算确认。 B.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金 融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价 值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12
个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定 该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的， 在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并 转出，计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资 进行分析判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来 现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 (9) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的， 本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有 31 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以 最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为
实现其经济利益最大化所使用的假设。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技 术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或 多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考 虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入 值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资 产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输 入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的 最佳信息取得。
②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次 输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入 值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输 入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 10.
应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值 的，计提减值准备。 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将年末余额占应收款项年末总额 比例在 5%（含 5%）以上的应收款项确定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，
单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低 32 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。短期应收款项 的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计 未来现金流量进行折现。 (2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款 项，本公司以账龄作为信用风险特征组合，并采用账龄分析法计提坏账准备，计提 比例如下： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 - 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 (3)
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析 法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 11. 存货 (1) 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中
的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产 品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。 (2) 发出存货的计价方法 本公司原材料按照计划成本进行日常核算，月末根据分类差异率分配差异，将 计划成本调整为实际成本；产成品发出计价采用加权平均法。 (3) 存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度 33
安徽合力股份有限公司 财务报表附注 损益。 (4) 存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的 目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过
程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现 净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值 的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现 净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净 值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确 定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本 计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现 净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货， 按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予 以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (5) 周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 12. 长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以
及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司 的联营企业。 34 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 (1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，
首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参 与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方 集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该 安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项 安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单 位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资 方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产 生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司 债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50% 的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种 情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 (2)初始投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 35 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 的，调整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等 中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照 下列规定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本； C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且 换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费 作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若
非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作 为初始投资成本。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资 成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 (3)后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企 业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本； 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 36 安徽合力股份有限公司 财务报表附注
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资 单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与 本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间 发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产 减值损失的，全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法
核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值 与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权 益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值 与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理。 13. 投资性房地产 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包 括： (1) 已出租的土地使用权。 37 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 (2) 持有并准备增值后转让的土地使用权。 (3) 已出租的建筑物。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年 限计算折旧或摊销，计入当期损益。 资产负债表日按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于 成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价 值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。 14. 固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过
一年的单位价值较高的有形资产。 (1) 确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符 合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 (2) 各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固 定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧 率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值 准备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 38 安徽合力股份有限公司 财务报表附注
核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该 项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租 赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采
用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满 时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短 的期间内计提折旧。 15. 在建工程 (1) 在建工程以立项项目分类核算。 (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为 固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定 可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借 款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设 完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用
状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程 预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资 产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂 估价值，但不调整原已计提的折旧额。 16. 借款费用 (1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在
同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 39 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停 止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 (2) 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化 的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一 般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般 借款加权平均利率计算确定。 17. 无形资产 (1) 无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。
(2) 无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 法定使用权 专利权及专有技术 5-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 计算机网络及软件 4-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的 无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日 进行减值测试。 40 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 ③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命 内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体摊销金额为 其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，扣除已计提的无形资 产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用 寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在
无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的 无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估 计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 (3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，
无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 (4) 开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18. 长期资产减值 (1) 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政
策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存 在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期 41 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不再转回。 (2) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收 回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值 准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 (3) 在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已
经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的， 对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利
益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 (4) 无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产 减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项 或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： 42
安徽合力股份有限公司 财务报表附注 ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到 重大不利影响； ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 (5) 商誉减值测试 企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商
誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理： 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并 与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者 资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合 的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减 分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中 除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 19. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一 年以上的各项费用；本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年 限如下： 项 目 摊销年限 经营租赁方式租入的固定资产改良支出 3-10 年 20. 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形 式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工
福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的 福利，也属于职工薪酬。 43 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 (1) 短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工 会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会
计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相 应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积 带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公 司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 (2) 离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金 额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个 月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定 受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益 44 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变 量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归 属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和 币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益 计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划 资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰 低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了
其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入 当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受 益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： (a)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计
划义务现值的增加或减少； (b)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金 额； (c)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额 中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收 45 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些
在其他综合收益中确认的金额。 (3) 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折
现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场 上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金 额计量应付职工薪酬。 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应 缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成 部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 21. 预计负债 (1) 预计负债的的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 46 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 (2) 预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合 考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计 数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 22. 收入确认原则和计量方法 (1) 销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够
可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认商品销售收入实现。本公司商品销售收入确认的具体原则：公 司在销售产品发货后，取得客户产品验收回单，开具销售发票时确认商品销售收入 的实现。 (2) 提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地 计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定； D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应 收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工
进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入； 同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成 本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 47 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 期损益，不确认提供劳务收入。 (3) 让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 23. 政府补助 公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所 有者投入的资本作为政府补助核算。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与 资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不 包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关 的政府补助；与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关费用的期间，计入当期损益。 ②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。 24. 股份支付 (1) 股份支付的种类 本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 (2) 权益工具公允价值的确定方法 ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授
予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 48 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在 条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公 允价值。 (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后
续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的 最佳估计。 (4) 股份支付计划实施的会计处理 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的 公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和 结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份
支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公 司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 ③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权 益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 ④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权
益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的 最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费 用和资本公积。 (5) 股份支付计划修改的会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值， 按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权
益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权 益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。 若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付 计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生， 除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 49 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 (6)
股份支付计划终止的会计处理 如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满 足可行权条件而被取消的除外），本公司： ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的 金额。 ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的 金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支 付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。 25. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时 性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税 的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资
产和递延所得税负债进行折现。 (1) 递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计 算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵 扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂 时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A.
该项交易不是企业合并； B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来 抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 50 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延
所得税资产账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 (2) 递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的 影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延 所得税负债： A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其 对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 26.
经营租赁和融资租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之 外的均为经营租赁。 (1) 经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期 间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公 司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分
摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公 司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊；初始直 接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为 收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，
按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承 51 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁 期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内 按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际 发生时计入当期收益。 (2)
融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁 付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用；发生的初始 直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策， 折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资 产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁 期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中 较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收
款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期 应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率 法确认为租赁收入，计入租赁收入。 27. 重要会计政策和会计估计的变更 (1) 重要会计政策变更 本报告期内，本公司无重要会计政策变更。 (2) 重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重要会计估计变更。 四、税项 1. 主要税种及税率 52 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 税 种 计税依据 税率 增值税 商品销售、提供劳务 17%、11% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应纳流转税税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、33% 注 1：根据财政部、国家税务总局、中国人民银行关于印发财预[2012]40 号《跨
省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法》中规定，本公司的分支机构装载机 分公司、合肥铸锻厂、配件分公司、安庆车桥厂、安庆市月山机械厂、牵引车分公 司、宝鸡合力叉车厂及渭滨工厂，不具有法人资格，由公司总机构负责进行企业所 得税的年度汇算清缴，统一计算企业的年度应纳所得税额，抵减总机构、分支机构 当年已就地分期预缴的企业所得税款后，多退少补税款。 注 2：HELI Europe
Central 系本公司在法国成立的子公司，适用 33%企业所得 税，除此之外，其他公司均适用 25%的企业所得税率。 2. 税收优惠 (1)根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税 务局联合颁发的《关于公布安徽省2014年第二批高新技术企业认定名单的通知》（科 高[2015]1号），本公司被认定为安徽省2014年度第二批高新技术企业，并获发《高
新技术企业证书》（证书编号：GR），有效期3年。按照《企业所得 税法》等相关法规规定，本公司自2014年1月1日至2016年12月31日三年内享受国家 高新技术企业15%所得税税率。 (2)根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税 务局联合颁发的《关于公布安徽省2015年第一批复审通过的高新技术企业名单的通
知》（科高[2015]48号），本公司全资子公司蚌埠液力通过高新技术企业复审，被 认定为安徽省2015年度高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号： GF），有效期3 年。按照《企业所得税法》等相关法规规定，蚌埠液 力自2015年1月1日至2017年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%所得税税率。 (3)根据湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税
务局联合颁发的《关于湖南省2015年第一批复审高新技术企业备案申请的复函》（国 53 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 科火字[号），本公司全资子公司衡阳合力通过高新技术企业复审，被认定 为湖南省2015年度高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号： GF），有效期3 年。按照《企业所得税法》等相关法规规定，衡阳合 元。外币待核查账户暂存款，待公司根据收款的贸易性质向
银行申报后，即可转入公司一般账户正常使用。 (3) 期末货币资金中，除票据保证金、保函保证金外无其他因抵押、质押或冻结 等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 2.应收票据 (1) 应收票据分类 种 类 期末余额 54 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 商业承兑票据 - - 合 计 817,991,059.45 - (3) 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3.应收账款
(1) 应收账款分类披露 期末余额 类 别 账面余额 坏账准备 计提比 账面价值 金额 比例(%) 金额 例(%) 单项金额重大并单独计提 - - - - 本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 2,246,878.54 注：本期无重要的应收账款核销情况。 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 占应收账款期末余 坏账准备 单位名称 期末余额
额合计数的比例(%) 期末余额 厦门皖合力叉车销售有限公司 29,528,343.83 2.91 2,690,649.19 56 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 合 计 135,280,553.58 13.34 24,063,895.22 (5) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 (6) 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 4.预付款项 (1)
预付款项按账龄列示 期末余额 期初余额 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 100.00 注：本公司账龄超过 1 年的预付款项主要为未结算的尾款。 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 占预付账款期末余额 单位名称 期末余额 合计数的比例(%) 莱钢合肥经贸有限公司 15,068,191.90 20.18 山西省高平市九龙物资贸易有限公司
12,521,773.70 16.78 舞阳钢铁有限责任公司 5,844,813.11 本期实际核销的其他应收款情况 项 目 核销金额 实际核销的其他应收款 7,443.08 注：本期无重要的其他应收款核销情况。 (4) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收出口退税款 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 6.存货 (1) 存货分类
期末余额 期初余额 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 计 1,018,997,928.40 624,295,724.93 (2)期末其他流动资产较期初增长63.22%，主要系公司为了提高资金使用效率， 购买的银行理财产品增加所致。 8.可供出售的金融资产 (1) 可供出售金融资产情况 期末余额 期初余额 项 目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备 可供出售权益工具 按成本计量的 万元投资成立永恒力合力 工业车辆租赁（上海）有限公司，持股比例 20%，上海合力将其作为联营企业并按 照权益法核算；公司下属子公司广东合力于 2016 年 7 月出资 100 万元投资成立永恒 力合力工业车辆租赁（广州）有限公司，持股比例 20%，广东合力将其作为联营企 业并按照权益法核算；公司下属子公司南京合力于 2016 年 7 月出资
100 万元投资成 立永恒力合力工业车辆租赁（常州）有限公司，持股比例 20%，南京合力将其作为 联营企业并按照权益法核算。 (3) 对合营企业投资 本期增减变动 被投资单位 期初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 追加投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 合营企业： 永恒力合力工业车辆 - 95,000,000.00 - -801,747.81 - -
84,617,089.50 - 注：公司于 2016 年 1 月出资 9500 万元投资成立永恒力合力工业车辆租赁有限 公司（以下简称“永恒力合力”），持股比例 50%，公司将其作为合营企业并按照权 益法核算。本期其他增减变动系公司与永恒力合力的内部交易形成的未实现利润的 调整。 10.投资性房地产 (1) 投资性房地产情况 62 安徽合力股份有限公司 - 60,672,498.60
2.期初账面价值 - - - - (2) 公司下属子公司上海合力及合力工业车辆将本期对外出租的房屋从固定资 产转入投资性房地产核算。 11.固定资产 (1) 固定资产情况 63 安徽合力股份有限公司 财务

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安徽合力股份有限公司 14 年半年度报告 微信扫描二维码 关注安徽合力公共账号 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 1 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内 容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个 别和连带的法律责任。 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、公司半年度财务报告未经审计。 四、
公司负责人张德进先生、主管会计工作负责人薛白先生及会计机构负责 人潘一青女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。 六、公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 2 目 录 第一节 释义
............................................... 95 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 3 第一节 释义 一、释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 安徽合力、合力、公司 指 安徽合力股份有限公司。 安叉集团、控股股东 指 安徽叉车集团有限责任公司，安徽合力控股股东。 股东大会 指
安徽合力股东大会。 董事会 指 安徽合力董事会。 监事会 指 安徽合力监事会。 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会。 上交所 指 上海证券交易所。 安徽证监局 指 中国证券监督管理委员会安徽监管局。 安徽省国资委 指 安徽省人民政府国有资产监督管理委员会。 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》。 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》。 《公司章程》 指
《安徽合力股份有限公司章程》。 元 指 人民币元。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 4 第二节 公司简介 一、公司信息 公司的中文名称 安徽合力股份有限公司 公司的中文名称简称 安徽合力 公司的外文名称 ANHUI HELI hyj@ 电子信箱 heli@.cn 公司半年度报告备置地点 合肥市方兴大道 668 号公司证券部 五、公司股票简况 公司股票简况 股票种类
股票上市交易所 股票简称 股票代码 A 股 上海证券交易所 安徽合力 600761 六、公司报告期内的注册变更情况 注册登记日期 2014 年 6 月 30 日 注册登记地点 安徽省合肥市方兴大道 668 号 企业法人营业执照注册号 141 税务登记号码 117 组织机构代码 报告期内注册变更情况查询索引 /art//art_588_34236.html 安徽合力股份有限公司
2014 年半年度报告 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、公司主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年 同期增减(%) 营业收入 3,582,867,044.93 3,318,083,594.39 7.98 归属于上市公司股东的净利润 377,779,036.17
二、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -144,956.13 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 105,847,818.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15,151,589.05 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -127,624.53 少数股东权益影响额 -105,285.06 所得税影响额 -18,158,008.57 合计 102,463,532.76 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 6 第四节
董事会报告 一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 从外部环境来看，今年以来国内宏观经济仍面临着多重矛盾的相互交织，经济 增速缓中趋稳； 欧美等主要海外地区虽呈现复苏态势，但仍未形成有效地市场需求。 国内工业车辆行业一方面面临着经济结构转型升级及新型工业化、物流业快速发展 的机遇期；一方面也承受着产品竞争低端化、同质化、国际化的压力，产品结构调 整、创新驱动产业发展日趋紧迫。
上半年，面对宏观经济增速放缓，行业竞争形势日益严峻等错综复杂的外部经 营环境，公司在董事会的正确领导下，认真贯彻落实既定方针目标，充分发挥营销 渠道优势、抢抓市场机遇；努力提升企业自主创新、基础管理软实力，向产品创新 要动力、向运营管理要助力。在全体员工的积极努力下，公司经营发展健康有序， 质量效益稳步提升，竞争优势巩固增强，品牌形象充分彰显。报告期内，公司实现 合并营业收入
35.83 亿元，同比增长 7.98%；实现利润总额 4.63 亿元，同比增长 48.95%；实现归属于母公司所有者的净利润 3.78 亿元，同比增长 52.86%。 公司结合生产经营实际，着重从以下几方面开展工作： 一是抢抓机遇，统筹开拓国内、国际市场。报告期内，公司针对国内各区域市 场特点适时调整营销策略，通过产品展销、网点建设、服务领先及管理提升等方式
进一步提高市场综合竞争力和品牌影响力，国内市场产品销量和市场占有率再创新 高。国外市场方面，公司努力克服不利因素，积极调整产品出口结构和地区，进一 步优化代理商结构，提升海外市场服务能力，产品销量逐步企稳回升。同时，通过 参加汉诺威国际物流展等国际知名展会，进一步扩大公司品牌海外影响力。 二是以市场为导向，持续提升创新能力。报告期内，公司针对市场积极开展产
品换代研制及新品开发工作，新 H 系列内燃叉车、交流电动牵引车、交流蓄电池叉 车、液化天然气叉车、装载机等整机新品先后推出；油缸、高品质铸件等零部件新 品、精品也陆续走向市场。 截至上半年，公司共有 73 项专利获得授权，其中发明专 利 4 项，专利授权数量同比大幅增加。此外，公司高新技术企业重新认证申报工作 已有序展开。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 7
三是多措并举，企业软实力不断提升。报告期内，公司信息化建设持续推进， 逐步构建统筹生产、研发、供应链、销售与服务、人力资源等内容的集成管理平台； 通过精益生产、精益品质进程的深入和固化，不断提升质量、成本、交货期等管理 指标；开展“美丽合力”行动、典型事迹宣讲等活动，推进企业文化落地；实施全 面预算管理，加强成本控制与考核，落实管理指标。此外，公司还获得了国家安全
生产标准化一级企业、中国工业行业履行社会责任五星级企业等荣誉称号。 四是结合战略规划，项目投资有序实施。上半年，公司完成“十二五”战略规 划调整，进一步细化、明确职能战略绩效。同时，公司营销网络 4S 店、提高自动化 装备应用能力技改项目正式启动实施；牵引车事业部、宝鸡合力、蚌埠液力公司等 重大技改投资项目稳步推进，为公司发展夯实硬件基础。
下半年，公司将继续围绕年度方针目标，以市场为导向，落实服务领先战略， 加快产品升级换代步伐；以国际化为重点，有序开展海外配件服务中心建设，逐步 实施全球化发展战略；以信息化、精益生产、精品工程为手段，进一步巩固提升企 业竞争软实力； 以企业文化为引领， 传承和发扬公司“以人为本，以精品回报社会” 的品牌形象。 （一）主营业务分析 1、财务报表相关科目变动分析表 单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 营业收入 3,582,867,044.93 3,318,083,594.39 营业收入变动原因说明：主要系本期公司主导产品销量同比增加所致； 营业成本变动原因说明：主要系本期营业收入增长营业成本相应增长所致； 销售费用变动原因说明：主要系本期销售规模扩大费用支出相应增加所致； 管理费用变动原因说明：主要系本期研发支出同比增加所致；
安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 8 财务费用变动原因说明：主要系本期汇兑收益同比增加所致； 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期收到合肥市土地储备 中心第二笔土地收储补偿费用所致； 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期银行理财产品到期收 回投资所致； 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期偿还到期借款及分配 现金股利同比增加所致；
研发支出变动原因说明：主要系公司年度研发计划按进度执行所致。 2、其它 （1）公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 2014 年 1 月 17 日，公司收到了“南七老厂区”第二笔土地收储补偿费用 100,830,251.00 元，该笔补偿费用在扣除相关税费后已计入本期损益。 （2）经营计划进展说明 2014 年，公司制定的主要经营计划为：力争全年实现销售收入约 74 亿元，期
间费用控制在 8 亿元。2014 年 1-6 月，公司实现营业收入 35.83 亿元，完成年度计 划的 48.42%，期间费用为 3.61 亿元，占年度控制目标的 45.12%。下半年，公司将 根据市场发展形势，积极调整产品销售、研发策略，合理控制成本费用，力争完成 年初制定的主要经营目标。 （3）其他 1）公司产品收入影响因素分析 产品 生产量（台） 销售量（台） 期末库存量（台）
叉车等 41,675 （二）行业、产品或地区经营情况分析 1、主营业务分行业、分产品情况 单位:万元 币种:人民币 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比 上年增减(%) 营业成本比 上年增减(%) 毛利率比上 年增减（%） 叉车及配件 341,653.91 270,966.41 20.69 6.69 5.50 增加 0.89 个 百分点
年年报分析。 （四） 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 （1）持有金融企业股权情况 2014 年 3 月 15 日，公司第七届董事会第九次会议审议通过了《关于投资参股 国元农业保险股份有限公司的议案》， 公司决定投资参股国元农业保险股份有限公司 增资扩股项目。目前，该增资扩股项目仍在履行相关审核程序。 2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 （1）委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 10 （2）委托贷款情况 本报告期公司无委托贷款事项。 3、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 4、子公司分析 单位：万元 币种：人民币 子公司名称 注册资本 本公司持 股比例 期末总资产 本期净利润 50% 222.29 9.78 上海合力工程车辆有限公司 100
35% 5,583.42 239.39 5、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目计划固定 资产投资金额 项目投资情况 合力技术中心项目 12,480.00 累计完成投资 10198 万元，本期投资 190 万元，主 要用于支付公用建设费用等。 牵引车事业部建设项目 3,360.00 累计完成投资 2955 万元，本期投资 162 万元，主要
用于支付公用、设备等。 合力铸造中心项目 47,100.00 累计完成投资 48640 万元，本期投资 990 万元，主 要用于支付土地款等。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 11 消失模铸造异地扩建及铸件 深加工项目 9,600.00 累计完成投资 10720 万元，本期投资 388 万元，主 要用于支付设备尾款等。 宝鸡渭滨工厂大吨位叉车及 特种车辆项目
10,675.00 累计完成投资 11527 万元，本期投资 106 万元，主 要用于支付设备尾款等。 宝鸡合力 2 万台小吨位叉车能 力建设项目 6,407.00 累计完成投资 5849 万元，本期投资 397 万元，主要 用于支付设备尾款等。 合力工业车辆北方（盘锦）生 产基地项目 17,000.00 累计完成投资 14815 万元，本期投资 1010 万元，主
要用于支付公用、设备进度款等。 面向工业车辆的集成制造信 息系统平台建设项目 9,987.00 累计完成投资 7172 万元，本期投资 1517 万元，主 要用于支付 PLM、VMS、HCM 相关实施费用及相关软 硬件进度费用等。 宝鸡合力叉车厂研发能力建 设项目 2,430.00 累计完成投资 763 万元，本期投资 564 万元，主要 用于支付土建、钢构厂房进度款。
蚌埠液力公司提升装备试验 能力及配套设施建设项目 3,000.00 累计完成投资 581 万元，本期投资 442 万元，主要 用于支付土建、钢构厂房进度款。 提高自动化装备应用能力技 改项目 6,000.00 累计完成投资 1933 万元，本期投资 1056 万元，主 要用于支付提升生产能力设备进度款。 营销网点建设项目 9,500.00 累计完成投资 1788 万元，本期投资
1788 万元，主 要用于支付营销网络项目建设用地及房屋款。 合计 137,539.00 / 二、利润分配或资本公积金转增预案 （一）报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况 2014 年 6 月 18 日，公司在《证券时报》刊登了《公司 2013 年度利润分配实施 公告》（详见公告临 ），股权登记日为 2014 年 6 月 23 日，除权除息日为 2014 年 6 月 24
日，现金红利发放日为 2014 年 6 月 24 日，送股上市日为 2014 年 6 月 25 日。至此，公司 2013 年度利润分配方案实施完毕。 三、其他披露事项 （一）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相 比发生大幅度变动的警示及说明 √ 不适用 （二）董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 √ 不适用 安徽合力股份有限公司 2014
年半年度报告 12 第五节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。 二、破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 三、资产交易、企业合并事项 √ 不适用 四、公司股权激励情况及其影响 √ 不适用 五、重大关联交易 （一）与日常经营相关的关联交易 1、临时公告未披露的事项 单位:万元 币种:人民币 关联交易方 关联交易
内容 关联交易 定价原则 关联交易 金额 占同类交 易金额的 比例(%) 关联交易 结算方式 安庆联动属具股份有限公司等 出售商品 市价 1,860.98 0.52 现金 安徽英科智控股份有限公司 采购商品 市价 346.98 0.14 现金 安徽叉车集团合力兴业有限公司等 采购商品 市价 523.87 0.21 现金 宁波力达物流设备有限公司 采购商品 市价 5,513.18
2.22 现金 安庆联动属具股份有限公司 采购商品 市价 2,901.01 1.17 现金 安徽合力兴业运输有限公司 接受劳务 市价 667.55 0.27 现金 安徽叉车集团合力兴业有限公司 接受劳务 协议价 187.50 100.00 现金 合计 12,001.07 —— （二）关联债权债务往来 1、临时公告未披露的事项 单位：万元 币种：人民币 关联方 向关联方提供资金
关联方向上市公司提供资金 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 六、重大合同及其履行情况 （一）托管、承包、租赁事项 √ 不适用 （二）担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 3,189.86 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 4,880.26 公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0.00 报告期末对子公司担保余额合计（B） 0.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 4,880.26 担保总额占公司净资产的比例(%) 1.34 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0.00 担保总额超过净资产
50％部分的金额（E） 0.00 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00 为进一步促进公司叉车、装载机等产品销售，拓展营销模式，经 2013 年度股东 大会审议通过，公司决定为产品融资租赁、银行按揭销售提供余值回购担保。报告 期内，公司共发生对外担保 3,189.86 万元。上述担保事项符合中国证监会《关于规 范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[ 号）相关规定。
（三）其他重大合同或交易 本报告期公司无其他重大合同或交易。 七、承诺事项履行情况 （一） 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持 续到报告期内的承诺事项 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 14 √ 不适用 八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际 控制人、收购人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际 控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公 开谴责。 九、公司治理情况 近年来， 公司严格依据 《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》 等法律、法规要求，依照《公司章程》及公司治理制度规定，规范“三会”运作、
持续完善法人治理结构，严格监控日常关联交易，加强内幕信息管理，丰富年度社 会责任报告等非财务信息披露内容，公司信息披露特色进一步展现、质量与透明度 不断提升。报告期内，公司制定了对外捐赠管理制度，在积极履行企业社会责任的 同时，进一步加强捐赠事项管理，明确对外捐赠金额的审批权限，规范对外捐赠行 为。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 15 第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 1、股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件 股份 —— —— — —— —— — —— —— —— 1、国家持股 —— —— — —— —— — —— —— —— 2、国有法人持股 —— —— — —— —— — ——
—— —— 3、其他内资持股 —— —— — —— —— — —— —— —— 其中： 境内非国 有法人持股 —— —— — —— —— — —— —— —— 境内自然人持股 —— —— — —— —— — —— —— —— 4、外资持股 —— —— — —— —— — —— —— —— 其中： 境外法人 （一）截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况 单位：股
报告期末股东总数 38,817 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 16 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0 前十名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股 比例 (%) 持股总数 报告期内 增减 持有有 限售条 件股份 数量 质押或 冻结的 中国银行－嘉实成长收益型证券投资 基金 其他 0.78 4,800,000 —— —— 未知
鼎晖投资咨询新加坡有限公司－鼎晖 稳健成长 A 股基金 其他 0.70 4,340,775 —— —— 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股 份的数量 股份种类及数量 安徽叉车集团有限责任公司 234,188,779 人民币普通股 全国社保基金一零三组合 9,149,252 人民币普通股 中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金 6,827,766
人民币普通股 东方证券股份有限公司 6,348,567 人民币普通股 中国平安人寿保险股份有限公司－万能－个险万能 5,999,710 人民币普通股 挪威中央银行 5,255,753 人民币普通股 魁北克储蓄投资集团 5,212,139 人民币普通股 JF 资产管理有限公司－JF 中国先驱 A 股基金 5,099,764 人民币普通股 中国银行－嘉实成长收益型证券投资基金
4,800,000 人民币普通股 鼎晖投资咨询新加坡有限公司－鼎晖稳健成长 A 股基金 4,340,775 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 动的说明 本公司控股股东安徽叉车集团有限责任公司与其他流通股股东间不存在关 联关系或构成一致行动人。除此之外，本公司未知其他股东间是否存在关 联关系或构成一致行动人。 三、控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 17 第七节 优先股相关情况 本报告期公司无优先股事项。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 18 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、持股变动情况 （一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 姓名 职务 期初持股数 期末持股数 报告期内股份 增减变动量
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 孙伯淮 独立董事 选举 选举 周 峻 总经理助理 聘任 实际工作需要 赵 韩 独立董事 离任 本人意愿 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 19 第九节 财务报告（未经审计） 一、财务报表 合并资产负债表 2014 年 6 月 30 日 编制单位:安徽合力股份有限公司 单位:元 币种:人民币
会计机构负责人：潘一青 母公司利润表 2014 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、4 258,515,107.83 法定代表人：张德进 主管会计工作负责人：薛白 会计机构负责人：潘一青 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 27 合并现金流量表 2014 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额
上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,672,649,939.05 2,516,200,734.91 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额 收到的税费返还 24,514,226.85 100,166,248.08 投资活动产生的现金流量净额 -56,949,854.44 -93,125,159.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 50,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 50,000,000.00 发行债券收到的现金 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 30 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 偿还债务支付的现金 96,272,727.00 1,272,727.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 年半年度报告 31 合并所有者权益变动表 2014 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 （或股本） 资本公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 一、上年年末余额 514,014,446.00 主管会计工作负责人：薛白
会计机构负责人：潘一青 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 36 安徽合力股份有限公司 财务报表附注 截止 2014 年 6 月 30 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司的基本情况 安徽合力股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为安徽叉车 集团有限责任公司的核心企业—合肥叉车总厂，始建于 1958 年。1993 年经安徽省
体改委函字（1993）第 079 号文《关于同意组建安徽合力股份有限公司的批复》批 准，安徽叉车集团有限责任公司将其核心企业-合肥叉车总厂的生产经营性资产通过 定向募集方式，于 1993 年 9 月改制成为股份有限公司，由安徽叉车集团有限责任公 司独家发起设立。经安徽省人民政府皖政秘（1996）第 134 号文和中国证券监督管 理委员会证发审字[1996]第 183
号文批准，本公司于 1996 年 9 月 16 日至 1996 年 9 月 25 日向社会公开发行股票 2,828.5 万股（不含占额度上市的内部职工股 171.5 万股），并于 1996 年 10 月 7 日在安徽省工商行政管理局办理了注册登记。 2014 年 6 月，经 2013 年年度股东大会审议通过，本公司以 2013 年末的总股本 51,401.44 万股为基数向全体股东每
10 股派送股票红利 2 股，共计派送股票 10,280.29 万股，至此，本公司总股本增至 61,681.73 万股。 2014 年 6 月 30 日公司 办理了工商变更登记，取得了注册号为 141 的《企业法人营业执照》， 注册资本为 61,681.73 万元。 公司经营范围：叉车、装载机、工程机械、矿山起重运输机械及配件、铸锻件、
热处理件制造及产品销售。金属材料、化工原料（不含危险品）、电子产品、电器 机械、橡胶产品销售；机械行业科技咨询、信息服务；房屋、设备资产租赁。 二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 本公司下列主要会计政策、会计估计和前期差错更正根据《企业会计准则》制 定。未提及的业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 37 1.
财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》 及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2. 遵循企业会计准则的声明 本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》 及其应用指南和准则解 释的要求，真实完整地反映了本公司 2014 年 6 月 30 日的财务状况、 2014 年 1-6 月
的经营成果和现金流量等有关信息。 3. 会计期间 本公司会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额） 的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债
的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。 (3) 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的会计处理 A. 个别财务报表的会计处理 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。本公司以合并 日应享有的被合并方账面所有者权益的份额作为长期股权投资的初始投资成本；同
时，对合并前取得的长期股权投资视同取得时即按照同一控制下企业合并的原则处 理进行调整，合并日长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 38 价值（经调整）加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调 整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 B. 合并财务报表的会计处理
本公司按照附注二、 5、（1）的规定编制合并财务报表。本公司在达到合并之前 持有的股权投资，在取得之日与合并日之间已确认有关损益或其他综合收益的，予 以冲回。 (4) 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的会计处理 A. 个别财务报表的会计处理 在个别财务报表中，本公司以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值
与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被 购买方的股权涉及其他综合收益的，本公司在处置该项投资时将与其相关的其他综 合收益转入当期投资收益。 B. 合并财务报表的会计处理 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资
收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益转为购买日所属当期投资收益。 (5) 商誉的减值测试 公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结 合与其相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面 价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资
产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 6. 合并财务报表的编制方法 (1) 合并报表的编制方法 凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公 司”）都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公 司不一致的，已按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公
司和纳入合并范围公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 39 公司的长期股权投资后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的 公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。 (2) 分步处置对子公司的投资至丧失控制权，公司对“一揽子交易”判断标准
本公司在分步处置对子公司的投资至丧失控制权过程中各项交易的条款、条件 以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明本公司将多次交易事项作为“一 揽子交易”进行会计处理： A. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.
一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 (3) 分步处置对子公司的投资至丧失控制权，不属于“一揽子交易”的会计处理 A. 个别财务报表的会计处理 在个别财务报表中，对于处置的股权，结转与所售股权相对应的长期股权投资， 出售所得的价款与出售长期股权投资账面价值之间的差额，确认为投资收益（损失）；
同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处 置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为 权益法的相关规定进行会计处理。 B. 合并财务报表的会计处理 在合并财务报表中，丧失控制权之前的各交易将处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，调
整留存收益，但该部分留存收益的调整不确认为其他综合收益，在丧失控制权时不 转入丧失控制权当期损益。在丧失控制权日，对于剩余股权，按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 (4) 分步处置对子公司的投资至丧失控制权，属于“一揽子交易”的会计处理 A. 个别财务报表的会计处理，同附注二、5、（4）A。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 40 B. 合并财务报表的会计处理 在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行
会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一 并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值 进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控 制权时转为当期投资收益。 7. 现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短 （一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。 8. 外币业务和外币报表折算 (1)
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进 行处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损 益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。 (2) 外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策， 使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相 应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报 表进行折算： ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有 安徽合力股份有限公司 2014
年半年度报告 41 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似 汇率折算。 ③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表 中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。 9. 金融工具 (1) 金融资产划分为以下四类： ①
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套 期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确 认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未
发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有 期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资 产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与 初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ② 持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力
持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易 费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息， 单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确 认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面 价值之间的差额计入投资收益。 ③ 应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供 劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 额。 ④ 可供出售金融资产 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 42 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融
资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到 付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项 目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表 日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出 售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，
将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收 益。 (2) 金融负债在初始确认时划分为以下两类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认 时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变 动计入当期损益。 ②
其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外 的金融负债。 (3) 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法： ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价 值； ② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 (4) 金融资产转移 ① 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项 金融资产的确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： A. 所转移金融资产的账面价值。 B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 43
下列两项金额的差额计入当期损益： A. 终止确认部分的账面价值。 B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额之和。 ② 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对 价确认为一项金融负债。 (5) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： A.
发行方或债务人发生严重财务困难； B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开
的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流 量确已减少且可计量； G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值
测试，并计提减值准备： A. 交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当 期损益； B. 持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表 明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减 值损失。 C. 可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告
44 进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售 金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌 时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于 非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售 金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下
降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 10. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值 的，计提减值准备。 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将年末余额占应收款项年末总额 比例在 5%（含 5%）以上的应收款项确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项， 单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 (2) 按账龄组合计提坏账准备的应收款项 本公司以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对应收 款项计提坏账准备比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%）
其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 -1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 (3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析 法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 45 11. 存货 (1) 存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、 处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包 括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。 (2) 发出存货的计价方法：
原材料按照计划成本进行日常核算，月末根据分类差 异率分配差异，将计划成本调整为实际成本；产成品发出计价采用加权平均法。 (3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计 入当年度损益。 (4) 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的 目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现 净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值
的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现 净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净 值的计量基础。 ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确 定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本
计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现 净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货， 按存货类别计提。 ④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予 以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (5)
低值易耗品和包装物的摊销方法：在领用时按一次摊销法摊销。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 46 12. 长期股权投资 (1) 长期股权投资成本确定 分别下列情况对长期股权投资进行计量 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非 现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本 公积（股本溢价）的余额不足冲减的，调整留存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面 值总额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减 的，调整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并， 以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照 下列规定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际
支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为投资成本； C. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本， 但合同或协议约定不公允的除外； D. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且
换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 47 作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若 非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作 为初始投资成本。 E. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资
成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 (2) 后续计量及损益确认方法 根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采 用成本法或权益法核算。 ① 采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取 得被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现 金股利或利润确认当期投资收益。 ② 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投 资损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此 基础上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或
应分担计算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如 果本公司取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的， 后续计量计算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损时，应考虑被投资 单位计提的折旧额、摊销额以及资产减值准备金额等进行调整。以上调整均考虑重 要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账面净利润为基础，经
调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。 A. 无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 B. 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差 额不具重要性的。 C. 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则 对被投资单位的净损益进行调整的。 ③ 在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确认的
投资损失,应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 48 约定将履行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第 l3 号——或有事项》 的规定确认预计将承担的损失金额。 ④ 按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或 利润，抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已
确认损益调整的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制： A. 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动； B. 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意； C. 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的
日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行 使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力 受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控 制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用 权益法核算。 ② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响： A.在被投资
单位的董事会或类似权力机构中派有代表。 B.参与被投资单位的政策制定过程,包括 股利分配政策等的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出 管理人员。E.向被投资单位提供关键技术资料。 (4) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法： 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政
策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存 在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期 股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不再转回。 13. 固定资产 (1) 确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的
使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时， 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 49 按取得时的实际成本予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符 合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 (2)
各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起 19.20/19.00-12.00/11.88 其他设备 3-7 4-5 32.00/31.67-13.71/13.57 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值 准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收 回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值 准备： ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；； ④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
14. 在建工程 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 50 (1) 在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为 固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定 可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借
款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设 完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用 状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程 预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资 产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂
估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (3) 在建工程减值测试方法、计提方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已 经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，
对在建工程进行减值测试： ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利 益具有很大的不确定性； ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 15. 借款费用 (1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在
同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 51 ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停 止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 (2) 借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化 的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一 般借款的资本化率计算。 16. 无形资产 (1) 无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 (2) 无形资产使用寿命及摊销 ① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 法定使用权
专利权及专有技术 5-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 计算机网络及软件 4-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核。经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形
资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的 无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进 行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 52 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在 下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到 重大不利影响； B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 ③ 无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命 内按直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣 除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减 值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命 结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形
资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的 无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估 计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 (3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶
段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 ③ 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产； 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 53 E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 17. 长期待摊费用 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良
支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。 18. 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： (1) 该义务是本公司承担的现时义务； (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合
考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对 预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计 数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 19. 收入 (1)销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够
可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认商品销售收入实现. (2)提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比 例确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣 除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时， 按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的 金额，结转当期劳务成本。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 54 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确 认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 20. 政府补助 (1) 范围及分类 公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所 有者投入的资本作为政府补助核算。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认的标准：本公司从政府取得的、用于购建或以其他 方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。 与收益相关的政府补助确认的标准：本公司将从政府取得的各种奖励、定额补 贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助 之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 (2) 政府补助的确认条件
公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。 (3) 政府补助的计量 ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 55 ③ 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A. 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关费用的期间，计入当期损益； B. 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。 21. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。 (1) 递延所得税资产的确认 ① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税 所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产 或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： A. 该项交易不是企业合并； B.
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 C. 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来
抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 ③ 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递 延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 (2) 递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易
中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认： ① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A. 商誉的初始确认； 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 56 B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时 性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 22. 主要会计政策、会计估计的变更 报告期内本公司未发生会计政策、会计估计变更事项。 23. 前期会计差错更正 报告期内本公司未发生前期会计差错更正事项。 三、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 商品销售、提供劳务
17% 营业税 代理收入 5% 城市维护建设税 应交增值税、营业税 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 2. 税收优惠及批文 （1）本公司 2011 年公司取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽 省地方税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：GF），有 效期 3 年。 公司 2014 年高新技术企业重新申报，正式申报材料已递交合肥市科技局，
合肥市科技局已经受理，本公司 2014 年 1-6 月所得税暂按 15%税率计提缴纳。 （2）本公司全资子公司蚌埠液力机械有限公司 蚌埠液力机械有限公司经审核后， 2012 年取得安徽省科学技术厅、安徽省财政 厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书 编号：GR），有效期 3 年。按照《中华人民共和国企业所得税法》及相 关法规规定，该公司适用
15%的所得税税率。 （3）本公司全资子公司衡阳合力工业车辆有限公司 衡阳合力工业车辆有限公司经审核后， 2012 年取得湖南省科学技术厅、湖南省 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 57 财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合颁布的《高新技术企业证书》 （证书编号： GR） ，有效期 3 年。按照《中华人民共和国企业所得税法》 及相关法规规定，该公司适用
15%的所得税税率。 （4）其他子公司 除蚌埠液力机械有限公司和衡阳合力工业车辆有限公司外，本公司其他子公司 均执行25%的企业所得税税率。 3. 其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳。 四、 企业合并及合并财务报表 1. 子公司情况 (1) 通过设立或投资方式取得的子公司 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 年末实际出 资额 （万元）
实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 郑州合力叉车有 限公司 控股子公司 郑州市 批发零售 300.00 批发零售叉 车及配件等 120.96 -山西合力叉车有 限责任公司 控股子公司 太原市 批发零售 300.00 批发零售叉 车及配件等 105.00 -陕西合力叉车有 限责任公司 控股子公司 西安市 批发零售 400.00 批发零售叉 车及配件等 105.00
-安徽合力叉车销 售有限公司 控股子公司 合肥市 批发零售 1,000.00 批发零售叉 车及配件等 52.50 -蚌埠合力叉车销 售有限公司*1 间接控股子 公司 蚌埠市 批发零售 10.00 批发零售配 件等 - -广东合力叉车有 限公司 控股子公司 深圳市 批发零售 1,600.00 批发零售叉 车及配件等 455.00 -广州合力叉车有 限公司*2 间接控股子 公司 广州市
批发零售 300.00 批发零售叉 车及配件等 - -南宁安叉工程机 械有限公司*3 间接控股子 公司 南宁市 批发零售 50.00 批发零售叉 车及配件等 - -佛山合力叉车有 限公司*4 间接控股子 公司 佛山市 批发零售 100.00 批发零售叉 车及配件等 - -天津北方合力叉 车有限公司 控股子公司 天津市 批发零售 1,200.00 批发零售叉 车及配件等 148.49
- 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 58 北京世纪合力叉 车有限公司*5 间接控股子 公司 北京市 批发零售 166.31 批发零售叉 车及配件等 - -保定皖新合力叉 车有限公司*6 间接控股子 公司 保定市 批发零售 50.00 批发零售叉 车及配件等 - -天津滨海合力叉 车有限公司*7 间接控股子 公司 天津市 批发零售 100.00 批发零售叉 车及配件等 -
-上海合力工程车 辆有限公司 控股子公司 上海市 批发零售 100.00 批发零售叉 车及配件等 35.00 -安徽合力工业车 辆进出口有限公 司 控股子公司 合肥市 进出口贸易 1,800.00 进出口业务 等 1,368.83 -安徽合力物流科 技有限公司 控股子公司 合肥市 制造业 300.00 物流设备设 计研制等 143.11 -衡阳合力工业车 辆有限公司 全资子公司
衡阳市 制造业 12,000.00 叉车、配件等 制造及销售 12,000.00 -合力工业车辆（盘 锦）有限公司 全资子公司 盘锦市 制造业 16,000.00 叉车、配件等 制造及销售 16,000.00 -蚌埠液力机械有 限公司 全资子公司 蚌埠市 制造业 16,000.00 叉车、配件等 制造及销售 16,000.00 -（续上表） 子公司全称 持股比例 (%) 表决权比
例(%) 是否合 并报表 少数股东权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 -蚌埠液力机械有 限公司 100.00 100.00 是 - - - 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 59 *1 蚌埠合力叉车销售有限公司系安徽合力叉车销售有限公司的全资子公司。 *2 广州合力叉车有限公司系广东合力叉车有限公司的全资子公司。 *3
南宁安叉工程机械有限公司系广东合力叉车有限公司的全资子公司。 *4 佛山合力叉车有限公司系广东合力叉车有限公司的全资子公司。 *5 北京世纪合力叉车有限公司系天津北方合力叉车有限公司的全资子公司。 *6 保定皖新合力叉车有限公司系天津北方合力叉车有限公司的全资子公司。 *7 天津滨海合力叉车有限公司系天津北方合力叉车有限公司的全资子公司。 郑州合力叉车有限公司股东蔡劲松（持股比例
23%）、山西合力叉车有限责任 公司股东宋新民（持股比例 25%）、陕西合力叉车有限责任公司股东张保全（持股 比例 25%）、安徽合力叉车销售有限公司股东方体鹏（持股比例 22%）、广东合力叉 车有限公司股东陆勤四（持股比例 26%）、天津北方合力叉车有限公司股东文良要 （持股比例 20.7%）、上海合力工程车辆有限公司股东辛学所（持股比例 22%）、安
徽合力物流科技有限公司股东黄劲东（持股比例 5.33%）与本公司签订股权托管协 议，将其拥有的以上公司股权全权托管给本公司，由本公司代为在股东会上行使财 务和经营管理决策等表决权，从而本公司拥有上述公司半数以上表决权，将上述公 司纳入合并范围。 (2) 同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 年末实际 出资额 （万元）
实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 上海合力叉车 有限公司 控股子公司 上海市 批发零售 2,500.00 批发零售 叉车及配 件等 363.97 -南京合力叉车 有限公司 控股子公司 南京市 批发零售 800.00 批发零售 叉车及配 件等 115.36 -山东合力叉车 销售有限公司 控股子公司 青岛市 批发零售 800.00 批发零售 叉车及配 件等 134.73
-（续上表） 子公司全称 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 是否合 并报表 少数股东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 60 20%）、山东合力叉车有限公司股东钱朝军（股权比例 22.5%）
与本公司签订股权托管协议，将其拥有的以上公司股权全权托管给本公司，由本公 司代为在股东会上行使财务和经营管理决策等表决权，从而本公司拥有上述公司半 数以上表决权，将上述公司纳入合并范围。 (3) 非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 年末实 际出资 额 （万元） 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额
杭州合力叉车 销售有限公司 控股子公司 杭州市 批发零售 500.00 批发零售叉 车及配件等 236.08 -（续上表） 子公司全称 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 是否合 并报表 少数股东权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 杭州合力叉车
销售有限公司 30.00 56.50 是 7,105,254.42 - -杭州合力叉车销售有限公司股东圣勇斌（股权比例 26.5%）与本公司签订股权 托管协议，将其拥有的杭州合力叉车销售有限公司股权全权托管给本公司，由本公 司代为在股东会上行使财务和经营管理决策等表决权，从而本公司拥有杭州合力叉 车销售有限公司半数以上表决权，将该公司纳入合并范围。 2. 分支机构 公司名称 营业地
经营范围 负责人 安徽合力股份有限公司装载 机分公司 合肥经济技术开发区百丈 路 8 号 叉车、装载机、工程机械、矿山起 重运输机械及配件等 张应权 安徽合力股份有限公司合肥 铸锻厂 合肥市经济技术开发区汤 口路以南、桃源路以西 铸锻件、叉车、矿山机械及配件等 解明国 安徽合力股份有限公司配件 分公司 合肥市经济技术开发区卧 云路 3036 号 叉车、工程机械、矿山起重运输机
械及配件、铸锻件产品等 鲁勇 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 61 安徽合力股份有限公司安庆 车桥厂 安庆开发区迎宾大道 叉车、工程机械、、矿山起重运输 机械配件等 胡全柱 安徽合力股份有限公司安庆 市月山机械厂 怀宁县月山镇东大道 162 号 叉车部件、工程机械、矿山起重运 输机械配件制造，销售 胡全柱 安徽合力股份有限公司宝鸡 合力叉车厂 宝鸡市金台区宝福路 127
号 叉车、装载机、路面机械、运输维 护机械等 王建文 安徽合力股份有限公司宝鸡 渭滨工厂 宝鸡市渭滨区姜谭工业基 地 叉车、装载机、工程机械及零部件 的制造、销售等 王建文 3. 合并范围发生变更的说明 本期本公司合并范围未发生变化。 五、 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 156,600.46 - -
本报告期应收票据中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位票据。 (4) 本报告期公司应收票据无用于质押的情况。 (5) 本报告期公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。 (6) 应收票据期末余额较年初增长 75.26%，主要系本期银行承兑汇票结算增加 所致。 3. 应收账款 (1) 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易 产生
国内零星客户 货款 64,936.75 预计收回困难 否 合计 - 64,936.75 - -(3) 本报告期应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位 款项。 (4) 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例(%) 客户一 非关联方 (5) 应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
本报告期无实际核销的其他应收款情况。 (3) 本报告期其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单 位及其他关联方款项。 (4) 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款总额 的比例(%) 单位一 非关联方 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 69 项目名称 工程投入占预 算比例(%) 工程进度 利息资本化累计 金额
其中： 本期利息 资本化金额 本期利 息资本 化率(%) 项目资金 来源 合力铸造中心项目 108.02% 100% - - - 自筹 消失模铸造异地扩建及铸 件深加工项目 107.18% 100% - - - 自筹 本报告期内在建工程未发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。 (4) 本报告期内在建工程无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。 (5)
在建工程期末余额较年初上升 50.21%，主要系本期在建工程投入增加所 致。 10. 无形资产 (1) 无形资产情况 项目 本期增加 本期减少 一、账面原值合计 98,310,000.00 -合 计 98,310,000.00 -2014 年 3 月 15 日，公司第七届董事会第九次会议审议通过了《关于投资参股 国元农业保险股份有限公司的议案》，
公司决定投资参股国元农业保险股份有限公司 增资扩股项目。目前，该增资扩股项目仍在履行相关审核程序。 15. 短期借款 (1)短期借款分类 项目 48,070,760.94 (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 的款项情况 单位名称 安徽叉车集团有限责任公司 - 1,493.48 合 计 - 1,493.48 (3)
本报告期其他应付款中应付其他关联方款项情况 单位名称 10,022,727.00 - 11,295,454.00 (3) 公司长期借款中对安徽省财政厅借款系与安徽省财政厅签订的转贷国债资 金协议借入的款项，还本付息期限为 15 年，前 4 年为宽限期，从第 5 年开始归还本 金，本期归还长期借款本金 1,272,727.00 元,借款实行浮动利率，年利率按起息日
中国人民银行公布的一年期存款利率加 0.3 个百分点确定。 有限责任公司签订《国有资本经营预算资金使用协议》，按照协议，收到安徽叉车集 团有限责任公司专项项目建设款，并按照同期银行贷款利率计息，待公司增资扩股 时，再作为国有股权投资处理。 25. 其他非流动负债 项目 递延收益 51,838,370.00 60,351,300.00 合 计 51,838,370.00
41.81%，主要系本期公司利润总额增加，本期 所得税费用增加所致。 40. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1)基本每股收益计算过程 基本每股收益的计算 本期金额 上年同期金额 P0 归属于公司普通股股东的净利润 377,779,036.17 247,144,762.37 P0 归属于公司普通股股东的净利润 (扣除非经常性损益） 275,315,503.42
增加股份次月起至报告期年末的 累计月数 - -Mj 减少股份次月起至报告期年末的 - - 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 81 累计月数 S 发行在外的普通股加权平均数 616,817,335.00 616,817,335.00 基本每股收益（归属于公司普通股股 东的净利润） 0.61 0.40 基本每股收益(扣除非经常性损益后 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目
本期金额 上年同期金额 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 82 发放股利手续费 367,141.04 193,140.04 合 计 367,141.04 193,140.04 42. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上年同期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列） 144,956.13 -452,435.52 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -财务费用（收益以“－”号填列） -2,833,124.75 8,122,101.72 投资损失（收益以“－”号填列） -15,151,589.05 -5,177,312.14 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
318,927,434.96 164,932,479.30 其他 -经营活动产生的现金流量净额 310,630,931.69 251,844,544.97 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -一年内到期的可转换公司债券 -融资租入固定资产 -3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2014 年半年度报告 83 三、年末现金及现金等价物余额
417,205,013.89 391,099,773.23 六、 关联方关系及其交易 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以 及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。 1. 本公司的母公司情况 母公司名 称 关联关 系 企业 类型 注册地 法人 代表 业务性 质 注册资本 (万元) 母公司对 本公司的 持股比例 (%) 母公司对
本公司的 表决权比 例(%) 本公司最 终控制方 组织机构代码 安徽叉车 集团有限 责任公司 控股 股东 有限责 任公司 安徽省 合肥市 张德进 叉车及配 件的生 产、销售 45,000 37.97 37.97 安徽省国 资委 － 0 2. 本公司的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性 质 注册资本 (万元) 持股比例 (%) 表决权比 例(%)
组织机构代码 郑州合力叉车有 限公司 控股子公 司 有限责 任公司 郑州市 李浩 批发 零售 300.00 42.00 65.00 －2 有限责 任公司 北京市 文良要 批发 零售 166.31 - - －8 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 84 保定皖新合力叉 车有限公司*6 间接控股 子公司 有限责 任公司 保定市 文良要 批发 零售 50.00 - - －7
天津滨海合力叉 车有限公司*7 间接控股 子公司 有限责 广州合力叉车有限公司系广东合力叉车有限公司的全资子公司。 *3 南宁安叉工程机械有限公司系广东合力叉车有限公司的全资子公司。 *4 佛山合力叉车有限公司系广东合力叉车有限公司的全资子公司。 *5 北京世纪合力叉车有限公司系天津北方合力叉车有限公司的全资子公司。 *6
保定皖新合力叉车有限公司系天津北方合力叉车有限公司的全资子公司。 *7 天津滨海合力叉车有限公司系天津北方合力叉车有限公司的全资子公司。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 安徽叉车集团合力兴业有限公司 受同一母公司控制 安徽英科智控股份有限公司 母公司参股 宁波力达物流设备有限公司 受同一母公司控制 安庆联动属具股份有限公司
受同一母公司控制 安徽合泰融资租赁有限公司 受同一母公司控制 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 85 安徽合力兴业运输有限公司 受同一母公司控制 4. 关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品、接受劳务情况 关联方 关联交 易内容 关联交易定价 或有事项 1. 对外担保 经股东大会审议通过，公司为装载机销售业务进行担保。截至 2014 年 6 月
30 日止，公司为经销商购买本公司产品向银行办理的按揭贷款及融资租赁提供担保的 余额为 4,880.26 万元。 2. 其他或有事项 截至 2014 年 6 月 30 日止，公司通过银行开具的未到期保函余额为 124.48 万元。 除上述事项外，截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司无其他需要披露的重大或有 事项。 八、 承诺事项 截至 2014 年 6 月 30
日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 九、 资产负债表日后事项 截至 2014 年 8 月 16 日止，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。 十、 其他重要事项 截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 87 十一、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 (1) 应收账款按种类列示 种类
账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 - - - -按组合计提坏账准备的应收账款 840,938,230.87 99.18 安徽合力股份有限公司 2014 年半年度报告 88 (2) 本报告期实际核销的应收账款情况 应收账款内容 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否产生关 联交易 国内零星客户 货款 64,936.75
应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 本公司控股子公司 控股子公司 本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款 项。 (4) 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额 的比例(%) 单位一 非关联方 885,000.00 2-3 年 11.07 单位二 非关联方
740,947.00 1 年以内 9.27 单位三 非关联方 548,280.00 1 年以内 按成本法核算的长期股权投资收益系子公司现金分红。投资收益本期金额较上 年同期增长 41.76%，主要系本期子公司现金分红增加所致。 6. 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上年同期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 413,585,980.93 -144,956.13
452,435.52 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 105,847,818.00 5,627,455.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生