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2015年度抄税与报税有什么区别
导读：阅读重点：一、抄税与报税的区别；二、一般纳税人增值税申报；三、企业所得税申报；四、小规模纳税人申报；五、财务报表报送；六、网上申报需注意。
　　2015年1月份
　　申报期截止至：1月23日
　　抄期截止至：1月21日
　　一、抄税与报税的区别
　　抄税&&即将开票数据抄到IC卡或报税盘。
　　报税&&即将IC卡或报税盘数据报给税务机关。
　　二、一般纳税人增值税申报流程
　　1、正确流程：
　　抄税(将开票数据抄到IC卡或报税盘)
　　报税(将IC卡或报税盘数据报给税务机关)
　　申报(系统会同时触发一窗式比对)
　　清卡(返写监控数据，即解锁后可正常开具发票)
　　如申报时流程有错，将出现比对不符的结果，则纳税人不能在网上解锁，只能到前台办理。
　　说明:若无安装网上抄报税软件的纳税人,请到办税服务厅一并完成以下流程【报税、申报、缴税、清卡】。
　　2、企业电子申报管理系统最新版本为：V6.1.000 版。
　　操作问题可向软件服务单位：税友集团进行咨询，咨询热线：。
　　新版申报软件已支持在线直接发送申报文件功能，同时保留申报盘文件导出功能，最新申报盘文件名格式：&纳税人识别号_名称_所属时期起_所属时期止_生成时间_版本号_GT3.xml&。
　　文件名例如：
　　&888_增值税(一般纳税人)_.1.003_GT3.xml&
　　3、如您使用税控系统开票，在ARM机进行增值税纳税申报，请务必分别对照以下步骤操作：
　　①使用【IC卡】的：点击&IC卡报税(清卡)&&点击&纳税申报&&再次点击&IC卡报税(清卡)&;
　　②使用【报税盘】的：点击&报税盘报税&&点击&纳税申报&&再次点击&报税盘报税&。
　　三、企业所得税申报期限提示
　　2014年第4季度的企业所得税申报期将在1月23日结束，请尽早通过网上、电话、微信等方式进行所得税预缴纳税申报。
　　四、小规模纳税人电话申报提示
　　日后新办登记纳税人进行电话语音报税时，需使用渠道账号及密码进行登录。具体渠道帐号及密码，在办理税务登记证时由税务机关统一打印给纳税人。
　　日前办理税务登记的纳税人，进行电话语音报税时，使用纳税人编码及密码进行登录。有关纳税人编码，可登录国税网站&涉税查询&模块，点击&税务登记证信息查验&查询。
　　五、第四季度财务报送提示
　　2014年第四季度财务报表报送，仅需要申报12月份，报送期限为1月23日。有关财务报表报送范围及期限，请关注本期微信中的【财务报表报送】相关内容。
　　六、网上申报需注意
　　如果您通过网上办税大厅或企业电子申报系统进行纳税申报时，无法确认是否成功申报时，请先不要再次提交申报表，而是稍等1分钟左右通过申报查询确认是否申报成功。如果确认已经申报成功，则直接进行缴款即可，无需再次申报。同时，请确认您的扣税账户余额充足。
延伸阅读：
（责任编辑）
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上个月抄报税后，没有清卡。这个月要去税务清卡，需要带什么资料
上个月抄报税后，没有清卡。这个月要去税务清卡，需要带什么资料？
携带税控盘或金税盘、IC卡至主管税务机关柜台办理。
携带税控盘或金税盘、IC卡至主管税务机关柜台办理。欢迎光临航信网站
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服务与支持
服务与支持
航信税控系统（金税盘）用户常见问题最新解答
发布时间： 19:17:09&来源： 航天信息
一、安装登录问题（8个）
1.如何安装开票软件？
答：依次按照下面流程操作：
（1）将初始发行成功的金税盘连接到电脑上，无需安装金税盘驱动。
（2）双击安装文件夹中的kp-setup.exe安装程序图标，默认&完全安装&，然后按照提示逐步完成即可。
2.如何完全卸载开票软件？
答：在电脑的&开始&&&程序&&&开票软件&下，点击&卸载&，即可完全卸载开票软件（包括数据库、注册表等）。
3.&开票软件需要安装在可以上网的计算机上吗？
答：需要开通互联网，互联网用于开票软件向税务局上传开具的发票数据、更新商品与税务服务分类编码等。若因故不能使用互联网，纳税人需要跟税务局说明情况。
4.可以在哪些操作系统上安装开票软件？
答：可以在winXP&sp3、vista、win7、win8、win8.1操作系统（可以是32位或者64位）上安装开票软件。
5.双击&开票软件&图标后，出现下图提示，如何解决？
答：电脑上未插金税盘，或者电脑的USB接口损坏，请重新将金税盘插到计算机其他的USB接口上。
6.开票软件安装成功后，360杀毒软件弹出下图提示，如何解决？
答：首先请在安装开票软件前，更新360病毒库，如果仍提示上图所示，请将开票软件加入白名单或选择信任。
7.开票软件安装成功后，双击&开票软件&图标没有反应，或者在开票软件使用过程中突然退出，如何解决？
答：此现象是由于计算机使用的360杀毒软件或者电脑管家没有及时更新病毒库引起的，请更新杀毒软件的病毒库，然后卸载开票软件后再重新安装。
8.开票软件必须要安装在C盘吗？
答：企业可以自己选择安装在任意盘符下，建议不要安装在系统盘下。
二、系统维护问题（9个）
1.首次登录开票软件，如何进行系统初始化？
答：依次按照下面流程操作：
（1）设置实际主管姓名和密码。
（2）填写营业地址、电话号码和开户行及账号。
（3）设置安全接入服务器地址，测试成功即可完成初始化。
2.开票员和管理员可以设置成同一个人吗？
答：不可以，开票员和管理员的名字不能相同。
3.如何增加开票员？
答：以管理员身份登录开票软件，点击主界面的&用户管理&菜单项，弹出&用户管理&窗口，点击即&新增用户&按钮，在弹出的&新增用户&窗口中输入&用户名称&和&密码&，&隶属角色&选择&开票员&确定即可。
4.如何修改管理员的登录密码？
答：以管理员身份登录开票软件，点击主界面的&用户管理&菜单项，弹出&用户管理&窗口，点击即&修改密码&按钮，在弹出的&修改用户密码&窗口中输入原密码和新密码点击&修改&即完成密码的修改与保存。
5.如何修改开票员的用户名和密码？
答：以开票员身份登录开票软件，点击&系统维护/用户名密码修改&菜单项，在弹出的界面中输入原密码后，原密码正确后激活新用户和密码录入项，录入完成后点击&修改&即完成用户名和密码的修改与保存。
6.地址电话和开户行及账号在税务局做了变更，回来后进入开票软件，发现信息还是原来的，如何处理？
答：地址电话和开户行及账号在税务局变更后，需要登录开票软件进行手工修改，点击&系统设置/系统参数设置/基本参数设置&进行修改。
7.如何设置备份目录？
答：以管理员或者开票员身份登录开票软件，点击&系统维护/数据备份设置&菜单项，在弹出的&数据备份选项设置&中点击&浏览&按钮，设置数据备份文件保存路径，完成后点击&确定&即可。建议将备份目录设置在非系统盘符中。
8.如何进行数据备份？
答：以管理员或者开票员身份登录开票软件，选择&系统管理&菜单项，点击主界面的&数据备份&即可对数据进行备份。
9.如何进行数据恢复？
答：以管理员身份登录开票软件，点击&系统维护/数据恢复工具&菜单项，双击一条要恢复的记录，点击&是&按钮执行数据恢复。
三、编码设置问题（7个）
1.如何管理客户？
答：登录开票软件，点击&编码管理/客户管理&菜单项，在&客户编码设置&窗口中增加客户，也可将客户进行分类管理，详细操作可参考&用户手册&或帮助文档。
2.在发票填开界面，可以增加新客户吗？
答：在发票填开界面录入购买方信息后，点击&客户&按钮，选择&自动保存&或&手工保存&，可将客户信息保存到客户管理中。
3.如何增加新商品？
答：登录开票软件，点击&编码管理/商品管理&菜单项，在&商品编码设置&窗口中增加新商品。
4.在发票填开界面，可以增加新商品吗？
答：可以。录入新商品名称后，系统自动弹出&商品编码添加&界面，选择该商品对应的税收分类编码、税率等信息后保存。
5.商品编码库和客户编码库内编码均为灰色，是何原因？
答：使用金税盘的是货运单营户，没有在防伪税控系统中授权使用增值专用发票、增值税普通发票，所以禁止维护和调用商品编码和客户编码库。
6.稀土企业在填开发票时，无法选择稀土商品，如何解决？
答：因为在商品编码库中隐藏了系统自带的稀土商品，可以在&编码管理/商品管理&中将稀土商品的隐藏标志改为&否&。
7.企业有多个开户行及账户，如何录入？
答：在一个开户行及账号输入结束后，按回车键将光标移到下一行，继续输入下一个账号，依次可以输入多个账号。
四、发票开具问题（25个）
1.开票软件可以开具几种发票？
答：纳税人可以开具几种发票，由主管税务机关授权决定。目前，系统可以开具四种发票：增值税专用发票、增值税普通发票（包括收购发票、电子发票和卷式发票）、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票。
2.开票软件可以开具出口发票吗？
答：可以开具出口发票，使用五联版增值税普通发票。不支持美元、日元及欧元等货币，需要换算成人民币开具。
3.纳税人要开具农产品收购发票，但是发票库存查询中没有对应票种？
答：农产品收购发票使用的是增值税普通发票，库存中以增值税普通发票显示。开具农产品收购发票时，需点击&发票填开/收购发票填开&菜单进行填开，发票左上角打印&收购发票&字样。
4.如何读入发票？
答：读入发票，就是将金税盘（或报税盘）中的发票卷电子信息读入到开票软件中。具体操作如下：
（1）点击&发票管理/发票领用管理/读入新购发票&菜单项。
（2）在系统弹出&您确定要从存储设备读取发票吗？&提示框，单击&是&按钮。
（3）在系统弹出&读入发票的来源介质选择&提示框中，选择发票来源介质，确认后系统便读取金税盘或报税盘中的购票信息。
5.如何退回发票？
答：退回发票，就是将开票软件中的发票卷电子信息退回到金税盘（或报税盘）中。具体操作如下：
（1）点击&发票领用管理/已购发票退回&菜单项。
（2）在系统弹出&已购发票退回金税设备&提示框中，选择所要退掉的某一发票卷，选定发票卷后，点击&退回&按钮。
（3）系统弹出退回确定提示信息，点击&是&按钮，系统弹出欲退回的发票卷信息，让用户再次。
（4）确认退回发票信息后，点击&确定&按钮，系统提示请选择要退回的目标介质（金税盘或报税盘），再点击&确定&即可。
6.如何查询剩余未开发票的信息？
答：点击&发票领用管理/发票库存查询&菜单项，弹出&金税设备库存发票查询&窗口，显示信息中包含发票种类和开票限额项，即可查询剩余未开发票的信息。
7.如何开具带有折扣的发票？
答：在发票填开界面输入完商品行，点击最上方&折扣&按钮，输入折扣行数（可对一行或者连续的多行商品打折）、折扣率或折扣金额点击&确定&即可。
8.从税局购买发票后，打开开票软件进行开票时，提示无发票信息，不能开票，如何处理？
答：登录开票软件，点击&发票管理/发票领用管理/读入新购发票&菜单项，读入所购买发票。
9.某天开票员登录开票软件进行开票时，系统提示有未上传的发票，不允许开票，如何处理？
答：按照下面步骤处理：
（1）点击&发票管理/已开发票查询&菜单项，可以查看到部分发票的状态为&未报送&，将这些未报送的发票通过&手工上传&功能进行报送，报送成功后退出软件。
（2）重新登录开票软件，系统自动进行抄税与上报汇总，此时可以继续开票。
10.折扣能否开百分之百，票面金额能为0吗？
答：不可以，当打印保存时，开票软件会自动提示&非空白作废发票，合计金额不能为零。&。
11.商品明细过多，超出票面行数，如何开具发票？
答：可以利用&清单&功能开具发票。具体操作如下：
（1）在发票填开界面输入客户信息，然后点击&清单&按钮。
（2）在&清单填开&界面进行填开，完后点击左上角的&完成&按钮。
（3）开票软件返回到&发票填开&界面，票面商品名称处自动显示&详见销货清单&字样，合计的金额和税额是清单中所有商品的金额和税额的合计。
（4）检查无误后打印此张发票，然后在&发票查询&中选择此张带清单的发票点击&打印&-&销货清单&，用普通A4纸打印即可。
（税务局要求汉字防伪企业开具专用发票时，不允许带清单，此类发票在密文区打印的是二维码图形。）
12.未开完的清单可以暂存吗？
答：不可以，未开完的清单没有暂存功能。
13.开具货物运输业增值税专用发票时，票面填写哪些信息？
答：受票方信息，收货人信息，发货人信息，起运地/经由/到达地信息、费用项目、税率、收款人信息、复核人信息；可以在编码库中直接调取数据，或者在发票填开界面直接手工填写。
14.货物运输业增值税专用发票最多可开具多少行商品？
答：最多可以开具18行商品，当商品超过10行时，系统限制每行要少于等于12个字符。
15.货物运输业增值税专用发票可以开具清单吗？
答：不可以开具清单发票。
16.企业使用的计算机不上网，可以开发票吗？
答：税务局审批通过的某些特殊行业可以不联网开具发票，其他企业需要上网。如果企业网络出现故障，可在税务局授权的离线开票时长和离线开票限额范围内进行开票。
17.开具的发票如何上传报送？
答：网络正常状态下会自动报送发票。也可通过&发票管理/发票修复&和退出重新登录开票软件触动发票上传。
18.打印0税率的增值税普通发票时，在税率和税额处显示***，是怎么回事？
答：打印出来的0税率发票，在税率和税额处显示为&***&属于正常现象，这是按照税务局业务需求实现的。
19.发票填开界面，销售方开户行及帐号一栏开户行/账号不能同时显示，如何解决？
答：在&系统设置/参数设置/基本信息/银行账号&中查看开户行名称及银行账号是否已全部录入，开户行及银行账号需要连续录入，不能使用回车键做分隔符。
20.发票复制列表中没有要复制的发票，如何处理？
答：发票复制列表显示不完整造成，复制列表左下角&显示全部&勾上即可全部显示。
21.开具发票输入数量时，提示格式错误或超过允许的最大长度，如何处理？
答：切换输入法，切换到半角或者默认选择英文状态。
22.新增开票员后不能开具机动车销售统一发票，如何解决？
答：以管理员身份登录开票软件，在&系统维护/角色管理&中查看该开票员是否具有开具机动车销售统一发票的权限。
23.误操作进行了发票退回，如何解决？
答：已经退回到金税盘（报税盘）的发票无法再读入开票软件使用，请携带金税盘（报税盘）、空白发票、购票本到税务局发票窗口退回税务局后再重新读入使用。
24.哪些情况会造成退回发票不成功？
答：分以下几种情况：
（1）未插入本机金税盘或报税盘。
（2）金税盘或报税盘中有尚未读走的最大容量卷数的退票信息。
（3）因过期未抄税使金税盘锁死，不能执行退回发票操作。
（4）征期起始日开始，至读入征期报税成功标志期间，不能执行退回发票操作。
25.发票修复有何作用？
答：作用如下：
（1）当发票查询中数据跟金税盘中数据不一致时，可通过发票修复将金税盘数据修复到硬盘数据库中。
（2）当发票未报送、验签失败等，可通过发票修复触动发票数据重新上传。
五、发票作废问题（8个）
1.作废发票需要满足哪些条件？
答：需要满足以下条件：
（1）开具人与作废人必须是同一人，管理员可以作废所有人开具的发票。
（2）必须为当月开具且未抄税。
2.未开具的纸质发票污损了，怎么办？
答：在开票软件中，进行未开发票作废处理。
3.如何对未开发票进行作废？
答：登录开票软件，点击&发票管理/未开发票作废&菜单项，选择需要作废的发票种类，在&未开发票号作废.发票号码确认&界面输入需要作废发票份数，点击&确定&按钮。
4.如何对已开发票进行作废？
答：点击&发票管理/已开发票作废&菜单项，系统弹出&选择发票号码作废&窗口，单击选中需要作废的发票号码，点击右上角&作废&按钮，系统弹出是否确认&作废&的提示框，点击&确认&按钮，再次&确认&作废发票成功。当月开具未抄税的发票都可以作废。
5.如何连续作废已开具的发票？
答：在&发票管理/发票作废&界面上，先按住键盘上的ctrl&或者&shift&键，再单击要作废的发票，可以选择不连续（ctrl）或者连续（shift）的发票进行作废。
6.当月已经上传但未报税的发票，可以作废吗？
答：可以，已经上传的发票直接进行作废操作即可，系统会自动同步作废状态到税务端。
7.误作废的发票是否可以恢复为正常票？
答：误作废发票不能恢复为正常票，只能按照作废发票处理。
8.如何作废一张已经抄税的负数发票？
答：已经抄税的发票不能作废，包括正数发票和负数发票。
六、发票打印问题（9个）
1.开票软件中可以重复打印发票吗？
答：已经开具的发票无打印次数限制，可以在&发票管理/发票查询&里重复打印。
2.打印发票时，可以使用激光或喷墨打印机吗？
答：不可以，打印发票必须使用针式打印机。打印销货清单可以使用激光或喷墨打印机。
3.如何调试打印发票边距?
答：在&发票管理/已开发票查询&中找到此张发票，点击打印时提示&边距调整&根据实际打印出的情况做以下调整（请用其他纸张打印调试）：&
（1）右边没有打印完整，调小向右边距（如：0变-1）；左边没有打印完整，调大向右边距（如：0变1）。
（2）整体票面偏下，调小向下边距（如：0变-1）；整体票面偏上，调大向下边距（如：0变1）。
（3）当票面所有内容打印完整后，通过移动打印机挡板使票面内容打印在相应格线内即可（偏左向左移动，偏右向右移动）。
4.打印发票时纸质发票放错了，放了本卷发票的最后一张，如何处理？
答：放上正确的纸质发票，从发票查询中重新打印该张发票。待电子票开到最后一张发票时，做未开发票作废处理。
5.打印发票时没有反应，没有任何错误提示，但是可以打印其他文档，如何解决？
答：在电脑的&开始&-&设备和打印机&，鼠标右键点击打印机，打开打印机属性，选择&高级&选项，选择&直接打印到打印机&，点击&应用&按钮，退出重新登录开票软件即可。
6.打印发票时提示另存为PDF文件，不能打印发票，如何处理？
答：打印机设置不正确，将打印发票的打印机设为默认的打印机。
7.打印清单和汇总表时上下分页，如何处理？
答：建议从以下几个方面进行检查：
（1）检查打印纸张的设置，一般设置为A4。
（2）检查页边距，可以将数值设小一点。
（3）检查标题字号大小，可以将默认值11号改为9号。
（4）下面也有打印行数，默认是13，可以改成25行。
8.打印发票时系统自动退出，测试页打印正常，如何处理？
答：按照下面流程操作：
（1）检测是否为默认打印机，打印发票需使用针式打印机&。
（2）将打印机属性&高级中修改为&直接打印到打印机&。
（3）如为共享打印机，则检测打印机状态是否连接正常。重新连接或者重装打印机驱动后，重启开票软件再打印。建议不要使用共享打印机及网络打印机打印发票。
9.打印发票时候提示disk&I/0&error，如何解决？
答：此问题一般是电脑硬盘问题，建议更换电脑重新安装开票软件后再打印发票。
七、红字发票开具问题（22个）
1.红字增值税专用发票开具条件是什么？
答：根据实际业务情况，由购买方或者销售方申请填开《开具红字增值税专用发票信息表》，提交主管税务机关审核通过后，销售方依据信息表开具红字发票。
2.在哪填开《开具红字增值税专用发票信息表》？
答：分两种情况：
（1）对于使用税控发票开票软件的纳税人，点击&发票管理/红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表填开&菜单栏，在弹出的界面上填开信息表，通过网络上传至主管税务机关进行审核，或者导出XML文件拷贝到U盘里提交主管税务机关审核。
（2）对于未使用税控发票开票软件的纳税人，需要到办税服务大厅填写纸质的《开具红字增值税专用发票信息表》，提交主管税务机关审核。
3.拿到《开具红字增值税专用发票信息表》后，如何开具红字发票？&
答：有两种填开方式：
（1）若《开具红字增值税专用发票信息表》是纸质的，点击&发票管理/发票填开/增值税专用发票填开&菜单栏，在弹出的开票界面点击&负数&，选择&直接开具&，输入两遍信息表编号（16位），然后按照提示继续开具，最后打印即可。
（2）若《开具红字增值税专用发票信息表》为电子数据，则在点击&负数&后选择&导入信息表&，导入信息表后直接生成负数发票，若内容无误，直接打印即可。
4.红字货物运输业增值税专用发票开具条件是什么？
答：根据实际业务情况，由实际受票方或者承运人申请填开《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》，提交主管税务机关审核通过后，销售方依据信息表开具负数发票。
5.在哪填开《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》？
答：分两种情况：
（1）对于使用税控发票开票软件的纳税人，点击&发票管理/红字发票信息表/红字货物运输业增值税专用发票信息表填开&菜单栏填开信息表，通过开票软件上传至主管税务机关进行审核，或者导出XML文件拷贝到U盘里提交主管税务机关审核。
（2）对于未使用税控发票开票软件的纳税人，需要到办税服务大厅填写纸质的《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》，提交主管税务机关审核。
6.拿到《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》后，如何开具红字发票？&
答：有两种填开方式：
（1）若《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》是纸质的，点击&发票管理/发票填开/货物运输业增值税专用发票填开&菜单栏，在弹出的填开界面点击&负数&，选择&直接开具&，输入两遍信息表编号（16位），然后按照提示继续开具，最后打印即可。
（2）若《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》为电子数据，则在点击&负数&后选择&导入信息表&，导入信息表后直接生成负数发票，若内容无误，直接打印即可。
7.一张信息表可以对应开具几张红字发票？
答：一张信息表只能对应开具一张红字发票，不能重复使用。
8.红字专用发票开错了，如何处理？
答：一张信息表对应一张红字专用发票，如果这张开错的红字专用发票未抄税，则只需将这张红字专用发票进行作废，然后直接再重新开具一张正确的红字专用发票即可，无需再重新获取信息表。如果这张红字专用发票已经抄税，目前没有相关解决办法，请咨询国税12366。
9.《开具红字增值税专用发票信息表》开错了，如何处理？
答：登录开票软件，点击&发票管理/红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表查询导出&菜单栏，选中需要修改的信息表，点击修改或删除。信息表的状态分为：未上传、审核中和审核通过。其中：（1）未上传：信息表可以删除也可以修改。（2）审核中：无法修改，只能删除。（3）审核通过：不能修改删除，只能到主管税务局申请后台处理。
10.《开具红字增值税专用发票信息表》可以带折扣吗？
答：《开具红字增值税专用发票信息表》不可以带折扣。带折扣的蓝字发票开具红字发票信息表时，可以将需要红冲的商品汇总成一行或多行，按照票面实际金额税额开具。
11.《开具红字增值税专用发票信息表》可以带清单吗？
答：《开具红字增值税专用发票信息表》不可以带清单。带清单的蓝字发票开具红字发票信息表时，可以将需要红冲的商品汇总成一行，填写需要红冲的商品的总金额、总税额。
12.填开《开具红字增值税专用发票信息表》时，汉字防伪标识如何选择？
答：根据销售方是否为汉字防伪企业进行选择，如销售方开具的发票密文区为二维码，请选择汉字防伪。
13.购买方填开红字发票信息表时，选择了&已抵扣&，则对应的正数发票代码和号码无法输入，如何解决？
答：此情况不需要输入对应蓝字发票的代码和号码，直接点击&下一步&即可。
14.购买方是一般纳税人，但又没有纳入税控系统管理，即不使用税控发票开票软件，当购买方取得增值税专用发票后，发生退货等情况需开具红字发票的，如何处理？
答：分两种情况处理：
（1）如果购买方还未认证这张发票，则购买方把发票退给销售方，由销售方填开《开具红字增值税专用发票信息表》（按照规定，购买方需要出具发票拒收证明给销售方），销售方主管税务机关审核通过后，销售方依据此信息表开具红字发票。
（2）如果购买方已经认证了这张发票，则由购买方到办税服务大厅填写纸质的《开具红字增值税专用发票信息表》，勾选&已抵扣&，做进项税额转出，购买方将主管税务机关审核通过的信息表传递给销售方，销售方依据此信息表开具红字发票。
15.填完《开具红字增值税专用发票信息表》后，无法点击&打印&按钮，如何处理？
答：请检查数量和金额栏输入的数值是否为&负数&，信息表里的数量和金额必须为&负数&。
16.在打印《开具红字增值税专用发票信息表》时，只能打印一半，如何解决？
答：在打印机属性中将&航天信息纸张&改为&A4&。具体步骤：&开始&-&设置&-&打印机和传真&-找到目前使用的打印机的驱动程序（必须为默认打印机）-点击鼠标右键选择属性-常规-打印首选项-高级-&纸张规格-将&航天信息纸张&改为&A4&&后点击&确定&。
17.填开《开具红字增值税专用发票信息表》时不能选择销售方申请，只能选择购买方申请，是何原因？
答：因该纳税人没有授权使用增值税专用发票，不能开具增值税专用发票，所以销售方不能开具信息表。
18.《开具红字增值税专用发票信息表》如何下载？
答：登录开票软件，点击&发票管理/红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表查询导出&菜单栏，在&红字发票信息表查询导出&界面，点击&下载&按钮，&红字发票信息表审核结果下载条件设置&界面设置下载条件后，点击&确定&按钮。
19.跨月的《开具红字增值税专用发票信息表》还能使用吗？
答：可以使用，目前没有时间要求。
20.开具红字机动车销售统一发票、红字增值税普通发票、红字收购发票的流程是什么？
答：不需要填开《信息表》，直接录入对应蓝字发票的发票代码、发票号码进行填开。
21.普通发票冲红时,发票代码号码输完后下一步是灰色的不能操作，如何解决？
答：可能两遍输入的发票代码和号码不一致，请重新输入。
22.如何在开票软件中红冲原机打发票？
答：依据下面流程开具：
（1）登录开票软件，点击&发票管理/发票填开/增值税普通发票填开&菜单栏,点击票面&红字&安钮；
（2）录入原通用机打票蓝字发票代码、号码后，点击&下一步&按钮，在弹出的提示框核对发票信息，点击&确定&按钮；
（3）手工填写负数发票内容，注意：数量、金额、税额栏应为负数；
（4）确认发票填开界面上的所有信息正确后，点击&打印&按钮完成开具。
八、抄报税问题（18个）
1.每个月都必须进行抄报税吗？
答：是的，按税务局要求企业每月都必须进行抄报税，抄报税不成功则不能开具发票。
2.上个月没有开具发票、购退票等任何业务，是否还需要抄报税？
答：没有业务也需要抄报税。
3.有哪几种抄报税方式？
答：分为&上报汇总&和&办税厅抄报&两种方式。
（1）&上报汇总&是由系统自动完成的，当月初首次登录开票软件时，系统将满足条件的上月开票信息汇总后，通过网络上传至税务局。&
（2）&办税厅抄报&是当上报汇总不成功时，或税务局要求执行抄报税时，使用此功能将开票信息上报税务局。
4.何时需要做办税厅抄税？
答：分以下几种情况：
（1）企业没有网络或者联网不正常，不能通过&上报汇总&功能自动抄报税和清卡，需要执行办税厅抄报进行抄税。
（2）企业需要注销时，或者税务局要求抄报税时，需要执行办税厅抄报进行抄税。
（3）开票软件已进入锁死期，系统无法自动完成抄税、报税和清卡操作，需要执行办税厅抄报进行抄税。
5.&使用&上报汇总&功能进行抄报税不成功的原因有哪些？
答：发现上报汇总不成功，可以从以下几个方面进行查看：
（1）网络是否正常，与税务局的网络是否畅通。
（2）已开具的发票是否全部为&已报送&状态。
6.办税厅抄税操作流程是什么？
答：按照下面步骤操作：
（1）进入开票软件后，点击&报税处理/报税管理/办税厅抄税&菜单项，将当月开具发票明细数据抄到报税盘（或金税盘）。
（2）持已抄税的报税盘（或金税盘）去办税服务大厅进行数据报送。
7.一般纳税人的抄报税流程是什么？
答：首先，进行上报汇总；然后，进行网上申报、扣款；最后，进行远程清卡（清卡是否成功，需到状态查询里看锁死日期和报税资料）。
8.小规模纳税人的抄报税流程是什么？
答：首先，进行上报汇总；然后，进行远程清卡。报税属于必须操作步骤，每个月不管纳税人有没有开具发票都要进行报税，申报仍按以前季度申报方式。
9.发票已经实时上传，是否还需要报税？
答：需要，由系统通过&上报汇总&功能自动报税。
10.纳税人是混营户，开具多个票种的发票，在办税服务大厅进行报税时，是否需要到多个系统中报税？
答：如果纳税人是混营户，既开具增值税专用发票、增值税普通发票，也开具机动车发票和货运专票，在办税服务大厅进行报税时，需要在两个税控系统中分别报税，即在防伪税控税务端系统中报增值税专用发票、增值税普通发票，在货运专票税控系统中报机动车发票和货运专票。
11.上月开具了发票，本月打开计算机发现金税盘与硬盘同时损坏，如何报税？
答：纳税人需要携带上月开具的全部发票到办税大厅，使用存根联补录的方式报税。
12.金税盘锁死，抄税不成功，但是还有新购发票没有读入，如何处理？
答：去办税服务大厅将发票电子数据退回到税务局端系统，然后将金税盘进行解锁，解锁成功后再重新购买发票。
13.可能造成无法清卡的原因？
答：以下原因造成无法清卡：
（1）由于没有设置安全接入服务器地址造成，请设置地址并测试成功。
（2）由于网络异常造成，请检查网络连接是否正常。
（3）由于本月没有申报或申报数据错误，请将数据修改正确，重新申报后再清卡。
（4）由于网络有延迟，申报数据没能马上进征管系统，需要等待或排队清卡，此种情况可以多次抄报清卡，或业务不忙的时候（晚上）再试验。
（5）由于税务局征管系统把小规模企业做成了按月度申报用，但是企业未申报造成，此时需要到税务局将该企业修改为季报，或者是按照月度申报。
14.如何将开票数据导出成excel格式？
答：可以将开票软件中的发票明细按月导出成excel格式文件，供企业使用。点击&报税处理/报税管理/发票数据导出&菜单项，选择&发票数据导出&，设置筛选条件点击&确定&按钮，选择保存路径及文件名后点击&保存&。（注意：导出的发票数据中不含作废发票信息）
15.如何查看增值税专用发票和增值税普通发票的开票限额、离线限额？
答：登录开票软件，点击&报税处理/状态查询&菜单项，弹出&金税设备状态查询&窗口，选择&增值税专用发票与增值税普通发票&，在显示的金税盘资料中，可以查看对应发票的开票限额、离线限额。
16.状态查询里的离线时限和离线限额为0，正常吗？
答：离线时限和离线限额不能为0，为0则在网络不通时无法开票。纳税人需要携带金税盘、税务登记证副本到税务局修改变更离线时限和离线限额。
17.如何将新的离线授权信息更新到企业的开票软件中？
答：有三种方法：
（1）开票软件下载：在税务端设置成功后，企业在联网状态下进入开票软件时，系统自动下载并更新本地该授权信息。
（2）携带金税盘或税控盘到税务局重新授权。
（3）报税后清卡：报税后清卡时，系统将上传截止日期、离线开具累计限额、离线开票时长等授权信息写入税控设备。
18.如何修改金税盘时钟？
答：纳税人需要携带金税盘到税务局授权，然后登录开票软件，点击&报税处理/金税设备管理/金税设备时钟设置&菜单项，将时钟修改到下月1日。授权一次只可以修改一次金税盘时钟。
九、认证问题（3个）
1.哪些发票需要进行认证？
答：蓝字的增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票需要认证，认证核对相符后允许抵扣。机动车销售统一发票、增值税普通发票、收购发票、红字增值税专用发票、红字货物运输业专用发票都不需要认证。
2.哪些纳税人可以不认证专用发票？
答：国家税务总局发文，对全国范围内的A级纳税人取消专用发票扫描认证。这些纳税人通过使用增值税发票查询平台来对增值税扣税凭证进行查勾选核对。
3.认证期限是多少天？
答：目前，国税局规定认证期限是180天，纳税人取得增值税专用发票和货运专用发票后，需要在认证期限内认证。发票超过认证期限，仍需认证抵扣的，需要向主管税务机关申请办理。
十、其他问题（6个）
1.公司名称发生变更，如何修改企业名称？
答：公司名称发生变更，需携带金税盘到税务局办理。
2.公司税号发生变更，如何修改税号？
答：公司税号发生变更，需携带金税盘到税务局办理。
3.金税盘、报税盘丢失，如何处理？
答：如果金税盘、报税盘丢失，需要按照税务局要求办理相关手续后再重新购买。
4.什么类型的企业必须纳入汉字防伪，开具汉字防伪发票？
答：目前国税总局只要求成品油生产企业、成品油经销企业和稀土企业必须开具汉字防伪发票，其他行业未做要求，具体请咨询国税局12366。
5.一般纳税人跨区迁移需要在税务局办理哪些流程？
答：按照以下流程操作，如税务局有特殊要求，以税务局要求为准：
（1）按发票缴销流程缴销空白税控发票（发票管理-发票退回）。
（2）按照防伪税控的缴销流程（带空白发票，副本，购票本，公章，营业执照、金税盘），授权修改时钟（金税盘授权后进入开票软件-报税处理-金税设备时钟设置修改时钟到下月1号）。
（3）修改时钟后提前抄报当月增值税、注销发行税控设备。
（4）地址变更，变更税务登记。
（5）到迁入地税务机关办理一般纳税人资格复核并重新发行（重新发行后时钟恢复正常），本月仍需按正常流程抄报税。
6.机动车生产企业如何从增值税防伪税控系统开票软件中导出加密的发票明细信息，提供给车辆合格证电子信息系统使用？
答：按照下面流程操作：
（1）注册，注册文件为QC60JS，注册后在发票查询界面上面增加一个&加密数据导出&按钮，可实现从开票软件中导出加密的机动车发票明细信息，提供给车辆合格证电子信息系统使用。
（2）导出文件存放路径自己选择，导出文件为DAT类型加密文件。如果在导出界面勾选&同步文件&，在导出DAT类型加密文件的同时，还会导出一个TXT文件。