用友t3同一个科目下的二级科目可以只设置其中一个是项目核算吗_百度知道
用友t3同一个科目下的二级科目可以只设置其中一个是项目核算吗
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可以的。挂项目的二级科目下面就不要设置明细科目了。查询项目账在单独的项目管理模块查询。(1)、设置到项目档案中的好处是：可以对项目进行统一的管理：增加/删除/停止/修改等等(2)、会计科目与项目档案的依存关系，会计科目一旦选入某个项目核算体系中，并且已经填制凭证后，就不能再更改所属核算体系了。否则会造成严重的数据错误。 (3)、项目目录所属分类码已经在凭证中使用的项目目录，能随时更改其名称，但不能更改其所属分类码。
可以，但是不建议这样使用。查询账簿的时候比较麻烦
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前言 考试题型和题量 考试分三部分 第一部分 基础 单选 20 题 每题 2 分 多选 10 题 每题 2 分 判断 20 题 每题 2 分 第二部分 Excel 三张表格 一、建立帐套 二、增加操作员和权限 三、系统初始化 四、日常业务录入 五、财务报表 共 100 分 共 100 分 共 100 分第三部分 用友实务操作注意：考试时每部分 60 分才算合格教材的结构 教材分为五章 第一章 会计电算化 IT 基础 第二章 会计电算化概述 第三章 Excel 在财会中的应用 第四章 会计核算软件 第五章 会计核算软件操作实务学习方法 1、电算化的课程课上只是有针对性的讲 Excel 表格和用友实务操作，也就是教 材的第三章和第五章内容， 2、理论知识课上不讲，理论部分结合所给课件通读课本，真正做到通读13、讲 Excel 和用友实务操作时再理解课本所讲理论知识，真正做到理论实际相 结合增加操作员和权限 建立帐套 1.系统管理 （1）登录系统管理 开始―所有程序-会计从业资格统一考试―系统管理启动系统管理，然后选择菜单【系统――注册】，出现注册窗口，输入用户 名“Admin” （密码默认为空），然后单击【确定】按钮，注册进入系统管理。（2）增加操作员 第 1 步：在系统管理中，选择菜单【权限――操作员】，出现操作员管理窗 口2第 2 步：单击【增加】按钮，出现增加操作员窗口。依次输入编号、姓名、 口令、确认口令（内容同口令），然后单击【增加】按钮即可。 表 5-1 操作员及权限 编号 501 502 503 姓名 张泉 李淼 钱丽 口令 1 2 3 权限 账套主管 总账系统全部权限 出纳签字；现金管理第 3 步：在该窗口中单击【增加】按钮，依次继续增加其他两个操作员。 第 4 步：待所有操作员全部增加完毕，单击【退出】按钮返回操作员管理窗 口，再单击【退出】按钮返回系统管理主窗口。 权限-权限 先要建立帐套才能增加权限（3）建立账套 9 步 第 1 步：登录系统管理后，选择菜单【账套――建立】，出现建账向导。3第 2 步：输入账套信息，然后单击【下一步】按钮。 账套号：555；账套名称：鑫源账套；账套路径：默认；启用会计期：2011 年 1 月。 看到启用会计期以后就把电脑系统日期改为启用会计期的最后一天第 3 步：输入单位信息，然后单击【下一步】按钮。 单位名称：鑫源计算机有限公司；单位简称：鑫源公司；其他信息略。4第 4 步：设置核算类型信息，然后单击【下一步】按钮。 本位币代码：RMB；本位币名称：人民币；企业类型：商业；行业性质：2007 年新会计准则；账套主管：张泉。第 5 步：设置基础信息，然后单击【下一步】按钮。 有外币核算；客户、供应商、存货不需要分类。5第 6 步：选择业务流程。在 T3 中，采购业务和销售业务分别提供两种业务 流程：标准流程和优化流程，以适应不同企业购销存业务的处理流程。在此，我 们默认为标准流程，直接单击【完成】按钮，此时系统会询问是否建立账套，单 击【是】按钮开始建立账套。 这段内容去掉第 7 步：设置分类编码方案。将科目编码级次设置为 4-2-2，将结算方式和 部门编码级次均设置为 1-1。然后，单击【确认】按钮。 科目编码方案：4-2-2；结算方式编码方案：1-1；部门编码方案为 1-1；其 他编码方案使用系统默认值。6第 8 步：设置数据精度。在此，保持默认值，直接单击【确认】按钮。 使用系统默认值。7一定记住点是启用帐套 第 9 步：系统启用。提示账套建立成功后，系统询问是否立即启用账套，单 击【是】按钮，出现系统启用窗口。选中 GL 前的复选框，并在出现的对话框中 将启用日期设置为 2011 年 1 月 1 日。启用完毕，单击【退出】按钮。至此，账 套建立完毕。 启用总账子系统，启用时间为 2011 年 1 月 1 日。一定点确定不要点今天8点是（4）设置操作员权限 第 1 步：，选择菜单【权限――权限】，出现操作员权限窗口。第 2 步：设置账套主管。建立账套时，已将张泉设置为鑫源公司账套主管， 所以，在此可以不再进行设置。当然，也可以在此更改账套主管。第 3 步：设置“502 李淼”的权限。单击选中操作员“502 李淼”，然后单 击【增加】按钮，出现增加权限窗口。该操作员拥有总账系统的全部权限，所以， 可直接在左侧列表中双击“GL 总账”前的授权栏，选中总账系统的全部权限。 权限设置完毕，单击【确定】按钮返回。9第 4 步：设置“503 钱丽”的权限。单击选中操作员“503 钱丽”，然后单 击【增加】按钮，出现增加权限窗口。在左侧列表中双击“CS 现金管理”前的 授权栏，选中现金管理的全部权限；然后，在左侧列表中单击“GL 总账”行， 再在右侧明细权限列表中通过滚动条找到权限“GL0203 出纳签字”，并双击授 权列选中该权限。权限设置完毕，单击【确定】按钮返回。10第 4 步：所有操作员权限设置完毕，在操作员权限窗口中单击【退出】按钮 返回系统管理主窗口。2.总账初始化 开始―所有程序---会计从业资格统一考试--信息门户 出现注册窗口。输入用户名 “501” 密码 ， “1” 选择账套 ， “555 鑫源公司账套” 操作日期为
， （因为系统日期已改为那个月最后一天）单击【确定】按钮进入控制台，然后进 行以下操作。（1）设置系统选项 第 1 步：选择菜单【总账――设置――选项】，出现设置选项窗口。 第 2 步：依次选中“出纳凭证必须经由出纳签字”选项和“可以使用其他系 统受控科目”选项。 第 3 步：单击【确定】按钮关闭选项窗口返回控制台主界面。11（2）设置基础资料 ①设置客户档案 第 1 步：选择菜单【基础设置――往来单位――客户档案】，进入客户档案 窗口。 第 2 步：在客户分类列表中选中“无分类”，再单击【增加】按钮，出现录 入客户档案窗口。依次输入客户编号“01”、客户名称“胜达有限责任公司”、 客户简称“胜达公司”，然后单击【保存】按钮。 第 3 步：继续输入其他客户档案，待所有客户档案输入完毕，单击【退出】 按钮返回客户档案窗口，再单击【退出】按钮返回控制台主界面。 表 5-2 客户档案 客户编号 01 02 客户名称 胜达有限责任公司 万利有限责任公司 客户简称 胜达公司 万利公司12②设置供应商档案 第 1 步：选择菜单【基础设置――往来单位――供应商档案】，进入供应商 档案窗口。 第 2 步：在供应商分类列表中选中“无分类”，再单击【增加】按钮，出现 录入供应商档案窗口。依次输入供应商编号“01”、供应商名称“佳盛有限责任 公司”、供应商简称“佳盛公司”，然后单击【保存】按钮。 第 3 步：继续输入其他供应商档案，待所有供应商档案输入完毕，单击【退13出】按钮返回供应商档案窗口，再单击【退出】按钮返回控制台主界面。 表 5-3 供应商档案 供应商编号 01 02 供应商名称 佳盛有限责任公司 腾信有限责任公司 供应商简称 佳盛公司 腾信公司③设置部门档案 第 1 步：选择菜单【基础设置――机构设置――部门档案】，进入部门档案14窗口。 第 2 步：依次输入部门编码“1”、部门名称“总经理办公室”，然后单击 【保存】按钮。 第 3 步：继续输入其他部门档案，待所有部门档案输入完毕，单击【退出】 按钮返回控制台主界面。 表 5-4 部门档案 部门编码 1 2 3 部门名称 总经理办公室 财务部 市场部15④设置外币 第 1 步： 选择菜单 【基础设置――财务――外币种类】 进入外币设置窗口。 ， 第 2 步：依次输入币符“USD”、币名“美元”，然后单击【确认】按钮， 美元会出现在外币列表中。 第 3 步： 在外币列表中单击选中美元， 然后在 2011.01 记账汇率栏输入 6.5， 最后单击【退出】按钮返回控制台主界面。 表 5-5 外币及汇率 币符 USD 币名 美元 2011 年 1 月 1 日汇率 6.516⑤设置结算方式 第 1 步：选择菜单【基础设置――收付结算――结算方式】，进入结算方式 窗口。 第 2 步：依次输入结算方式编码“1”、结算方式名称“支票”，然后单击 【保存】按钮。 第 3 步：继续输入其他结算方式档案，待所有结算方式档案输入完毕，单击 【退出】按钮返回控制台主界面。 表 5-6 结算方式 结算方式编码 1 11 12 结算方式名称 支票 现金支票 转账支票17⑥设置会计科目 表 5-7 需要增加或修改的会计科目 科目编码 科目名称
库存现金 银行存款 工行存款 中行存款 应收账款 台式机 属性设置 现金总账科目：现金流量科目 银行总账科目 现金流量科目 美元核算，现金流量科目 客户往来18
戴尔台式机
联想台式机 02
103 201 04 103 401 403 02 02 640101 笔记本 戴尔笔记本 联想笔记本 应付账款 工资 社会保险费 住房公积金 应交增值税 进项税额 转出未交增值税 进项税额转出 销项税额 应交企业所得税 未交增值税 代扣代缴个人所得税 提取法定盈余公积 分配利润 未分配利润 台式机 戴尔台式机 联想台式机 笔记本 戴尔笔记本 联想笔记本 台式机数量核算，单位“台” 数量核算.单位“台”数量核算，单位“台” 数量核算，单位“台” 供应商往来数量核算，单位“台” 数量核算，单位“台”数量核算，单位“台” 数量核算，单位“台”19102 2 102戴尔台式机 联想台式机 笔记本 戴尔笔记本 联想笔记本 管理费用 固定资产报废损失 赞助支出数量核算，单位“台” 数量核算，单位“台”数量核算，单位“台” 数量核算，单位“台” 部门核算，项目核算选择菜单【基础设置――财务――会计科目】，进人会计科目列表窗口，然 后进行以下操作。■增加明细会计科目 （先把这套帐涉及的所有明细科目给它增加上， 有二级和三级明细，、6401 有相同部分，只输一遍其他成批复制）第一步：单击【增加】按钮，出现新增会计科目窗口。20第二步：根据所给资料，依次输入科目编码和科目中文名称，如果该科目 有数量核算、外币核算和辅助核算，要选择相应的属性选项。之后，单击【确定】 按钮。21第三步：继续增加其他会计科目，待所有科目增加完毕，单击【取消】按钮 返回会计科目列表窗口。注：1405 库存商品、 6001 主营业务收入和 6401 主营业务成本的下级科目结 构完全相同，当增加完 1405 库存商品科目的下级科目后，可以通过以下方式将 其下级科目分别复制到 6001 主营业务收入和 6401 主营业务成本：22在科目列表窗口，选择菜单【编辑――成批复制】，出现成批复制窗口；依 次输入科目编码 ，并选中“数量核算”，然后单击【确认】按钮即 可。可采用同样的方法，将 1405 或 6001 的下级科目成批复制到 6401。■修改会计科目属性（更改和添加所有一级科目的单独属性，针对 1122，）按照要求，应该将“1122 应收账款”设置为客户往来核算，将“2202 应付 账款”设置为供应商往来核算，将“6602 管理费用”同时设置为部门核算和项 目核算。以“1122 应收账款”为例，修改方法如下： 第一步：单击“查找”输入“1122”应收账款科目，然后双击该科目可进人 修改会计科目窗口。 第二步：在修改会汁科目窗口中，单击【修改】按钮进入修改状态。 第三步：在右侧辅助核算区域，选中“客户往来”属性，然后单击【确定】 按钮保存所做的修改。修改完毕可单击【取消】按钮返回科目列表窗口。23可参照以上方法，将“2202 应付账款”设置为供应商往来核算，将“6602 管理费用”同时设置为部门核算和项目核算。 ■指定现金总账科目、银行总账科目和现金流量科目（为现金、银行存款增加它的总账和现金流量科目）第一步：在科目列表窗口中选择菜单【编辑――指定科目】，出现指定科目 窗口。第二步：指定现金总账科目。在左侧单击选中“现金总账科目”选项，然后 在待选科目列表中找到“1001 库存现金”并双击，使其移动到右侧已选科目列 表中即可。24第三步：指定银行总账科目。在左侧单击选中“银行总账科目”选项，然后 在待选科目列表中找到“1002 银行存款”并双击，使其移动到右侧已选科目列 表中即可。第四步：在左侧单击选中“现金流量科目”选项，然后在待选科目列表中依 次找到“1001 库存现金”、 “100201 工行存款”、 “100202 中行存款”并双 击，使其移动到右侧已选科目列表中即可。25第五步：设置完毕，单击【确认】按钮返回科目列表窗口。待所有科目设置 完毕，关闭科目列表窗口返回控制台主界面。 ⑦设置凭证类型表 5-8 凭证类型 凭证类型 收款凭证 付款凭证 转账凭证 限制类型 借方必有 贷方必有 凭证必无 限制科目 01,02第 1 步：选择菜单【基础设置――财务――凭证类别】，出现凭证类别预置 窗口。第 2 步：选择收付转分类方式，然后单击【确定】按钮，进入凭证类别窗口。26第 3 步：在收款凭证行，双击限制类型栏，在出现的下拉框中选择“借方必 有”，然后输入限制科目“”；在付款凭证行，双击限制类型栏，在 出现的下拉框中选择“贷方必有”，然后输入限制科目“”；在转账 凭证行，双击限制类型栏，在出现的下拉框中选择“凭证必无”，然后输入限制 科目“”。27第 4 步：设置完毕，单击【退出】按钮返回控制台主界面。 ⑧设置项目档案 ■设置管理费用项目档案 表 5-9 项目大类 项目大类名称 管理费用 项目类型 普通项目 项目级次 1第 1 步：选择菜单【基础设置――财务――项目目录】，出现项目档案窗口。第 2 步：定义项目大类。单击【增加】按钮，出现项目大类定义窗口。输入28项目大类名称“管理费用”，并将项目类型设置为“普通项目”，然后单击【下 一步】按钮，出现项目级次定义窗口；默认项目级次设置（只设 1 级，编码为 1 位），直接单击【下一步】按钮，出现项目栏目定义窗口；默认项目栏目，直接 单击【完成】按钮。至此，项目大类定义完毕。29表 5-10 项目大类“管理费用”的项目分类 分类编码 1 2 分类名称 职工薪酬 其他第 3 步：定义项目分类。在项目档案窗口中，选中项目大类“管理费用”， 然后在左侧选择“项目分类定义”。依次输入分类编码“1”、分类名称“职工30薪酬”，然后单击【确定】按钮；继续依次输入分类编码“2”、分类名称“其 他”，然后单击【确定】按钮。至此，项目分类定义完毕。31表 5-11 项目大类“管理费用”的项目目录 项目编号 01 02 03 04 05 06 项目名称 工资 社会保险费 住房公积金 折旧费 报刊杂志费 业务招待费 是否结算 所属分类 1 1 1 2 2 2第 4 步：定义项目目录。在项目档案窗口中，选中项目大类“管理费用”， 然后在左侧选择“项目目录”。单击【维护】按钮，进入项目目录维护窗口。在 该窗口中，单击【增加】按钮，根据资料依次录入各项目目录（是否结算栏保持 为空即可）。设置完毕，【退出】按钮返回项目档案窗口。32第 5 步：指定核算科目。在项目档案窗口中，选中项目大类“管理费用”，33然后在左侧选择“核算科目”。双击待选科目“6602 管理费用”使其移到已选 科目列表中，然后单击【确定】按钮。至此，管理费用项目档案设置完毕。34■设置现金流量项目 考虑到编制现金流量表的需要，应当建立现金流量项目，步骤如下： 第 1 步：在项目档案窗口中，单击【增加】按钮，出现项目大类定义窗口。 第 2 步： 将项目类型设置为 “现金流量项目” 并选择 ， “一般企业 （新准则） ， ” 然后单击【完成】按钮即可。 全部项目设置完毕，关闭项目档案窗口返回控制台主界面。35（3）输入期初余额 表 5-12 账户期初余额 会计科目 库存现金 银行存款／工行存款 银行存款／中行 应收账款 固定资产 累计折旧 应付账款 实收资本 利润分配／未分配利润 余额方向 借 借 借 借 借 贷 贷 贷 贷 期初余额 100 000 1 000 000 100 000 美元 650 000 200 000 5 000 000 650 000 200 000 5 000 000 1 100 000第 1 步：选择菜单【总账――设置――期初余额】，出现期初余额录入窗口。36第 2 步：根据所给资料，直接录入相关末级科目的期初余额。其中“银行存 款／中行存款”还需输入美元期初余额；“应收账款”和“应付账款”设有辅助 核算，其期初余额不能直接录入，请根据第 3 步进行录入。第 3 步：在“应收账款”科目行双击期初余额栏，出现客户往来期初余额录 入窗口。单击【增加】按钮，根据资料依次输入各客户期初余额记录即可。待所 有客户期初余额录入完毕，单击【退出】按钮返回期初余额录入窗口。根据以上 方法，在“应付账款”科目行双击期初余额栏继续输入所有供应商的期初余额。 表 5-13 应收账款期初余额 日期
凭证号 转-120 转-150 客户 胜达公司 万利公司37摘要 销售应收款 销售应收款方向 金额 借 借 100 000 100 000表 5-14 应付账款期初余额 日期
凭证号 转-100 转-135 供应商 佳盛公司 腾信公司 摘要 购货欠款 购货欠款 方向 贷 贷 金额 00038第 4 步：所有余额输入完毕，单击【试算】按钮对期初余额进行试算平衡。试 算平衡后，关闭期初余额录入窗口返回控制台主界面。至此，总账系统初始化完 毕。3.业务处理 在填制凭证前，请将计算机系统日期设置为 2011 年 1 月 31 日。 （1）第 1 笔至第 21 笔 第 1 笔至第 21 笔直接填制凭证。 首先，以“502 李淼”登录“555 鑫源公司账套”；然后，选择菜单【总账 ――凭证――填制凭证】或单击总账导航图中的【填制凭证】图标，进入填制凭 证窗口，单击【增加】按钮，新增一张空白凭证。填制凭证的内容及操作方法如 下：39■凭证类型。用鼠标单击凭证左上角凭证类型参照按钮，出现下拉框，然后 在下拉框中双击选择正确的凭证类型。 ■凭证日期。按回车或用鼠标将光标定位于凭证日期，然后根据业务资料， 直接输入或单击日历按钮选择正确的凭证日期。注意，凭证日期一般不能早于已 填制的该类凭证最后一张凭证的凭证日期，同时不能超过计算机当前的系统日 期。 ■附单据数。按回车或用鼠标将光标定位于附单据数，输入付单据数。附单 据数，是指与该记账凭证有关的原始凭证数量，可以暂时不填，待将来打印凭证 并粘贴原始凭证时再手工填写； 如果是边填制边打印并粘贴原始凭证，可以据实 填写。 ■摘要。 按回车或用鼠标将光标定位于会计分录第一行摘要栏，输入凭证摘 要，如果已设置过常用摘要，可以选择常用摘要，摘要不能为空。 ■会计科目。按回车或用鼠标将光标定位于科目栏，输入会计科目，可以直 接输入科目编码、 科目名称、 科目助记码， 也可以用鼠标从科目列表中选择科目， 所填会计科目必须是末级科目。 当科目为银行类科目时， 应填写结算方式信息，如果没有相关信息也可以不 填； 当科目带有数量核算时， 应填写数量、 单价信息， 而由系统自动计算金额 （实 际上，数量、单价、金额项中只需填写任意两项，第三项由系统自动计算）； 当科目带有外币核算时，凭证自动显示外币栏，记账汇率由系统自动带入， 直接填写外币金额后，由系统自动计算本币金额（实际上，外币、汇率、本币项40中只需填写任意两项，可在第三项处按&F11&进行反算，当计算关系超过外币档 案中所设置的误差时，系统会给出提示）； 当科目带有辅助核算时，应当选择相应的辅助项； 当科目为现金流量科目时， 输入金额后还应当输入现金流量项目信息，系统 可自动弹出现金流量表窗口，也可单击【流量】按钮进行现金流量项目的设置。 光标所在科目的结算方式、 数量单价、辅助项等信息将自动显示于凭证分录 下方的辅助区域内，如果录入有误，可以直接在相应区域双击鼠标进行修改。 ■金额。 根据科目的借贷方向，按回车或用鼠标将光标定位于借方金额栏或 贷方金额栏，输入该科目的发生额，金额可以是正数或负数，但不能为零。按空 格键可以切换金额方向.按负号键可以改变金额的正负，按“=”可以计算凭证金 额的借贷差并自动填写。 当前行输入完毕后，按回车将光标定位到下一行，摘要将自动带入，继续输 入其他分录内容。 当前凭证输入完毕，如继续填制其他凭证，可以直接单击【增加】按钮，否 则可单击【保存】按钮。 各笔经济业务的会计分录如下： 注意：@后面的数字表示单价，下同。 第 1 笔：1 日，从银行借入短期借款 100000 元并存入工行账户，利率 6%， 按月付息，到期偿还本金。 凭证类型：收 凭证日期：2011 年 1 月 1 日 摘要：取得短期借款 借：银行存款／工行存款 100000（现金流量项目编号 18） 贷：短期借款 100000 （银行存款没有结算方式）4142第 2 笔： 日， 1 采购戴尔台式机 50 台， 不含税单价 3500 元， 价税合计 204750 元，款项已通过工行转账支票支付，票号 zz001，取得增值税专用发票，货物已 验收入库。 凭证类型：付 凭证日期：2011 年 1 月 1 日 摘要：采购戴尔台式机 借：库存商品／台式机／戴尔台式机（50@ 应交税费／应交增值税／进项税额 29750 贷：银行存款（转账支票，zz001）204750（现金流量项目编号 04）库存商品有数量核算43银行存款结算方式第 3 笔： 日， 2 采购联想台式机 50 台， 不含税单价 3600 元， 价税合计 210600 元，款项已通过工行转账支票支付，票号 zz002，取得增值税专用发票，货物已 验收入库。（同上） 凭证类型：付 凭证日期：2011 年 1 月 2 日 摘要：采购联想台式机 借：库存商品／台式机／联想台式机（50@ 应交税费／应交增值税／进项税额 30600 贷：银行存款（转账支票，zz002） 210600（现金流量项目编号 04）44第 4 笔：3 日，胜达公司用转账支票偿还欠款 100000 元，票号 zz003，款项 已存入工行。 凭证类型：收 凭证日期：2011 年 1 月 3 日 摘要：收回应收账款 借：银行存款／工行存款（转账支票，zz003）100000（现金流量项目编号 01） 贷：应收账款（胜达公司） 100000应收账款有客户往来第 5 笔：5 日，向胜达公司销售戴尔台式机 45 台，不含税单价 5380 元，价 税合计 283257 元，尚未收取，已开具增值税专用发票。 凭证类型：转 凭证日期：2011 年 1 月 5 日 摘要：销售商品 借：应收账款（胜达公司） 283257 贷：主营业务收入／台式机／戴尔台式机（45@ 应交税费／应交增值税／销项税额 4115745第 6 笔：10 日，向万利公司销售联想台式机 45 台，不含税单价 5450 元， 价税合计
元，款项已通过工行转账支票收取，票号 zz004，已开具增 值税专用发票。（同上） 凭证类型：收 凭证日期：2011 年 1 月 10 日 摘要：销售商品 借：银行存款／工行存款（转账支票，zz004）（现金流量项目编 号 01） 贷：主营业务收入／台式机／联想台式机（45@ 应交税费／应交增值税／销项税额 41692.5 第 7 笔：12 日，用工行转账支票偿还腾信公司欠款 100000 元，票号 zz005。 凭证类型：付 凭证日期：2011 年 1 月 12 日 摘要：偿还欠款 借：应付账款（滕信公司） 100000 贷：银行存款／工行存款（转账支票，zz005）100000（现金流量项目 编号 O4）46应付账款有供应商往来 第 8 笔：15 日，从滕信公司分别购进戴尔笔记本和联想笔记本各 50 台，不 含税单价分别为 4800 元和 8100 元，价税合计 754650 元，用工行转账支票支付 50%价税款，票号 zz006，取得增值税专用发票，货物已验收入库。 凭证类型：付 凭证日期：2011 年 1 月 15 日 摘要：采购商品 借：库存商品／笔记本／戴尔笔记本（50@4800） 240000 库存商品／笔记本／联想笔记本（50@8100） 405000 应交税费／应交增值税／进项税额 109650 贷：银行存款／工行存款（转账支票，zz006）377325（现金流量项目 编号 04） 应付账款（滕信公司） 377325 第 9 笔：18 日，由于质量问题，胜达公司退回戴尔台式机 1 台，不含税单 价 5380 元，价税合计 6294.6 元，开具红字增值税专用发票。 凭证类型：转 凭证日期：2011 年 1 月 18 日 摘要：销售退回 借：应收账款（胜达公司）-6294.6 贷：主营业务收入／台式机／戴尔台式机（-1@5380）-5380 应交税费／应交增值税／销项税额 -914.647第 10 笔：18 日，销售戴尔笔记本 40 台，不含税单价 7999 元，价税合计
元，已通过工行转账支票收取，票号 zz007。 凭证类型：收 凭证日期：2011 年 1 月 18 日 摘要：销售戴尔笔记本 借：银行存款／工行存款（转账支票，zz007） （现金流量项目编 号 01） 贷：主营业务收入／笔记本／戴尔笔记本（40@ 应交税费／应交增值税／销项税额 54393.2 第 11 笔：20 日，用工行转账支票支付广告费 10 000 元，票号 zz008。48凭证类型：付 凭证日期：2011 年 1 月 20 日 摘要：支付广告费 借：销售费用 10 000 贷：银行存款／工行存款（转账支票，zz008） 10 000（现金流量项目 编号 07） 第 12 笔：28 日，从工行提取现金 2 000 元，现金支票号 xj003。 凭证类型：付 凭证日期：2011 年 1 月 28 日 摘要：提取现金 借：库存现金 2 000 贷：银行存款／工行存款（现金支票，xj003） 2 000 第 13 笔：30 日，总经理办公室订购某月刊杂志一份，价款 100 元，已通过 现金支付。 凭证类型：付 凭证日期：2011 年 1 月 30 日 摘要：订购杂志 借：管理费用（总经理办公室报刊杂志费） 100 贷：库存现金 100（现金流量项目编号 07）第 14 笔：30 日，向万利公司销售联想笔记本 40 台，不含税单价 13 500 元， 价税合计 631 800 元，已通过工行转账支票收取 60%价税款，票号 zz009。49凭证类型：收 凭证日期：2011 年 1 月 30 日 摘要：销售联想笔记本 借：银行存款／工行存款（转账支票，zz009）379 080（现金流量项目编号 01） 应收账款（万利公司） 252 720 贷：主营业务收人／笔记本／联想笔记本（40@10 应交税费／应交增值税／销项税额 91 800 第 15 笔：30 日，分配工资费用，其中总经理办公室 50 000 元，财务部人 员 50 000 元，市场部人员工资 50 000 元。 凭证类型：转 凭证日期：2011 年 1 月 30 日 摘要：分配工资 借：管理费用（总经理办公室／工资） 50 000 管理费用（财务部／工资）50 000 销售费用 50 000 贷：应付职工薪酬／工资 150 000 第 16 笔：30 日，计提职工社会保险费和住房公积金，计提比例分别为工资 总额的 15%和 10%。 凭证类型：转 凭证日期：2011 年 1 月 30 日 摘要：计提保险费和住房公积金 借：管理费用（总经理办公室／社会保险费） 7 500 管理费用（财务部／社会保险费）7 500 销售费用 12 500 管理费用（总经理办公室／住房公积金） 5 000 管理费用（财务部／住房公积金）5 000 贷：应付职工薪酬／社会保险费 22 500 应付职工薪酬／住房公积金 15 00050第 17 笔：30 日，计提本期折旧，其中总经理办公室 6 000 元，财务部 4 000 元。 凭证类型：转 凭证日期：2011 年 1 月 30 日 摘要：计提折旧 借：管理费用（总经理办公室／折旧）6 000 管理费用（财务部／折旧）4 000 贷：累计折旧 10 000 第 18 笔：30 日，报废一项固定资产，该资产原值 100 000 元，已提折旧 40 833 元。发生清理费用 1 000 元，残值收入 5 000 元，均通过现金收付。 凭证类型：转 凭证日期：2011 年 1 月 30 日 摘要：固定资产报废 借：累计折旧 40 833 固定资产清理 59 167 贷：固定资产 100 000凭证类型：付 凭证日期：2011 年 1 月 30 日 摘要：固定资产清理费用51借：固定资产清理 1 000 贷：库存现金 1 000（现金流量项目编号 1O）凭证类型：收52凭证日期：2011 年 1 月 30 日 摘要：残值收入 借：库存现金 5 000（现金流量项目编号 1O） 贷：固定资产清理 5 000凭证类型：转 凭证日期：2011 年 1 月 30 日 摘要：固定资产报废净损失 借：营业外支出／固定资产报废损失 55 167 贷：固定资产清理 55 16753第 19 笔：30 日，市场部用 1 台戴尔笔记本赞助某市大学生计算机竞赛，成 本价 4 800 元，市场不含税售价 7 999 元。 凭证类型：转 凭证日期：2011 年 1 月 30 日 摘要：赞助支出 借：营业外支出／赞助支出 6 159.83 贷：库存商品／笔记本／戴尔笔记本（1@ 应交税费／应交增值税／销项税额 1 359.83第 20 笔：30 日，总经理报销招待客户餐饮费 10000 元，用现金支付。 凭证类型：付 凭证日期：2011 年 1 月 30 日 摘要：业务招待费 借：管理费用（总经理办公室／业务招待费）10 00054贷：库存现金 10 000（现金流量项目编号 07）第 21 笔：31 日，以工行存款支付本期借款利息 500 元。 凭证类型：付 凭证日期：2011 年 1 月 31 日 摘要：支付借款利息 借：财务费用 500 贷：银行存款／工行存款 500（现金流量项目编号 21）②生成凭证 第 22 笔：结转销售成本 在 T3 中，利用自动转账生成凭证时，可以选择是否包含未记账凭证，如选 泽，先前的相关凭证可以不必记账，直接连续生成各凭证即可。 有的系统要求在利用自动转账生成凭证时，已填制的相关凭证必须先记账，55以下按该种方式进行操作。在进行以下操作前，先对之前的凭证进行记账，方法 如下：选择菜单【文件|重新注册】，以 503 登录 T3；选择菜单【总账|凭证|出纳签字】，对所有收付款凭证进行出纳签字。点【确定】点【确定】-出纳-成批出纳签字56点【确定】--退出-退出 选择菜单【文件|重新注册】，以 501 登录 T3。 选择菜单【总账|凭证|审核凭证】，对所有凭证进行审核。点确认―确定-审核-成批审核凭证确定-退出―退出 选择菜单【总账|凭证|记账】，对所有凭证记账。57点全选点下一步―下一步―记账―确认点确定可按以下方法生成结转销售成本的凭证。 第 1 步：选择菜单【文件|重新注册】，以 502 登录 T3。58总账―期末―转账定义―销售成本结转点确定第 2 步：选择菜单【总账|期末|转账生成】，出现转账生成窗口。 第 3 步：在该窗口中，选择“销售成本结转”，确保月份设置为 2011 年 1 月，然后单击【确定】按钮。第 4 步：此时出现结转一览表，显示销售成本计算过程，直接单击【确定】 按钮，将生成结转销售成本的凭证。59第 5 步：单击【保存】按钮保存生成的凭证。60点退出―取消 第 23 笔：结转汇兑损益 第 1 步：选择菜单【文件|重新注册】，以 501 登录 T3；选择菜单【基础设 置|财务|外币种类】，将美元 2011 年 1 月的调整汇率设置为 6.7。点折算方式下面一下在点回上面的折算方式（一定记住点回）然后点确认― 退出 第 2 步：选择菜单【文件|重新注册】，以 502 登录 T3。 总账―期末―转账定义-汇兑损益结转---设置为收款凭证---6603---双击 是否计算汇兑损益---确定第 3 步：选择菜单【总账|期末|转账生成】，出现转账生成窗口。61第 4 步：在该窗口中，选择“汇兑损益结转”，选币种在“中行存款”行的 是否结转栏双击选中该科目，确保月份设置为 2011 年 1 月，然后单击【确定】 按钮。系统提示之前有未记账凭证时，直接单击【是】按钮，因为之前的销售成 本结转凭证与汇兑损益无关。第 5 步：此时出现汇兑损益试算表，确认无误可直接单击【确定】按钮生成 凭证。62第 6 步： 因为汇率上升， 持有外币会获得汇兑收益， 系统自动贷记财务费用， 需将其改为借方红字， （点财务费用金额空格至借方按减号）同时补充中行存款 现金流量项目（项目编号 23），（点银行存款金额―上面流量按钮增加）然后 单击【保存】按钮保存生成的凭证。63第 24 笔：结转期间损益 第 1 步：选择菜单【文件|重新注册】，以 503 登录 T3；选择菜单【总账| 凭证|出纳签字】 对所有收付款凭证进行出纳签字； ， 选择菜单 【文件|重新注册】 ， 以 501 登录 T3；选择菜单【总账|凭证|审核凭证】，对所有凭证进行审核；选 择菜单【总账|凭证|记账】，对所有凭证记账。在 T3 中，也可以不必对之前的 凭证记账，而在转账生成窗口选中“包含未记账凭证”。第 2 步：选择菜单【文件|重新注册】，以 502 登录 T3。 总账―期末―转账定义―期间损益―转账凭证―4103―确定第 3 步：选择菜单【总账|期末|转账生成】，出现转账生成窗口。 第 4 步：在该窗口中，选择“期间损益结转”，结转类型默认为“全部”，64单击【全选】按钮选中所有损益类科目，确保月份设置为 2011 年 1 月，然后单 击【确定】按钮。第 5 步：单击【保存】按钮保存生成的凭证。第 25 笔：计提所得税 第 1 步：选择菜单【文件|重新注册】，以 501 登录 T3；选择菜单【总账| 凭证|审核凭证】，对所有凭证进行审核；选择菜单【总账|凭证|记账】，对所 有凭证记账。 在 T3 中，也可以不必对之前的凭证记账，而在转账生成窗口选中“包含未 记账凭证”。 第 2 步：选择菜单【文件|重新注册】，以 502 登录 T3。 总账―期末―转账定义―自定义转账―增加―转账序号 1―说明“计提所得 税”―转账凭证―确定65第 一行输入---6801―借方―公式“je(4103,月)*0.25”----增行―输入―222102 ―贷方―公式”ce()”―保存―退出第 3 步：选择菜单【总账|期末|转账生成】，出现转账生成窗口。 第 4 步： 在该窗口中.选择 “自定义结转” .双击选中第 1 行计提所得税模板， 确保月份设置为 2011 年 1 月，然后单击【确定】按钮。66第 5 步：单击【保存】按钮保存生成的凭证。第 26 笔：结转所得税费用至本年利润 第 1 步：选择菜单【文件|重新注册】，以 501 登录 T3； 选择菜单【总账|凭证|审核凭证】，对所有凭证进行审核； 选择菜单【总账|凭证|记账】，对所有凭证记账。 在 T3 中，也可以不必对之前的凭证记账，而在转账生成窗口选中“包含未 记账凭证”。 第 2 步：选择菜单【文件|重新注册】，以 502 登录 T3 。总账―期末―转账定义―对应结转―输入编号 1---转账凭证―摘要“结 转所得税至本年利润”―转出 6801―回车单 击增行―-转入 4103―回车―结转系数671―保存―退出第 3 步：选择菜单【总账|期末|转账生成】，出现转账生成窗口。 第 4 步：在该窗口中，选择“对应结转”，双击选中结转所得税至本年利润 模板，确保月份设置为 2011 年 1 月，然后单击【确定】按钮。第 5 步：单击【保存】按钮保存生成的凭证。第 27 笔：转出本月未交增值税 总账―期末-转账定义―自定义转账―增加---2―转出本月未交增值税--转账凭证―确定68输入 ――借方---公式 qm(,月)- qm(,月,j)―增行―输 入 222103―贷--- ce()---保存―退出第 1 步：选择菜单【总账|期末|转账生成】，出现转账生成窗口。 第 2 步：在该窗口中，选择“自定义结转”，双击选中第 2 行转出本月未交 增值税模板，确保月份设置为 2011 年 1 月，然后单击【确定】按钮。第 3 步： 系统提示之前有未记账凭证，因为结转所得税与转出本月未交增值69税无关，所以单击【是】按钮生成凭证，单击【保存】按钮保存生成的凭证以上凭证生成后，以 501 登录 T3，对最后生成的 2 张凭证审核、记账。 4.期末处理 501 总账―期末-对账―选择-对账―退出全部业务处理完毕后，选择菜单【总账|期末|结账】对 2011 年 1 月份进行 结账。70--下一步对账―下一步71下一步结账 日常业务结束 5.编制报表 7 表 以 501 登录 T3，然后在 T3 控制台主界面左侧单击【财务报表】按钮进入报 表系统，并将系统显示的日积月累对话框关闭，然后制作以下报表。（1）资产负债表 第 1 步：单击【新建】按钮或菜单【文件|新建】，新建一个空白的报表文 件72。 第 2 步：选择菜单【格式|报表模板】，出现报表模板窗口。将所在行业设 置为“一般企业（2007 年新会计准则）”，将财务报表设置为“资产负债表”然后单击【确认】按钮。系统提示是否覆盖报表格式时，单击【确定】按钮即可。73此时，会自动显示资产负债表格式。因为默认的“未分配利润”项目公式未 包含“本年利润”科目，因此需做如下修改：双击“未分配利润”期末余额栏， 出现公式编辑框，请将公式修改为：QM（“4104”，月，，，年，）+QM（“4103”， 月，，，年，，）。第 3 步：单击屏幕左下角红字按钮【格式】，切换至数据状态。点是74第 4 步：选择菜单【数据|关键字|录入】，出现录入关键字窗口，依次将年、 月、日分别设置为 ，然后单击【确认】按钮。系统询问是否重算表页时，单击【是】按钮，即可生成 2011 年 1 月 31 日的 资产负债表。75第 5 步：单击菜单【文件|另存为】，将资产负债表命名保存。之后，可将 资产负债表文件关闭。（2）利润表 第 1 步：单击【新建】按钮或菜单【文件|新建】，新建一个空白的报表文 件。76第 2 步：选择菜单【格式|报表模板】，出现报表模板窗口。将所在行业设 置为“一般企业（2007 年新会计准则）”，将财务报表设置为“利润表”，然后单击【确认】按钮。 系统提示是否覆盖报表格式时，单击【确定】按钮即可。 自动显示利润表格式。第 3 步：单击屏幕左下角红字按钮【格式】，切换至数据状态。77第 4 步：选择菜单【数据|关键字|录入】，出现录入关键字窗口，依次将年 月分别设置为 2011、1，然后单击【确认】按钮。系统询问是否重算表页时，单击【是】按钮，即可 生成 2011 年 1 月份的利润表。第 5 步：单击菜单【文件|另存为】，将利润表命名保存。之后，可将利润78表文件关闭。 （3）现金流量表 第 1 步：单击【新建】按钮或菜单【文件|新建】，新建一个空白的报表文 件。 第 2 步：选择菜单【格式|报表模板】，出现报表模板窗口。将所在行业设 置为“一般企业（2007 年新会计准则）”，将财务报表设置为“现金流量表”， 然后单击【确认】按钮。 系统提示是否覆盖报表格式时，单击【确定】按钮即可。此时，会自动显示现金流量表格式。因为，固定资产报废时 l000 元的清理 费用作为“处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额”贷项，所 以双击 B19 单元格，将“处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额”公式修改为：XJLL（，， “借”， “10”，，， “y”，月）-XJLL（，， “贷”， “10”，，，“Y”，月）。同时，单击 B39 单元格按 = 号设置公式：XJLL（，， “借”， “23”，，，，月）；在 B41 单元格设置公式：qc（1001，月）+qc（1002， 月）。79点函数向导点财务函数―现金流量项目金额（XJLL）--下一步80点参照点项目编码后的?双击 23 项81点确定点确定点确定82下一步―参照确定―确定把公式变为确定第 3 步：单击屏幕左下角红字按钮【格式】，切换至数据状态。83第 4 步：选择菜单【数据|关键字|录入】，出现录入关键字窗口，依次将年 月分别设置为 2011、1，然后单击【确认】按钮。系统询问是否重算表页时，单 击【是】按钮，即可生成 2011 年 1 月份的现金流量表。第 5 步：单击菜单【文件|另存为】，将现金流量表命名保存。之后，可将 现金流量表文件关闭。 （4）现金流量表补充资料 第 l 步：单击【新建】按钮或菜单【文件|新建】，新建一个空白的报表文 件。 第 2 步：选择菜单【格式|报表模板】，出现报表模板窗口。将所在行业设 置为“一般企业（2007 年新会计准则）”，将财务报表设置为“现金流量表补 充资料”，然后单击【确认】按钮。 系统提示是否覆盖报表格式时，单击【确定】按钮即可。 此时，会自动显示现金流量表补充资料格式。84模板未定义日期关键字，需做如下修改：将 B3 单元格的红字年月删除（并 非关键字），将光标定位于 B3，选择菜单【数据|关键字|设置】，设置“年” 关键字；然后选中 C3 单元格，再次设置关键字“月”；选择【数据|关键字|偏 移】，输入年月关键字的偏移量，直至显示位置合适为止。85第 3 步：输入相关项目公式。补充资料需结合企业实际情况进行公式设置。 设置公式时，只需在相应单元格按“=”即可出现公式编辑框，在此设置公式。 以本实验为例，需做设置的公式如表 5-18 所示。 表 5-18 现金流量表补充资料公式单元 格 B6 B8单元公式 JE（4103，月） FS（1602，月，d）B12 FS（671101，月，j） B14 FS（6603，月，j） B18 QC（1405，月）-QM（1405，月）86B19 QC（1122，月）-QM（1122，月） QM（2202，月）-QC（2202，月）+QM（2211，月）-QC（2211，月） B20 +QM（2221，月）-QC（2221，月） B22 PTOTAL（B6：B21） B28 QM（1001，月）+QM（1002，月） B29 QC（1001，月）+QC（1002，月） B32 B28-B29+B30-B31 单击 B6 单元格按=号函数向导下一步―参照―科目改为 410387确定―确定确认 其余公式输入方法一样 第 4 步：单击屏幕左下角红字按钮【格式】，切换至数据状态。第 5 步：选择菜单【数据|关键字|录入】，出现录入关键字窗口，依次将年、 月分别设置为 2011、1，然后单击【确认】按钮。88系统询问是否重算表页时，单击【是】按钮，即可生成 2011 年 1 月份的现 金流量表补充资料。 第 6 步：单击菜单【文件|另存为】，将现金流量表补充资料命名保存。之 后，可将现金流量表补充资料文件关闭。 以上财务报表制作完毕，应检验资产负债表本身、资产负债表与利润表、现 金流量表与补充资料之间的勾稽关系是否成立。 （5）资金变动表 单击---新建―点空白表―确定89格式―表尺寸---8 行 5 列确认选中 A1:E2 区域―格式―组合单元―按行组合90选中 A3:E8 区域―格式-区域画线―确认选中整表―格式―单元属性―对齐―水平、垂直都居中―确定91输入内容、设置关键字利用函数向导定义公式第一行库存现金定义完以后， 选中第一行公式 ctrl+c 复制然后 ctrl+v 粘贴到工 行存款处 双击更改公式的科目编码把 1001 改为 100201，四个公式都得改，一次改动其余 两个92都定义完后切换到数据状态录入关键字保存报表应收账款变动表和库存商品变动表依据此方法制作四、实验步骤 在进行以下操作前，请将计算机系统日期更改为 2011 年 2 月 28 日。 1.系统启用及权限设置 第 1 步：以“501 张泉”登录系统管理。 第 2 步：选择菜单【账套|启用】，出现系统启用窗口。93启用固定资产和工资管理两个子系统，启用日期均为 2011 年 2 月 1 日。点是工资系统同样启动 启用成功后，单击【退出】按钮返回系统管理主界面。94第 3 步：选择菜单【权限|权限】，出现操作员权限，单击选中“502 李淼”，然后单击【增加】按钮， 增加固定资产和工资管理两个子系统的全部权限。95同时将其设置为工资类别主管应该在工资系统初始完毕再做 2.工资子系统初始化 以“501 张泉”登录 T3 控制台，然后进行以下初始化操作。 （1）设置工资套选项 第 1 步：单击菜单【工资】或左侧【工资管理】按钮，出现建立工资套向导。第 2 步：默认工资类别个数为单个，默认币种为人民币，单击【下一步】按 钮。96第 3 步：选中“是否从工资中代扣个人所得税”，单击【下一步】按钮。第 4 步：默认不进行扣零处理，直接单击【下一步】按钮。97第 5 步：将人员编码长度设置为 3，将启用日期设置为 2011 年 2 月 1 日， 然后单击【完成】按钮。98向导设置完毕后，还可选择菜单【工资|设置|选项】进行查询或更改。（2）设置人员类别 第 1 步：选择菜单【工资|设置|人员类别设置】，出现人员类别设置窗口。第 2 步：单击【增加】按钮，输入“管理人员”；再单击【增加】按钮，输 入“销售人员”。第 3 步：选中“无类别”，单击【删除】按钮将其删除。99点确定 第 4 步：单击【返回】按钮返回。 （3）设置银行名称 第 1 步：选择菜单【工资|设置|银行名称设置】，出现银行名称设置窗口。第 2 步：先将账号长度设置为 l8 位。点增加在输入银行名称“天津银行”，第 3 步：单击【返回】按钮返回。100（4）设置人员档案 第 1 步：选择菜单【工资|设置|人员档案】，出现人员档案设置窗口。第 2 步： 【增加人员】 单击 按钮， 然后在基本信息页依次输入人员编号 “001” 、 人员姓名“常胜利”、部门“总经理办公室”、人员类别“管理人员”、代发银 行名称“天津银行”和银行账号“ 000 000 1”，然后单击【确认】 按钮。第 3 步：继续输入其他人员档案，全部输入完毕后单击【取消】按钮返回 （未给信息采用系统默认值）退出 人员档案101人员编 号 001人员姓 名 常胜利部门 总经理办公 室 财务部人员类 别 管理人 员 管理人 员 管理人 员 管理人 员 销售人 员 销售人 员代发银 行 天津银 行 天津银 行 天津银 行 天津银 行 天津银 行 天津银 行账号 00 2 00 4 00 6002张泉003李淼财务部004钱丽财务部005肖杰市场部006寿毅市场部（5）设置工资项目及公式 工资项目 项目名称 基本工资 岗位工资 应发合计 社会保险费 住房公积金 代扣税 扣款合计 实发合计 类型 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 长度 10 10 10 10 10 10 10 l O 小数位数 2 2 2 2 2 2 2 2 增减项 增项 增项 增项 减项 减项 减项 减项 增项社会保险费=（基本工资+岗位工资）* 0.15 住房公积金=（基本工资+岗位工资）*0.10 第 1 步：选择菜单【工资|设置|工资项目设置】，出现工资项目设置窗口。102应发合计、代扣税、扣款合计、实发合计由系统自动设置，在此只需设置基本工 资、岗位工资、社会保险费和住房公积金等四个工资项目。第 2 步：单击【增加】按钮，在工资项目设置页，从名称参照下拉框中选择 “基本工资” （如与实际项目名称不符可单击【重命名】按钮修改项目名称）， 双击类型栏将类型设置为数字，双击长度栏将长度设置为 l0，双击小数栏将小 数设置为 2，双击增减项栏将增减项设置为“增项”。第 3 步：单击【增加】按钮，继续录入其他工资项目。待所有工资项目设置 完毕，通过移动按钮将各工资项目的先后顺序调整为与实验资料一致。103第 4 步：切换到公式设置页，在工资项目区域单击【增加】按钮，在下拉框 中选择 “社会保险费” 然后在右侧公式区域输入 （基本工资+岗位工资） ， “ *0.15” ， 单击【公式确认】按钮保存公式。继续在工资项目区域单击【增加】按钮，在下 拉框中选择“住房公积金”，然后在右侧公式区域输入“（基本工资+岗位工资） *0.1”，单击【公式确认】按钮保存公式。104第 5 步：工资项目及公式全部设置完毕，单击【确认】按钮返同。 （6）工资数据录入 工资数据 人员编号 001 002 人员姓名 常胜利 张泉 基本工资 30 000 10 000 岗位工资 20 000 10 000105003 004 005 006李淼 钱丽 肖杰 寿毅10 000 10 000 15 000 15 0005 000 5 000 10 000 10 000第 1 步：选择菜单【工资|业务处理工资变动】，出现工资变动窗口。第 2 步：根据实验资料，依次录入各人员的基本工资和岗位工资。第 3 步：依次单击【重新计算】和【汇总】按钮，工资数据重新计算并汇总。第 4 步：单击【退出】按钮返回。 （7）设置个人所得税参数 计税依据：实发合计；免征额（起征点）2000 元，税率表默认。 实验资料与系统默认设置相同， 可不设置。 如果计税依据、 免征额 （起征点） 、 税率发生变化，可选择菜单【工资|业务处理|扣缴所得税】进行相关设置。106点确认就可以设置变化 （8）设置分摊类型 第 1 步：选择菜单【工资|业务处理|工资分摊】，出现工资分摊窗口，单击 【工资分摊设置】按钮，出现分摊类型设置窗口。第 2 步：单击【增加】按钮设置工资总额分摊类型。107首先，设置分摊类型名称“工资总额”和计提比例 100%。然后，单击【下一步】按钮设置模板：双击将人员类别设置为“管理人员”， 将部门设置为 “总经理办公室” “财务部” 分别输入借方科目和贷方科目 和 ， “6602” 和“221101”：在第 2 行将人员类别设置为“销售人员”，将部门设置为“市场 部”，分别输入借方科目和贷方科目“6601”和“221lOl”。设置完毕，单击【完成】按钮返回分摊类型设置窗口。108第 3 步：参照第 2 步，继续设置社会保险费和住房公积金两个分摊类型。 第 4 步：全部分摊类型设置完毕，单击【返回】按钮返回工资分摊窗口，再 单击【取消】按钮返回系统主界面。①工资总额。 工资总额按“应发合计”的 l00%计算，分录模板如下 工资总额分摊模板109人员类别 管理人员所属部门 总经理办公室借方科目 6602贷方科目 2财务部 销售人员 市场部 6601②社会保险费。社会保险费按“应发合计”的 l5%，分摊模板如下。 社会保险费分摊模板 人员类别 管理人员 财务部 销售人员 市场部 660l 221102 所属部门 总经理办公室
借方科目 贷方科目③住房公积金。住房公积金按“应发合计”的 l0%，分摊模板如下。 住房公积金分摊模板 人员类别 管理人员 财务部 销售人员 市场部
所属部门 总经理办公室
借方科目 贷方科目（9）为 502 李淼设置工资明细权限 第 1 步：选择菜单【工资|设置|权限设置】，出现权限设置窗口。第 2 步：选中“502 李淼”，单击【修改】按钮，然后选中“工资类别主管”。110第 3 步：设置完毕单击【保存】按钮，再单击【退出】按钮即可。到此工资系统初始完毕 3.固定资产子系统初始化 以“501 张泉”登录 T3 控制台，然后进行以下初始化操作。 （1）设置固定资产系统选项 第 1 步：注销总账和工资子系统。 如果总账子系统正在运行， 请在左侧右键单击 【总账】 再左键单击 ， 【注销】 ； 如果工资子系统正在运行， 请在左侧右键单击 【工资管理】 再左键单击 ， 【注 销】。 第 2 步：单击菜单【固定资产】或左侧【固定资产】按钮，系统询问是否初 始化，单击【是】，出现初始化向导。111第 3 步：系统自动显示约定及说明，单击选中“我同意”，然后单击【下一 步】按钮。第 4 步：将系统启用月份设置为 2011.2，然后单击【下一步】按钮。第 5 步：实验资料要求的折旧信息与系统默认一致，直接单击【下一步】按 钮。112资料：本账套计提折旧；主要折旧方法“平均年限法（一）”；折旧汇总分 配周期为 1 个月；当（月初已计提折旧=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提 足。 第 6 步：默认资产类别编码方式 2112；将固定资产编码方式设置为“自动 编码”，编码方式设置为“类别编码+部门编码+序号”，序号长度设置为 3，然 后单击【下一步】按钮。113第 7 步： “与财务系统进行对账” 并将固定资产对账科目设置为 选中 ， “1601 固定资产”，将累计折旧对账科目设置为“1602 累计折旧”，选中“在对账不 平情况下允许固定资产月末结账”，单击【下一步】按钮，在新出现的窗口中单 击【完成】按钮，系统询问是否保存设置，单击【是】按钮即可。点下一步114点下一步点完成点是115点确定 第 8 步：选择菜单【固定资产|设置|选项】，出现系统选项窗口。在此窗口 中切换到与财务系统接口页，选中“业务发生后立即制单”：选中“月末结账前一定要完成制单登账业务”：116将固定资产缺省入账科目设置为“1601 固定资产”； 将累计折旧缺省入账科目设置为“1602 累计折旧”； 将可抵扣税额人账科目设置为“ 进项税额”。设置完毕，单击【确定】按钮。 （2）设置资产类别 第 1 步：选择菜单【固定资产|设置|资产类别】，出现类别编码窗口。第 2 步：单击【增加】按钮，按实验资料设置资产类别编码信息。每设置完 一种资产类别后单击【保存】按钮。 资产类别表 类别编 码 01 类别名称 房屋及建 筑 使用年 限 20 净残值 率 62.5% 单 位 栋 计提属 性 正常计 提 折旧方法平均年限法（一）11702电子设备310%台正常计 提平均年限法（一）第 3 步：全部设置完毕，单击【退出】按钮，系统询问是否保存数据时单击【否】 即可。118点否 （3）设置部门对应折旧科目 第 1 步：选择菜单【固定资产|设置|部门对应折旧科目】，出现设置窗口。第 2 步：先在左侧单击选中部门，然后单击【操作】按钮即可设置对应的折 旧科目，设置好折旧科目后单击【保存】按钮。第 3 步：所有部门对应折旧科目设置完毕后，单击【退出】按钮。119部门对应折旧科目 部门 总经理办公室 财务部 （4）设置增减方式及对应入账科目 第 1 步：选择菜单【固定资产|设置|增减方式】，出现设置窗口。 对应折旧科目 管理费用 管理费用第 2 步：先在左侧单击选中增减方式，然后单击【操作】按钮即可设置对应 的入账科目，设置好入账科目后单击【保存】按钮120。 第 3 步：所要求的增减方式对应人账科目设置完毕后，单击【退出】按钮。增减方式保持系统默认值： 将“直接购人”的对应入账科目设置为“100201 工行存款”， 将“毁损”的对应入账科目设置为“1606 固定资产清理”。 （5）设置使用状况 选择菜单【固定资产|设置|使用状况】可进行使用状况设置，在此采用系统 默认值121。 使用状况，使用状况保持系统默认值。直接点退出 （6）录入原始卡片 第 1 步：选择菜单【固定资产|卡片|录入原始卡片】，出现类别参照窗口， 直接单击【确认】按钮。点确认 第 2 步：根据实验资料输入第 1 张原始卡片内容，输入完毕后单击【保存】 按钮。122点保存点确定 第 3 步：继续输入其他原始卡片内容，待所有原始卡片输入完毕后单击【退 出】按钮，系统询问是否保存时单击【否】即可。点否 原始卡片 固定资产名称 类别 所属 编号 部门 增加 使用 使用 开始使 方式 状况 年限 用日期123原值累计 折旧办公楼01总经理 直接 办公室 购入 财务部 直接 购入在用 20 000办公楼01在用 20 167计算机02总经理 直接 办公室 购入 财务部 直接 购入在用 3 5000030000计算机 合计02在用 3 5000030000167到此固定资产系统初始完毕 4.业务处理 直接以 502 会计登陆信息门户 第 1 笔：1 日，销售戴尔台式机 5 台，不含税单价 5400 元；联想台式机 3 台，不含税单价 5500 元；戴尔笔记本 8 台，不含税单价 8000 元；联想笔记本 8 台，不含税单价 14000 元。开具增值税专用发票一张，价税合计 256815 元，通 过工行转账支票收取，票号 zzO10。 直接以 502 在总账系统填制凭证，分录如下： 凭证类型：收 凭证日期：2011 年 2 月 1 日 凭证摘要：销售商品 借： 银行存款／工行存款 （转账支票 zz010） （现金流量项目编码 01）256815 贷：主营业务收人／台式机／戴尔台式机（5@5400） 27000 主营业务收入／台式机／联想台式机（3@5500） 16500 主营业务收入／笔记本／戴尔笔记本（8@8000） 64000 主营业务收人／笔记本／联想台式机（8@14000） 112000 应交税费／应交增值税／销项税额 37315 总账―凭证―填制凭证―增加124第 2 笔：10 日，以工行转账支票缴纳上月增值税，票号 zz011。 直接以 502 在总账系统填制凭证，分录如下： 凭证类型：付 凭证日期：2011 年 2 月 10 日 凭证摘要：缴纳增值税 借：应交税费／未交增值税 59487.93 贷：银行存款／工行存款（转账 zz011） （现金流量项目编码 06） 59487.93125第 3 笔：15 日，以工行转账支票预缴上月企业所得税，票号 zz012。 直接以 502 在总账系统填制凭证，分录如下： 凭证类型：付 凭证日期：2011 年 2 月 15 日 凭证摘要：预缴企业所得税 借：应交税费／应交企业所得税 62625.79 贷：银行存款／工行存款（转账 zzO12） （现金流量项目编码 06） 62625.79126第 4 笔：20 日，以工行转账支票发放上月工资，同时代扣个人所得税、职 工个人负担的社会保险费和住房公积金， 支票号 zz013 （假定 1 月份工资、 个税、 社会保险费、住房公积金等相关数据与 2 月份相同，相关数据可从工资系统查 询）。 以 502 注册 T3 控制台，进行如下操作： 右键左侧总账单击注销 第 1 步：查询工资相关数据。选择【工资|统计分析|账表|工资表】，并选 择某种类型汇总表如部门工资汇总表；单击【查看】按钮，并选择所有部门，便 可看到汇总表。实验账套显示的应发合计为 150000 元，社会保险费合计 22500 元，住房公积金合计 15000 元，代扣税合计 18625 元，实发合计为 93875 元。点查看确定127右键注销工资系统 第 2 步：进人总账子系统填制如下凭证： 凭证类型：付 凭证日期：2011 年 2 月 20 日 凭证摘要：发放工资 借：应付职工薪酬／工资 150000 贷：银行存款／工行存款（转账支票，zz013） 93875（现金流量项目 编号 05） 应交税费／代扣代缴个人所得税 18625 其他应付款 37500第 5 笔：20 日，以工行转账支票代缴职工个人所得税，票号 zz014。 直接以 502 在总账系统填制凭证，分录如下： 凭证类型：付 凭证日期：2011 年 2 月 20 日128凭证摘要：代缴职工个人所得税 借：应交税费／代扣代缴个人所得税 18625 贷：银行存款／工行存款（转账支票，zz014） （现金流量项目编码 05） 18625第 6 笔：20 日，以工行转账支票为职工缴纳社会保险和住房公积金（含职 工个人负担部分），票号 zz015。 查询应付职工薪酬／社会保险费和应付职工薪酬／住房公积金账户余额， 可 知企业负担的社会保险费和住房公积金分别为 22500 元和 15000 元， 由第 4 笔业 务可知职工个人负担的社会保险费和住房公积金分别为 22500 元和 15000 元， 总账―账簿查询―明细账―科目 2211―确认―点 221102点―221103129据此直接以 502 在总账系统填制凭证，分录如下： 凭证类型：付 凭证日期：2011 年 2 月 20 日 凭证摘要：缴纳社会保险费和住房公积金 借：应付职工薪酬／社会保险费 22500 应付职工薪酬／住房公积金 15000 其他应付款 37500 贷：银行存款／工行存款（转账支票，zz015） （现金流量项目编码 05） 75000第 7 笔：28 日，分配工资费用，并计提社会保险费和住房公积金。 以 502 注册 T3 控制台.进行如下操作： 第 1 步：选择【工资业务处理|工资分摊】，出现对话框，如图 5-33 所示。130第 2 步： 依次选中所有计提费用类型和所有部门， 并选中 “明细到工资项目” ， 然后单击【确定】按钮，出现分摊明细窗口。第 3 步：选中“合并科目相同、辅助项相同的分录”，然后单击【制单】按 钮，系统将自动生成工资总额的凭证。将凭证的凭证类型设置为转账凭证，凭证 日期为 2011 年 2 月 28 日，单击管理费用把光标放到左下角项目处变成笔头状 双击为管理费用添加项目 “工资”，然后单击【保存】按钮保存凭证，再单击【退 出】按钮返回分摊明细窗口。131第 4 步：选中“合并科目相同、辅助项相同的分录”，选择“社会保险费” 分摊类型，然后单击【制单】按钮，系统将自动生成社会保险费的凭证。将凭证 的凭证类型设置为转账凭证，凭证日期为 2011 年 2 月 28 日，为管理费用添加 项目“社会保险费”，然后单击【保存】按钮保存凭证，再单击【退出】按钮返 回分摊明细窗口。132第 5 步：选中“合并科目相同、辅助项相同的分录”，选择“住房公积金” 分摊类型，然后单击【制单】按钮，系统将自动生成住房公积金的凭证。将凭证 的凭证类型设置为转账凭证，凭证日期为 2011 年 2 月 28 日，为管理费用添加 项目“住房公积金”，然后单击【保存】按钮保存凭证，再单击【退出】按钮返 回分摊明细窗口。133第 6 步：全部分摊完毕，单击【退出】按钮返回。 第 8 笔：28 日，财务部 1 台计算机发生毁损，清理收入现金 1000 元。 以 502 注册 T3 控制台，进行如下操作： 第 1 步：选择菜单【固定资产|卡片|资产减少】，先计提折旧，但不制单，也就是不保存凭证 固定资产―处理―计提本月折旧点是点否134点退出不保存点退出点―确定点是135点确定 固定资产―卡片―资产减少 出现资产减少窗口，如图 5-34 所示。第 2 步：选择卡片编号“00004”，然后单击【增加】按钮，将减少日期设 置为 ，减少方式为“毁损”，清理收入 1000，清理原因“意外毁损”。136第 3 步：单击【确定】按钮，系统自动生成凭证，将凭证类型设置为转账凭 证，凭证日期为 2011 年 2 月 28 日，单击【保存】按钮保存凭证，再单击【退出】 按钮返回。点确定137右键注销固定资产系统 第 4 步：在总账子系统中补充以下两张凭证： 凭证类型：收 凭证日期：2011 年 2 月 28 日 凭证摘要：清理收人 借：库存现金 l000（现金流量项目编号 l 0） 贷：固定资产清理 l000凭证类型：转 凭证日期：2011 年 2 月 28 日 凭证摘要：资产报废损失 17750 借：营业外支出／固定资产报废损失 l7750 贷：固定资产清理 l7750138第 9 笔：28 日，原总经理办公室的计算机调拨到财务部。 以 502 注册 T3 控制台.进行如下操作： 注销总账 第 1 步：选择菜单【固定资产|卡片|变动单|部门转移】，出现变动单窗口。第 2 步：选择卡片“00003”，将变动后部门设置为“财务部”，输入变动 原因如“原设备毁损”。139第 3 步：设置完毕，单击【保存】按钮，系统提示变动成功后，单击【退出】 按钮返回。 点确定―退出第 10 笔：28 日，总经理办公室购买计算机一台，不含税价款 20000 元.取 得增值税专用发票一张，发票注明增值税 3400 元，以工行转账支票支付，票号 zz016、 以 502 注册 T3 控制台，进行如下操作： 第 1 步：选择菜单【固定资产|卡片|资产增加】，出现资产类别窗口，选择 “电子设备”分类，然后单击【确定】按钮。140第 2 步：输入固定资产名称“计算机”，部门“总经理办公室”，增加方式 “直接购入”，使用状况“在用”，开始使用日期 ，原值 20000，可 抵扣税额 3400，然后单击【保存】按钮。第 3 步：系统自动生成凭证，凭证日期为 2011 年 2 月 28 日，录入工行存款 结算方式“转账支票”，票号“zz016”，现金流量项目编号“13”，然后单击 【保存】按钮，再单击【退出】按钮。141点银行存款/工行存款―把光标放到左下角票号日期处变成笔头状点金额 23400---点流量按钮―增加现金流量142第 4 步：单击【退出】按钮，系统询问是否保存数据，单击【否】返回主界 面。确定―退出143点否 第 11 笔：28 日，计提本月折旧 以 502 注册 T3 控制台，进行如下操作： 第 1 步：选择菜单【固定资产|处理|计提本月折旧】，系统询问是否继续， 单击【是】按钮。 第 2 步：计提完毕，系统询问是否查看折旧清单，如需查看可单击【是】， 否则单击【否】。144退出确定点是 以上步骤同第 8 笔业务计提折旧 第 3 步：选择【固定资产|处理|批量制单】，出现批量制单窗口。第 4 步：在制单栏双击鼠标打上“Y”标记，然后切换到制单设置页145。将管理费用科目的项目补充为“04（折旧）”，然后单击【制单】按钮，出 现凭证。 将凭证类型设置为转账凭证， 凭证日期为 2011 年 2 月 28 日， 摘要为 “计 提折旧”，然后单击【保存】按钮，146此凭证应为转字 0006 号 再单击【退出】按钮返回批量制单窗口。第 5 步：制单完毕，单击【退出】按钮返回。 做第 12 笔业务前先出纳签字、主管审核、记账同时调整汇率同实验一不在重 复 第 12 笔和第 13 笔：28 日，结转销售成本。28 日，结转汇兑损益，月末汇 率 6.6。 第 l 步：以 503 注册 T3 控制台，在总账子系统对所有 2 月份的凭证出纳签 字。 第 2 步：以 501 注册 T3 控制台，在总账子系统对所有 2 月份的凭证进行审 核、记账，并输入美元 2 月份调整汇率 6.6。 第 3 步：以 502 注册 T3 控制台，在总账子系统利用期末自动转账功能生成 结转销售成本和结转汇兑损益的凭证， 注意补充结转汇兑损益凭证中中行存款的 现金流量，项目编号为 23。147总账―期末―转账生成―销售成本结转总账―期末―转账生成―汇兑损益结转―选币种美元―双击是否结转148点是点确定149改凭证类型为付款凭证―单击中行存款金额 10000―点流量按钮―增加现金流 量 23 项项目参照中没有 23 项―退出-把项目参照时过滤的沟去掉150第 14 笔和第 15 笔：28 日，结转期间损益。28 日，转出本月未交增值税。151第 1 步：以 503 注册 T3 控制台，在总账子系统对所有 2 月份的凭证出纳签 字。 第 2 步：以 501 注册 T3 控制台，在总账子系统对所有 2 月份的凭证审核、 记账。 第 3 步：以 502 注册 T3 控制台，在总账子系统利用期末自动转账功能生成 结转期间损益和转出本月未交增值税的凭证。 总账―期末―转账生成―期间损益结转总账―期末―转账生成―自定义转账―双击转出本月未交增值税152第 4 步：以 501 注册 T3 控制台，在总账子系统对所有 2 月份的凭证审核、 记账。 5.月末结账 以 501 注册 T3 控制台，然后进行以下操作： 第 1 步： 选择菜单 【工资|业务处理|期末处理】 对工资子系统 2 月份结账。 ，153点确认点是点是确认确定 第 2 步：选择菜单【固定资产|处理|月末结账】，对固定资产子系统 2 月份154进行结账。开始结账确定确定第 3 步：选择菜单【总账|期末|结账】，对总账子系统 2 月份进行结账。 总账―期末―对账155点选择―对账总账―期末―结账―下一步―对账―下一步156下一步结账 6.编制财务报表 以 501 注册 T3 控制台，然后编制以下报表。 （1）资产负债表 第 1 步：进人报表子系统，打开 1 月份保存的资产负债表。 文件―打开―资产负债表157第 2 步：在数据状态下，选择【编辑|追加|表点确认点第 2 页―数据―关键字―录入关键字158点确认点是文件―另存为159其他报表与此方法相同 练习一 lx1 Sheet1在 A3 输入甲---光标放到单元格右下角向下直接拖动到 A12 在 B3 输入 50，点击整列―编辑―填充―序列―等差―步长值（2） （3）要求 保留小数---选中保留小数区域―右键―设置单元格格式―数字―数值 （4） （5） （6）题操作选定单元格―插入―函数 sum（求和）相对引用―选中求 和区域―确定 average（求平均值）操作同上。选定 D3:D12 区域―格式―条件格式―小于―150―格式设置―确定―确定 Sheet2第（5）步骤 选定求 和单 元格 --- 插入 ― 函数 ―sumif--- “选 型号 一列 D2:D11 ”― 选中160COLOR300 型 （任意条件单元格都可以）--选中销售额所有单元格 G2:G11---确定 答案 7946 第（6）步骤 选中全部销售额单元格―格式---条件格式（同 sheet1）Sheet3步骤 （1） （2）(3)单元格设置：右键―设置单元格格式―6 个选项卡，分别按要求来 设置 （4） 插入―函数―sum(求和)、 average(求平均值)、 max(最大值)、 min(最小值) Sheet4161（3）格式―条件格式 （4）画蓝色表格线----先选颜色，后画线Sheet5162（1）选中要删除内容右键―删除 （3）排序：数据―排序（注意：单元格内容是数字的直接排序，单元格内容是 文字的排序后，再选左下角“选项”按字母或笔画再进行排序） 练习二 Sheet1选中标题行---右键―行高 （5）插入批注：选中要插入批注区域―右键―插入批注 （6）取消网格线：工具―选项―视图―网格线（沟去掉） （7）插入―图表―下一步―数据区域（选中表格）--下一步（图表标题）--下163一步（作为其中对象插入）---完成Sheet2（6）注意按照表格样文加上表格线 （7） 按住 ctrl 键选中 A2:A6 销售地区一列和 C2:C6 冰箱一列―插入―图表―三 维柱形图（最后一个图）--下一步―下一步―图表标题（冰箱销售统计图）-下一步---作为其中对象插入―完成---选中冰箱销售统计图标题―右键―图表 标题格式―字体―下划线（双下划线）--确定 Sheet3164（1） “绝对引用”---F4 键 步骤：在 E3 单元格中输入公式：=C3/C13---F4---回车 相对引用：随单元格变化 绝对引用：不随单元格变化而变化 （8）插入―图表 饼块分离―单击黑点圈中需要分离的饼块拖动Sheet4165（1）选“设备”一行―右键―剪切―选“通讯费”一行―右键―插入已剪切单 元格 Sheet5（5）选定“部门”所有单元格―格式―条件格式―等于―选市场部―格式―底 纹灰色 50%--确定 （8）插入―图表166练习三 Sheet1（1）选“地区”单元格―数据―筛选―自动筛选―北京 （2）数据―排序 （3） 选定单元格 （A2:D12） --数据―分类汇总―分类字段 （商品） 汇总方式 、 （求 和） 、销售额（√） Sheet2 右键―设置单元格格式（1）利用高级筛选，首先要做条件区域，条件区域如： 地区 北京 销售额 &80做条件区域时，条件区域里的文字表格中有，就复制过去，不要键盘直接输入167数据―筛选―高级筛选（方式选第二个）---列表区域（A2:D35） 、条件区域为做 好的“条件区域”―复制到题目要求的位置上---确定 Sheet3 同上 地区 北京 销售额 &100 销售额 &500Sheet4注意做条件区域是，题目要求出现“或”字“或”字后面的条件“搓”一格 商品 洗衣机 海尔 品牌其余同上 Sheet5 同上 地区 天津 销售额 &300 销售额 &600练习四 （财务函数练习） 直线法 1168插入---函数 SLN（直线法）--原值 200000---残值 20000―折旧年限 5―确定 直线法 2 （有一个绝对引用）插入―函数 SLN（直线法） --原值 B2(F4)―残值 B3(F4)―年限 B4(F4)---确定― 向下直接拖动至第五年年数总和法 1 插入―函数 SYD(年数总和法)---原值 200000―残值 20000―年限 5---期次 1-5 年选年数 年数总和法 2 插入―函数 SYD(年数总和法)-- 原值 B2(F4)―残值 B3(F4)―年限 B4(F4) --期 次 1-5 年选年数 双倍余额递减法 1 书 119 页前三年采用双倍余额递减法计算 插入―函数 DDB（双倍余额递减法）---原值 200000―残值 20000---年限 5―期 次 1-3 年选年数 后二年采用直线法计算 插入―函数 SLN(直线法)---原值 账面折余价值（即原值减去前三年的折旧额） -残值 20000---年限 2169双倍余额递减法 2 前三年 插入―函数 DDB（双倍余额递减法）--原值 B2(F4)―残值 B3(F4)―年限 B4(F4) ―期次期次 1-3 年选年数 后二年 插 入 ― 函 数 SLN( 直线 法 ) ― 原值 B2(F4)-B9(F4)-B10(F4)-B11(F4)---- 残 值 B3(F4)---年限 2―确定 PMT 函数插入―函数 PMT(等额分期偿还额)---利率 B3/12―贷款期 B5*12―贷款金额 B4 ―确定 （注意：年利率折算成月利率，还款期折算成 60 个月）5 年期总缴款：编辑公式“用 PMT 求一年还款金额*5”即可 练习五 （模拟运算表练习）（1）在表格的左上角（A4）单元格处编辑公式插入―函数―PMT (2)全选表格―数据―模拟运算表―输入引用行的单元格：5%（B2） 、输入引用列 的单元格 5 年（B3）--确定 练习六 （数据透视表练习） Sheet1170（1）将鼠标点到有字的地方―数据―数据透视表和数据透视图―下一步―选定 区域不动―下一步―选现有工作表、 单击 A18 单元格---点布局---按布局要求将 各项分别拖到所在的字段里―确定 （2）点分店箭头―只选分店 3―确定 Sheet2（省略） Sheet3（省略） 练习七（单变量求解） Sheet1 可理解为一元一次方程（2）单击 B5 输入公式--（单价-成本）*销量=利润 即 B5=(B2-B3)*B4 （3）单变量求解：工具―单变量求解―目标单元格（输入公式的单元格）B5--目标值 15000（利润）题目给出的数值---可变单元格（销量）求解的单元格 B4 ―确定 Sheet2 （答案 517）171注意第一问没有让用单变量求解，第二问才用 步骤 1：编辑公式（每年应偿还的金额） ：插入-函数 PMT（年金）--确定（注意 贷款金额为 C3,即第三行 PV 选择单元格即可） 然后 C3 直接输入 200000―回车 步骤 2： 工具―单变量求解―目标单元格 C6―目标值为给出的数值 （-35000） --可变单元格为要求的数值单元格 C3―确定 Sheet3 答案 （3）选中 C8 单元格―插入―函数 PMT---确定 （注意是月还款） 工具―单变量求解―目标单元格为编辑公式单元格 C8---目标值为 1539.29 ―可变单元格为贷款额度 C5---确定 Sheet4 答案：-50000利润=（单价-单位变动成本）*销量-固定成本 步骤 1：先编辑公式 步骤 2：工具―单变量求解―目标单元格为公式单元格 B5―目标值为 45000―可 变单元格销量 B4 C确定 答案：练习八 （公式结算、方案练习）（1）编辑公式按指定公式编辑172（2）选中区域（B4:C8）--插入―名称―指定―最左列（√）--确定 （3）工具―方案―添加（方案名：分别为方案一、方案二、方案三。可变单元 格：按题目要求的、 ）--摘要---结果单元格：C7:C8---确定 结果为：33.33 33.33 31.25最后关键一步：把生成的表格，拉到原表后面进行保存，才有效 练习九 （条件判断练习） Sheet1（3）插入―函数―if―确定按上图操作―确定 选定收音机 C3 单元格下拉即可 Sheet2173（1） （2） （3）略 （4）单击 F4―插入-函数―if C确定按上图操作―确 定 选定 F4 单元格（节约）下拉即可练习十（分类汇总练习） Sheet1（1）单击表格中有字的地方―数据―排序―主要关键字（类别）升序---确定 （2）单击表格中有字的地方―数据―分类汇总―分类字段（类别）--汇总方式 （平均值）--选定汇总项（点击）---确定 Sheet2174（1） （2）略 （3）选定性别列（不含性别）--编辑―查找―替换(替换内容：M 替换为男)― 全部替换―确定。再替换 F （4）略 Sheet3 略 练习十一（高级筛选练习） Sheet1类别 综合点击 &5000 sheet2、sheet3 略单击表格有字地方―数据―筛选―高级筛选 练习十二（利润分配表） （略） 练习十三（排序、筛选练习）略 练习十四（条件格式、替换练习）略 练习十五（图表练习）略 练习十六（制表练习）略175练习十七 DGET 函数单击 C14―插入―函数―DGET---确定---构成列表的单元格区域（B2:C10）--表示该列在列表中位置的数字 2----包含指定条件的单元格区域（C12:C13）-确定 如下图所示练习十八 (VLOOKUP 函数)期末库存量176单击 F11―插入-函数―VLOOKUP 函数―确定---需要在数据表首列进行搜索的值 （B12）---需要在其中搜索数据的信息表（A3：F9）---满足条件的单元格在表 中的列序号 6----逻辑值 false----确定本月退货数、存货盘盈/盘亏 练习十九（新增表 1） Sheet1同上 就是列序号不同步骤一：单击 D7 单元格编辑公式=B7*B4(按 F4 键，绝对引用)―回车 单击 D7 向下拉动至 D10 步骤二：单变量模拟运算表 全选表格―数据---模拟运算表―输入引用行的单 （注意是单变量没有引用列的单元元格（利率 6%，即 B4 单元格）----确定 格） Sheet2177步骤一：单击 E4 单元格―插入―函数 PMT―确定（注意是月还款金额）步骤二：全选表格―数据---模拟运算表---输入引用列的单元格（利率，即 B5 单元格）---确定 （注意没有引用行的单元格）右键―设置单元格格式―保留小数设置 Sheet3（略） Sheet4单击 C2 单元格―插入---函数―SYD---确定―原值 30000―残值 3500―年限 10 ―期次 1 第 10 年计算同上，只是期次处输入 10 年金本金练习步骤一：计算本金 第一年 单击 E9 单元格―插入―函数---PPMT---rate 输入 E5(按 F4 键)----per 输 1---nper 输 F5(按 F4 键)----pv 输 D5(按 F4 键)―确定 直接拖动至第五年然后改 per (为 2---5)178步骤二：计算利息 第一年单击 F9 单元格―插入―函数―IPMT---rate 输入E5(按 F4 键)----per 输 1---nper 输 F5(按 F4 键)----pv 输 D5(按 F4 键)―确定 直接拖动至第五年然后改 per (为 2---5) 步骤三：计算偿还金额 单击 G9 单元格―插入―函数---PMT--- rate 输入 E5(按 F4 键) ---nper 输 F5(按 F4 键) ----pv 输 D5(按 F4 键)―确定 直接拖动至第五年 练习二十（新增表 2） 书 143 页 规划求解 1步骤一：(1)利润小计利润小计=单位利润*最佳产量单击 B8---输入公式---=B6*B7---回车---直接拖动至 D8 (2)实际工时=单位工时*产量 单击 E2―输入公式---=B2*B7（按 F4 键）+C2*C7(按 F4 键)+D2*D7（按 F4 键）---回车―直接拖动至 E4 (3)总利润=利润小计之和 单击 B9---输入公式=B8+C8+D8 步骤二：工具―规划求解―设置目标单元格 B9―等于 最大值―可变单元格 B7:D7---添加---添加约束 单元格引用位置处单击 E2 单元格 &=约束 E3&=F3、和 E4&=F4---确定― 这里最佳产量是绝对引用值处单击 F2 单元格---确定 ---添加 求解―保存规划求解结果---确定 规划求解 2 （1）先编辑实际工时公式（2）产品利润=利润之和=（单价-单位成本）*产量 （3）工具―规划求解 （略）179练习二十一（新增财务函数练习 1） 倍率余额递减函数 VDB步骤一 方法一第一年折旧额 单击 C4--插入―函数 VDB(,0,1,1.5) 逻辑值略 直接拖动至第五年改相应的开始期次和结束期次 方 法 二 第 一 年 折 旧 额 单 击 VDB(,0,1,1.5,true) 逻辑值选 true 直接拖动至第三年改相应的开始期次和结束期次 最后两年改用直线法 SLN(-0,2) 步骤二： 第一年至第三年的累计折旧额=VDB(,0,3,1.5) 第一年至第五年的累计折旧额=VDB(,0,5,1.5) PV（现值） PV(rate,nper,pmt,fv,type) 逻辑值省略 C4-- 插 入 ― 函 数年底 单击 B13 插入―函数―PV(B9,B12,B10)---确定 年初 单击 B14 插入―函数―PV(B9,B12,B11,1)---确定 FV(终值) FV(rate,nper,pmt,pv,type)type 省略 type 输入 1180年底 单击 B12 插入―函数―FV(B8,B11,B9)---确定type 省略 type 输入 1年初 单击 B13 插入―函数―FV(B8,B11,B10,1)---确定 PPMT―IPMT(本利和)PMT=PPMT+IPMT PMT(rate,nper,pv,fv,type) PPMT(rate,per,nper,pv,fv,type) IPMT(rate,per,nper,pv,fv,type) 每期支付租金 单击 B12―插入―函数 PMT(B9,B10,B11) 第二年末支付的本金 选中 B13―插入-函数 PPMT(B9,2,B10,B11) 第二年末支付的利息 选中 B14―插入―函数 IPMT(B9,2,B10,B11) NPER(期数)NPER(rate,pmt,pv,fv,type) 选中 B15―插入―函数 NPER(B10,B11,B12)181RATE（利率） RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)选中 B15―插入―函数 RATE(B12,B11,B10)---确定 ―百分比-小数位 2 位 综合函数右键―设置单元格格式综合函数 （1）注意计算复利现值和终值时不输 PMT 的值，输 FV 和 PV 的值 （2）注意年偿债基金是年金终值的逆运算，知道终值求年金 单击 D18―插入―函数 PMT(D6,D7,-D9) 年资本回收额是年金现值的逆运算，知道现值求年金 单击 D19---插入―函数 PMT(D6,D7,-D8) (3)本金和利息函数计算 1 至 5 年任意期次都可以 （4）type 省略或为 0 是普通年金 Type 是 1 为先付年金 练习二十二（新增投资决策函数）182NPV（净现值）A 方案净现值 由于第 1 年至第 8 年的现金流量相对，可以使用 PV 函数计算净现值 选中 C13 输入公式=ABS(PV(6%,8,40000))-150000 注意：NPV 函数是依据未来现金流量进行计算，如果第一笔现金流量发生在第一 期的期初，则第一笔必须加入到 NPV 的计算结果中去 B 方案净现值 NPV(rate,value1,value2,?) 由于该方案每年的现金流量各不相同，所以只能用 NPV 计算净现值 选中 D13 输入公式=NPV(6%,D5:D12,)-200000 IRR 内含报酬率IRR(values,guess) A 方案内含报酬率 选中 C11---插入―函数 IRR(C4:C10) B 方案内含报酬率 选中 D11―插入―函数 IRR(D4:D10)183184
会计电算化用友T3软件操作步骤讲解 - 1.系统初始化 1.1 系统管理 系统管理是会计信息系统运行的基础,它为其他子系统提供了公共的账套、年度账及其 它相关的基础...用友T3财务常用操作流程 4页 1下载券用​友​t操​作​流​程 暂无评价|0人阅读|0次下载|举报文档 出​纳​岗​位​实​际​操...会计电算化用友T3软件操作步骤_财会/金融考试_资格考试/认证_教育专区。会计电算化操作步骤 1.系统初始化 1.1 系统管理系统管理是会计信息系统运行的基础,它为...用友T3标准版--使用教程 - 用友 T3 标准版操作流程 用友 T3 系列管理软件―标准版 目录 一、安装程序???第 3 页...用友_T3标准版_使用教程 - 用友 T3 标准版操作流程 用友软件 用友 T3 系列管理软件―标准版 与用户合作 做用户朋友 第 1 页共 49 页 8468...用友T3普及版--使用教程_计算机软件及应用_IT/计算机_专业资料。使用教程 北京握奇信安网络技术有限公司 用友通财务软件基础版操作流程一 系统管理 1 进入系统管理 ...用友t3 总帐系统操作流程 总帐系统操作流程 1、开总帐系统:用友通――选择帐套――选择会计年度――输入操作日期―― 输入密码――确定 2、填制凭证:进入总账DD...用友T3 财务模块操作流程操作图示: 建账 添加会计明细科目 录入往来单位 设置其他基础资料(可选) 录入期初余额 设置凭证类型 填制凭证 修改凭证 作废/删除凭证 损益...用友T3操作流程(总账+报表) - 阿克苏大智财务咨询服务有限责任公司 用友 T3 标准版操作流程 (总帐及报表) 一、系统管理 本模块主要完成帐套的建立、修改、引入和...用友T3标准版本使用说明 - 用友 T3 操作说明 用友 T3 标准版具体模拟操作步骤: 一、 初始建帐与系统登陆 1、 添加操作员并设置权限步骤: a、系统管理DD系统...
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