求宣告发放股利会计分录录。用银行存款发放上月实发工资合计：71160.70元，收回代扣代缴个人社保费4386元，

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-06-23 06:13 标签： 发放上月工资会计分录
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上月多计提个人应负担的那一部分社保，且工资已经支付，现在其他应付款-社保费账户余额不平，该怎么处理？
把上月做的凭证用红字冲销 再做一张正确的啊
基本正确 1.计提1月未付工资、单位承担的社保： 借：管理费用-工资14688 管理费用—社保1615 贷：应付职工薪酬14688 其他应付款--应交社保费1615 2.支付员工工资： 借：应付职工薪酬14688 贷：库存现金12173 其他应收款--个人社保900 3.到2月5号
缴纳社保是，个人负担的部分都会从员工工资里扣款的，一般公司都是先扣款后缴纳，所以在扣款的时候计入“其他应付款-贷方”，等缴纳的时候再计入“其他应付款-借方”。 假如公司是先缴纳后扣款的话，那在缴纳是就应该吧个人负担的部分计入“其他应收
因为个人的部门是代缴的，需要在应付款科目挂账后再缴纳，不可能收到个人的钱不记账吧。
支付时： 借：其他应收款——代付职工社保费 贷：银行存款 收回时（在工资中扣回）： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款
工资、社保、个人所得税由银行代扣，其会计分录是： 1、计提工资时： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 2、支付工资时： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人部分社保 应交税费-个人所得税 3、支付社保时： 借：管理费用-社保 其他应收款-
假如公司先垫付了个人的社保部分其分录 借：其他应收款-代付个人社保金 贷：现金或银行存款，发工资扣回个人部分分录 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-代付个人社保 . 当月扣当月缴其分录 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-代扣个人
上月多计提的个人社保费 多计提的部分能先挂账，这个月在计提的时候，少计提这部分就可以了。 不用再发给个人，更不能转入营业外收入。 这是由于工作原因造成的，不可以因此而损害职工的合法利益。应该还给员工。 要是因转入营业外收入而引起员
仅供参考 计提工资 借：管理费用 销售费用 制造费用 在建工程等等 贷：应付职工薪酬 计提社保 公积金 借：管理费用 销售费用 制造费用 在建工程等等（公司负担部分） 应付职工薪酬（个人负担部分） 贷：其他应交款（后面跟明细科目） 计提个人所

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