求助，会计分录！！！_百度知道
求助，会计分录！！！
项目先给代垫了，去年11,12月份没钱发工资，年底交统筹的时候，然后挂到他们给人的备用金上了。这次工资由公司发放，一次性发放去年11,12月到今年的，工资费用由公司承担。但是要把项目上的统筹给冲平，公司应该如何做账，应由个人承担的部分我们有个项目
我有更好的答案
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
其他应付款--项目将有项目部门代垫保险统筹扣下，归还项目部
其他应付款--项目这个数是从实发数里边扣除的吗？
采纳率：42%
借：应付工资（应发数）
贷：备用金--**项目（代垫数）
贷：现金（实发数）
垫的时候应挂往来，冲平时还往来
不需要做往来，当时是项目给垫的，和公司没关系。这次是公司发工资，意思应该把那部分统筹扣下来，以现金的方式还给项目。这个统筹能从实发数里边扣吗？
为您推荐：
其他类似问题
会计分录的相关知识
换一换
回答问题，赢新手礼包
个人、企业类
违法有害信息,请在下方选择后提交
色情、暴力
我们会通过消息、邮箱等方式尽快将举报结果通知您。求助广告公司会计分录
全部答案（共1个回答）
一、 会计账务的处理
由于广告行业没有相对的行业会计制度，所以相关的账务处理可以参考新的《企业会计制度》，下面主要就收入、成本、费用以及相关的税费账务处理进行表述。
1、 收入的核算
取得广告收入或代理广告收入时
借：现金、银行存款、应收账款等
贷：主营业务收入——广告收入
取得其他收入时（可根据具体收入设置相应明细进行核算）
借：现金或银行存款等
贷：主营业务收入——其他收入
2、 成本的核算
因取得广告收入或代理广告收入而发生的相关广告成本或代理成本时
借：主营业务成本——广告成本
贷：现金、银行存款、应付账款等
因取得其他服务收入而发生的相关其他服务成本时
借：主营业务成本——其他服务成本
贷：现金、银行存款、应付账款等
3、 费用的核算
发生有关的费用时
借：营业费用
贷：现金、银行存款等
4、 相关税费的核算
计提营业税时
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金——应交营业税
缴纳营业税时
借：应交税金——应交营业税
贷：现金或银行存款
计提城建税时
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金——应交城建税
缴纳城建税时
借：应交税金——应交城建税
贷：现金或银行存款
计提企业所得税时
借：所得税
贷：应交税金——应交企业所得税
缴纳企业所得税时
借：应交税金——应交企业所得税
贷：现金或银行存款
计提教育费附加时
借：主营业务税金及附加
贷：其他应交款——应交教育费附加
缴纳教育费附加时
借：其他应交款——应交教育费附加
贷：现金或银行存款
计提堤围费及文化建设费时
借：营业费用——综合管理费
贷：其他应交款——应交堤围费
——应交文化建设费
缴纳堤围费及文化建设费时
借：其他应交款——应交堤围费
——应交文化建设费
贷：现金或银行存款
计提个人所得税时
借：其他应收款
贷：应交税金——应交个人所得税
缴纳个人所得税时
借：应交税金——应交个人所得税
贷：现金或银行存款
二、 相关税费的计算
涉及广告业税费有营业税、城建税、教育费附加、文化建设费、企业所得税、个人所得税、堤围费等，具体计算如下：
1、有关概念
收入总额 = 广告收入总额+其他收入
广告收入总额 = 广告收入+代理广告收入
广告收入净额 = 广告收入总额—代理广告成本
收入净额 = 广告收入净额 + 其他收入
2、营业税计算
营业税 = 收入净额 * 5%
3、企业所得税计算
企业所得税 = 收入总额 * 核定的税率 （以核定方式征收）
或企业所得税 = 利润总额 * 33% （以查账方式征收）
5、 城建税及教育费附加计算
城建税 = 营业税额 * 7%（比率按所在地区类别确定）
教育费附加 = 营业税额 * 4%（比率按所在地区类别确定）
6、 堤围费计算
堤围费 = 收入净额 * 1‰
7、 文化建设费计算
文化建设费 = 广告收入净额 * 3%
8、 个人所得税计算
个人工资、薪金所得按《个人所得税法》计算
三、 注意的问题
除所得税外的其他税费的计算都涉及到代理广告成本，但代理广告成本能否抵减代理广告收入的前提是，要从代理媒体或广告公司取得广告发票，并且取得的广告发票分别要与本公司相应广告客户逐笔对应，以便税务机关进行核查批准，具体可咨询当地的税务机关。
广告公司现金购买广告材料
借：广告成本-原材料
由于广告业要根据广告的内容来选购材料，所以可以直接做成本，无需计入原材料再领用了
但一定要设置成本下的...
广告公司属于服务业，其收入确认与成本核算方面与其他公司有所不同。应当以缴纳地税征收的营业税为主。
广告的收入一般按合同，按广告制作进度由客户付款，这种付款的收入...
1、如果用于销售宣传
借：销售费用--宣传费
贷：现金等
2、如果用于其它方面
借：管理费用--其他
1.如果原材料直接用于广告制作上是可以这样做：,
借：主营业成本
贷：库存现金；
入营业费用或者管理费用借：营业费用或者管理费用贷：现金或者银行存款或者应付账款
答: 借：银行存款/现金 11800
应收账款款
贷：主营业务收入 11880
答: 在保证生活水平的前提下，先存入一定的应急资金，再根据承受风险的能力选择投资品种。
答: 工行有个理财产品，月存.每年利息好几百。连存10年有分红，我算了一下很划算，比基金和单纯的存款都好，你去了解一下。
答: 在保证生活水平的前提下，先存入一定的应急资金，再根据承受风险的能力选择投资品种。
大家还关注
Copyright &
Corporation, All Rights Reserved
确定举报此问题
举报原因(必选)：
广告或垃圾信息
激进时政或意识形态话题
不雅词句或人身攻击
侵犯他人隐私
其它违法和不良信息
报告，这不是个问题
报告原因(必选)：
这不是个问题
这个问题分类似乎错了
这个不是我熟悉的地区
相关问答：123456789101112131415个人所得税多缴。会计分录怎么做呢？求助！
全部答案（共2个回答）
发工资扣回时候：
借：应付工资
贷： 其他应收款因为是代扣代交的，企业只是暂时挂一下帐。###代扣时：借：应付工资贷：应交税金——应交个人所得税代缴时：借：应交税金——应交个人所得税贷：银行存款###对!应是交时:借应交税费-应交个人所得税,贷银行存款###企业从工资中代扣代缴个人所得税1.计税时，也就是做工资表时借：管理费用（或制...
也可以这样： 上交时候：借
其他应收款
发工资扣回时候：
借：应付工资
贷： 其他应收款因为是代扣代交的，企业只是暂时挂一下帐。###代扣时：借：应付工资贷：应交税金——应交个人所得税代缴时：借：应交税金——应交个人所得税贷：银行存款###对!应是交时:借应交税费-应交个人所得税,贷银行存款###企业从工资中代扣代缴个人所得税1.计税时，也就是做工资表时借：管理费用（或制造费用、生产成本等）贷：应付职工薪酬
应交税金-应交个人所得税2.交税时借：应交税金-应交个人所得税贷：银行存款
借:银行存款
贷:以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配--未分配利润
多缴付的所得税应在“应交税费”的应交所得税明细科目“借方”反映，可以作为下年预付的企业所得税。在年初汇算清缴所得税时表上要有反映多付2000多元，今年可以结转抵...
你的第1笔分录OK把第2和3笔分录合并掉借：应缴税费-应交所得税贷：利润分配-未分配利润小企业会计准则中取消了“之前年度损益调剂”，现在就直接记“利润分配”这科...
中华。会计网校小文哥回复：理论上可按月分解处理，但实务中难度较大，建议与主管税务机关沟通。
有一个方法，不够你只能以后才处理，现在处理的话就要完全按取得收入的当月来计算个人所得税。
这办法就是，你们在以后的处理过程中，按月计提工资，按效益发放，然后年末...
答: 应付职工薪酬-意外伤害险
用给承包工程队的职工意外伤害险计入工程成本 借：在建工程 贷：银行存款
答: 会计证的后续教育培训每年都要培训吗？
是的,一般就是交钱,过过场.
答: 也不是，需要参加的都必须去
答: 2010年考上的，是今年10月份以后去上塘财政局的北楼上二楼就可以了，去的时候带上会计证，要交120元的钱###已经考上上岗证的就不用继续教育了###要的，考上...
大家还关注
Copyright &
Corporation, All Rights Reserved
确定举报此问题
举报原因(必选)：
广告或垃圾信息
激进时政或意识形态话题
不雅词句或人身攻击
侵犯他人隐私
其它违法和不良信息
报告，这不是个问题
报告原因(必选)：
这不是个问题
这个问题分类似乎错了
这个不是我熟悉的地区求助：退钱给客户怎么做分录_百度知道
求助：退钱给客户怎么做分录
借：主营业务收入 950现在10月份客户发现这800元是多付的，当时做分录如下：银行存款 800
现金150贷9月份客户打款给我们800元
我有更好的答案
冲减主营业务收入即可借 主营业务收入
800 贷 银行存款
800或者做红字分录：借 银行存款
（红字800） 贷 主营业务收入
（红字800）
采纳率：62%
来自团队：
冲消800元主营业务收入即可
为您推荐：
其他类似问题
换一换
回答问题，赢新手礼包
个人、企业类
违法有害信息,请在下方选择后提交
色情、暴力
我们会通过消息、邮箱等方式尽快将举报结果通知您。求助各位前辈，审计调整的分录怎么做_中华会计网校论坛
今日新帖：1967　在线学员：11208
论坛等级: ★学员
鲜花：<span id='flower
金币：<span id='medal
求助各位前辈，审计调整的分录怎么做
楼主其他文章
最美女会计
论坛等级: ★学员
鲜花：<span id='flower
金币：<span id='medal
急，在线坐等
5711问答数
论坛等级: 白金会员
回帖：3322
经验：5772
鲜花：<span id='flower
金币：<span id='medal35
2025问答数
论坛等级: 白金会员
回帖：2645
经验：5555
鲜花：<span id='flower
金币：<span id='medal185
4373问答数
论坛等级: 钻石会员
回帖：5895
经验：9054
鲜花：<span id='flower8
金币：<span id='medal0
4373问答数
论坛等级: 钻石会员
回帖：5895
经验：9054
鲜花：<span id='flower8
金币：<span id='medal0
5711问答数
论坛等级: 白金会员
回帖：3322
经验：5772
鲜花：<span id='flower
金币：<span id='medal35
5711问答数
论坛等级: 白金会员
回帖：3322
经验：5772
鲜花：<span id='flower
金币：<span id='medal35
5711问答数
论坛等级: 白金会员
回帖：3322
经验：5772
鲜花：<span id='flower
金币：<span id='medal35
正保培训项目
我的新动态