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工程项目管理心得体会
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你可能喜欢一：通过对于项目管理课程的学习，我初步了解到项目管理的知识体系及其架构。项目管理总体有五个过程：启动过程、计划过程、实施过程、执行过程和收尾过程，包含了九大领域的知识：范围管理、时间管理、成本管理、质量管理、人力资源管理、沟通管理、风险管理、采购管理、整体管理和公用知识及其方法和工具。现将学习这门课程的心得体会为如下几点：一、项目管理理论知识的学习从定义来看，项目是为创造独特的产品或服务而进行的一种临时性工作。根据这个定义，项目就具有了目标明确性、活动一次性及资源消耗性等特性。换句话说，具备前面三个主要特性的活动，都可以看作是项目。现实中的项目随处可见，如北京的奥运会、上海的世博会、西部大开发、三峡工程等大型的建设项目，还有像信息系统、结婚典礼以及家居装修等小型项目。项目管理则是将各种知识、技能、工具和技术应用于项目之中，以达到项目的要求。就是用正确的行为方式来目标的实现，这里除了要求结果的成功，更强调了方法的合理性。所以除了绩效，项目管理还要考虑时间和成本等因素。整个过程中始终追求着这样一个终极目标：从到成熟，从成熟到卓越。任何项目都会在范围、时间及成本三个方面受到约束，这就是项目管理的三约束。项目管理，就是以科学的方法和工具，在范围、时间、成本三者之间寻找到一个合适的平衡点，以便项目所有干系人都尽可能的满意。项目管理的五个过程组：启动、计划、执行、控制与收尾，贯穿于项目的整个生命周期，对于项目的启动过程，特别要注意组织环境及项目干系人的分析；而在后面的过程中，项目经理要抓好项目的控制，控制的理想结果就是在要求的时间、成本及质量限度内完成双方都满意的项目范围。项目管理的九大知识领域是指作为项目经理必须具备与掌握的九大块重要知识与能力。其中核心的四大知识领域是范围、时间、成本与质量管理。在这些知识领域中还涉及很多的管理工具和技术，以用来帮助项目经理与项目组成员完成项目的管理。如：网络图示法、关键路径法、头脑风暴法、挣值法等，不同的工具能帮助我们完成不同的管理工作。另外，还有很多项目管理软件，如：Microsoft Project、P3等，作为项目管理的工具，也可以很好的帮助我们解决在项目的各个过程中完成计划、跟踪、控制等管理过程。二、建筑工业化建筑工业化是指通过现代化的制造、运输、安装和科学管理的大工业的生产方式，来代替传统建筑业中分散的、低水平的、低效率的手工业生产方式。它的主要标志是建筑设计标准化、构配件生产施工化，施工机械化和组织管理科学化。建筑工业化，首先应从设计开始，从结构入手，建立新型结构体系，包括钢结构体系、预制装配式结构体系，要让大部分的建筑构件，包括成品、半成品，实行工厂化作业。一是要建立新型结构体系，减少施工现场作业。多层建筑应由传统的砖混结构向预制框架结构发展；高层及小高层建筑应由框架向剪力墙或钢结构方向发展；施工上应从现场浇筑向预制构件、装配式方向发展；建筑构件、成品、半成品以后场化、工厂化生产制作为主。二是要加快施工新技术的研发力度，主要是在模板、支撑及脚手架施工方向有所创新，减少施工现场的湿作业。在清水混凝土施工、新型模板支撑和悬挑脚手架有所突破；在新型围护结构体系上，大力发展和应用新型墙体。构造工厂与现场相结合的生产体系，工厂化建造是指采用构配件定型生产的装配施工方式，即按照统一标准定型设计，在工厂内成批生产各种构件，然后运到工地，在现场以机械化的方法装配成房屋的施工方式。采用这种方式建造的住宅可以被称为预制装配式住宅，主要有大型砌块住宅、大型壁板住宅、框架轻板住宅、模块化住宅等类型。预制装配式住宅的主要优点是：构件工厂生产效率高，质量好，受季节影响小，现场安装的施工速度快。缺点是：需以各种材料、构件生产基地为基础，一次投资很大；构件定型后灵活性小，处理不当易使住宅建筑单调、呆板；结构整体性和稳定性较差，抗震性不佳。三、建设项目管理建设项目管理是指在一个总体设计或初步设计范围内，由一个或几个单项工程所组成，经济上实行统一核算，行政上实行统一管理的建设单位。一般以一个企业（或联合企业）、事业单位或独立工程作为一个建设项目。建设项目范围管理是在项目管理过程中所开展的计划和界定一个建设项目或项目阶段所需和必须要完成的工作范围以及不断维护和更新建设项目的范围的管理工作。开展建设项目范围管理的根本目的是要通过成功地界定和控制项目的工作范围与内容，确保建设项目的成功。这项管理的主要内容包括：建设项目起始的确定和控制、项目范围的、项目范围的界定、项目范围的确认、项目范围变更的控制与项目范围的全面管理和控制。建设项目质量管理是为确保建设项目质量能够达到要求所开展的一种项目管理工作。主要内容包括：建设项目的质量规划、项目质量保障和项目质量控制等。开展建设项目质量管理的根本目的是要对一个项目的工作和该项目的产出物的质量进行严格控制和有效管理，以确保一个建设项目的真正成功。这项管理又可以分成建设项目产出物的质量管理和建设项目工作质量管理两个方面。建设项目人力资源管理是在项目管理过程中为确保更有效地利用建设项目所涉及的人力资源而开展的项目管理工作。开展建设项目人力资源管理的根本目的是要对项目组织和项目所需人力资源进行科学确定和有效地管理，以确保建设项目的成功。主要内容包括：建设项目组织的规划、项目人员的获得与配备、项目团队的建设等。建设项目沟通管理是为确保有效地、及时地生成、收集、储存、处理和使用项目的信息，以及及时合理地开展沟通而开展的管理工作。建设项目沟通管理的根本目的是要对项目所需信息和项目相关利益者之间的沟通进行有效管理，以确保建设项目的成功。主要内容包括：建设项目沟通计划的制定、项目信息的传送、项目和会议管理等方面的内容。建设项目风险管理是为确保能成功地识别出建设项目风险、分析和度量项目风险以及应对项目风险所开展的各种建设项目管理工作。建设项目风险管理的根本目的是要对建设项目所面临的风险事件和后果进行有效识别和及时控制，这是针对项目的不确定性而开展的降低损失和抓住机遇的一种管理工作。文章出自，转载请保留此链接！具体管理内容包括：建设项目风险的识别和度量、项目风险对策的设计和项目风险的控制等。总之，通过本学期这门课程的学习，收获了很多。二：通过本次二级建造师继续教育，受益匪浅，本人着重从以下几个方面谈谈收获一、其中建筑工程项目管理的内涵可概括为:自建筑工程项目开始至项目完成，通过项目和项目控制，使建筑工程项目的费用目标，进度目标和质量目标得以实现的系统管理.建筑设计和施工单位受业主委托承担建设项目的设计及施工，它们有义务对建筑工程项目进行管理.一些大，中型工程项目，业主，设计单位和施工单位因缺乏项目管理经验，也可委托项目管理咨询公司代为进行项目管理.在项目建设中，业主，设计单位和施工单位各处不同的地位，对同一个项目各自承担的任务不同，其项目管理的任务也是不相同的.如在费用控制方面，业主要控制整个项目建设的投资总额，而施工单位考虑的是控制该项目的施工成本.又如在进度控制方面，业主应控制整个项目的建设进度，而设计单位主#from 本文来自 end#要控制设计进度，施工单位控制所承包部分的工程施工进度。二、工程项目管理的类型可归纳为以下几种:业主方的项目管理；设计方的项目管理；施工方的项目管理；供货方的项目管理；建设项目总承包方的项目管理。在工程项目建设的不同阶段，参与工程项目建设的各方的管理内容及重点各不同.在设计阶段的工程项目管理分为建设单位的设计管理和设计单位的设计管理两种情况，在施工阶段的工程管理则主要分为业主的工程项目管理，承包商的工程项目管理，监理工程师的工程项目管理。三、建筑工程项目的组织协调工作看似很平常，但在整个管理中起到了很关键的作用。一方面是人际关系的协调;组织关系的协调；另一方面是配合关系的协调;供求约束关系的协调；这些关系发生在施工项目管理组织内部，施工项目管理组织与其外部相关单位之间。四、还有讲到的是非常重要的一点就是“安全”，建筑工地上的安全。近几年来，建筑领域事故频频发生分析建筑施工伤亡事故发生的原因，探索预防对策和措施，对减少事故的发生，促进建筑企业的健康发展，有重大意义。课上刘老师让我们看了一段建筑安全方面的纪录片，里面介绍了一种国外新型的施工安全带，对于工人在施工操作时的安全隐患起到了决定性的作用，拯救了许多人的性命。我觉得，在安全事故主要集中高处坠落、物体打击、机械伤人和触电。造成建筑业事故的原因，除了与建筑业是高空、露天、劳动密集型作业有关，还与近年来市场的扩大，法制不健全，安全意识差，安全教育滞后，人员素质低，安全投入少有关。我国普遍缺少基本培训和教育，缺乏应有的安全知识和安全防范意识。另外，民工在绑脚手架和支外墙模板加固时，不系安全带，加上临边防护不严，时有坠落死亡事故的发生。为抢工程进度，造成民工疲劳过度，操作时注意力不集中，头昏眼花不慎坠楼而亡。这是我学习这门课以来的体会和心得。学习的路还很漫长，但我深信只要我们加倍努力，知识能够成就梦想！三：通过这段时间工程项目管理课程的学习，我对这一专业有了更深一步的认识。从原来的懵懂不知到现在的渐学渐深，可以说这段时间的学习对我以后进一步学习其他专业知识以及今后的实际工作都是有很大益处的，在这里我简要谈一下我对工程项目管理模式的一些心得体会。传统的设计―招标―建造模式（DDB）由于长期广泛的在世界各地采用，因而管理方法较成熟，参与各方对有关程序都很熟悉。业主方可自由选择咨询设计人员来控制设计要求，并且可以自由选择监理人员来监理工程，采用各方均熟悉的标准合同文本，十分有利于合同管理和风险管理。但是这一模式也存在着或多或少的缺陷，诸如管理和协调工作较复杂、业主前期投入较高、总造价和工期不易控制、质量事故出现时设计和施工双方责任不明确等，容易导致业主对监理工程师控制工期和造价的能力信心不足，这也制约了这一模式在现在工程项目管理中的应用。而在设计－建造总承包模式（DB）中，业主在选定总承包商时能把设计方案的优劣作为主要的评定标准，这在很大程度上能使业主得到高质量的工程设计，并且总承包商能在设计阶段充分考虑施工因素，可以最大程度地减少由于设计错误引起的变更。而且在这一模式中，总承包商对整个工程实行总价包干，并承担全部责任和风险，能使业主对工程成本得到初期的保障。但是由于业主不能直接参与设计过程的监控，再加上实行了总价包干，导致业主对设计细节控制力降低，而且最终可能会影响到工程质量。设计―采购―施工的模式（EPC）与设计―建造总承包模式（DB）较类似，能够较好的将工艺的设计与设备的采购及安装紧密结合起来，有利于项目综合效益的提升。但是由于现在国内能够承担大型EPC项目的承包商数量不多，经验也不是很丰富，导致承包商在投标报价时可能报价过低，加上由于经验影响到管理能力，可能直接影响到项目的工程造价、效益及质量。项目管理型承包模式（PMC）的发展得益于近年来国际上部分工程项目在建设管理上的实践，从原来的可研至竣工验收发展成为定义和执行两个阶段，业主在这两个阶段中委托一家工程公司对项目进行全面的管理。第一阶段中PMC在组织或完成基础设计、确定所有技术方案、确定设备材料的价格和数量、对工程造价作出准确估算后编制出设计、采购和建设的招标书，从而确定工程的总承包商。第二阶段中确定下来的总承包商负责执行详细设计、采购和建设工作，这一阶段中PMC负责替业主对全部项目进行管理协调和监理。采用这一模式能够充分发挥管理承包商在项目管理方面的专业水平，统一协调和管理项目的设计和施工，有利于缩短工期。但是业主在这一模式下与施工承包方没有合同关系，对工程的施工控制能力降低；并且与其他传统模式相比增大了管理层的费用。在市场经济逐渐演变成市场和计划相结合的混合经济的境况下，BOT（建设－经营－转让）模式比较符合这种市场机制和干预相结合的混合经济的特色。一方面，BOT能够保持市场机制发挥作用。政府以招标方式确定项目公司的做法本身也包含了竞争机制。作为可靠的市场主体的私人机构是BOT模式的行为主体，在特许期内对所建工程项目具有完备的产权。这样，承担BOT项目的私人机构在BOT项目的实施过程中的行为完全符合经济人假设。另一方面，BOT为政府干预提供了有效的途径，这就是和私人机构达成的有关BOT的协议。尽管BOT协议的执行全部由项目公司负责，但政府自始至终都拥有对该项目的控制权。在立项、招标、谈判三个阶段，政府的意愿起着决定性的作用。在履约阶段，政府又具有监督检查的权力，项目经营中价格的制订也受到政府的约束，政府还可以通过通用的BOT法来约束BOT项目公司的行为。在BOT模式中，项目的参与各方均能获得较大利益优势。项目发起人能充分利用项目经济状况的弹性，减少资本金支出，拓宽项目资金的来源，并能将特定风险转移给放贷方，能极大地降低发起人的政治风险；而放贷方在承担风险的同时却大大提高了自身的收益率，并且在参与项目过程中会遇到的竞争较少；政府作为项目的参与方，在实施BOT模式过程中能极大降低自身风险，充分发动外资和私营企业或机构的能动性和创造性，引进先进的管理模式和生产技术，并能充分合理地利用资源，有利于发展国民经济和金融资本市场。虽然BOT模式也有诸多缺点，比如对于项目发起人而言，项目融投资额较大、融投资周期长、收益的不确定性较大，导致发起人承担着较大风险；对于政府而言，引进的外资和私营企业或机构可能会在当地出现掠夺性经营，并且使用的价格较高，容易导致国民对政府行为的不满。但是，采用BOT模式对加快我国基础设施的建设和改革的有着积极的作用，而且在提高项目运作效率、拉动内需、增加就业以及国家一些战略性发展项目上有着充分的推动作用。因此我认为，在我国大量兴建基础设施的高峰时期，由于急需资金，BOT以及类似于BOT的一些其它模式的确是一种融资的好方式，只要掌握得当，政府和企业可能双赢。但是，一个国家或一个地区不可能全部或主要靠借钱来兴建基础设施，只能主要依靠政府和民众的财力。在我国刚刚开始大规模兴建基础设施的时候，宣传和提倡BOT有其积极和现实的意义，但基点必须放在实施市场化上。如果将BOT与市场化划等号，不但不能建立市场化，而且基础设施的建设和运营也可能会出现畸形。心得体会：看完本文，记得打分哦：很好下载Doc格式文档马上分享给朋友：?知道苹果代表什么吗实用文章，深受网友追捧比较有用，值得网友借鉴没有价值，写作仍需努力相关心得体会：网友评论本类热门48小时热门一位CPA审计10年项目管理经验总结
一位CPA审计10年项目管理经验总结
作者按：本文系根据我近日在事务所一次内部培训的讲话整理而成，实际上也可以看着是我告别审计行业的一次演讲。许多地方没有整理完全，希望其中之内容也能对网友有些帮助。今天，我将给大家讲讲我从业十年中的项目管理的经验，与其说是培训，不如说是分享与探讨。本次交流的内容，完全是自己十年的项目管理经验的提炼和浓缩，没有参考任何一本教科书，任何一篇已发表文章，任何其他人的观点，全部为自己平常点滴感悟的积累。大家都已经知道，我即将离开事务所，去一家集团公司担任财务总监的职务，应老板之要求在临走前希望把自己的一点心得与大家进行分享。当然，我不保证我所说的内容百分百准确，但是这没关系，因为本来就是交流，大家听后有什么意见，或者在今后的审计生涯中发现我的观点是不正确的，请一定要记得告诉我，我们可以坦诚的进行探讨，并且我还十分感激各位对我的指正和补充。今天我要讲的内容主要包括如下几点：我的项目管理理解感悟项目管理的十八大原则 与学习相关的三条格言我的十年工作经历,大致可以分为前五年的审计员经历和后五年项目经理经历，其中有一年是在证券公司担任投行项目经理的经历。事务所的项目管理与投行项目管理相比，前者一般参与人员更多，时间短，任务急；而后者则时间跨度长，任务先松后紧，并且同一时间会有多个项目同时进行，因此在项目管理上是不完全相同的，但大多数原则还是通用的。1、我的项目管理理解感悟项目经理不只是一种称谓，实际上是一种理念，当我们开始站在项目管理的角度思考问题的时候，就已经是项目经理了。项目经理一定是管理者,而不仅是业务主力;项目经理代表的是智力生存,而非体力生存或人脉生存;项目经理的职责是项目计划、项目控制、项目管理的综合；项目经理的成长是永无止境的，这个成长过程伴随我们的知识、能力、智慧的增长而增长；项目经理一定是项目组中最累的角色。这些感悟，我暂时不展开详细论述，等我接下来就项目管理的十八大原则讲完，请大家再来对照思考，看大家是否能够认同我的说法。2、项目管理的十八大原则在讲我的项目管理原则之前，我简单的将审计项目管理对象分为如下三大管控领域：人员与时间管理风险与质量控制人事与公关处理上述三大领域，我各总结出六条原则，总共为十八大原则，我称之为项目管理的“降龙十八掌”，请大家听完后评价是否名副其实。人员与时间管理原则先讲人员与时间管理原则，因为接到任何一个项目，就面临在制定《总体审计策略》时对人员与项目时间的规划与管理，所以我就从计划开始说起。原则一、绝无简单项目任何时候，你接到一个项目，不管是你的负责经理、部门经理或合伙人如何强调这个项目风险小，简单，容易做，你千万别相信这是真话！一切从严要求，以最高级别最高规格的级别去完成自己的工作，才是正途。无数血的事实证明，领导是记不得说过这些话的，如果你希望不会哪天被质控部追的焦头烂额的话，请相信绝无简单项目。永远别相信有简单项目，也是对自己工作的尊重。自己把人生中最宝贵的时间献给了项目，领导却告诉你这个项目的工作不是很重要，不是在污蔑我们吗？所以，为了对自己的青春负责，为了对自己的前途负责，我们必须认真对待。退一万步讲，如果真的是简单项目，我还是建议你以最高级别最高规格形式去做，这是用公司资源给自己练兵的最好的方式。如能从平凡中作出出人意料的工作，于自己于下属都是有益的。绝无简单项目，就是要你珍惜每一个项目的机会，管理好每一个项目，要知道未来的合伙人、未来的财务经理财务总监的素质就是从你管理的每一个项目经验中而来！原则二、绝不开科目底稿由于项目经理本身需要对项目风险和底稿质量进行管控，日常中对企业内外部环境的访谈调查，对财务报表进行分析，对审计员进行指导和复核，对特殊审计领域的跟踪，自身需要完成的底稿一大堆，如果还要去做科目底稿，特别是主要循环的科目底稿，就不可能去谈项目管理和控制了。否则审计风险和审计质量控制就无从落实。项目经理自己不负责具体科目底稿，对项目经理自身的能力实际上是一种全面考验。项目经理需要思考一个问题：在不用自己动手的情况下，如何指导审计员来贯彻自己的审计思路，完成重要审计领域的审计程序。只有这样，项目经理就不得不思考项目指导的问题了。项目经理自己不负责具体科目底稿，对审计员的学习和提高是至关重要的，只有项目经理不再做主要科目审计程序，审计员才有可能接触到主要循环和领域的审计，审计员才有可能得到全面的锻炼，为审计员的成长为未来的项目经理打下基础，人才梯队才有可能形成。每个人都有自己的工作位置和职责，自己的事情不好好做，专门去管别人，把触角深到自己负责范围以外的领域，是不称职，甚至不道德的表现。当然，不开底稿不是意味着项目经理就不去涉及实质性测试，而是以指导的形式进行。个人观点：虽然自己花2个小时能做完，还是不如花4个小时去指导，然后审计员再做4个小时去完成。有些无形价值不是简单用工时价值体现的。捍卫了事务所的审计系统，培养了事务所审计人才（包括经理和审计员的双向锻炼）。原则三：大胆启用新人项目经理敢不敢用新人，实际上反映了自己是否足够的自信，是对自己的指导和传授能力的考验，是对自己是否形成了一套审计体系的考验；不启用新人，新人永远得不到锻炼，回想我们自己的成长经历，不也是一路摸索，一路跌跌撞撞着走过来的吗？启用新人，还包括一层意思，就是固定团队内也要常换岗，不固定岗位，虽然可能丧失少许效率，但长远来看，于员工于事务所有百利而无一害。大胆用新人，一定要有同情心。所谓同情，就是多想想自己刚毕业，刚出外勤，刚负责科目底稿时的悲惨场面，那种战战兢兢，那种无地自容，我想每个人都经历过，所以耐心的善待新人就是抚慰自己的过去。大胆用新人，最关键是有耐心。自己理论知识扎实，才能教别人清晰，如果自己不耐烦，可能还是自己没有清晰和恰当的表达，所以先自省。千万别表露情绪，否则你一个不经意的动作可能就伤害了一个幼小的心灵，改变了某个人的命运。大胆用新人，表示你对别人的信任，在智力团队内，信任是最好的鼓励。你相信别人，给别人机会，实际上某种意义上来说，你就是这个人人生中最重要的人，或称“贵人”。（回想起自己这么多年的工作经历，我是遇到了不少这样的“贵人”的，是他们的鼓励和赞扬，才让自己一直充满信心的在这个行业中保持进取之心。包括，引我入行的贾老师，一直视我为兄弟的张工，待我如亲人般的王姐，还有德高望重的郭老师，勤恳谨慎的证券公司李总，现在的事务所的黄总、苏总等等！当然还有视野里的网友，他们的回贴和点评，都曾经是我勤奋的动力！当然，还有其他一些兄弟的支持，我就不象奥斯卡颁奖典礼一样罗列了。当然，如果哪天我真的功成名就的话，肯定会写部回忆录来褒扬下这些人，呵呵！'投之以桃，报之以李”，受到这么多贵人相助，我自己这些年也发现、鼓励和培养了一些优秀的新人。包括一些现在已经出国工作的朋友，一些证券公司的朋友，其中有前段时间在CPA之声写了《审计工作者总结七：终结篇，再见，审计！》的lucklygong，都被我称为得意门生：）我们每个人无论今后是否从事审计工作，未来的人脉关系都很重要，在工作中多提携新人，培养新人，实际上就是给自己积累人脉，佛教里面所谓的广结“善缘”。所以多与人为善实际上不仅是道德要求，也是经济价值最优化的考虑。我今天之所以在这里与大家分享我的武功密笈，成为大家的“一日之师”，也是希望日后还能有缘与在座诸位进行互利合作的可能。原则四：勇于承担责任下属开的每张底稿项目经理都要看过，保证符合项目经理心中的标准。不会出现日后底稿不符合要求，把责任推给下属。事实上，名义上是给下属授权，实际只是官僚和不负责的表现。下属真的犯了错，自己也没有及时发现，到了事后就不能去责怪下属，指正教育可以，但不能在你的上司面前去推卸责任。这是为人品格和领导艺术问题。当然不是说要包庇下属，而是该保护的保护，该教育的教育，该指正的指正。勇于承担责任，实际上就是要求自己经常反思项目管理方式和方法，要把具体个案上升到方法论的高度来总结，只有这样自己的能力才可能有质的飞跃。勇于承担责任是一种生活艺术。我们常说：不与领导争名（多替领导扬名）；不与同级争利（有好的项目多想别人）；不与下属争功（有功下面的，过自己担），这样你的人生之途就会顺利很多。不争并不是以为着退缩，而是更高级别的争。因为我们要争的是更高的理想，更广阔的天地，我们不屑在一个茶壶的世界里争，在这里再兴风作浪，又能掀起多大的波澜呢？原则五、先紧后松原则这个原则实际上很容易理解，与其让事情逼着自己跑，不如自己逼着事情跑。情势之差异，给人感受和效果都是完全不一样的。对一个项目，越往后实际上杂事越多，纠纷越多，所以必须保留一个清醒的头脑来处理，比如报表左调右调，附注改了又改，如果还有很多其他善后事项处理，肯定就会出大疏漏。先紧后松还有一个好处：我个人喜欢玩喜欢吃，所以在出差的项目，到了一个地方之后，好玩的景点，好吃的东西都想去领略一下，所以为了这个企图，我都会要求项目组进场就赶进度，然后一起休息一下。并且一般情况下，这也是项目组共同的心声，因此先紧后松原则为促进事务所和谐执业，建设和谐社会也是有益的。原则六、戒急戒焦戒躁我在执业现场中，发现了一个特点，有许多项目经理容易着急。着急会引起几个问题：（1）容易让自己失去头绪，抓不住工作的主次；（2）容易动摇军心，让下属也跟着不知所措；（3）最关键是会让你丧失威信，难以服众。所以现场负责人一定要稳住。发现自己有掌控不了的情形，一定要及时与领导沟通，协商解决，但是不要表露出自己的情绪。当然最关键还是充实自己的能力，提高解决问题的能力。如果自己总能将客户打理妥当，把重大问题解决清楚，为项目组和谐团结就会打下很好的基础，因为大家都觉得能从你身上学到东西。风险与质量控制原则项目经理最基础的任务就是把控项目风险与质量，人员与时间管理都是过程管理，而风险与质量管理是目标管理。接下来我再简单对如何进行风险与质量控制分享下我的个人经验。原则七、审计思路清晰审计思路清晰一方面是表现在对审计系统的理解上。目前审计准则的思路，就是先了解和分析企业外部环境，了解企业实际经营能力和状况，了解企业经营和管理控制流程；然后在此基础上对财务报表进行分析，确定重要错报领域，进而编制审计计划；最后在计划的指导下对内控和帐项进行进一步的测试，最终得出审定结果的过程。项目总体控制思路是如此，每个负责具体循环科目底稿的人在编制自己实质性测试底稿时也要体现这个思路：先调查描述自己这个科目核算业务内容，核算流程，然后做总体合理性分析，再做细致分析，最后做抽查、盘点、函证等测试。项目经理负责总体层面工作，审计员负责科目层面工作，互通有无，相互印证。实施人员底稿性质了解了解分析一般程序应对程序项目经理控制底稿企业实体与环境的调查企业内控流程归纳未审计财务报表分析监督常规程序设计特殊风险应对程序审计员科目底稿了解该科目核算的内容和事项描述循环的单据流\核算流分析性复核抽查\盘点\函证等程序实施特殊风险应对程序这个表可以这么理解：第一、每个科目都是一个小的项目，其审计思路与整个企业的项目管理是一致的；第二、项目经理通过质量控制程序来同步指导审计员工作的开展。上述审计准则的审计思路与我们认识事物研究事物的一般规律是吻合的。即，一方面从宏观层面充分了解，再定量分析，确定是否具备总体合理性；另一方面，从具体操作层面了解，并分析，进而详细测试，从概率层面抽查印证。审计思路清晰另一方面是表现在对审计程序进行分配的原则上：分类原则分类1分类2说明科目测试底稿资产负债表科目更重视余额测试，清发生额测试。利润表科目更重视发生额测试。一般不对资产负债表做发生额测试，除长期资产采购和处置外。高、低估测试借方余额/发生额做高估测试；贷方余额/发生额做低估测试除收入和存货外，其他科目按此原则上述分类之目的是为消除重复测试，但这些都只针对常规程序，到了特殊风险应对时，则不受此限制。审计思路清晰第三方面是表现在重要性水平的理解和对抽样方法的理解上。重要性水平概念一定要时刻牢记，否则会做一些吃力不讨好的实行，而该关注的没有关注。抽样样本量一定要和企业的重要性水平，风险评估结果等结合起来，否则没有说服力。比如，我们进行样本总体定义时，一定要扣除已经单独测试的部分，如关联方往来，工资福利费、诉讼费等。这部分内容回头再详细描述。原则八、底稿美观漂亮我们看四大和香港人开的底稿,都是非常美观漂亮的。之所以要强调美观和漂亮，是因为对审计员而言，底稿就是我们工作的全部，底稿就是我们的产品，自己拿出来的产品，如果是一塌糊涂的，如何对得起自己的辛苦劳动？如何对得起自己的生命？如何对得起自己的观众？永远记住：底稿是给别人看的！所以，我们要对自己负责，不要让领导看了你的底稿，觉得你是一个没有责任感的人！不要让后人看了你的底稿，说这都是什么玩意？不要让别人看不起自己的产品！要对得起历史，经得起检验。底稿美观漂亮，主要体现在：简洁+清晰。简洁就是：（1）尽量消除冗余信息，把底稿最简单化；（2）同一个事项，只在一个地方详述，其他地方只引用；（3）一张底稿说一个事情，时刻考虑底稿打印效果；（4）该标识的地方少用文字。清晰就是：（1）每张底稿有自己的目的，过程，说明和结论；（2）底稿的过程一定要体现目的，底稿的说明[NOTES]一定要描述且只描述过程中体现的数据；（3）底稿层次一般为：主表[总体控制]+明细表[明细分析]+盘点/函证[获取外部证据]+凭证抽查[结合内控的内部证据] ，体现了我们前面说的审计思路清晰原则。底稿的美观漂亮，取决于：（1）事务所的基础建设，理论上我们的模板本身需要体现这个原则，但遗憾的是鼎信诺没有做到。（2）对于基本测试程序，所里要有一套设计完整的底稿，要求明确细致且强化训练，这也是我们目前的欠缺。（3）要求审计员有这个意识，不断严格要求自己，多发挥主观能动性。（4）一次性就把底稿做得清晰美观，实际上比回头再改效率高多了，也节省了领导看底稿的难度。（5）多加班，或者下班了，回家了把自己底稿多修饰下吧，统一字体，把数字分节号打上，把标识清晰起来，重要地方用颜色标住下。请记住：吃亏是福，别计较太多！&原则九、重视控制文件项目经理一定要重视编制控制文件。我们简单归纳下项目经理需要完成的工作：◆编制项目控制文件（了解阶段，计划阶段，测试阶段和总结阶段）；◆财务报表分析；◆TB表（含合并TB表，调整分录汇总）的编制；◆重要事项的备忘录。◆审计报告的撰写。其中完成前这些工作，同时又是项目管理的工具。完成这些工作不是为达到结果，而是要利用这个过程来圈定审计重点，设计审计程序，控制审计过程。控制文件——与审计员互动的武器 只有认识到了，通过编制这些控制文件，真项目正掌握了项目风险点，发现了企业异常的时候，你才能真正体会项目管理的乐趣。比如编制未审计报表分析底稿，我个人一直要求分析到明细，这样才能真正了解到每个科目的内容。只有项目经理分析到了这层，才可能真正指导审计员的分析思路和指出进一步需要关注的内容。项目经理才能和审计员互动起来控制文件——与客户沟通的法宝：编制了解企业实体与环境底稿，编制企业控制环境评估文件，还有内控文件，都是我们与客户高层直接沟通的最好的机会。也就是我们学习我们不熟悉领域的最好机会，甚至是我们展示自己专业水平，获取客户高层认可的最好的机会。我个人的经验：每次当我与客户访谈完这些高层次问题之后，客户的领导都非常开心。说实话，企业领导平常都不一定专业的关注过我们提出的问题，毕竟有系统性思维的科班出身的管理人员是少数。谈话的过程实际上也是双方提升的过程。我们的优势是：我们拥有系统的工具，虽然我们用的也不是很熟练。控制文件——与领导联系的最佳途径： 领导是需要有掌控感觉的人，领导最担心的就是失控。因此经常需要与领导进行沟通，沟通的内容包括：现场进展，遇到什么问题。因此，平常编制《重大事项备忘录》就非常关键了。领导很忙，所以我们一定要以书面形式向领导汇报，即使口头汇报过的，也要补充以书面的电子邮件来确认和备案。一些不能确定是否可在底稿中反映的问题，也应当先以备忘录形式记录下来，以备查验。原则十：钻研内控程序了解和评价客户内控是我们接触和学习企业业务的最佳途径。很多项目经理不敢去企业做财务经理，实际上最担心就是怕搞不定这些财务流程和业务流程。那么通过做内控了解和评价，我们就有了这个学习和提高自己的机会。了解和测试内控之后，是我们写《管理建议书》的基础。要想提高自己的水平，要想获得客户的认可，要想今后把握住去企业发展的可能，请大家珍惜每次做内控的机会。如果我们能利用公司的平台，做好公司的事情，同时又提升自己的能力和影响力，才是获得双赢！&再需强调的是，切莫斤斤计较，志当存高远。对员工来说，事务所本来就不是能赚钱和发财的地方，事务所只是我们深造的学校。了解内控对销售循环、采购循环、生产与仓储循环三大基础板块的内控了解是必须的。因为它是实质性细节测试的基础，不清楚基本核算流程，不了解单据流程，就无法设计实质性的抽查程序，不清楚检查的对象，检查判断的标准。穿行测试选择1-2笔（按不同业务类型各1-2笔）全面获取内控资料，并评价关键控制点。内控测试若选择做内控测试，则按照业务发生频率，对关键控制点做一定样本的抽查测试。这些内容都有专门审计系统来培训，我就不再多讲。原则十一牢记基本程序哪些是基本程序？（1）主控制表底稿明细表分析底稿；（2）实物资产的盘点程序（现金\存货\票据\固定资产\在建工程）；（3）金融资产和负债的函证程序（应收应付\金融投资）；（4）获取权利凭证的检查程序（各类资质和证件，定期存单\房产证\车辆行驶证\专利证书\借款合同\纳税证明\验资证明\贷款卡信息）（5）无法实施（2）-（4）时的替代程序；其它的基本程序？（1）货币资金、固定资产及损益类科目的抽查程序。 & &（2）存货的结转计价测试和期末计价测试；（3）销售循环、采购循环、费用项目的截止测试。& &至于基本程序如何做，需要另外专门进行课题培训,下面仅做简单说明：（一）主表的编制要求目的:两期对比合理性分析;调整事项说明;总的审计结论.内容:列示两期审定对比,本期调整金额,与TB表核对一致.说明:(1)主要业务简述,两期对比分析,总体合理性说明;(2)本期调整事项列表(简洁说明与钩稽);(3)实施的特殊程序及结果(非常规程序).(4)存在可能影响报表意见的问题.原则:总体概括描述,不要再详述.结论:简洁清晰.（二）明细表的编制要求目的:两期明细对比合理性分析;明细调整事项说明;总的审计结论.内容:列示两期审定对比,本期调整金额,与TB表核对一致.说明：(1)对异常科目的简单说明;(2) 对两期对比异常明细分析,总体合理性说明;(3)核对年初数差异,并关注上年调整事项对本期影响;(4)对特殊专开科目详细审计的明细索引到相关底稿.(5)对无重大异常的项目简单说明.原则：上面有什么内容,下面才说什么;结论:简洁清晰（三）分析程序表:目的：根据审计重点,设计出分析目标和方法,证明数据合理性.内容：列示分析数据,对数据进行比较,寻找异常.说明：(1)对分析无异常的进行描述;(2) 对分析有异常的,给予解释说明,或补充进一步程序核实异常的合理性或差错情况;原则：(1)分析方法和对象有很多,关键在于报表的重要性,风险强度,还有审计人员的职业敏感性；(2)强调分析结果的合理性或对进一步程序的指导性.结论:简洁清晰.（四）其他基本程序其他诸如函证、盘点、抽凭、替代、计价、截止等程序，这些程序所里都会有相应的规定和培训,这里不详述了。关键是要掌握底稿描述的关键.相关性和简洁性。原则十二需要发挥程序需要发挥程序，包括：（1）多角度、更深入的分析程序；（2）针对分析异常的进一步程序；（3）对计划阶段评估的特殊风险采取更多更有效的应对程序；（4）特殊领域程序，如舞弊风险考虑、持续经营考虑、对比数考虑、或有事项、期后事项、关联交易等等底稿；发挥程序——水平和品格的体现发挥程序，最能体现项目经理的水平，能不能深入分析，能不能总体把控项目风险，关键不在基本程序，而在发挥程序。基本程序是门面，发挥程序是里子。当然门面也是非常重要的，但门面工程大家容易发现，所以一般都会去做。发挥程序是不容易被评估的，所以是个良心活，关键取决于项目经理的职业道德，当然与职业能力和所里项目安排有关。个人建议：作为审计人员，尽量多做些，于人于己有百利而无一害。人事与公关管理原则这一节主要是对前面内容的总结，做事要先做人，做事中就体现了做人的原则，把人都搞定了，做事就能更加容易达到目标。人事与公关管理，包括如何修炼自己和如何征服别人两项。而积极乐观是修炼自己的法宝，服务和尊重别人是征服他们的有效武器。“做事先做人”，因此这一节所讲述的内容，都已经在前面如何做事的两部分中做了穿插的描述，此处只是再提炼出来强调而已。原则十三保持乐观自信审计这个行业，虽然目前薪水不高，但大家一定要有一个清晰认识：（1）这个行业对人的锻炼是企业无法比拟的，事务所就是一所专业知识的学校[当然修为也在个人]。（2）在证券市场上，实质上也充当核心的作用，虽然形式上和报酬上没有体现核心的地位。但作为我们学习和积累的时期，我们需要的实在的东西。（3）从事务所这所学校出去的优秀人才不计其数，包括去证券公司，做财务总监，做内审等等。我们要有这样的自信，自己就是说未来的合伙人、未来的券商、未来的财务总监，未来的审计总监。所以我们有什么好悲观的？因为我们是专业的！ & & & &原则十四牢记服务意识服务意识是一个大的概念，我们要将所有的人都定义为客户，都要为其服务。哪些人是我的客户？事务所的客户，项目组成员，事务所领导。还有我的同事，我的家人，我的朋友……服务意识一方面是要知道如何服务别人,另一方面是要提高自己的服务能力。我如何服务客户？给事务所客户提供增值服务，给项目组成员提供指导与培训，给领导维护项目。与同事相互切磋，给家人物质与精神馈赠，与朋友共享想法和机会。原则十五咨询搞定客户搞定客户的最好的方式就是提供咨询，既有利于事务所客户关系管理，也有利于个人能力的提高和未来发展。这种咨询可以是显性的，也可以是隐性的；审计人员可以充分发挥自己在税务、内控、财务核算等特长，就企业管理方面提供建议。咨询可以是针对高级别领导的，也可以是针对中层和基础人员的，根据自己的能力而定，你的能力决定你沟通交往的层次。平常多留意学习，在做项目的时候与客户打教导方式就能显示你的水平。原则十六指导搞定下属要想让下级服你，必须做到两点：一是修炼自己的能力，用个人魅力征服下属，包括与客户沟通能力，重要问题解决能力；二是对下属的指导和复核，这是最直接有效的方式，多花时间去指导下属正确的底稿编制方法，形成规范的审计理念。提示：仅仅是提拔使用没有用，关键是要给予足够的技术支持，让他们既有压力，又完成任务，让他们感觉学到不少东西，这才是关键。方式并不重要，即使你语言不当，只要对事不对人，没有太多技巧可言，下属都会接受的。原则十七汇报搞定领导之前在质量控制系统里就有描述，没有哪个领导不愿意下属来汇报，但要掌握方法：（1）多书面，少口头。效率高，不会拖延时间；（2）抓住领导关系的问题，比如项目进度、项目中的难点、项目组成员能力评价，多发现、培养和推荐新人。这也是于人于已有益的事情，多做！原则十八、交流搞定同级要搞定自己的同事，朋友，家人等等，唯一的做法就是多交流。交流的方法很多种，可以选择自己一种或几种合适的方法去交流。比如：（1）经常聚会，一起面对面交流和相互学习；（2）常通电话，经常互通有无，到了关键的时候才会更好办；（3）常写文章，在网络上相互交流。我有很多网络上的朋友，许多以前的同学和同事也都在网上可以了解我的现状。（4）其他方式……关键是多展现自己积极的方面，包括学习，工作情况，心得体会等等。上述就是我精心总结的项目经理管控十八条原则，为了方便大家阅读，我列表如下：人员与时间管理原则风险与质量控制原则：人事与公关处理原则绝无简单项目审计思路清晰保持乐观自信绝不编制底稿底稿美观漂亮牢记服务意识大胆启用新人重视控制文件咨询搞定客户勇于承担责任钻研内控程序指导搞定下级先紧后松原则牢记基本程序汇报搞定领导戒急戒焦戒燥自由发挥程序交流搞定同级我已经讲完了我的第二部分，请大家回头再去思考我在第一部分中的感悟。请问大家是否理解更加深刻？接下来我要给大家传授的是三条格言，请大家与我一起分享！3、与学习相关的三条格言前面我们讲了许多，主要都是和日常工作息息相关的事情。接下来，我主要讲的是八小时以外或工作之余，我们该如何学习的问题。当然，八小时以外的生活也很重要，但由于与项目管理能力提高没有太大关系，所以我就不在这方面高谈阔论了。这三条格言，具备非常神奇的能力，以至于我不得不将其称之为我赠与大家的三条锦嚢妙计。大家仔细听好了：第一条：开卷有益多看各方面的书，包括个人修炼的书和个人能力提高的书。经济、金融、税务、管理等一切我们以后能接触到的书。建立自己的书库，边看边总结和记录精华及自己的思考。[展示] 我2010年刚看过的电子书库，并简要介绍了几本：《从QC到总经理》：讲述的是一个学电子专业的大学生，毕业后在东莞工作一直升至总经理的真实过程。看了此书，一方面学习质量检查人员是如何查错防漏的，于审计有所借鉴；二则了解一个企业中其他部门是如何开展工作的，于审计也有益处；三则学习别人提高自我表现的方法；《国际顶级内审》：讲述的是国际大公司内部审计工作的主要重点，关注内容。看了此书，让我们开阔了审计视野，也为我们将来可能去企业担任内审管理工作，提供了思路。《CEO的海军陆战队》：主要讲述了海军陆战队的七种武器：战力结合——瞄准薄弱环节——出其不意——大胆出击——集中力量——兵贵神速——分散决策权；引申出高标准行动力的七要素，为我们今后的管理工作效率提供了理论依据。《MBA工商管理800例》：汇集了全球经典的工商管理案例，看完此书，整个人的视野得到了高度的升华，为我们自己未来在资本市场、经营管理上提供了许多灵感的来源，绝对值得一读！……多读书，视野才能打开。以后在面临机会的时候，就知道该怎么说，怎么应对。这对我们的职业生涯的拓展的意义，我实在不想多说，大家赶紧去做吧！第二条：好记性不如烂笔头每天看了的书中间的精华，赶紧记录下来；每天思考的心得体会，赶紧记录下来，时间长了就自成体系了，我的降龙十八掌就是这么点滴记录而汇集成的；每天遇到什么人，交谈了什么内容，赶紧记录下来，回味和学习。[展示]我的日常心得记录笔记本，里面密密麻麻记录了自己每天学习、工作中的体会，经典摘录等等……第三条、温故而知新看了的书，重头看一遍，在不同的时期，不同的经历，不同的层次时看同一本书，感觉是完全不同的。你能明显感到自己的水平的进步。写下的日志和体会，不时为了作为历史文物保护的，不是雷锋日记，而是经常回头去看，去体会，感受自己当时的灵感和思考目前的看法。总结：从开卷有益，到好记性不如烂笔头，再到温故而知新，这也是从学习，吸收和复习的一个知识积累和发酵的过程。认识到了就去做，否则光欣赏没有行动等于没有认识。我每天就依靠这三条规则而指导我的人生！4、结束语我一直相信这句话，“法乎上，取乎中；法乎中，取乎下。”学习，一定要向最高标准看齐。你向100分看齐，你就能达到80分水平；你向80分看齐，你可能就只能在及格线徘徊。我现在传授给了各位管理套路，大家目前能吸收的肯定不如我，而唯一能进行补充的，就是按照我的锦嚢妙计再去学习、吸收和升华，并对我的套路进行改进，才能“法乎上，取乎上；法乎中，取乎中”，甚至能“青出于蓝而胜于蓝”！我们做审计就要把自己的工作按准则要求看齐，向规范的大所要求看齐；做人向最优秀的人学习，养成良好的习惯。所以说，在一个正规的公司做事对人的一生受益是无穷的。值得自豪的是，我们现在事务所的目标就是要做立志一个正规的审计公司。我们的员工有来自四大的，有信永中和的，有中瑞岳华的，有立信大华的，说明我们的老板们在取法上，正在取法四大、取法信永，取法中瑞岳华，取法立信大华。老板日前刚刚前往了欧洲联系业务，现在又去了澳洲，还要去加拿大，一方面联系业务，另一方面也是开拓自己的国际视野我们的老板高瞻远瞩，胸怀广阔，那么我们每个人当然也不应该落后，我们唯一要做的也应该是“取法于上”，与优秀的同行们多多相互学习，相互交流，一起创属于我们每个人的美好明天！▎本文转自▎本文转自：审计之家（ID：sj）作者：张坤
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