罗特钢带(872419)财务报表及审计报告
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　　上海罗特钢带系统股份有限公司&&&&&&&&财务报表附注&&&&&&&&2017 年 1-4 月、2016 年度、2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）&&&&&&&&
－11－&&&&&&&&上海罗特钢带系统股份有限公司&&&&&&&&财务报表附注&&&&&&&&2017 年 1-4 月、2016 年度、2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）&&&&&&&&
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－19－&&&&&&&&上海罗特钢带系统股份有限公司&&&&&&&&财务报表附注&&&&&&&&2017 年 1-4 月、2016 年度、2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）&&&&&&&&
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－23－&&&&&&&&上海罗特钢带系统股份有限公司&&&&&&&&财务报表附注&&&&&&&&2017 年 1-4 月、2016 年度、2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）&&&&&&&&
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财务报表附注&&&&&&&&一、公司基本情况&&&&&&&& 上海罗特钢带系统股份有限公司原名上海罗特不锈钢制品有限公司，由王林军、王文娟共同投资设立的有限责任公司，于 2005 年 5 月 11 日取得上海市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，注册号：9，注册资本 50 万元，设立时公司各股东出资如下：&&&&&&&& 姓名 出资额
出资比例&&&&&&&&王林军
450,000.00
90%&&&&&&&&王文娟
10%&&&&&&&& 合计
500,000.00
100%&&&&&&&& 上述出资经上海新汇会计师事务所有限公司审验，并出具汇验内字 2005 第 749 号验资报告。&&&&&&&& 2006 年 12 月 18 日，经股东会决议，王文娟将所持有的公司出资转让给王永钦，转让后各股东出资如下：&&&&&&&& 姓名 出资额
出资比例&&&&&&&&王林军
450,000.00
90%&&&&&&&&王永钦
10%&&&&&&&& 合计
500,000.00
100%&&&&&&&& 2010 年 8 月 10 日，经股东会决议，公司名称变更为上海罗特钢带有限公司。&&&&&&&& 2012 年 12 月 12 日，经股东会决议，公司注册资本增加至 505 万元，增资后各股东出资如下：&&&&&&&& 姓名 出资额
出资比例&&&&&&&&王林军
4,545,000.00
90%&&&&&&&&王永钦
505,000.00
10%&&&&&&&& 合计
5,050,000.00
100%&&&&&&&& 上述出资经上海宏创会计师事务所（普通合伙）审验，并出具宏创会验（0 号验资报告。&&&&&&&& 2013 年 6 月 28 日，经股东会决议，王永钦将所持出资 10.1 万元转让给何薇，将所持出资 30.3万元转让给王永飞，王林军将所持有的出资 227.25 万元转让给王永飞，所持有的出资 151.5 万元转让给罗鹏，所持有的出资 75.75 万元转让给陈忠明。转让后各股东出资如下：&&&&&&&& 姓名 出资额
出资比例&&&&&&&&王永飞
2,575,500.00
51%&&&&&&&&罗鹏
1,515,000.00
30%&&&&&&&&陈忠明
757,500.00
15%&&&&&&&&何薇
101,000.00
2%&&&&&&&&王永钦
101,000.00
2%&&&&&&&& 合计
5,050,000.00
100%&&&&&&&&
－11－&&&&&&&&上海罗特钢带系统股份有限公司&&&&&&&&财务报表附注&&&&&&&&2017 年 1-4 月、2016 年度、2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）&&&&&&&& 2015 年 9 月 17 日，经股东会决议，何薇将所持有的出资 10.1 万元转让给张臻斌，罗鹏将持有的出资 15.15 万元转让给张臻斌，王永飞将所持有的出资 5.05 万元转让给张臻斌，所持有的出资 30.3 万元转让给张军。转让后各股东出资如下：&&&&&&&& 姓名 出资额 出资比例&&&&&&&&王永飞
2,222,000.00
44%&&&&&&&&罗鹏
1,363,500.00
27%&&&&&&&&陈忠明
757,500.00
15%&&&&&&&&张臻斌
303,000.00
6%&&&&&&&&张军
303,000.00
6%&&&&&&&&王永钦
101,000.00
2%&&&&&&&& 合计
5,050,000.00
100%&&&&&&&& 2017 年 3 月 13 日第一次发起人决议，以 2016 年 8 月 31 日经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的账面净资产 7,555,614.89 为基数，按 1.4962：1 折合股份公司股本 5,050,000.00 股，净资产超过股本部分 2,505,614.89 元，全部计入公司的资本公积。通过整体变更方式设立股份有限公司，经由中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司整体变更股份有限公司的注册资本实收情况进行审验，并出具了中兴财光华审验（2017）第 304058 号验资报告。改制后各股东出资如下：&&&&&&&& 姓名 出资额 出资比例&&&&&&&&王永飞
2,222,000.00
44%&&&&&&&&罗鹏
1,363,500.00
27%&&&&&&&&陈忠明
757,500.00
15%&&&&&&&&张臻斌
303,000.00
6%&&&&&&&&张军
303,000.00
6%&&&&&&&&王永钦
101,000.00
2%&&&&&&&& 合计
5,050,000.00
100%&&&&&&&& 公司现已取得上海市工商行政管理局颁发的注册号为 92013E 的《企业法人营业执照》。营业期限：2005 年 5 月 11 日至不约定期限。注册地址：上海市金山工业区朱漕公路 68号 5 幢 2 区。法定代表人：王永飞。本公司经营范围：特种钢带生产销售、传动设备、金属制品销售，从事货物进出口及技术进出口业务，从事机械科技领域内技术开发、技术服务、技术咨询。&&&&&&&&【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】&&&&&&&& 本公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年 1-4 月纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。&&&&&&&&二、财务报表的编制基础&&&&&&&&1、编制基础&&&&&&&&本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公&&&&&&&&
－12－&&&&&&&&上海罗特钢带系统股份有限公司&&&&&&&&财务报表附注&&&&&&&&2017 年 1-4 月、2016 年度、2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。&&&&&&&&根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。&&&&&&&&2、持续经营&&&&&&&&公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项。&&&&&&&&三、公司主要会计政策、会计估计&&&&&&&&1、遵循企业会计准则的声明&&&&&&&&本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 4 月 30 日、2016年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年 1-4 月、2016 年度、2015 年度的经营成果和现金流量。&&&&&&&&2、会计期间&&&&&&&&本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。&&&&&&&&3、营业周期&&&&&&&&正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。&&&&&&&&4、记账本位币&&&&&&&&本公司以人民币为记账本位币。&&&&&&&&5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法&&&&&&&&企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。&&&&&&&&（1）同一控制下企业合并&&&&&&&&参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。&&&&&&&&合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价 ）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。&&&&&&&&合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并&&&&&&&&参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与&&&&&&&&
－13－&&&&&&&&上海罗特钢带系统股份有限公司&&&&&&&&财务报表附注&&&&&&&&2017 年 1-4 月、2016 年度、2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。&&&&&&&&对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。&&&&&&&&购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。&&&&&&&&通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：&&&&&&&&在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。&&&&&&&&在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。&&&&&&&&6、合并财务报表的编制方法&&&&&&&&（1）合并财务报表范围的确定原则&&&&&&&&合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。&&&&&&&&一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重&&&&&&&&
－14－&&&&&&&&上海罗特钢带系统股份有限公司&&&&&&&&财务报表附注&&&&&&&&2017 年 1-4 月、2016 年度、2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）新评估。&&&&&&&&（2）合并财务报表编制的方法&&&&&&&&从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。&&&&&&&&在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。&&&&&&&&公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。&&&&&&&&子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。&&&&&&&&当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。&&&&&&&&本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。&&&&&&&&7、合营安排分类及共同经营会计处理方法&&&&&&&&
－15－&&&&&&&&上海罗特钢带系统股份有限公司&&&&&&&&财务报表附注&&&&&&&&2017 年 1-4 月、2016 年度、2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。&&&&&&&&本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、11（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。&&&&&&&&本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。&&&&&&&&当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。&&&&&&&&8、现金及现金等价物的确定标准&&&&&&&&本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。&&&&&&&&9、应收款项&&&&&&&&应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。&&&&&&&&（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：&&&&&&&&单项金额重大的判断依据或金额标准
余额为 100 万元以上的应收账款、其他应收款。&&&&&&&&
当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项&&&&&&&&
的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现&&&&&&&&单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减&&&&&&&&
值测试，计提坏账准备。&&&&&&&&单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项，如果单独测试未发生减值，并入到信用风险组合中计提坏账准备。&&&&&&&&（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项&&&&&&&&本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。&&&&&&&&
－16－&&&&&&&&上海罗特钢带系统股份有限公司&&&&&&&&财务报表附注&&&&&&&&2017 年 1-4 月、2016 年度、2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）A．不同组合的确定依据：&&&&&&&&
确定组合的依据&&&&&&&&
以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合，&&&&&&&&无风险组合
包括合并范围内关联方应收款项、实际控制人应收款项、员工&&&&&&&&
借款、备用金、押金、保证金及关联方借款等性质款项。&&&&&&&&账龄组合
以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合&&&&&&&&B．不同组合计提坏账准备的计提方法：&&&&&&&&
计提方法&&&&&&&&无风险组合
不计提坏账&&&&&&&&账龄组合
采用账龄分析法计提坏账准备&&&&&&&&a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法&&&&&&&&
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）&&&&&&&&1 年以内（含 1 年，下同）
5&&&&&&&&1至2年
10&&&&&&&&2至3年
20&&&&&&&&3至4年
30&&&&&&&&4至5年
50&&&&&&&&5 年以上
100&&&&&&&&(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项&&&&&&&&单项计提坏账准备的理由 单项金额未达到 100 万元，且按照组合计提坏账准备不能反映其&&&&&&&&
风险特征的应收款项。&&&&&&&&坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准&&&&&&&&
备。&&&&&&&&(4)坏账准备的转回&&&&&&&&如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。&&&&&&&&(5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。&&&&&&&&对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。（若企业采用其他方法，根据企业具体情况描述）&&&&&&&&10、存货&&&&&&&&（1）存货的分类本公司存货分为原材料、在产品、发出商品、库存商品等。&&&&&&&&
－17－&&&&&&&&上海罗特钢带系统股份有限公司&&&&&&&&财务报表附注&&&&&&&&2017 年 1-4 月、2016 年度、2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）（2）存货取得和发出的计价方法&&&&&&&&本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法。&&&&&&&&（3）存货跌价准备计提方法&&&&&&&&本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。&&&&&&&&（4）存货可变现净值的确认方法&&&&&&&&存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。&&&&&&&&11、长期股权投资&&&&&&&&本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。&&&&&&&&共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。&&&&&&&&（1）投资成本的确定&&&&&&&&对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。&&&&&&&&对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。&&&&&&&&合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。&&&&&&&&除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。&&&&&&&&（2）后续计量及损益确认方法&&&&&&&&对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益&&&&&&&&
－18－&&&&&&&&上海罗特钢带系统股份有限公司&&&&&&&&财务报表附注&&&&&&&&2017 年 1-4 月、2016 年度、2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。&&&&&&&&①成本法核算的长期股权投资&&&&&&&&采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。&&&&&&&&②权益法核算的长期股权投资&&&&&&&&采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。&&&&&&&&采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。&&&&&&&&在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。&&&&&&&&③收购少数股权&&&&&&&&在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。&&&&&&&&④处置长期股权投资&&&&&&&&在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。&&&&&&&&其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。&&&&&&&&采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同&&&&&&&&
－19－&&&&&&&&上海罗特钢带系统股份有限公司&&&&&&&&财务报表附注&&&&&&&&2017 年 1-4 月、2016 年度、2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。&&&&&&&&采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。&&&&&&&&本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。&&&&&&&&本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。&&&&&&&&本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。&&&&&&&&12、固定资产及其累计折旧&&&&&&&&（1）固定资产的确认条件&&&&&&&&本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。&&&&&&&&与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。&&&&&&&&本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。&&&&&&&&（2）固定资产分类及折旧政策&&&&&&&&本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确&&&&&&&&
－20－&&&&&&&&上海罗特钢带系统股份有限公司&&&&&&&&财务报表附注&&&&&&&&2017 年 1-4 月、2016 年度、2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：&&&&&&&&类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）&&&&&&&&机器设备
年限平均法 10
9.5&&&&&&&&电子设备及其他 年限平均法 3
31.67&&&&&&&&其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。&&&&&&&&融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。&&&&&&&&每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。&&&&&&&&（3）大修理费用&&&&&&&&本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。&&&&&&&&13、在建工程&&&&&&&&本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。&&&&&&&&在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。&&&&&&&&14、借款费用&&&&&&&&借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。&&&&&&&&专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。&&&&&&&&资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。&&&&&&&&符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。&&&&&&&&
－21－&&&&&&&&上海罗特钢带系统股份有限公司&&&&&&&&财务报表附注&&&&&&&&2017 年 1-4 月、2016 年度、2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。&&&&&&&&15、无形资产&&&&&&&&本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。&&&&&&&&本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。&&&&&&&&本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。&&&&&&&&16、研究开发支出&&&&&&&&本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。&&&&&&&&开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。&&&&&&&&本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。&&&&&&&&17、长期资产减值&&&&&&&&对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。&&&&&&&&减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生&&&&&&&&
－22－&&&&&&&&上海罗特钢带系统股份有限公司&&&&&&&&财务报表附注&&&&&&&&2017 年 1-4 月、2016 年度、2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）现金流入的最小资产组合。&&&&&&&&在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。&&&&&&&&上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。18、职工薪酬&&&&&&&&本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利，其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。&&&&&&&&离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。&&&&&&&&在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。&&&&&&&&职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。&&&&&&&&本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。&&&&&&&&19、收入的确认原则&&&&&&&&对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。&&&&&&&&本公司收入确认原则：商品已经发出并经客户验收确认作为收入确认的条件。20、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。&&&&&&&&对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。&&&&&&&&
－23－&&&&&&&&上海罗特钢带系统股份有限公司&&&&&&&&财务报表附注&&&&&&&&2017 年 1-4 月、2016 年度、2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。&&&&&&&&21、递延所得税资产、递延所得税负债&&&&&&&&某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。&&&&&&&&与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。&&&&&&&&与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。&&&&&&&&对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。&&&&&&&&资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。&&&&&&&&于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。&&&&&&&&22、所得税&&&&&&&&所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。&&&&&&&&当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。&&&&&&&&本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。&&&&&&&&各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：&&&&&&&&
－24－&&&&&&&&上海罗特钢带系统股份有限公司&&&&&&&&财务报表附注&&&&&&&&2017 年 1-4 月、2016 年度、2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。&&&&&&&&对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：&&&&&&&&A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。&&&&&&&&于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。&&&&&&&&于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。&&&&&&&&23、重要会计政策和会计估计变更&&&&&&&&（1）会计政策变更&&&&&&&&无&&&&&&&&（2）会计估计变更&&&&&&&&无&&&&&&&&四、税项&&&&&&&&主要税种及税率&&&&&&&& 税种
税率%&&&&&&&&增值税 应税收入
17&&&&&&&&城建税 应纳流转税额
1&&&&&&&&所得税 应纳所得税额
25&&&&&&&&教育费附加
应纳流转税额
3&&&&&&&&地方教育费附加 应纳流转税额
2&&&&&&&&河道费 应纳流转税额
1&&&&&&&&五、合并财务报表项目注释&&&&&&&&1、货币资金&&&&&&&&
&&&&&&&&库存现金
7,271.05 20,904.41 310,593.53&&&&&&&&
－25－&&&&&&&&上海罗特钢带系统股份有限公司&&&&&&&&财务报表附注&&&&&&&&2017 年 1-4 月、2016 年度、2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）&&&&&&&&银行存款
1,725,062.46 3,400,933.97 1,605,389.25&&&&&&&&其他货币资金&&&&&&&&
1,732,333.51 3,421,838.38 1,915,982.78其中：存放在境外的款项总额&&&&&&&&2、应收票据&&&&&&&&（1）应收票据分类列示：&&&&&&&&种类
&&&&&&&&银行承兑汇票
1,310,000.00
925,829.00 150,000.00&&&&&&&&商业承兑汇票&&&&&&&&
1,310,000.00
925,829.00 150,000.00（2）期末公司已质押的应收票据：无。&&&&&&&&（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：&&&&&&&& 项目
期末终止确认金额
期末未终止确认金额&&&&&&&&银行承兑汇票
560,000.00&&&&&&&&商业承兑汇票&&&&&&&& 合计
560,000.00&&&&&&&&（4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。&&&&&&&&3、应收账款&&&&&&&&（1）应收账款按风险分类&&&&&&&&
账面余额 坏账准备&&&&&&&&
金额 比例（%） 金额 计提比例 账面价值&&&&&&&&
（%）&&&&&&&&单项金额重大并单独计提坏账准&&&&&&&&备的应收款项&&&&&&&&按信用风险特征组合计提坏账准 6,063,847.27 100.00 314,251.29 5.18 5,749,595.98&&&&&&&&备的应收款项&&&&&&&&其中：账龄组合 5,804,928.26 95.73 314,251.29 5.41 5,490,676.97&&&&&&&&无风险组合
258,919.01
258,919.01&&&&&&&&单项金额不重大但单独计提坏账&&&&&&&&准备的应收款项&&&&&&&&
合计 6,063,847.27 100.00 314,251.29 5.18 5,749,595.98（续）&&&&&&&&
－26－&&&&&&&&上海罗特钢带系统股份有限公司&&&&&&&&财务报表附注&&&&&&&&2017 年 1-4 月、2016 年度、2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）&&&&&&&&
坏账准备&&&&&&&&
金额 比例（%） 金额 计提比例 账面价值&&&&&&&&
（%）&&&&&&&&单项金额重大并单独计提坏账准&&&&&&&&备的应收款项&&&&&&&&按信用风险特征组合计提坏账准 6,784,132.51 100.00 338,025.55 4.98 6,446,106.96&&&&&&&&备的应收款项&&&&&&&&其中：账龄组合
6,525,213.50 96.18 338,025.55 5.18 6,187,187.95&&&&&&&&无风险组合
258,919.01 3.82
258,919.01&&&&&&&&单项金额不重大但单独计提坏账&&&&&&&&准备的应收款项&&&&&&&&
合计 6,784,132.51 100.00 338,025.55 4.98 6,446,106.96（续）&&&&&&&&
类别 账面余额
坏账准备&&&&&&&&
金额 比例（%） 金额 计提比例 账面价值&&&&&&&&
（%）&&&&&&&&单项金额重大并单独计提坏账准&&&&&&&&备的应收账款&&&&&&&&按信用风险特征组合计提坏账准 3,462,615.46 100.00 138,690.80 4.01 3,323,924.66&&&&&&&&备的应收账款&&&&&&&&其中：账龄组合
2,469,741.46 71.33 138,690.80 5.62 2,331,050.66&&&&&&&&无风险组合
992,874.00 28.67
992,874.00&&&&&&&&单项金额不重大但单独计提坏账&&&&&&&&准备的应收账款&&&&&&&&
合计 3,462,615.46 100.00 138,690.80 4.01 3,323,924.66A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：&&&&&&&&账龄
金额 比例%
坏账准备 计提比例%&&&&&&&&1 年以内
5,583,230.76 96.18
279,161.54 5.00&&&&&&&&1至2年
99,297.50 1.71
9,929.75 10.00&&&&&&&&2至3年
115,600.00
23,120.00 20.00&&&&&&&&3年4年
6,800.00 0.12
2,040.00 30.00&&&&&&&&合计
5,804,928.26 100.00
314,251.29&&&&&&&&（续）&&&&&&&&账龄
金额 比例%
坏账准备 计提比例%&&&&&&&&1 年以内
6,303,516.00 96.60
315,175.80 5.00&&&&&&&&
－27－&&&&&&&&上海罗特钢带系统股份有限公司&&&&&&&&财务报表附注&&&&&&&&2017 年 1-4 月、2016 年度、2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）&&&&&&&&1至2年
214,897.50 3.29 21,489.75 10.00&&&&&&&&2至3年
0.11 1,360.00 20.00&&&&&&&& 合计
6,525,213.50 100.00
338,025.55（续）&&&&&&&& 账龄
比例% 坏账准备 计提比例%&&&&&&&&1 年以内
2,338,907.00 94.70 116,945.35
5.00&&&&&&&&1至2年
44,214.46 1.79 4,421.45 10.00&&&&&&&&2至3年
86,620.00 3.51 17,324.00 20.00&&&&&&&& 合计
2,469,741.46 100.00
138,690.80
5.62B、组合中，按无风险组合计提坏账准备的应收账款：&&&&&&&&
&&&&&&&&应收关联方货款
258,919.01 258,919.01 992,874.00&&&&&&&&（2）坏账准备&&&&&&&&项目
转回 转销&&&&&&&&金额 338,025.55
314,251.29&&&&&&&&（续）&&&&&&&&项目
转回 转销&&&&&&&&金额 138,690.80 199,334.75
338,025.55&&&&&&&&（续）&&&&&&&&项目
转回 转销&&&&&&&&金额 49,803.07 88,887.73
138,690.80&&&&&&&&（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：&&&&&&&& 截至 2017 年 4 月 30 日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 3,520,900.00 元，占应收账款期末余额合计数的比例 58.06%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 176,045.00 元。&&&&&&&& 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额 坏账准备期末&&&&&&&&
的比例（%）
余额&&&&&&&&神华物资集团华南有限公司
1,365,800.00 1 年以内 22.52 68,290.00&&&&&&&&烟台枫林新材料有限公司 680,000.00 1 年以内 11.21 34,000.00&&&&&&&&无锡久长机械设备有限公司
603,100.00 1 年以内 9.95 30,155.00&&&&&&&&
－28－&&&&&&&&上海罗特钢带系统股份有限公司&&&&&&&&财务报表附注&&&&&&&&2017 年 1-4 月、2016 年度、2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）&&&&&&&&上海鹰鸿不锈钢材料有限公司
600,000.00 1 年以内
30,000.00&&&&&&&&广州索润环保科技有限公司 272,000.00 1 年以内
13,600.00&&&&&&&&
3,520,900.00
58.06 176,045.00截至 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 4,493,500.00 元，占应收账款期末余额合计数的比例 66.24%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额224,675.00 元。&&&&&&&& 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额 坏账准备期末&&&&&&&&
的比例（%）
余额&&&&&&&&神华物资集团华南有限公司
2,455,000.00 1 年以内
36.19 122,750.00&&&&&&&&烟台枫林新材料有限公司 680,000.00 1 年以内
10.02 34,000.00&&&&&&&&上海鹰鸿不锈钢材料有限公司
600,000.00 1 年以内
30,000.00&&&&&&&&凯米拉化学品（兖州）有限公司 416,000.00 1 年以内
20,800.00&&&&&&&&深圳市协宏机械有限公司 342,500.00 1 年以内
17,125.00&&&&&&&&
4,493,500.00
66.24 224,675.00截至 2015 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,527,872.00 元，占应收账款期末余额合计数的比例 73.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 76,749.90 元。&&&&&&&& 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额 坏账准备期&&&&&&&&
的比例（%） 末余额&&&&&&&&上海佑戈金属科技有限公司 992,874.00 1 年以内
28.67&&&&&&&&上海尚茵科技装备有限公司 544,000.00 1 年以内
15.71 27,200.00&&&&&&&&神华宁夏煤业集团有限责任公司 482,285.00 1 年以内
13.93 24,114.25&&&&&&&&煤炭化学分公司&&&&&&&&黄山市恒泰化工有限公司 278,000.00 1 年以内
8.03 13,900.00&&&&&&&&中国福马机械集团有限公司 230,713.00 1 年以内
6.66 11,535.65&&&&&&&&
2,527,872.00
73.00 76,749.90&&&&&&&&4、预付款项&&&&&&&&（1）账龄分析及百分比&&&&&&&&账龄
&&&&&&&& 金额 比例%
金额 比例% 金额 比例%&&&&&&&&1 年以内 326,196.44 100.00 520,012.24 100.00 751,538.83 100.00&&&&&&&&合计
326,196.44 100.00 520,012.24 100.00 751,538.83 100.00&&&&&&&&（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：&&&&&&&&截止 2017 年 4 月 30 日余额前五名预付账款情况：&&&&&&&&单位名称
与本公司关 金额 占预付账款总额 账龄 未结算原因&&&&&&&&
的比例%&&&&&&&&花思蝶广告有限公司 非关联方 106,333.34 32.60 1年以内 预付广告费&&&&&&&&
－29－&&&&&&&&上海罗特钢带系统股份有限公司&&&&&&&&财务报表附注&&&&&&&&2017 年 1-4 月、2016 年度、2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）&&&&&&&&上海纯均机械有限公司 关联方 37,500.00
11.50 1年以内 货未到&&&&&&&&江苏君华特种工程塑料制品 非关联方 33,120.00
10.15 1年以内 货未到&&&&&&&&有限公司&&&&&&&&上海锦金实业有限公司 非关联方 31,000.00
9.50 1年以内 货未到&&&&&&&&北京贝克瑞会展服务有限责 非关联方 18,667.00
5.72 1年以内 展会费&&&&&&&&任公司&&&&&&&& 合计
226,620.34 69.47&&&&&&&& 截止 2016 年 12 月 31 日余额前五名预付账款情况：&&&&&&&&单位名称
与本公司关 金额 占预付账款总额 账龄 未结算原因&&&&&&&&
的比例%&&&&&&&&花思蝶广告有限公司 非关联方 148,000.00 28.46 1年以内 预付广告费&&&&&&&&极东贸易（上海）有限公司 非关联方 93,465.00
17.97 1年以内 货未到&&&&&&&&上海展奥新材料科技有限公 非关联方 57,120.00
10.98 1年以内 货未到&&&&&&&&司&&&&&&&&上海纯均机械有限公司 关联方 37,500.00
7.21 1年以内 货未到&&&&&&&&江苏君华特种工程塑料制品 非关联方 33,120.00
6.38 1年以内 货未到&&&&&&&&有限公司&&&&&&&& 合计
369,205.00 71.00&&&&&&&& 截止 2015 年 12 月 31 日余额前五名预付账款情况：&&&&&&&&单位名称
与本公司关 金额 占预付账款总额 账龄 未结算原因&&&&&&&&
的比例%&&&&&&&&上海市浦东对外贸易有限公 非关联方 500,000.00 66.53 1年以内 货未到&&&&&&&&司&&&&&&&&上海佳祯塑胶制品有限公司 非关联方 156,598.34 20.84 1年以内 预付房租&&&&&&&&上海纯均机械有限公司 关联方 54,000.00
7.19 1年以内 货未到&&&&&&&&江阴市盈棉机械制造有限公 非关联方 11,650.00
1.55 1年以内 货未到&&&&&&&&司&&&&&&&&佛山市迅达莱研磨有限公司 非关联方 7,100.00 0.94 1年以内 货未到&&&&&&&& 合计
729,348.34 97.05&&&&&&&&5、其他应收款&&&&&&&&（1）其他应收款按风险分类&&&&&&&&
&&&&&&&& 类别 账面余额 坏账准备&&&&&&&&
金额 比例（%）
计提比例 账面价值&&&&&&&&
（%）&&&&&&&&单项金额重大并单独计提坏账准&&&&&&&&备的其他应收款&&&&&&&&按信用风险特征组合计提坏账准 3,564,540.00 100.00 169,439.09 4.75 3,395,100.91&&&&&&&&
－30－&&&&&&&&上海罗特钢带系统股份有限公司&&&&&&&&财务报表附注&&&&&&&&2017 年 1-4 月、2016 年度、2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）&&&&&&&&
类别 账面余额
坏账准备&&&&&&&&
金额 比例（%） 计提比例 账面价值&&&&&&&&
金额 （%）&&&&&&&&备的其他应收款&&&&&&&&其中：账龄组合 2,438,243.39 68.40 169,439.09 6.95 2,268,804.30&&&&&&&&无风险组合
1,126,296.61 31.60
1,126,296.61&&&&&&&&单项金额不重大但单独计提坏账&&&&&&&&准备的其他应收款&&&&&&&&
合计 3,564,540.00 100.00 169,439.09 4.75 3,395,100.91（续）&&&&&&&&
类别 账面余额
坏账准备&&&&&&&&
金额 比例（%） 计提比例 账面价值&&&&&&&&
金额 （%）&&&&&&&&单项金额重大并单独计提坏账准&&&&&&&&备的其他应收款&&&&&&&&按信用风险特征组合计提坏账准 1,840,214.09 100.00 83,985.73 4.56 1,756,228.36&&&&&&&&备的其他应收款&&&&&&&&其中：账龄组合 729,176.26 39.62 83,985.73 11.52 645,190.53&&&&&&&&无风险组合
1,111,037.83 60.38
1,111,037.83&&&&&&&&单项金额不重大但单独计提坏账&&&&&&&&准备的其他应收款&&&&&&&&
合计 1,840,214.09 100.00 83,985.73 4.56 1,756,228.36（续）&&&&&&&&
类别 账面余额
坏账准备&&&&&&&&
金额 比例（%） 金额 计提比例 账面价值&&&&&&&&
（%）&&&&&&&&单项金额重大并单独计提坏账准&&&&&&&&备的其他应收款&&&&&&&&按信用风险特征组合计提坏账准 6,010,116.28 100.00 1,409,156.08 23.45 4,600,960.20&&&&&&&&备的其他应收款&&&&&&&&其中：账龄组合 5,092,267.08 84.73 1,409,156.08 27.67 3,683,111.00&&&&&&&&无风险组合
917,849.20 15.27
917,849.20&&&&&&&&单项金额不重大但单独计提坏账&&&&&&&&准备的其他应收款&&&&&&&&
合计 6,010,116.28 100.00 1,409,156.08 23.45 4,600,960.20A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：&&&&&&&&
－31－&&&&&&&&上海罗特钢带系统股份有限公司&&&&&&&&财务报表附注&&&&&&&&2017 年 1-4 月、2016 年度、2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）&&&&&&&&账龄
金额 比例% 坏账准备
计提比例%&&&&&&&&1 年以内
1,942,704.95 79.68
5.00&&&&&&&&1至2年
268,038.44 10.99
10.00&&&&&&&&2至3年
227,500.00
20.00&&&&&&&& 合计
2,438,243.39 100.00
169,439.09(续)&&&&&&&&账龄
金额 比例% 坏账准备
计提比例%&&&&&&&&1 年以内
233,637.82 32.04
5.00&&&&&&&&1至2年
268,038.44 36.76
10.00&&&&&&&&2至3年
227,500.00 31.20
20.00&&&&&&&& 合计
729,176.26 100.00
83,985.73（续）&&&&&&&&账龄
金额 比例% 坏账准备
计提比例%&&&&&&&&1 年以内
276,982.24
5.00&&&&&&&&1至2年
227,500.00
10.00&&&&&&&&2至3年
37,784.84 0.74
7,556.97 20.00&&&&&&&&3 年以上
4,550,000.00 89.35
1,365,000.00
30.00&&&&&&&& 合计
5,092,267.08 100.00
1,409,156.08B、组合中，无风险组合计提坏账准备的其他应收款：&&&&&&&& 款项性质
&&&&&&&&股东借款
561,000.00 65,947.08&&&&&&&&关联方借款
933,544.98 396,792.86 722,590.00&&&&&&&&备用金
53,004.97 25,852.12&&&&&&&&押金
84,210.00 48,460.00&&&&&&&&保证金
16,030.00 55,000.00&&&&&&&&
合计 1,126,296.61 1,111,037.83 917,849.20C、其他应收款按款项性质分类情况：&&&&&&&&
&&&&&&&&关联方借款
2,096,359.70 1,006,177.45 829,075.54&&&&&&&&非关联方借款
609,706.89 31,000.02 4,596,728.62&&&&&&&&利息
564,221.78 549,791.65 455,000.00&&&&&&&&服务费
100,000.00 100,000.00&&&&&&&&备用金
62,740.69 49,821.46 23,835.68&&&&&&&&
－32－&&&&&&&&上海罗特钢带系统股份有限公司&&&&&&&&财务报表附注&&&&&&&&2017 年 1-4 月、2016 年度、2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）&&&&&&&&押金
95,480.94 87,393.51 50,476.44&&&&&&&&保证金
36,030.00 16,030.00 55,000.00&&&&&&&&
3,564,540.00
1,840,214.09 6,010,116.28&&&&&&&& （2）坏账准备&&&&&&&&项目
本期增加 本期减少
转销&&&&&&&&金额
83,985.73 85,453.36
169,439.09&&&&&&&&（续）&&&&&&&&项目
本期增加 本期减少
转销&&&&&&&&金额 1,409,156.08
1,325,170.35
83,985.73&&&&&&&&A、其中本期坏账准备收回或转回金额重要的&&&&&&&& 单位名称
转回或收回金额 收回方式&&&&&&&&上海静君厨房设备工程有限公司
1,365,000.00 回款&&&&&&&& 合计
1,365,000.00&&&&&&&&（续）&&&&&&&&项目
本期增加 本期减少
转销&&&&&&&&金额 925,159.14 483,996.94
1,409,156.08&&&&&&&&（3）其他应收款期末余额前五名单位情况：&&&&&&&& 截至 2017 年 4 月 30 日其他应收款期末余额前五名：&&&&&&&& 是否为关联
占其他应收款 坏账准备&&&&&&&& 单位名称 方 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计 期末余额&&&&&&&&
数的比例（%）&&&&&&&&上海纯均机械设备 关联方 借款 1,162,814.72
1 年以内 32.62 58,140.74&&&&&&&&有限公司&&&&&&&&上海佑戈金属科技 关联方 借款 933,544.98 1 年以内 26.19&&&&&&&&有限公司&&&&&&&&无锡久长机械设备 非关联方 借款 561,000.00 1 年以内 15.74 28,050.00&&&&&&&&有限公司&&&&&&&&上海静君厨房设备
1 年以内 2.66 4,739.58&&&&&&&&工程有限公司 非关联方 利息 227,500.00 1至2年 6.38 22,750.00&&&&&&&&
227,500.00 2至3年 6.38 45,500.00&&&&&&&&中兴财光华会计师 非关联方 服务费 100,000.00 1 年以内 2.81 5,000.00&&&&&&&&
－33－&&&&&&&&上海罗特钢带系统股份有限公司&&&&&&&&财务报表附注&&&&&&&&2017 年 1-4 月、2016 年度、2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）&&&&&&&& 是否为关联
占其他应收款 坏账准备&&&&&&&& 单位名称 方 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计 期末余额&&&&&&&&
数的比例（%）&&&&&&&&事务所（特殊普通&&&&&&&&合伙）上海分所&&&&&&&& 合计 —
3,307,151.37
92.78 164,180.32&&&&&&&& 截至 2016 年 12 月 31 日其他应收款期末余额前五名：&&&&&&&& 是否为关联
占其他应收款 坏账准备&&&&&&&& 单位名称 方 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计 期末余额&&&&&&&&
数的比例（%）&&&&&&&&王永钦 关联方 借款 561,000.00 1 年以内 30.49&&&&&&&&上海静君厨房设备 94,791.67 1 年以内 5.15 4,739.58&&&&&&&&工程有限公司 非关联方 利息 227,500.00 1至2年 12.36 22,750.00&&&&&&&&
227,500.00 2至3年 12.36 45,500.00&&&&&&&&上海佑戈金属科技 关联方 借款 396,792.84 1 年以内 21.56&&&&&&&&有限公司&&&&&&&&中兴财光华会计师&&&&&&&&事务所（特殊普通 非关联方 服务费 100,000.00 1 年以内 5.43 5,000.00&&&&&&&&合伙）上海分所&&&&&&&&上海纯均机械有限 关联方 借款
7,846.15 1 年以内 0.43 392.31&&&&&&&&公司
40,538.46 1至2年 2.20 4,053.85&&&&&&&& 合计 —
1,655,969.12
89.98 82,435.74&&&&&&&& 说明：上海纯均机械有限公司是关系密切家庭成员控制的企业，2016 年 8 月已将控制权转移。&&&&&&&& 截至 2015 年 12 月 31 日其他应收款期末余额前五名：&&&&&&&& 是否为关联
占其他应收款 坏账准备&&&&&&&& 单位名称 方 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计 期末余额&&&&&&&&
数的比例（%）&&&&&&&&上海静君厨房设备
利息 227,500.00 1 年以内 3.79 11,375.00&&&&&&&&工程有限公司 非关联方
227,500.00 1至2年 3.79 22,750.00&&&&&&&&
借款 4,550,000.00 3至4年 75.71 1,365,000.00&&&&&&&&上海佑戈金属科技 关联方 借款 561,000.00 1 年以内 9.33&&&&&&&&有限公司&&&&&&&&上海卉肯传动系统 关联方 借款 159,390.00 1 年以内 2.65&&&&&&&&有限公司&&&&&&&&罗鹏
关联方 借款 65,947.08 1 年以内 1.10&&&&&&&&丰壹特种化学（连 非关联方 保证金 50,000.00 1 年以内 0.83 2,500.00&&&&&&&&云港）有限公司-&&&&&&&&
－34－&&&&&&&&上海罗特钢带系统股份有限公司&&&&&&&&财务报表附注&&&&&&&&2017 年 1-4 月、2016 年度、2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）&&&&&&&&
是否为关联
占其他应收款 坏账准备&&&&&&&&单位名称
方 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计 期末余额&&&&&&&&
数的比例（%）&&&&&&&& 合计
— 5,841,337.08 97.20 1,401,625.00&&&&&&&&6、存货&&&&&&&&
账面余额 跌价准备
账面价值&&&&&&&&原材料
1,382,991.44
1,382,991.44&&&&&&&&在产品
548,043.57
548,043.57&&&&&&&&库存商品
895,994.62
895,994.62&&&&&&&&发出商品
386,226.17
386,226.17&&&&&&&&
3,213,255.80
3,213,255.80（续）&&&&&&&&
账面余额 跌价准备
账面价值&&&&&&&&原材料
1,208,307.21
1,208,307.21&&&&&&&&在产品
964,352.81
964,352.81&&&&&&&&库存商品
120,139.28
120,139.28&&&&&&&&
2,292,799.30
2,292,799.30（续）&&&&&&&&
账面余额 跌价准备
账面价值&&&&&&&&原材料
2,130,403.70
2,130,403.70&&&&&&&&在产品
402,721.16
402,721.16&&&&&&&&库存商品
494,534.96
494,534.96&&&&&&&&发出商品
110,511.83
110,511.83&&&&&&&&
3,138,171.65
3,138,171.65&&&&&&&&7、固定资产及累计折旧&&&&&&&&
项目 机器设备 电子设备及其他 合计&&&&&&&&一、账面原值&&&&&&&&1、日余额
1,067,044.49 113,465.07 1,180,509.56&&&&&&&&2、本年增加金额
8,108.66 52,471.05&&&&&&&&（1）购置
8,108.66 52,471.05&&&&&&&&（2）在建工程转入&&&&&&&&
－35－&&&&&&&&上海罗特钢带系统股份有限公司&&&&&&&&财务报表附注&&&&&&&&2017 年 1-4 月、2016 年度、2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）&&&&&&&&
项目 机器设备 电子设备及其他 合计&&&&&&&&（3）企业合并增加&&&&&&&&3、本年减少金额&&&&&&&&（1）处置或报废&&&&&&&&（2）合并范围减少&&&&&&&&4、日余额 1,111,406.88 121,573.73
1,232,980.61&&&&&&&&二、累计折旧&&&&&&&&1、日余额
134,074.09 83,184.20 217,258.29&&&&&&&&2、本年增加金额 35,364.24 5,397.10
40,761.34&&&&&&&&（1）计提 35,364.24 5,397.10
40,761.34&&&&&&&&（2）企业合并增加&&&&&&&&3、本年减少金额&&&&&&&&（1）处置或报废&&&&&&&&（2）合并范围减少&&&&&&&&4、日余额 169,438.33 88,581.30 258,019.63&&&&&&&&三、减值准备&&&&&&&&1、日余额&&&&&&&&2、本年增加金额&&&&&&&&（1）计提&&&&&&&&（2）企业合并增加&&&&&&&&3、本年减少金额&&&&&&&&（1）处置或报废&&&&&&&&（2）合并范围减少&&&&&&&&4、日余额&&&&&&&&四、账面价值&&&&&&&&1、日账面价值 941,968.55 32,992.43 974,960.98&&&&&&&&2、日账面价值 932,970.40 30,280.87 963,251.27&&&&&&&&（续）&&&&&&&&
项目 机器设备 电子设备及其他 合计&&&&&&&&一、账面原值&&&&&&&&1、日余额
304,748.72 91,146.38 395,895.10&&&&&&&&2、本年增加金额 762,295.77 22,318.69 784,614.46&&&&&&&&（1）购置 96,910.58 22,318.69 119,229.27&&&&&&&&（2）在建工程转入 665,385.19
665,385.19&&&&&&&&（3）企业合并增加&&&&&&&&3、本年减少金额&&&&&&&&（1）处置或报废&&&&&&&&（2）合并范围减少&&&&&&&&
－36－&&&&&&&&上海罗特钢带系统股份有限公司&&&&&&&&财务报表附注&&&&&&&&2017 年 1-4 月、2016 年度、2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）&&&&&&&&
项目 机器设备 电子设备及其他 合计&&&&&&&&4、日余额 1,067,044.49 113,465.07
1,180,509.56&&&&&&&&二、累计折旧&&&&&&&&1、日余额
51,520.23 61,441.18 112,961.41&&&&&&&&2、本年增加金额 82,553.86 21,743.02 104,296.88&&&&&&&&（1）计提 82,553.86 21,743.02 104,296.88&&&&&&&&（2）企业合并增加&&&&&&&&3、本年减少金额&&&&&&&&（1）处置或报废&&&&&&&&（2）合并范围减少&&&&&&&&4、日余额 134,074.09 83,184.20 217,258.29&&&&&&&&三、减值准备&&&&&&&&1、日余额&&&&&&&&2、本年增加金额&&&&&&&&（1）计提&&&&&&&&（2）企业合并增加&&&&&&&&3、本年减少金额&&&&&&&&（1）处置或报废&&&&&&&&（2）合并范围减少&&&&&&&&4、日余额&&&&&&&&四、账面价值&&&&&&&&1、日账面价值 932,970.40 30,280.87 963,251.27&&&&&&&&2、日账面价值 253,228.49 29,705.20 282,933.69&&&&&&&&（续）&&&&&&&&
项目 机器设备 电子设备及其他 合计&&&&&&&&一、账面原值&&&&&&&&1、日余额
155,282.05 78,883.33 234,165.38&&&&&&&&2、本年增加金额 149,466.67 12,263.05 161,729.72&&&&&&&&（1）购置 149,466.67 12,263.05 161,729.72&&&&&&&&（2）在建工程转入&&&&&&&&（3）企业合并增加&&&&&&&&3、本年减少金额&&&&&&&&（1）处置或报废&&&&&&&&（2）合并范围减少&&&&&&&&4、日余额 304,748.72 91,146.38 395,895.10&&&&&&&&二、累计折旧&&&&&&&&1、日余额
26,289.72 41,508.24 67,797.96&&&&&&&&2、本年增加金额 25,230.51 19,932.94 45,163.45&&&&&&&&
－37－&&&&&&&&上海罗特钢带系统股份有限公司&&&&&&&&财务报表附注&&&&&&&&2017 年 1-4 月、2016 年度、2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）&&&&&&&&
机器设备 电子设备及其他 合计&&&&&&&&（1）计提
25,230.51 19,932.94 45,163.45&&&&&&&&（2）企业合并增加&&&&&&&&3、本年减少金额&&&&&&&&（1）处置或报废&&&&&&&&（2）合并范围减少&&&&&&&&4、日余额
51,520.23 61,441.18 112,961.41&&&&&&&&三、减值准备&&&&&&&&1、日余额&&&&&&&&2、本年增加金额&&&&&&&&（1）计提&&&&&&&&（2）企业合并增加&&&&&&&&3、本年减少金额&&&&&&&&（1）处置或报废&&&&&&&&（2）合并范围减少&&&&&&&&4、日余额&&&&&&&&四、账面价值&&&&&&&&1、日账面价值
253,228.49 29,705.20 282,933.69&&&&&&&&2、日账面价值
128,992.33 37,375.09 166,367.42&&&&&&&&8、在建工程&&&&&&&&
本期增加 本期减少 &&&&&&&& 工程名称
金额 其中：利息资本 转入固定资产 其他减少 余额 其中：利息&&&&&&&&
资本化金额&&&&&&&&抛光机
11,582.92&&&&&&&&烘烤线
478,778.47 478,778.47&&&&&&&&纵焊机
175,023.80 175,023.80&&&&&&&& 合计 665,385.19 665,385.19&&&&&&&&9、递延所得税资产&&&&&&&&（1）递延所得税资产&&&&&&&& 项目
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异&&&&&&&&资产减值准备
108,939.85 435,759.37&&&&&&&& 合计
108,939.85 435,759.37(续)&&&&&&&& 项目
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异&&&&&&&&
－38－&&&&&&&&上海罗特钢带系统股份有限公司&&&&&&&&财务报表附注&&&&&&&&2017 年 1-4 月、2016 年度、2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）&&&&&&&&资产减值准备
102,303.79 409,215.16&&&&&&&& 合计
102,303.79 409,215.16(续)&&&&&&&& 项目
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异&&&&&&&&资产减值准备
371,423.00 1, 485,691.99&&&&&&&&应收无锡四环粉末设备有限公司损失
100,000.00 400,000.00&&&&&&&&应付职工薪酬税会差异
122,942.21&&&&&&&& 合计
502,158.55 2,008,634.20（2）未确认递延所得税资产明细&&&&&&&& 项目
&&&&&&&&可抵扣暂时性差异
35,134.85 -49,358.77
62,154.92&&&&&&&&可抵扣亏损
1,964,644.09 2,122,206.04
1,142,574.49&&&&&&&& 合计
1,999,778.94 2,072,847.27
1,204,729.41（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期&&&&&&&& 年份
备注&&&&&&&& 2019 年
125,340.60
282,902.55 282,902.55&&&&&&&& 2020 年
859,671.94
859,671.94 859,671.94&&&&&&&& 2021 年
979,631.55
979,631.55&&&&&&&& 合计
1,964,644.09 2,122,206.04 1,142,574.49&&&&&&&&10、短期借款&&&&&&&&（1）短期借款分类：&&&&&&&& 借款类别
&&&&&&&&保证借款
3,000,000.00
3,000,000.00
750,000.00&&&&&&&& 合计
3,000,000.00
3,000,000.00
750,000.00&&&&&&&& 说明：①截止 2017 年 4 月 30 日，本公司向浙江泰隆商业银行股份有限公司借款 100 万元，借款期限自 2017 年 4 月 10 日至 2017 年 10 月 10 日，年利率 9.216%，由王永飞、罗鹏、陈忠明提供担保。&&&&&&&& ②截止 2017 年 4 月 30 日，本公司向中国建设银行股份有限公司上海金山石化支行借款 200万元，借款期限自 2016 年 8 月 16 日至 2017 年 8 月 15 日，年利率 4.785%，分别由上海金开融资担保有限公司提供 100 万元担保（王永飞自有房产提供反担保），助保金贷款平台提供 100 万元担保。&&&&&&&&同时，中国建设银行股份有限公司上海金山石化支行针对此笔贷款又与王永飞、何薇、罗鹏签订保证合同。&&&&&&&&（2）担保情况如下：&&&&&&&&
－39－&&&&&&&&上海罗特钢带系统股份有限公司&&&&&&&&财务报表附注&&&&&&&&2017 年 1-4 月、2016 年度、2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）&&&&&&&& 借款银行 担保方 担保金额
担保起始日 担保终止日 担保是否履行&&&&&&&&浙江泰隆商业银行 王永飞、罗鹏、 1,000,000.00
否&&&&&&&&股份有限公司 陈忠明&&&&&&&&
上海金开融资担保有 1,000,000.00
否&&&&&&&&中国建设银行股份 限公司&&&&&&&&有限公司上海金山 助保金贷款平台 1,000,000.00
否&&&&&&&&石化支行&&&&&&&&
王永飞、何薇、罗鹏 2,000,000.00
否（3）已逾期未偿还的短期借款情况：无。&&&&&&&&11、应付账款&&&&&&&&（1）应付账款列示&&&&&&&& 项目
&&&&&&&&应付货款
655,766.84 190,247.25 1,415,066.21&&&&&&&& 合计
655,766.84 190,247.25 1,415,066.21（2）账龄超过 1 年的重要应付账款：无。&&&&&&&&12、预收款项&&&&&&&&（1）预收款项列示&&&&&&&& 项目
&&&&&&&&货款
4,117,002.27
2,758,356.25 4,207,335.33&&&&&&&&（2）账龄超过 1 年的重要预收账款：无。&&&&&&&&（3）按欠款方归集的期末余额前五名的预收账款情况：&&&&&&&& 截至 2017 年 4 月 30 日按欠款方归集的期末余额前五名预收账款：&&&&&&&&
与本公司关
占预收账款&&&&&&&&
金额 总额的比例 账龄&&&&&&&&
（%）&&&&&&&&莹特丽（苏州工业园区）有限公司 非关联方
1,431,450.00
34.77 1 年以内&&&&&&&&SELICCORPCOMPANY
410,216.03 9.96 1 年以内&&&&&&&&上虞市五叶食品机械有限公司 非关联方
264,900.00 6.43 1 年以内&&&&&&&&淄博旭佳化工有限公司
229,000.00 5.56 1 年以内&&&&&&&&
－40－&&&&&&&&上海罗特钢带系统股份有限公司&&&&&&&&财务报表附注&&&&&&&&2017 年 1-4 月、2016 年度、2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）&&&&&&&&漳州金钥匙机械有限公司 非关联方 220,000.00 5.34 1 年以内&&&&&&&&
2,555,566.03 62.06截至 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名预收账款：&&&&&&&&
占预收账款&&&&&&&&
单位名称 与本公司关系 金额 总额的比例 账龄&&&&&&&&
（%）&&&&&&&&鹤岗市经纬糖醇有限公司 非关联方 560,000.00
20.30 1 年以内&&&&&&&&mohammedsaeedbagadiest 非关联方 270,956.18 9.82 1 年以内&&&&&&&&上虞市五叶食品机械有限公司 非关联方 264,900.00 9.60 1 年以内&&&&&&&&漳州金钥匙机械有限公司 非关联方 220,000.00 7.98 1 年以内&&&&&&&&广州肯绍机械设备有限公司 非关联方 193,102.00 7.00 1 年以内&&&&&&&&
1,508,958.18 54.70截至 2015 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名预收账款：&&&&&&&&
占预收账款&&&&&&&&
单位名称 与本公司关系 金额 总额的比例 账龄&&&&&&&&
（%）&&&&&&&&烟台枫林新材料有限公司 非关联方 2,100,000.00 49.91 1 年以内&&&&&&&&桂林电器科学研究院有限公司 非关联方 259,500.00 6.17 1 年以内&&&&&&&&福建省亿焙机械有限公司 非关联方 221,900.00 5.27 1 年以内&&&&&&&&京东橡胶有限公司
非关联方 212,300.00 5.05 1 年以内&&&&&&&&巴斯夫吉化新戊二醇有限公司 非关联方 210,000.00 4.99 1 年以内&&&&&&&&
3,003,700.00 71.39&&&&&&&&13、应付职工薪酬&&&&&&&&（1）应付职工薪酬列示&&&&&&&&
本期增加 本期减少 &&&&&&&&一、短期薪酬 546,809.79 1,132,644.87 1,410,266.70 269,187.96&&&&&&&&二、离职后福利-设定提存计划 100,040.08 156,892.74 210,157.52 46,775.30&&&&&&&&三、辞退福利&&&&&&&&四、一年内到期的其他福利&&&&&&&&
合计 646,849.87 1,289,537.61 1,620,424.22 315,963.26（续）&&&&&&&&
本期增加 本期减少 &&&&&&&&一、短期薪酬 222,843.10 3,541,572.43 3,217,605.74 546,809.79&&&&&&&&二、离职后福利-设定提存计划 32,900.04
468,327.06 401,187.02 100,040.08&&&&&&&&三、辞退福利&&&&&&&&四、一年内到期的其他福利&&&&&&&&
－41－&&&&&&&&上海罗特钢带系统股份有限公司&&&&&&&&财务报表附注&&&&&&&&2017 年 1-4 月、2016 年度、2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）&&&&&&&& 项目
本期减少 &&&&&&&& 合计
255,743.14 4,009,899.49 3,618,792.76 646,849.87(续)&&&&&&&& 项目
本期减少 &&&&&&&&一、短期薪酬 75,520.71
2,717,432.99 2,570,110.60 222,843.10&&&&&&&&二、离职后福利-设定提存计划 17,889.20
335,118.14 320,107.30 32,900.04&&&&&&&&三、辞退福利&&&&&&&&四、一年内到期的其他福利&&&&&&&& 合计
3,052,551.13 2,890,217.90 255,743.14（2）短期薪酬列示&&&&&&&&
本期减少 &&&&&&&&1、工资、奖金、津贴和补贴 492,926.02 943,494.67 1,192,373.96 244,046.73&&&&&&&&2、职工福利费
72,083.10 72,083.10&&&&&&&&3、社会保险费
84,399.10 113,141.64 25,141.23&&&&&&&&其中：医疗保险费
74,734.59 100,099.15 22,273.63&&&&&&&&工伤保险费
1,481.69 2,190.87 3,032.46 640.10&&&&&&&&生育保险费
4,763.89 7,473.64 10,010.03 2,227.50&&&&&&&&4、住房公积金
32,668.00 32,668.00&&&&&&&&5、工会经费和职工教育经费&&&&&&&&6、短期带薪缺勤&&&&&&&&7、短期利润分享计划&&&&&&&&
合计 546,809.79 1,132,644.87 1,410,266.70 269,187.96(续)&&&&&&&&
本期减少 &&&&&&&&1、工资、奖金、津贴和补贴 203,734.54 2,930,143.50 2,640,952.02 492,926.02&&&&&&&&2、职工福利费
280,454.35 280,454.35&&&&&&&&3、社会保险费
255,309.58 220,534.37 53,883.77&&&&&&&&其中：医疗保险费
220,407.79 187,610.60 47,638.19&&&&&&&&工伤保险费
3,052.29 13,558.00 15,128.60 1,481.69&&&&&&&&生育保险费
1,215.27 21,343.79 17,795.17 4,763.89&&&&&&&&4、住房公积金
75,665.00 75,665.00&&&&&&&&5、工会经费和职工教育经费&&&&&&&&6、短期带薪缺勤&&&&&&&&7、短期利润分享计划&&&&&&&&
合计 222,843.10 3,541,572.43 3,217,605.74 546,809.79(续)&&&&&&&&
－42－&&&&&&&&上海罗特钢带系统股份有限公司&&&&&&&&财务报表附注&&&&&&&&2017 年 1-4 月、2016 年度、2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）&&&&&&&& 项目
本期减少 &&&&&&&&1、工资、奖金、津贴和补贴
66,657.91 2,323,474.77 2,186,398.14 203,734.54&&&&&&&&2、职工福利费
0.00 162,206.96 162,206.96 0.00&&&&&&&&3、社会保险费
188,765.26 178,519.50 19,108.56&&&&&&&&其中：医疗保险费
151,597.40 144,613.77 14,841.00&&&&&&&&工伤保险费
404.65 24,925.29 22,277.65
3,052.29&&&&&&&&生育保险费
600.78 12,242.57 11,628.08
1,215.27&&&&&&&&4、住房公积金
42,986.00 42,986.00&&&&&&&&5、工会经费和职工教育经费&&&&&&&&6、短期带薪缺勤&&&&&&&&7、短期利润分享计划&&&&&&&& 合计
75,520.71 2,717,432.99 2,570,110.60 222,843.10（3）设定提存计划列示&&&&&&&& 项目
本期增加 本期减少 &&&&&&&& 1、基本养老保险 95,276.16 149,419.12 200,147.48 44,547.80&&&&&&&& 2、失业保险费
7,473.62 10,010.04
2,227.50&&&&&&&& 3、企业年金缴费&&&&&&&& 合计 100,040.08 156,892.74 210,157.52 46,775.30(续)&&&&&&&& 项目
本