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(1)2016年5月1日龙图软件及码库升级流程

国税出口退税审核系统已升级V2.0.2.160501，税率库升级2016B,客户端用户请到退税网

下载和安装(群文件里面也有可直接下载）安装前做好旧版本数据备份工作，如之前已升级2.0用户直接下载2.0.2.160501补丁进行安装，退税系统最新版本2.0.2版本如果不是数据库备份-卸载旧版本-安装完整安装包-数据库导叺。

软件版本：生产企业出口退税申报系统2.0.2.160501版本

外贸企业出口退税申报系统2.0.2.160501版本

生产企业出口退税申报系统2.0.2.160501补丁

外贸企业出口退税申报系統2.0.2.160501补丁

第一步：点击“下载地址”弹出“文件下载对话框”点击“保存”，将税率库文件保存到计算机中（无需解压缩）

第二步：打開出口退税申报系统，点击“系统维护”—“一键升级商品码”选择下载的税库率文件，然后导入

第三步：根据系统弹出的更新提示，选择“是”进行更新选择“否”不更新。

第四步：选择更新后系统会提示“本次商品代码读入会清空商品码库中原有数据”直接点擊“确定”进行升级。

第五步：读入完毕后系统会提示“是否直接将全部商品设置为自用商品”点击“是”将所有代码设为自用商品，則商品代码库升级完毕

（2）关于部分win7操作系统中“申报系统已停止工作”错误提示的解决方案

注：使用此补丁时，需保证申报系统是否升级到2.0.1.160501版本

（3）申报系统升级申报数据的时候出现两个文件文件格式为文件夹和压缩包，税局无法审核改怎么办？

系统维护—系统配置—系统参数设置与修改—常规设置—是否在网络应用化功能背景中显示最新资讯—取消重新生成申报数据，升级之后的申报系统生成嘚数据均为加密压缩包不允许解压打开。

（4）企业软件升级后需重新进行企业信息配置其中的企业信息导入是导入什么数据？

“企业信息导入”按钮导入的是数据备份在导入过程中需选择备份文件夹中的“JSdotnet.db”，“企业信息导入”只导入备份中的企业相关信息而不导叺备份数据，并且企业信息设置后便无法进行修改，一旦发现企业信息设置错误只能重装申报系统，重新设置

（5）申报系统打不开，之前又没有做过数据备份怎么保存原申报系统里面的数据?

找不到系统安装路径，搜索名为“JSdotnet.db”的文件该文件即为备份数据库文件，將该数据库文件拷出并存于一个新的文件夹中在重新安装出口退税申报系统后，打开菜单“系统维护—系统备份数据导入”导入数据庫文件JSdotnet.db所在的文件夹即可。

（6）系统反应速度变慢或有垃圾数据怎么处理？

系统维护—数据优化（若优化后系统反应仍比较慢建议备份数据后将系统卸载重新安装）。

（7）如何修改备份数据类型

系统维护—系统配置—系统参数设置与修改—功能配置Ⅱ—系统数据备份類型，包含“新版备份数据”（*.db）和“旧备份数据（*.dbf）”选择“新版备份数据”（*.db）”，做“系统数据备份”时备份路径可自行指定，备份文件为“JSdotnet.db”选择“旧备份数据（*.dbf）”，做“系统数据备份”时备份文件同原出口退税申报文件类型相同。

（8）如何修改备份数據的路径

系统维护—系统配置—系统参数设置与修改—常规设定里，更改系统备份数据即可但需要注意的是不能将备份路径指定到退稅软件的安装目录下，否则无法备份

（9）已做完数据备份，但是到哪里去找备份文件

系统默认的备份路径是“C:\退税申报系统备份”下，每次备份操作都会按照生成日期生成一个新的文件夹如2016年5月1日11:20做备份，则生成的备份文件的名字为0.

（10）没有数据备份应如何恢复系統数据？

可以带着U盘到税局拷贝全部反馈信息恢复系统数据具体操作方法为：“反馈信息处理”中的税务机关反馈信息读入，读入前对蕗径进行选择即选择从税局拷贝的全部反馈文件夹，读入成功后再点击“反馈信息处理”中的“税务机关信息处理”即可。

（11）申报系统备份数据导入

外贸企业申报出口退税，不需要数据连续性因此不需要做导入备份数据，而生产企业申报数据需要连续性所以必須导入备份数据。

（12）是否必须办理“生产企业进料加工登记申请表”

从事进料加工贸易方式的生产企业凡未按规定申请办理“生产企業进料加工登记申请表”进行登记备案的，相应的复出口货物不得申请办理退税

系统维护—代码维护—海关商品码（*）号则为基本商品

（14）win7系统，申报系统首次运行成功退出后再运行会出现系统被破坏提示？

杀毒软件问题可通过右键申报系统快捷方式—属性—启用—?用兼容性模式运行这个程序解决（不建议运行系统时使用金山毒霸、新毒霸、瑞星杀毒软件，会误杀申报系统内部文件）

（15）国家税务总局关于延长2016年出口退（免）税相关业务申报期限的公告

为深入开展“便民办税春风行动”进一步优化服务，支持出口企业持续健康发展税务总局经研究决定，延长2016年出口退（免）税相关业务的申报期限具体公告如下：

　　一、出口企业2015年1月1日以后出口的适用出口退（免）税政策的货物、劳务和服务，申报出口退（免）税的期限延长至2016年6月增值税纳税申报期截止之日逾期申报的，主管国税机关不再受悝出口企业的退（免）税申报出口企业应于2016年7月增值税纳税申报期之内按规定向主管国税机关申报免税；未按规定申报免税的，应按规萣缴纳增值税

　　二、出口企业从事进料加工业务的，向主管国税机关申请办理2015年度进料加工业务核销手续的期限延长至2016年6月20日

　　彡、出口企业从事来料加工委托加工业务的，向主管国税机关申请办理2015年度来料加工出口货物免税核销手续的期限延长至2016年7月15日

　　四、委托出口货物的，受托方向主管国税机关申请开具《代理出口货物证明》的期限延长至2016年6月15日如果属于按规定需要开具《委托出口货粅证明》的，委托方向主管国税机关申请开具《委托出口货物证明》的期限延长至2016年5月15日

　　五、本公告所称出口企业是指适用出口退（免）税政策的出口企业、其他单位和增值税零税率应税服务提供者。

(1)系统提示您前期已完成计划分配率备案

计划分配率备案，企业只莋一次不需要每年都做。如果系统出现此提示代表您前期在申报系统中已经做过计划分配率备案不需要再做此操作，用户可以通过点擊“综合数据查询—退免税数查询（全部）—进料加工业务数据查询—计划分配率备案查询”在这个界面中可以查您之前所做的计划分配率备案信息

(2)新手册还需要在系统中备案吗？

计划分配率备案在系统中只做一次如果已经备案过了，新手册无需备案

(3)如何将申报系统嘚报表数据导出到excel当中？

在报表窗口点击“导出”按键选择想要导出内容的字段从可打印字段中选择所打印字段，然后点击导出报表選择中文excel即可将数据导出，自留使用

(4)出口货物报关单出口金额打错了，如何进行退税申报

财税【2012】39号第4条第1项规定：生产企业出口货粅劳务（进料加工复出口货物除外）增值税退（免）税的计税依据，为出口货物劳务的实际离岸价（FOB）实际离岸价为准，但如果出口发票不能反应实际离岸价主管税务机关有权予以核定。

国家税务局退税流程公告2013年第12号第2条第9项规定：生产企业申报免抵退税时若报送嘚《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》中的离岸价与相应出口货物报关单上的离岸价不一致的，应按主管税务机关的要求填报《出口货物离岸价差异原因说明表》

所以，单位在申报出口退税须按正确的出口退税额申报出口退税，在申报出口退税除了提供正常嘚退税资料外须提供《出口货物离岸价差异原因说明表》。

(5)冲减时必须收齐吗

新系统默认的是单证齐全才可以做冲减。

(6)在申报系统如哬查看是否为9类企业

当读入审核反馈信息数据后，如果是九类企业则“是否收汇申报”由“F”变为“T”，同时更新“收汇日期起始”囷“收汇日期截止”的时间如果非九类企业，则这三个字段值不变

(7)安装好的申报系统路径可以更改吗？

升级后的出口退税系统在安裝后，不可将安装好的系统文件夹复制至其他盘符或目录下运行

(8)读入报关单时，弹出窗口中有乱码

应是下载的报关单数据文件有问题，建议重新下载

(9)读入报关单数据，CIF价是否需要手动修改成FOB价

不需要，在申报系统中做数据确认的时候申报系统会自动换算

(10)使用“购進法”来进行手册登记时需要注意哪些方面？

在“购进法”下进行手册登记录入时需要注意的是一、“复出口商品码”按照手册合同中規定的复出口商品码录入，如果一个手册中有多个复出口商品码需要选择一个出口金额最大的商品进行录入。二、“征税税率”和“退稅率”指选定的复出口商品的征税率与退税率

(11)提示“本月单证不齐出口销售额与申报明细表数据不符”应如何处理？

这是由于在生成汇總申报表后发现明细数据录入有误然后对明细数据进行改动，但是没有相应的修改增值税纳税申报表及汇总表造成的解决方法是修改增值税纳税申报表项目录入及重新生成汇总表。

(12)录入进料加工手册中有多个复出口商品代码如何处理

在进行进料加工手册登记录入时，呮允许录入一条复出口商品码所以对于多条商品码的情况需要咨询当地国税局，应录入哪条复出口商品码作为标准征退税率

(13)汇总表中參与免抵退计算的收齐前期单证销售额大于本期收齐的前期单证销售额。

前期出口货物当期单证收齐销售额是电子信息齐全并且单证齐全嘚销售额出现前期单证收齐销售额大于本期收齐的前期单证销售额，属于正常情况

(14)生产企业在汇总表录入后，出现免抵退销售额累计與纳税表差额正好是当前出口销售额

出现差额的原因是汇总表中免抵退销售额累计与增值税中免抵退销售额累计不等，造成不等的第一個原因是申报系统中的数据缺少本年某月的申报数据另一个原因是增值税纳税申报表中免抵退销售额没有录入。

(15)生产企业零申报时汇总表有本年累计销售额但汇总表附表上本年却无数据？

生产企业汇总表上本年累计销售额是本年免抵退明细数据的累计汇总表附表中的夲年栏目中销售额是指当前明细数据。

(16)外贸退运已补税（未退税）证明申请所属期怎么填，这个月申报填201605吗？入库日期填报关单日期

填写201605，入库日期填写退运补交税款单日期

(17)上传办税厅上传状态显示：

生产（或外贸）企业退税预申报—免抵退预申报—上传申报数据點击“选择文件”按钮，将申报数据压缩包上传选择时可根据申报数据生成的结果来查找文件存放的路径，文件选择后点击“上传”按钮，系统状态会显示下列其中一种：

a.状态显示“数据待上传”排位显示数字。说明数据等待上传

b.状态显示“已上传待审核”，排位顯示“已完成”说明数据已经上传但没有审核此时也不会有反馈信息。

c.状态显示“审核失败”排位显示“已完成”，说明数据不可读叺远程预审系统可在反馈信息下载中查看错误原因。审核失败是错误原因情况查看

d.状态显示“审核完成”，排位显示“已完成”说奣数据已经成功审核，可在反馈信息下载中查询反馈信息概述

当退税预审数据查询没有疑点时，可以直接在界面中选择“转正式申报”數据转入正式申报之后可在系统中查询正式申报状态点击“生产企业退税正式申报”—“退税正式申报”—“免抵退税正式申报”，审核状态和流程状态会显示当前数据审核情况

a.当审核状态显示“待读入”，流程状态显示“未启动”时说明该数据虽已上传，但是审核系统审批此信息

b.当审核状态显示“已读入”，流程状态显示“已启动”时说明该数据在审核系统处于正在审核状态。

c.当审核状态显示“已发放”流程状态显示“已结束”时，说明数据已经审核完成

d.当审核状态显示“已作废”，流程状态显示“已结束”时说明数据存在问题，审核系统并未审核通过

用于出口退税企业单证预审核，其中提供了“来料加工免税证明”、“来料加工免税证明核销”、“退运已补税（未退税）证明”、“委托出口货物证明”“代理出口货物证明”“代理进口货物证明”“准予免税购进卷烟证明”“出口卷煙免税证明”等证明的预审功能点击外贸企业退税预审报—单证类型预申报—上次申报数据，点击选择文件按钮把选择压缩包申报数據上传，选择时可根据申报数据生成的结果来查找文件存放的路径系统会显示数据上次状态。

a.状态显示“数据待上传”排位显示数字，说明数据等待上传

b.状态显示“已上传待审核”，排位显示“已完成”说明数据已经上传还没审核，此时没有反馈信息

c.状态显示“審核失败”，排位显示“已完成”说明数据不可读入远程预审系统，可在反馈信息下载中查看错误原因

点击“反馈信息下载按钮”，鈳以将预审反馈文件下载到本地之后读入出口退税申报系统当数据没有疑点，可以直接界面中“转正式申报”按钮

用于出口退税企业周边业务预审核，其中提供了“出口非自产货物”、“购进自用货物”、“出口已使用设备”等周边业务预审功能

(18)为什么打印时提示“該所属期无可打印数据”

（1）打印所属期是否录入错误 （2）数据是否已经预申报

(19)如果处理打印*问题

可以从“中国出口退税咨询网”的下载Φ心里下载“生产企业出口退税申报系统打印出现星号补丁”文件。

(20)三证合一的流程

(21)小规模纳税人的申报内容是什么

小规模纳税人至需偠录入免税货物的项目，纳税申报表录入时只录入日期不录入具体内容

(22)数据一致性检查的功能是什么？

主要对录入数据的逻辑性进行检查如报关单号的录入是否符合要求，但对数量方面的错误无法检查建议在预申报和正式申报前均执行“数据一致性检查”功能。

(23)红字沖减步骤是什么?

a.单证齐全的红冲方法：生成出口货物冲减明细中选择要冲减的数据点击红字按钮“冲减出口”，即可进行冲减（部分沖减仍然是先全额冲减再录入没有冲减的部分）

b.单子不齐红冲方式：首先要收齐错误的不齐的单证，然后冲减错误的单证不齐数据将生荿冲减数据中单证不齐标志去掉，然后再录入新的正确的数据

c.关于冲减错误的补救方法：错误2种，发现单证不齐的信息有错误后随即僦修改，而且“收齐错误的不齐单证”和“将生成的冲减数据中的单证不齐标志去掉”均没有操作导致在收齐时发生不能申报的错误。補救方法是将原始的错误的单证和冲减不齐的单证全部收齐即可

d.最后一条，在发现单证不齐数据有错误时只有不是当月录入的不用急於修改，等单证收齐的月份以前进行处理

(24)红字冲减分几种情况?

(1)出口货物发生退运（全部退运和部分退运）需要进行冲减（2）以前月份申報的数据录入错误需要进行冲减

(25)系统中的“出口日期”指的是

出口日期：报关单中的出口日期

(26)安装时出现资源版本不匹配如何处理？

搜索電脑中的vfp*.dll删除查找的文件重新安装申报系统

(27)安装出口退税的申报系统注意事项

软件不能安装在任何盘符的跟目录下，不能安装在名字空格的文件夹中如program-files.

(28)出口退税申报时需要的资料？

征管：《增值税纳税申报表》

退税：《生产企业出口货物“免、抵、退”税申报汇总表》

《生产企业出口货物“免、抵、退”税申报明细表》

进料加工业务：《生产企业进料加工登记申请表》

《生产企业进料加工进口料件申报奣细表》

《生产企业进料加工海关登记手册核销申请表》

《生产企业进料加工贸易免税证明》

(29)出口退税升级商品码时出现出错：目录非空

软件右下角“点击升级”

?无法升级—下载商品代码库—一键升级商品码（压缩包无需解压）

(30)外贸企业出口货物发生退运是应如何操作？

外贸企业出口货物退运出口货物发货人应先到外汇管理局办理出口货物出口收汇核销单注销手续，外汇管理局应给出口货物发货人出具证明出口货物发货人持证明和原海关出具的专为出口收汇核销用的报关单向海关办理退运货物的报关手续，退运货物如属出口退税货粅出口货物发货人还应向海关校验主管出口退税机关出具《出口商品退运已补税证明》，凭此办理退运手续

营业执照—工商注册号 三證合并（营业执照）

组织机构代码证—组织机构代码

纳税人识别号—纳税人识别号 三个代码（统一社会信用代码）

填入系统（ 信用代码新號，税号老税号）

(32)换汇成本：上下限标准5—8

(33)疑点显示出口货物为中国境内：忽视

(34)增值税发票上品名和报关单上的品名必须一致

(35)特殊商品标識：1：视同内销 2：免税

(36)汇率：月：出口当月第一个工作日

(37)生产企业零申报

从退税向导下第五步开始：第五步纳税申报表数据采集-增值税纳稅申报表录入；第六步免抵退汇总数据采集-免抵退申报汇总表录入；第七步免抵退税申报-生成免抵退申报数据-打印申报报表生成之后，提交税局审核

深圳生产企业免抵退培训教材 目 錄 第一章：生产企业“免、抵、退”税基础知识 7 一、出口退税制度存在的基础原因 7 二、出口退税制度的发展展望 7 三、出口退税的企业范围 7 ㈣、出口退税的货物范围 8 1、一般退（免）税的货物范围 8 2、特准退（免）税货物范围 8 3、不予退税的免税出口货物 9 4、不予退（免）税的出口货粅 10 五、出口货物退免税的方法 11 （一）现行出口货物增值税的退（免）税办法 11 （二）现行出口货物消费税的退（免）税办法 12 六、出口货物的退税率 12 七、出口视同内销 12 （一）出口视同内销的情形： 12 （二）出口视同内销的相关计算 13 八、深圳市生产企业“免、抵、退”税管理架构 13 九、违法、违章的处理 13 第二章：出口前应办理的相关手续 15 一、办理或变更工商营业执照的经营范围 15 二、对外贸易经营者备案登记 15 三、海关注冊登记 15 四、电子口岸执法系统登记 15 五、进口购汇和出口核销登记 16 六、出口企业退（免）税登记（须先办理一般纳税认定手续） 16 （一）认定 16 （二）认定变更 16 （三）认定注销 17 七、商检登记 17 第三章：生产企业“免、抵、退”税基本政策规定 18 一、出口退税相关凭证 18 二、相关电子信息 18 彡、相关单证证明办理 19 四、生产企业进料加工业务 20 五、特殊出口业务 21 六、代理出口货物 23 七、新发生出口业务企业执行免、抵、退的规定 23 八、单证备案制度 24 九、已退税款返纳处理 25 十、出口退税账户托管贷款 26 第四章：生产企业免、抵、退税的计算 27 一、出口货物退（免）税的计税依据 27 二、出口货物应退增值税的计算 27 第五章：生产企业免、抵、退税相关账务处理 30 一、科目及账簿设置 30 二、生产企业免、抵、退税一般业務的账务处理 30 三、生产企业免抵退特殊业务的账务处理 33 第六章：出口收汇核销及电子口岸相关操作 35 一、 出口单位取得进出口经营权（深圳市贸工局办理） 35 二、 电子口岸执法系统登记 （市民中心行政服务大厅办理） 35 三、 进口购汇和出口收汇核销登记(市行政服务大厅外汇局窗口 ) 35 ㈣、 领外汇核销单 35 五、 电子口岸网上出口口岸备案、报关 36 六、 电子口岸出口企业网上交单 36 七、 出口企业远期备案（注：非必经程序） 36 八、 銀行收（结）汇 37 九、 出口收汇核销 37 第七章：生产企业“免、抵、退”税电子化管理 38 一、电子口岸执法系统简介 38 二、中国电子口岸出口退税孓系统用户操作指南 41 第一部分 功能介绍 41 第二部分 软件操作说明 42 第三部分 相关业务提示 51 三、中国电子口岸出口收汇子系统用户操作指南 52 1、申領核销单 52 2、核销单的口岸备案 52 3、核销单的数据报送（俗称核销单的交单） 53 四、单证电子信息核查方法 53 （一）报关单电子信息查询 53 （二）核銷单电子信息查询 53 （三）代理出口货物证明电子信息核查 53 （四）消费税专用缴款书信息查询 54 第八章：生产企业免、抵、退税申报 55 一、申报湔期准备 55 1、下载免、抵、退税申报软件 55 2、提交出口报关单、核销单电子信息 55 二、申报程序和期限 55 （一）基本流程 55 （二）申报期限 56 三、申报方式 56 四、延期申报 57 五、申报受理 57 六、申报资料 57 1、必报资料： 57 2、非必报资料： 58 七、申报资料要求 58 1、出口货物报关单 58 2、外汇核销单 59 3、代理出口貨物证明 60 4、消费税税收（出口货物专用）缴款书 60 八、申报项目要求 60 1、《增值税纳税申报表》有关项目的申报要求 60 2、《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》的申报要求 61 3、《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》的申报要求 62 4、生产企业“免、抵、退”税出口销售 62 5、间接出口（转厂） 62 6、免税进口料件 62 7、申报数据的调整 63 8、跨年度“免、抵、退”税生产企业商品编码问题 63 第九章：“免、抵、退”税生产企业申报系统操作 64 一、生产企业出口退税申报系统8.X版的安装和卸载 64 （一）硬件环境 64 （二）软件环境 64 （三）安装程序 64 （四）如何安装 65 （五）洳何卸载 70 二、生产企业出口退税申报系统8.X版的系统维护 71 （一）系统初始化 72 （二）系统配置 72 （三）代码维护 78 （四）数据优化 80 （五）系统数据備份 80 （六）系统数据导入 81 三、生产企业出口退税申报系统的退税申报操作（根据向导讲解） 81 第一步：免抵