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上海顺琪国际贸易有限公司 & &&地址：上海市闵行区闵虹路166弄城开中心3号楼1205室 &电话：021- /&&&传真：021-&国通股份:2017年半年度报告_国通股份(837275)_公告正文
国通股份:2017年半年度报告
公告日期：
证券代码：837275
证券简称：国通股份
公告编号：
NEEQ :837275
国通实业（上海）股份有限公司
International Way Industrial(SH) Limited
半年度报告
公司半年度大事记
2017年1月公司新增TCL显示器产品运
日国通股份确定新
营线，进一步丰富了公司运营的产品
一轮的股份发行方案，国通股份定
线，从而降低对供应商的依赖风险。公
向增发1600万股，募集资金4640
司将继续利用自身运营能力的优势，与
万元，公司扩大业务范围与业务规
TCL公司共同发展，实现共赢的目标。
模，提升公司运营效率，补充流动
资金，使公司财务状况和现金流得
到改善，优化资产结构，资金流动
性增强，提高公司整体经营能力，
增加公司的综合竞争力，给公司运
营带来积极影响。
日国通股份搬迁至上海市
随着公司近年来持续的健康良性
闵行区闵虹路166弄城开中心T3-20F， 发展,于日经全国
国通股份将以崭新的办公环境迎接新
中小企业股份转让系统筛选，并正
式对外公布国通股份进入创新层
挂牌公司，标志着国通股份进入了
一个新台阶。
2017年6月公司与联想集团深度合作，
新增联想笔记本和平板产品运营线，极
大的丰富了公司运营的产品线，提升了
公司运营能力和影响力。
国通实业（上海）股份有限公司
2017年半年度报告
公告编号：
【声明与提示】
一、基本信息
主要会计数据和关键指标
管理层讨论与分析7
二、非财务信息
股本变动及股东情况 12
董事、监事、高管及核心员工情况 14
三、财务信息
财务报表16
财务报表附注23
国通实业（上海）股份有限公司
2017年半年度报告
公告编号：
声明与提示
【声明】：公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财
务报告的真实、完整。
是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事
是否存在豁免披露事项
【备查文件目录】
文件存放地点
公司董事会办公室。
报告期内在指定信息披露平台上公开披露的所有文件的正本及公告的原件。
国通实业（上海）股份有限公司
2017年半年度报告
公告编号：
第一节 公司概览
一、公司信息
公司中文全称
国通实业（上海）股份有限公司
英文名称及缩写
InternationalWayIndustrial(SH)Limited
法定代表人
上海市闵行区闵北路88弄1-30号第22幢MBA131室
上海市闵行区闵虹路166弄城开中心T3-20F
长江证券股份有限公司
会计师事务所
二、联系人
董事会秘书或信息披露负责人
联系地址及邮政编码
上海市闵行区闵虹路166弄 201102
三、运营概况
股票公开转让场所
全国中小企业股份转让系统
行业（证监会规定的行业大类）
批发和零售业
主要产品与服务项目
计算机、软件及辅助设备批发
普通股股票转让方式
普通股总股本（股）
50,000,000
实际控制人
是否拥有高新技术企业资格
公司拥有的专利数量
公司拥有的“发明专利”数量
国通实业（上海）股份有限公司
2017年半年度报告
公告编号：
第二节 主要会计数据和关键指标
一、盈利能力
395,327,660.66
383,323,314.44
归属于挂牌公司股东的净利润
3,222,942.94
2,268,847.82
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益
1,565,442.94
2,238,847.82
后的净利润
加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公
司股东的净利润计算）
加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公
司股东的扣除非经常性损益后的净利润计
基本每股收益（元/股）
二、偿债能力
243,510,549.03
154,687,565.24
97,851,255.91
58,651,215.06
归属于挂牌公司股东的净资产
145,659,293.12
96,036,350.18
归属于挂牌公司股东的每股净资产（元/股）
资产负债率
利息保障倍数
三、营运情况
经营活动产生的现金流量净额
-22,293,282.21
-57,074,108.04
应收账款周转率
存货周转率
四、成长情况
总资产增长率
营业收入增长率
净利润增长率
国通实业（上海）股份有限公司
2017年半年度报告
公告编号：
第三节 管理层讨论与分析
一、商业模式
公司主要运营三星、东芝计算机存贮设备及联想、TCL显示器及联想笔记本和平板电脑，根据全国
中小企业股份转让系统有限公司《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为批发和零售业（F）中的计算机、软件及辅助设备批发（F5177）。从广义上讲，公司的业务范围属于商品流通行业。本公司自成立以来，一直致力于电脑存储设备及数码电子产品和显示器、笔记本和平板电脑的销售及服务业务，是国内领先的电脑存储设备运营商，公司主营固态硬盘、移动硬盘、显示器、笔记本和平板电脑等。
（一）采购模式 采购是公司产品质量控制和成本控制的关键环节，由产品部统一根据现有库存和
市场需求向上游电脑存储设备制造商采购电脑存储设备，进行采购，目前我公司获得了三星固态硬盘、东芝硬盘、联想显示器、联想笔记本、平板电脑等产品的国家级代理资格，故主要的供应商为三星（中国）投资有限公司和东芝电子（中国）有限公司，深圳怡亚通供应链股份有限公司、联想（上海）有限公司、TCL（惠州）科技有限公司通过控制采购环节，在保证最佳库存的同时减少了采购成本，有利于公司的健康发展。
（二）销售模式 在全国建立自有的线上和线下销售服务网络，向下游客户销售设备并提供售后和
技术培训服务。目前我公司主要的下游经销商如京东、上海歆歆，上海晓献电子科技、南京多喜巴、深圳前海威晟达、创巍实业等销售。
（三）盈利模式 公司的盈利模式主要是通过自身的运营能力，为上下游客户做桥梁和衔接纽带，
为他们提供优质营销策划方案和市场活动筹备，获取有竞争力的产品来提供客户以此来获得产品的差价利润。报告期内利润率较同行业相差不大，主要是由于公司今年新增部分新产品、前期为开拓新产品市场，抢占下游渠道资源，以价换量，产品毛利率有所下降。另一方面，随着公司营业收入的扩大，公司营业利润也将逐步上升。报告期内，公司的商业模式较上年未发生变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。
二、经营情况
报告期内，由于存储细分行业里原材料紧缺，并且产品不断更新换代，线上线下的价格战的不断冲击，公司围绕既定的发展战略和经营目标，上下紧密团结，继续加强内部管理和市场开拓，根据对市场形势的分析，不断拓展销售网络，加大新客户的开发力度，优化产品结构，加强成本控制，同时公司针对占比不断上升的网络渠道，成立了专业的运作团队，主要针对京东、天猫等网络销售平台，确保了公司销售收入和利润的平稳增长。公司2017年上半年实现营业收入3.95亿元，与去年同期3.83亿元相比增长0.12亿元，增幅为3.13%，其原因是2017年上半年由于硬盘产品原材料紧缺导致三星SSD产品缺货严重，产品价格大幅上涨，客户需求疲软等原因，使得公司销售规模略有增长，毛利率为4.07%，与去年同期4.65%相比略降12.47%，实现利润总额429.73万元，实现净利322.29万元，较去年同期分别增加了127.21万元和95.41万元，增幅分别为42.05%和42.05%,利润大幅增加主要是政府补助收入增加所致。报告期末，公司资产总额已到达24,351.05万元.公司经营活动产生的现金流量净额当期为-22,293,282.21元，上年同期-57,074,108.04元，经营现金流的增加是因为公司授信客户的大量应收账款已到期回款，同时已向部分上游供应商提供银行保函给予了我公司一定账期，缓解付款压力；另一方面要求部分客户现款提货，综合以上情况改善了经营活动产生的现金流量。但随着后续业务规模的扩张，资金压力将仍会继续存在。
公司继续不定期组织岗位培训、技能培训和管理知识培训，随着运营产品的不断增加，各个岗位的考核制度不断修正、改进和完善，提升了公司人员的整体作战能力，同时公司各项管理制度根据实际情况和未来发展的需求也在不断完善。三会一层各负其职，严格规范的按照制度和主管部门的要求操作执
国通实业（上海）股份有限公司
2017年半年度报告
公告编号：
为了促进公司长期的稳定发展，公司于2016年底购买自用办公场所，并于2017年5月搬迁到新的
办公场所，并于2017年4月又作了新一轮的股份定增，这不仅提升自身实力同时对公司的知名度和品
牌价值有很大的提升，也优化了公司资产结构，为公司实施下一步发展计划奠定了坚实的基础，也为公司打开更大的市场空间提供有力保障。
三、风险与价值
1、偿债能力风险。公司目前流动资产中应收账款、存货所占比重较高，2017年6月公司应收账款、
存货占公司流动资产比例分别为53.46%、25.44%。需要增强其变现能力，降低偿债能力风险。
应对措施：公司逐步收紧对下游的授信额度和账期，加快回款速度；同时确保存货的合理库存加快存货周转。
2、供应商集中度较高的风险。公司前五名供应商采购占比达到94.2%，对供应商的依赖程度相对
较高。虽然公司与供应商保持了长期稳固的商业合作关系，但是如果上述供应商销售策略发生改变，双方存在终止合同的可能；此外，如果主要供应商不能及时供货、产品供应价格出现重大波动、产品质量出现较大瑕疵，均可能对公司的经营造成影响。
应对措施：公司已增加联想笔记本、平板等产品，后续我们将继续丰富运营的产品线，逐步降低对和分散对供应商的依赖程度，同时加强打造形成有自己核心竞争力的优势资源与上下游客户共同发展壮大。
3、融资渠道受限风险。公司经营规模处于快速扩张阶段，营运资金需求增加。融资渠道较为单一，
目前主要依靠应收账款保理融资和小额信用贷款，新增厂房存在抵押，暂无法扩大授信额度，仍然不能满足公司快速发张所需资金需求，进而有可能失去发展壮大的窗口期。
应对措施：公司计划通过扩大经营规模，增加业务范围，优化业务结构，提高盈利能力和公司价值，一方面吸引投资者加大资本金的投入；另一方面加强与银行及其他金融机构合作，尝试股权质押贷款等方式获取银行资金支持。
4、实际控制人不当控制的风险。 公司控股股东和实际控制人王刚直接持有公司81%的股份，若实
际控制人利用其控股地位，通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务、监督等进行不当控制，可能产生控制不当、损害公司利益的风险。
应对措施：公司将按公众公司的要求，建立和完善公司治理机制，严格执行公司“三会”议事规则、《公司章程》、《关联交易管理办法》，严格执行关联交易决策的关联方回避制度，重大资本支出、关联交易、人事任免、公司战略等重大事项的股东大会绝对多数表决权通过制度，以避免实际控制人不当控制的风险。
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第四节 重要事项
一、重要事项索引
是否存在利润分配或公积金转增股本的情况
是否存在股票发行事项
本节二、（一）
是否存在重大诉讼、仲裁事项
是否存在对外担保事项
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的
是否存在日常性关联交易事项
本节二、（二）
是否存在偶发性关联交易事项
本节二、（三）
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合
本节二、（四）
是否存在股权激励事项
是否存在已披露的承诺事项
本节二、（五）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况
本节二、（六）
是否存在被调查处罚的事项
是否存在公开发行债券的事项
二、重要事项详情
（一）报告期内的普通股股票发行事项
单位：元或股
发行方案公
新增股票挂牌转
募集资金用途
（请列示具体用途）
补充流动资金，用于
扩大公司业务范围和
业务规模，进一步提
16,000,000
46,400,000.00
升运营效率，加快公
司发展，增强公司资
本实力，提升公司可
持续发展能力。
（二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况
日常性关联交易事项
具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
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2017年半年度报告
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4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
60,000,000.00
21,000,000.00
60,000,000.00
21,000,000.00
（三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
偶发性关联交易事项
是否履行必要决策程序
董事长兼总经理王刚、董事兼财 为办理办公楼贷款在
务总监商翠兰
招商银行签署不可撤
46,420,000.00
为公司在招商银行办
董事长兼总经理王刚、董事兼财 理保函提供担保并签
4,500,000.00
务总监商翠兰
署最高额不可撤销担
50,920,000.00
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
上述关联交易的发生是公司银行融资的需要，关联担保的发生系金融机构的要求，有利于公司发展，不存在损害公司关联方利益的情形，具有必要性和合理性。同时能够提升公司营运能力和人员的稳定性，促进公司健康稳定发展
（四）收购、出售资产、对外投资、企业合并事项
为了满足公司的发展需要和降低房屋租赁风险，公司购买上海城开集团龙城置业有限公司开发的上海市闵行区闵虹路166弄城开国际商业中心3幢20层,实际楼层17层的房产作为公司未来办公及经营场所，面积是2159.72平方米。因资产标的金额9300万元，构成了资产重组，该资产50%由自用资金支付，50%由招行银行贷款支付。日，公司召开了第一届董事会第九次会议，会议审议并通过了以下议案：《关于公司符合重大资产重组条件的议案》、《关于审议的议案》、《关于公司申请银行贷款的议案》、《关于审议及补充合同的议案》等议案并于日在股转系统公示披露。后续经股转批复同意后相关重组公告文件于号对外公告，并于日经公司股东大会审议通过,日披露公告。
（五）承诺事项的履行情况
同业竞争情况及其承诺
（一）公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间的同业竞争情况,宿州中浦置业有限公司成立于日，注册资本2,000万元,公司实际控制人王刚持有其30%的股权，主营房地产开发与经营，与公司不存在同业竞争。截至日，公司不存在同业竞争的情形。
（二）控股股东、实际控制人关于避免同业竞争的承诺为避免日后发生潜在同业竞争，公司控股股
东、实际控制人王刚出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺：
1、本人目前不存在自营、与他人共同经营或为他人经营与公司相同、相似业务的情形；
2、在持有公司股权的相关期间内，本人将不会采取参股、控股、联营、合营、合作或者其他任何方
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式直接或间接从事与公司现在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务，也不会协助、促使或代表任何第三方以任何方式直接或间接从事与公司现在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务；并将促使本人控制的其他企业（如有）比照前述规定履行不竞争的义务；
3、如因国家政策调整等不可抗力原因导致本人或本人控制的其他企业（如有）将来从事的业务与公司之间的同业竞争可能构成或不可避免时，则本人将在公司提出异议后及时转让或终止上述业务或促使本人控制的其他企业及时转让或终止上述业务；如公司进一步要求，公司并享有上述业务在同等条件下的优先受让权；
4、如本人违反上述承诺，公司及公司其他股东有权根据本承诺函依法申请强制本人履行上述承诺，并赔偿公司及公司其他股东因此遭受的全部损失；同时本人因违反上述承诺所取得的利益归公司所有。
（六）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
权利受限类型
占总资产的比例
37,513,424.45
15.41% 京东应收账款保理融资质
公司办公楼
90,815,387.58
37.29% 固定资产抵押按揭贷款
128,328,812.03
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第五节 股本变动及股东情况
一、报告期期末普通股股本结构
无限售股份总数
其中：控股股东、实际
董事、监事、高管
有限售股份总数
30,000,000
12,000,000
42,000,000
其中：控股股东、实际
23,925,000
10,200,000
34,125,000
董事、监事、高
34,000,000
16,000,000
50,000,000
普通股股东人数
二、报告期期末普通股前十名股东情况
期初持股数
期末持股数
期末持有限
期末持有无限
售股份数量
售股份数量
26,900,000
13,600,000
40,500,000
34,125,000
上海善多投
资咨询中心
34,000,000
50,000,000
42,000,000
前十名股东间相互关系说明：
金昌焕为国通实业的董事，同时也是上海善多投资咨询中心（有限合伙）的普通合伙人，上海善多投资咨询中心（有限合伙）由金昌焕实际控制。公司股东之间无其他通过投资、协议或其他安排形成的关联关系，亦无任何关系密切的家庭成员。
三、控股股东、实际控制人情况
（一）控股股东情况
王刚为公司第一大股东，持股比例为81.00%，担任公司董事长及总经理，为国通实业的控股股东及
实际控制人。公司实际控制人基本情况如下：
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公告编号：
王刚先生，公司董事长兼总经理，男，1982年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中
国政法大学，本科学历。2003年10月至2005年6月，任上海科赛电子有限公司业务经理；2005年7月
至2006年9月，任广州七喜控股有限公司销售总监；2006年10月至2011年2月，任国通贸易集团有限
公司总经理；2011年3月至2015年10月，任国通实业（上海）有限公司执行董事兼总经理；2015年11
月至今，任国通实业（上海）股份有限公司董事长兼总经理。
（二）实际控制人情况
控股股东与实际控制人一致。
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公告编号：
第六节 董事、监事、高管及核心员工情况
一、基本情况
是否在公司领取薪酬
董事长兼总经男
2015年11月至
2015年11月至
董事兼副总经男
2015年11月至
董事兼财务总女
2015年11月至
董事兼副总经男
2015年11月至
董事兼副总经男
2015年11月至
董事兼副总经男
2015年11月至
2015年11月至
2015年11月至
2016年6月至
董事会秘书
2015年11月至
董事会人数：
监事会人数：
高级管理人员人数：
二、持股情况
期初持普通
期末持普通
期末普通股
期末持有股
票期权数量
董事长、总经理
26,900,000
13,600,000
40,500,000
董事、副总经理
董事、财务总监
董事、副总经理
董事、副总经理
董事、副总经理
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监事、电子商务
董事会秘书
32,000,000
48,000,000
三、变动情况
董事长是否发生变动
总经理是否发生变动
董事会秘书是否发生变动
财务总监是否发生变动
变动类型（新任、换
简要变动原因
届、离任）
个人原因辞职
四、员工数量
期初员工数量
期末员工数量
核心技术人员
截止报告期末的员工
核心员工变动情况：
报告期内，核心技术人员无变化。
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公告编号：
第七节 财务报表
一、审计报告
审计报告编号
审计机构名称
审计机构地址
审计报告日期
注册会计师姓名
会计师事务所是否变更
会计师事务所连续服务年限
审计报告正文：
二、财务报表
（一）资产负债表
流动资产：
26,439,208.97
1,599,164.19
结算备付金
以公允价值计量且其变动计入-
当期损益的金融资产
衍生金融资产
80,394,220.91
95,665,465.52
1,199,621.03
23,975,979.52
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
1,715,798.90
1,884,668.40
买入返售金融资产
38,265,804.73
29,498,703.26
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
国通实业（上海）股份有限公司
2017年半年度报告
公告编号：
其他流动资产
2,375,833.29
流动资产合计
150,390,487.83
152,707,628.04
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
91,959,770.56
148,101.08
固定资产清理
生产性生物资产
长期待摊费用
递延所得税资产
1,145,410.64
1,279,294.12
其他非流动资产
530,000.00
非流动资产合计
93,120,061.20
1,979,937.20
243,510,549.03
154,687,565.24
流动负债：
34,910,739.56
4,900,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入-
当期损益的金融负债
衍生金融负债
384,231.20
1,267,596.20
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
687,485.33
1,167,359.02
1,072,437.94
16,905,044.36
其他应付款
15,322,481.78
34,399,200.00
应付分保账款
保险合同准备金
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2017年半年度报告
公告编号：
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
52,382,586.14
58,651,215.06
非流动负债：
45,468,669.77
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
45,468,669.77
97,851,255.91
58,651,215.06
所有者权益（或股东权益）：
50,000,000.00
34,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
58,767,518.67
28,367,518.67
减：库存股
其他综合收益
3,689,177.44
3,366,883.15
一般风险准备
未分配利润
33,202,597.01
30,301,948.36
归属于母公司所有者权益合计-
145,659,293.12
96,036,350.18
少数股东权益
所有者权益合计
145,659,293.12
96,036,350.18
负债和所有者权益总计
243,510,549.03
154,687,565.24
法定代表人：王刚
主管会计工作负责人：商翠兰 会计机构负责人：商翠兰
国通实业（上海）股份有限公司
2017年半年度报告
公告编号：
（二）利润表
一、营业总收入
395,327,660.66
383,323,314.44
其中：营业收入
395,327,660.66
383,323,314.44
手续费及佣金收入
二、营业总成本
393,240,403.41
380,338,184.01
其中：营业成本
379,257,528.73
365,505,615.18
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
税金及附加
6,163,632.68
5,209,896.20
6,039,735.32
5,683,780.65
2,306,286.95
1,786,129.50
资产减值损失
-535,533.88
2,152,762.48
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填-
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收-
汇兑收益（损失以“-”号填列）
2,210,000.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
4,297,257.25
2,985,130.43
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-
4,297,257.25
3,025,130.43
减：所得税费用
1,074,314.31
756,282.61
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
3,222,942.94
2,268,847.82
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润
3,222,942.94
2,268,847.82
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后-
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2017年半年度报告
公告编号：
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收-
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的-
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益-
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益-
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损-
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资-
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-
七、综合收益总额
3,222,942.94
2,268,847.82
归属于母公司所有者的综合收益总额
3,222,942.94
2,268,847.82
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：王刚
主管会计工作负责人：商翠兰 会计机构负责人：商翠兰
（三）现金流量表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
436,459,610.34
405,085,072.76
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金-
融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
国通实业（上海）股份有限公司
2017年半年度报告
公告编号：
收到其他与经营活动有关的现金
4,785,749.57
498,761.28
经营活动现金流入小计
441,245,359.91
405,623,834.04
购买商品、接受劳务支付的现金
443,007,044.16
445,792,857.43
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
5,020,562.06
3,441,634.67
支付的各项税费
9,114,811.80
5,325,912.03
支付其他与经营活动有关的现金
6,396,224.10
8,137,537.95
经营活动现金流出小计
463,538,642.12
462,697,942.08
经营活动产生的现金流量净额
-22,293,282.21
-57,074,108.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
10,002,410.96
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
10,002,410.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的-
91,535,652.85
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
91,535,652.85
投资活动产生的现金流量净额
-91,535,652.85
9,944,951.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
46,400,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
318,470,663.75
206,413,826.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
40,000,000.00
30,659,579.60
筹资活动现金流入小计
404,870,663.75
237,073,405.60
偿还债务支付的现金
242,991,254.42
181,941,683.45
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
2,210,429.49
1,043,322.92
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
21,000,000.00
筹资活动现金流出小计
266,201,683.91
182,985,006.37
筹资活动产生的现金流量净额
138,668,979.84
54,088,399.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
国通实业（上海）股份有限公司
2017年半年度报告
公告编号：
五、现金及现金等价物净增加额
24,840,044.78
6,959,243.15
加：期初现金及现金等价物余额
1,599,164.19
555,225.84
六、期末现金及现金等价物余额
26,439,208.97
7,514,468.99
法定代表人：王刚
主管会计工作负责人：商翠兰 会计机构负责人：商翠兰
国通实业（上海）股份有限公司
2017年半年度报告
公告编号：
第八节 财务报表附注
一、附注事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
9．重大的长期资产是否转让或者出售
10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化
11．是否存在重大的研究和开发支出
12．是否存在重大的资产减值损失
附注详情：
1、会计政策的变更情况：
（一）变更前采取的会计政策日财政部印发的《财政部关于印发〈企业会计准则第1
号――存货〉等38项具体准则的通知》（财会〔2006〕3号）中的《企业会计准则第16号――政府补助》。
（二）变更后采取的会计政策财政部制定的《企业会计准则第16号――政府补助》（财会〔2017〕
（三）变更原因根据财政部制定的《企业会计准则第16号――政府补助》（财会〔2017〕15号），
公司对日存在的政府补助采用总额法处理，对日至本准则施行日之间新增的
政府补助根据本准则进行调整。
2、重大固定资产的变化情况：
本期通过重大资产重组，购入上海市闵行区闵虹路166弄城开中心T3-20F办公楼一层，新增固定资产
90,815,387.58元。
二、报表项目注释
国通实业（上海）股份有限公司
财务报表附注
2017年半年报
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
国通实业（上海）股份有限公司（以下简称“本公司”），成立于日，系由自然人王刚
和王建峰共同出资设立，公司成立时注册资本人民币500万元，实收资本人民币200万元，其中：王刚以
货币出资人民币102万元，占注册资本20.40%；王建峰以货币出资人民币98万元，占注册资本19.60%。
国通实业（上海）股份有限公司
2017年半年度报告
公告编号：
该出资款项已经上海润达会计师事务所有限公司于日出具的“润达会验内资（2011）第021
号”验资报告验证。
日，公司召开股东会，全体股东一致同意，将公司实收资本由200万元人民币变更为
500万元人民币，变更后的累计实收资本为人民币500万元，其中：王刚以货币出资人民币255万元，占
注册资本51.00%；王建峰以货币出资人民币245万元，占注册资本49.00%。该出资款项已经上海润达会计
师事务所有限公司于日出具了“润达会验内资（2013）第041号”验资报告验证。
日，公司召开股东会，全体股东一致同意，将公司注册资本由500万元增至1500万元，
由股东王刚认缴1000万元。增资后实际出资如下：王刚以货币出资人民币1255万元，占注册资本83.67%；
王建峰以货币出资人民币245万元，占注册资本16.33%。上海宏华会计师事务所有限公司于
日出具了“宏华验资（号”验资报告对本次增资进行了验证。
根据本公司日的股东会决议，同意公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，公
司现登记在册的全体股东共同作为发起人。公司的名称变更为国通实业（上海）股份有限公司。根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）日出具的瑞华专审字[9号审计报告，日的所有者权益（即净资产）为人民币23,675,518.67元（其中实收资本15,000,000.00元，盈余公积318,130.27元，未分配利润8,357,388.40元），账面净资产按1.5784:1比例折成股份公司股本1500万股，每股面值为人民币1.00元，净资产高于股本部分人民币8,675,518.67元计入资本公积。根据上海众华资产评估有限公司出具的沪众评报字〔2015〕第405号评估报告， 日所有者权益（即净资产）评估结果为人民币25,088,694.12元。上述注册资本于日业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字[5号验资报告验证。出资方式为各发起人以其拥有的国通实业（上海）有限公司日的净资产折合为公司注册资本（股本），改制变更后为：王刚出资1255.00万元人民币，占注册资本的83.67%；王建峰出资人民币245.00万元，占注册资本的16.33%。
根据本公司日的第一届董事会第二次会议、日的增资协议和贵公司章程修正案的规定，本公司申请新增的注册资本为人民币5,000,000.00 元。变更后累计股本为人民币20,000,000.00元，占变更后注册资本100.00%，其中：王刚出资15,000,000.00元人民币，占变更后注册资本的75%；王建峰出资人民币3,000,000.00元，占变更后注册资本的15%；上海善多投资咨询中心（有限合伙）出资2,000,000.00元，占变更后注册资本的10%。上述注册资本于日业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字[5号验资报告验证。
根据本公司日的第一届董事会第六次会议决议、日的第一届董事会第八
次会议决议、日的股票发行方案（修订稿）和贵公司章程修正案的规定，本公司申请新增
的注册资本为人民币14,000,000.00元。变更后累计股本为人民币34,000,000.00元，占变更后注册资本
100.00%，其中：王刚出资26,900,000.00 元人民币，占变更后注册资本的79.12%；王建峰出资人民币
5,100,000.00元，占变更后注册资本的15%；上海善多投资咨询中心（有限合伙）出资2,000,000.00元，
占变更后注册资本的5.88%。上述注册资本于日业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
出具的瑞华验字[1号验资报告验证。
国通实业（上海）股份有限公司
2017年半年度报告
公告编号：
根据本公司日的第一届董事会第十一次会议决议、日的股票发行方案和
公司章程修正案的规定，本公司申请新增的注册资本为人民币16,000,000.00元。变更后累计股本为人民
币50,000,000.00元，占变更后注册资本100.00%，其中：王刚出资40,500,000.00元人民币，占变更后
注册资本的81%；王建峰出资人民币7,500,000.00元，占变更后注册资本的15%；上海善多投资咨询中心
（有限合伙）出资2,000,000.00元，占变更后注册资本的4%。上述注册资本于日经立信
会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2017]第ZA51933号验资报告验证。
日，上海市工商行政管理局换发了统一社会信用代码为42753U号营业
执照，公司类型：股份有限公司（非上市），住所：上海市闵行区闵北路88弄1-30号第22幢MBA131室，
法定代表人：王刚。经营范围：从事计算机科技领域内技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，从事货物及技术的进出口业务，设计、制作各类广告，图文设计制作，礼仪服务，日用百货、电子产品、办公用品、电动工具、工艺礼品、计算机、软件及辅助设备（除计算机信息系统安全专用产品）、环保设备的销售，机械设备安装（除专控），计算机服务（除互联网上网服务经营场所），网络科技（不得从事科技中介），商务咨询（除经纪）。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
本财务报表业经本公司董事会于日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则――基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号――财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司日的财
务状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国
证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策、会计估计的说明
本公司主要从事货物及技术的进出口业务，计算机、软件及辅助设备（除计算机信息系统安全专用产品）的销售。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、14“收入”、10“无形资产”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、18“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
国通实业（上海）股份有限公司
2017年半年度报告
公告编号：
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
5、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
国通实业（上海）股份有限公司
2017年半年度报告
公告编号：
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
国通实业（上海）股份有限公司
2017年半年度报告
公告编号：
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
6、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币250万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
确定组合的依据
按应收账款的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合
以与债务人是否为本公司关联关系为信用风险特征划分组合
备用金、押金、保证金组合
以款项性质是否为押金、保证金类别为信用风险特征划分组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
国通实业（上海）股份有限公司
2017年半年度报告
公告编号：
账龄分析法
单项测算，如无减值迹象，不予计提
备用金、押金、保证金组合
单项测算，如无减值迹象，不予计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法：
应收账款计提比例（%）
其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；客观证据包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（1）存货的分类
存货主要包括材料采购、库存商品、委托代销商品、发出商品、包装物及低值易耗品。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价。领用和发出时按移动加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
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以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品及包装物的摊销方法
低值易耗品及包装物按一年摊销。
8、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法，在使用寿命内计提折旧。固定资产的折旧用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值及年折旧率如下:
固定资产类别
预计净残值（%）
预计使用寿命（年）
年折旧率（%）
5.00-10.00
19.00-18.00
30.00-18.00
5.00-10.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
9、借款费用
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借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
10、无形资产
（1） 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减值”。
11、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要系装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
12、长期资产减值
对于固定资产、在建工程及对子公司的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
13、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
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实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。本公司收入确认的具体时间为经购买方签收确认后确认相关收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
15、政府补助
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
16、递延所得税资产及递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
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偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
18、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号――租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归
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类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（5）折旧和摊销
本公司对固定资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
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1、主要税种及税率
具体税率情况
增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，销
售商品的增值税的销项税率为17%，提供技术服务的增值税的销项税率
城市维护建设税
按实际缴纳的流转税的5%计缴。
教育费附加
按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加
按实际缴纳的流转税的2%计缴。
河道管理费
按实际缴纳的流转税的1%计缴。
企业所得税
按应纳税所得额的25%计缴。
六、财务报表项目注释
1、 货币资金
26,438,896.59
1,591,245.08
26,439,208.97
1,599,164.19
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 84,916,843.74
100.00 4,522,622.83
坏账准备的应收账款
其中：账龄分析法
84,916,843.74
100.00 4,522,622.83
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单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
84,916,843.74
100.00 4,522,622.83
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏 100,723,622.23
100.00 5,058,156.71
5.02 95,665,465.52
账准备的应收账款
其中：账龄分析法
100,723,622.23
100.00 5,058,156.71
5.02 95,665,465.52
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
100,723,622.23
100.00 5,058,156.71
5.02 95,665,465.52
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
计提比例（%）
82,149,037.34
4,107,451.87
2,767,806.40
415,170.96
84,916,843.74
4,522,622.83
计提比例（%）
100,503,866.23
5,025,193.31
219,756.00
100,723,622.23
5,058,156.71
（1）计提、收回或转回的坏账准备情况
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2017年上半年度坏账准备冲回金额金额535,533.88元。
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司（个人）名称
北京京东世纪贸易有
64,192,561.69
3,209,628.08
上海衡雄电子科技有
2,560,850 .00
128,042.50
北京佳业万通科技有
1,585,860.00
237,879.00
上海晓献电子科技有
1,512,490.00
广州市隼晨电子产品
1,076,409.00
70,928,170.69
3,704,994.53
注：北京京东世纪贸易有限公司的应收账款中有37,513,424.45元，公司通过应收账款保理融资，质
押给上海邦汇商业保理有限公司.
3、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
1,199,621.03
23,975,979.52
1,199,621.03
23,975,979.52
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况
公司（个人）名称
联想（上海）有限公司
628,435.88 1年以内
东芝电子（中国）有限公司
460,179.15 1年以内
网银在线（北京）科技有限公司
预付产品推广费
深圳前海泰达科投资发展有限
预付房租费
上海拉肯视觉艺术有限公司
预付宽带费
1,199,621.03
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4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备 1,774,818.66
100.00 59,019.76
3.33 1,715,798.90
的其他应收款
其中：账龄分析法
1,180,395.20
66.51 59,019.76
5.00 1,121,375.44
备用金、押金、保证金组合
594,423.46
594,423.46
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
1,774,818.66
100.00 59,019.76
3.33 1,715,798.90
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备 1,943,688.16
100.00 59,019.76
3.04 1,884,668.40
的其他应收款
其中：账龄分析法
1,180,395.16
60.73 59,019.76
5.00 1,121,375.40
备用金、押金、保证金组合
763,293.00
763,293.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
1,943,688.16
100.00 59,019.76
3.04 1,884,668.40
国通实业（上海）股份有限公司
2017年半年度报告
公告编号：
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
其他应收款
计提比例（%）
1,180,395.20
1,180,395.20
其他应收款
计提比例（%）
1,180,395.16
1,180,395.16
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
其他应收款
计提比例（%）
备用金、押金、保证金组合
594,423.46
594,423.46
其他应收款
计提比例（%）
备用金、押金、保证金组合
763,293.00
763,293.00
(2)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
坏账准备年
公司（个人）名称
北京鹏泰互动广告有
900,000.00 1年以内
上海新兴技术开发区
联合发展有限公司
172,803.23 5年以上
国通实业（上海）股份有限公司
2017年半年度报告
公告编号：
北京京东世纪贸易有
150,000.00 1年以内
上海市市徐汇区人民保全押
1,448,949.00
35,579,457.67
35,579,457.67
委托代销商品
338,258.63
338,258.63
2,348,088.43
2,348,088.43
包装物及低值易耗品
38,265,804.73
38,265,804.73
26,631,048.98
26,631,048.98
委托代销商品
417,986.16
417,986.16
2,427,719.41
2,427,719.41
包装物及低值易耗品
29,498,703.26
29,498,703.26
6、其他流动资产
待抵扣进项
2,375,833.29
2,375,833.29
7、固定资产
一、账面原值
1、年初余额
164,471.59
152,098.56
316,570.15
2、本年增加金额
861,661.84
364,472.66 90,815,387.58
92,135,989.93
国通实业（上海）股份有限公司
2017年半年度报告
公告编号：
861,661.84
364,472.66 90,815,387.58
92,135,989.93
3、本年减少金额
4、年末余额
258,939.44 1,013,760.40
364,472.66 90,815,387.58
92,452,560.08
二、累计折旧
1、年初余额
168,469.07
2、本年增加金额
239,651.72
324,320.45
239,651.72
324,320.45
3、本年减少金额
4、年末余额
139,156.86
239,651.72
492,789.52
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值
168,041.78
874,603.54
341,389.38 90,575,735.86
91,959,770.56
2、年初账面价值
148,101.08
注：本期新增固定资产-房屋系公司通过招商银行股份有限公司上海川北支行法人按揭形式贷款取得，其中房屋的首付50%公司通过自有资金支付，剩余50%通过房屋抵押给银行贷款支付。
8、无形资产
一、账面原值
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
二、累计摊销
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
三、减值准备
国通实业（上海）股份有限公司
2017年半年度报告
公告编号：
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值
2、年初账面价值
9、长期待摊费用
本年增加金 本年摊销金额
10、递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
可抵扣暂时性差异及
递延所得税资产
递延所得税资产
及可抵扣亏损
可抵扣亏损
资产减值准备
1,145,410.64
4,581,642.59
1,279,294.12
5,117,176.47
应付职工薪酬
利息等费用
1,145,410.64
4,581,642.59
1,279,294.12
5,117,176.47
11、其他非流动资产
预付设备款
530,000.00
530,000.00
12、短期借款
中国建设银行股份有
4,900,000.00
4,900,000.00
限公司保证借款
上海邦汇商业保理有
30,010,739.56
限公司质押借款
34,910,739.56
4,900,000.00
国通实业（上海）股份有限公司
2017年半年度报告
公告编号：
13、应付账款
14、预收款项
384,231.20
1,267,596.20
384,231.20
1,267,596.20
15、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
一、短期薪酬
1,129,213.72 4,177,486.90 4,689,915.54
616,785.08
二、离职后福利-
363,201.47
330,646.52
设定提存计划
1,167,359.02 4,540,688.37 5,020,562.06
687,485.33
（2）短期薪酬列示
1、工资、奖金、津
1,096,155.52
3,730,251.93
4,265,673.08
560,734.37
2、职工福利费
145,961.65
145,961.65
3、社会保险费
195,971.32
178,900.81
其中：医疗保险费
173,460.71
158,816.11
工伤保险费
生育保险费
4、住房公积金
105,302.00
1,129,213.72
4,177,486.90
4,689,915.54
616,785.08
（3）设定提存计划列示
1、基本养老保险
349,264.98
316,748.04
2、失业保险费
国通实业（上海）股份有限公司
2017年半年度报告
公告编号：
363,201.47
330,646.52
16、应交税费
9,204,910.17
企业所得税
1,020,545.76
7,244,720.58
城市维护建设税
教育费附加
地方教育附加
河道管理费
个人所得税
258,930.68
1,072,437.94
16,905,044.36
17、应付利息
中国建设银行股
份有限公司借款
18、其他应付款
(1)、按款项性质列示其他应付款
15,000,000.00
34,000,000.00
222,980.45
督导费、办公费等
374,400.00
15,322,481.78
34,399,200.00
19、长期借款
中国招商银行股份有
45,468,669.77
国通实业（上海）股份有限公司
2017年半年度报告
公告编号：
限公司房屋抵押借款
45,468,669.77
注：此借款为公司办公楼按揭抵押贷款，期限10年。
26,900,000.00
13,600,000.00
40,500,000.00
5,100,000.00
2,400,000.00
7,500,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
34,000,000.00
14,000,000.00
50,000,000.00
21、资本公积
股本溢价（注）
28,367,518.67
30,400,000.00
58,767,518.67
28,367,518.67
30,400,000.00
58,767,518.67
注：增加系本年度股东增资股本溢价,公司日的第一届董事会第十一次会议决议及2017
年4月5日的股票发行方案、日的2017年第二次临时股东大会决议和公司章程修正案的规
定，公司申请增加注册资本人民币1,600.00万元，股东缴入的出资款人民币46,400,000.00元，其中新增
注册资本人民币16,000,000.00元，余额计人民币30,400,000.00元转入资本公积。
22、盈余公积
法定盈余公积
3,366,883.15
322,294.29
3,689,177.44
3,366,883.15
322,294.29
3,689,177.44
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为
本公司注册资本50%以上的，可不再提取
23、未分配利润
国通实业（上海）股份有限公司
2017年半年度报告
公告编号：
调整前上年末未分配利润
30,301,948.36
9,964,762.87
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润
30,301,948.36
9,964,762.87
加：本年归属于母公司股东的净利润
3,222,942.94
22,596,872.77
减：提取法定盈余公积
3,222,94.29
2,259,687.28
其他（注）
年末未分配利润
33,202,597.01
30,301,948.36
24、营业收入、营业成本
395,327,660.66
379,257,528.77
383,323,314.44
365,505,615.18
395,327,660.66
379,257,528.77
383,323,314.44
365,505,615.18
25、税金及附加
城市建设维护费
教育费附加
地方教育费附加
河道管理费
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项
26、销售费用
1,172,370.7
1,048,936.04
676,537.27
1,029,538.97
交通差旅费
1,163,155.1
798,123.94
市场活动费
1,407,838.7
1,341,269.86
培训、咨询/服务
992,737.19
238,073.50
物业租赁费
229,549.01
289,172.00
国通实业（上海）股份有限公司
2017年半年度报告
公告编号：
低值易耗品摊销
业务招待费
366,026.94
233,651.89
保险、福利等
122,767.53
6,163,632.68
5,209,896.20
注：本期金额比上年同期增加的主要原因是随着公司经营情况的逐步改善和规模的提高，提升了公司员工的薪资水平，并且加大了对市场的投入，京东线上服务费用也大幅增加同时对应的其他相关运营成本也随之增加。
27、管理费用
3,352,338.93
2,305,459.27
物业租赁费
451,339.29
486,481.24
业务招待费
419,859.78
395,412.69
242,166.41
333,332.19
交通差旅费
654,198.11
折旧摊销费
324,320.45
职工福利费
110,350.45
387,276.30
挂牌中介等费用
341,366.24
1,084,744.43
咨询、保险等其他费用
153,491.81
6,039,735.32
5,683,780.65
注：本期金额比上年同期增加的主要原因是随着公司经营情况的逐步改善和规模的提高，提升了公司员工的薪资水平，并且加强公司规范性运转，购置了大量固定资产对应的折旧成本大幅上涨等原因所致。
28、财务费用
2,252,889.29
1,290,847.99
减：利息收入
银行手续费
131,541.44
国通实业（上海）股份有限公司
2017年半年度报告
公告编号：
京东服务费
371,512.87
2,306,286.95
1,786,129.50
注：本期金额比上年同期大幅增加的主要原因是公司销售规模的扩大，对资金的需求也随之加大，自有资金无法满足公司需求，加大融资额度所致。
29、资产减值损失
-535,533.88
2,152,762.48
-535,533.88
2,152,762.48
注：应收账款余额减少所致。
政府补助（详见下表：政
2,210,000.00
府补助明细表）
2,210,000.00
其中，计入当期损益的政府补助明细：
本年发生额
上年发生额
与资产相关/与收益相关
税收扶持资金
710,000.00
与收益相关
新三板挂牌补贴
1,500,000.00
与收益相关
2,210,000.00
31、 营业外收入
政府补助（详见下表：政
府补助明细表）
其中，计入当期损益的政府补助明细：
本年发生额
上年发生额
与资产相关/与收益相关
税收扶持资金
与收益相关
32、所得税费用
（1） 所得税费用表
国通实业（上海）股份有限公司
2017年半年度报告
公告编号：
本年发生额
上年发生额
按税法及相关规定计算的
1,208,198.79
1,382,831.41
递延所得税调整
-133,883.48
-626,548.80
1,074,315.31
756,282.61
33、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
2,210,000.00
收到往来款
2,548,674.39
490,988.48
4,785,749.57
498,761.28
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
6,196,224.10
7,861,550.95
200,000.00
275,987.00
6,396,224.10
8,137,537.95
（3） 收到其他与筹资活动有关的现金
股东及关联方借款
40,000,000.00
30,659,579.60
40,000,000.00
30,659,579.60
（4） 支付其他与筹资活动有关的现金
股东及关联方借款
21,000,000.00
21,000,000.00
国通实业（上海）股份有限公司
2017年半年度报告
公告编号：
34、现金流量表补充资料
（1） 净利润调节为经营活动现金流量情况
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
3,222,942.94
2,268,847.81
加：资产减值准备
-535,533.88
2,152,762.48
固定资产折旧
324,320.45
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
公允价值变动损失（收益以“－”
财务费用（收益以“－”号填列）
2,306,286.95
1,786,129.5
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以
133,883.48
-626,548.80
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
-8,767,101.47
-22,296,159.94
经营性应收项目的减少（增加以
28,216,472.56
-27,632,432.33
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-47,202,215.24
-12,757,420.27
“－”号填列）
经营活动产生的现金流量净额
-22,293,282.21
-57,074,108.04
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
国通实业（上海）股份有限公司
2017年半年度报告
公告编号：
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额
26,439,208.97
7,514,418.99
减：现金的年初余额
1,599,164.19
555,225.84
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额
24,840,044.78
6,959,193.15
（2）现金及现金等价物的构成
26,439,208.97
7,514,418.99
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
26,438,896.59
7,505,912.6
二、年末现金及现金等价物余额
26,439,208.97
7,514,418.99
七、关联方及其关联交易
1、公司主要所有者情况
关联方名称
与本公司的关系
持有本公司81%股份，最终控制方。
持有本公司15%股份
上海善多投资咨询中心（有限合伙）
持有本公司4%股份
2、其他关联方情况
关联方名称
与本公司的关系
持有上海善多投资咨询中心（有限合伙）98%股份
股东王刚的妻子
国通贸易集团有限公司（注）
股东王建峰持股50%的公司
注：国通贸易集团有限公司在报告期内为股东王建峰持股50%的公司，该公司已于2017年4月份注销，
并完成所有注销手续。
3、关联方交易情况
（1） 关联担保情况
①本公司作为被担保方
国通实业（上海）股份有限公司
2017年半年度报告
公告编号：