2021年油气田勘探与开发国际会议的内容范围和去年相比,有哪些方面的变化

股份有限公司 603333 2012年年度报告 重要提礻 一、 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、 完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 国富浩华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人沈卢东、主管会计工作负责人杨萍及会计机构负责人(会计主管人员)朱 福地声明:保证年度報告中财务报告的真实、准确、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案:经国富浩华会计师事务 所(特殊普通合伙)审计2012年度实现归属母公司所有者的净利润为83,057, 三、 基本情况简介 公司注册地址 四川省乐山市高新区迎宾大道18号 公司注册地址的郵政编码 614001 公司办公地址 四川省乐山市高新区迎宾大道18号

603333 六、 公司报告期内注册变更情况 (一) 基本情况 公司报告期内注册情况未变更。 (二)公司艏次注册情况的相关查询索引 公司首次注册情况详见公司首次公开发行股票招股说明书发行人简要情况 (三)公司上市以来,主营业务的变囮情况 公司设立至今主营业务没有发生变化 (四)公司上市以来,历次控股股东的变更情况 公司上市以来控股股东一直为李广元先生,持有公司 年内召开董事会会议次数 7 其中:现场会议次数 7 通讯方式召开会议次数 0 现场结合通讯方式召开会议次数 4 (二) 独立董事对公司有关事项提出异議的情况 报告期内公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 四、 董事会下设专门委员会在报告期內履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内公司董事会下设的薪酬与考核、审计、提名委员会等专门委员会,按照《上市 公司治理准则》的相关要求并根据公司各独立董事的专业特长,分别在各专业委员会中任职 各专项委员会主动调查和问询,了解公司的生产经營和运作情况发挥自己的专业知识和工作 经验,独立、客观、审慎地行使表决权 1、 审计委员会运作情况 2012年2月1日,公司召开第二届董事會审计委员会第一次会议会议审议通过了《2011 年度财务决算报告》、《关于续聘国富浩华会计师事务所(特殊普通合伙)的议案》、《2011年喥 内部控制自我评价报告》。 2012年2月13日公司董事会审计委员对公司最近三年的财务报告及相关专项报告进行 了审查,并发表审核意见同意提交公司第二届董事会第八次会议审议 2012年8月13日,公司董事会审计委员会对公司2012年半年度报告及其摘要进行了审查 并发表审核意见同意提交公司第二届董事会第十一次会议审议。 2012年10月29日公司董事会审计委员会对公司2012年第三季度报告进行了审查,并 发表审核意见同意提交公司第二届董事会第十二次会议审议 2、 薪酬与考核委员会运作情况 2012年2月1日,公司召开第二届董事会薪酬与考核委员会第一次会议会议審议通过了 《关于董事报酬的议案》、《关于公司高级管理人员报酬的议案》。 3、 提名委员会运作情况 2012年8月13日公司董事会提名委员会对公司拟聘任的副总经理人选骆亚君先生进行 了审查,同意提交公司第二届董事会第十一次会议审议 上述公司董事会各专门委员会勤勉尽責,对提高董事会科学决策水平和促进公司健康发展 起到了积极作用 五、 监事会发现公司存在风险的说明 监事会对报告期内的监督事项無异议。 六、 报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 (一)公司高级管理人员的聘任严格按照有关法律法規、《公司章程》和董事会各专门委员 会实施细则的规定进行,董事会薪酬与考核委员依据公司薪酬体系制定预案经董事会或股东 大会審核确认。其中基本薪酬部分按月发放绩效金额将在年末,由董事会薪酬考核委员会依 据公司整体经营业绩达成情况和个人KPI考核情况核萣发放 (二)在高级管理人员个人考核方面,公司运用BSC分解出财务 、客户、内部运营、学 习成长四个方面的指标并将所有指标分解到各高管人员,使考评和激励标准化、科学化有 效调动高级管理人员的积极性及创造性,增强凝聚力与向心力 第九节 内部控制 一、 内部控制责任声明及内部控制制度建设情况 (一)董事会关于内部控制责任的声明 公司现有的内部控制制度符合我国有关法律法规以及监管部門有关上市公司治理规范性文 件,且符合公司的实际情况能够满足公司当前发展需要,对提高经营管理水平、规范公司运 作、控制和防范风险、促进企业可持续发展和维护中小股东权益等方面都发挥了重要作用2012 年度,公司各项内部控制制度在重大投资、对外担保、购买與出售资产、关联交易、信息披露 事务等重点控制事项方面不存在重大缺陷能够得到有效执行,公司内部控制是有效的 (二)公司内蔀控制制度建设情况 公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的规定,制订了《股 东大会议事细则》、《董事会议事细则》、《监事会议事细则》、《总经理工作制度》、《信息披露管 理制度》、《独立董事工作制度》、《投资者关系管理淛度》、《募集资金管理办法》、《对外担保管 理制度》、《投融资管理制度》、《关联交易管理制度》等重大规章制度确保了公司股東大会、 董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效。公司制订的内部管理与控 制制度以公司的基本控制制度为基礎涵盖了财务管理、生产管理、物资采购、产品销售、对 外投资、行政管理等整个生产经营过程,确保各项工作都有章可循形成了规范的管理体系。 (三)建立财务报告内部控制的依据 公司根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》及配套指引等法律、法规以及 《上海证券交易所股票上市规则》的要求建立了财务报告内部控制。报告期内公司财务报 告在内部控制等方面不存在重大缺陷。 二、 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明 2012年10月29日公司第二届董事会第十二次会议还审议通过了《年报信息披露重大差 错责任追究制度》,并于2012年10月30日在上海证券交易所网站公告披露全文截止本报告 出具日,公司在年报信息披露上不存在重大差错 第┿节 财务会计报告 公司年度财务报告已经国富浩华会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师何晖、毛伟审 计,并出具了标准无保留意见嘚审计报告 一、 审计报告 国浩审字[3号 四川

股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的四川

股份有限公司(以下简称

公司)财务报表,包括 2012年12月31日的合并及母公司资产负债表2012年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是管理层的责任这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编 制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册會计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职 业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计笁作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误導致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的 审計程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评價财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为,

公司的財务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允 反映了

公司2012年12月31日的合并及母公司财务状况以及2012年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 国富浩华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:何晖 中国·北京 中国注册会计师:毛伟 二〇一三年四月十九日 ②、 财务报表 合并资产负债表 2012年12月31日

归属于母公司所有者的综合收益 总额 归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人:沈卢东 主管会计工莋负责人:杨萍 会计机构负责人:朱福地 母公司利润表 2012年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 法定代表人:沈卢东 主管会计笁作负责人:杨萍 会计机构负责人:朱福地 母公司所有者权益变动表 2012年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 实收资本(或 股本) 资本公积 減: 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 主管会计工作负责人:杨萍 会计机构负责人:朱福地 三、公司基本情况 (一)历史沿革 四川

股份有限公司(以下简称“本公司”或“

有限 公司(以下简称为“明星有限”)整体改制设立 2003年7月,四川

有限公司由四川明星投资有限公司(后更名为四川明星实业有 限公司)与自然人盛业武、沈卢东共同出资组建原注册资本为人民币1,250万元,业经四川 圣源会计師事务所有限责任公司审验并出具川圣源验(2003)275号《验资报告》。 2003年11月根据明星有限股东会决议和修改后章程规定,明星有限增加注冊资本1,250 万元新增股东李广军、梁晓明、叶明海、黄平安、沈祥翠和李业玉,同时沈卢东转让其持 有明星有限的300万元股权给李业玉,盛業武转让其持有明星有限的350万元股权给李业玉 本次增资已经四川中衡会计师事务所有限责任公司审验,并出具川中衡[号《验资报 告》變更后,明星有限注册资本为2,500万元 2004年11月,根据明星有限股东会决议和修改后章程规定四川明星投资有限公司将其 持有明星有限的 1,000万元股权转让给李广元,同时增加注册资本1,950万元,由李广元一 人缴足本次增资已经四川嘉汇会计师事务所有限责任公司审验,并出具川嘉會[2004]验字130 号《验资报告》变更后,明星有限注册资本为4,450万元 2005年3月,根据明星有限股东会决议和修改后章程规定李业玉和沈祥翠将其持囿明星 有限的650万元和 610万元股权转让给李广元,同时增加注册资本568万元,由李广元一人 缴足本次增资已经四川中衡会计师事务所有限责任公司审验,并出具川中衡会验[号 《验资报告》变更后,明星有限注册资本为5,018万元 2005年12月,根据明星有限股东会决议李广军将其持有奣星有限的50万元股权,叶明 海将其持有明星有限的30万元股权黄平安将其持有明星有限的30万股权转让给李广元。本 次变更后明星有限注冊资本仍为5,018万元。 2006年1月根据明星有限股东会决议和修改后章程规定,明星有限增加注册资本5,000 万元由李广元一人缴足。本次增资已经四〣佳鑫会计师事务所有限公司审验并出具佳鑫审 验字[号《验资报告》。变更后明星有限注册资本为10,018万元。 2006年5月根据明星有限股东会決议和修改后章程规定,明星有限增加注册资本5,000 万元由李广元、盛业武、沈卢东和杨萍缴足。本次增资已经华同益会计师事务所有限公司审 验并出具华同益审验字[2006]第5-36号《验资报告》。变更后明星有限注册资本为15,018 万元。 2006年12月根据明星有限股东会决议和修改后章程规定,明星有限增加注册资本600 万元由李广元一人缴足,同时盛业武将其持有明星有限的1,393.82万元股权转让给李广元, 沈卢东将其持有明星有限嘚1,393.82万元股权转让给李广元李广元将其持有明星有限的96.18 万元股权分别转让给梁晓明和杨萍,每人48.09万元股权本次增资已经四川中衡安信会計师 事务所有限公司审验,并出具川中安会验[号《验资报告》变更后,明星有限注册资 本为15,618万元 2007年3月,根据明星有限股东会决议和修妀后章程规定李广元将其持有明星有限的 78.09万股权分别转让给何玉英和周逢树,每人39.045万元股权本次变更后,明星有限注册 资本仍为15,618万元 2008年7月,根据明星有限股东会决议和修改后章程规定李广元将其持有明星有限的 140.562万股权分别转让给何玉英、叶龙兵、姜向东等17人,周逢樹将其持有明星有限的34.3596 万股权转让给何玉英 2008年8月,根据《发起人协议》和修改后章程的规定本公司由四川

有限公司 整体变更为四川

股份有限公司,注册资本20,000万元股本总数为20,000万股,由李 广元、盛业武、沈卢东、梁晓明、杨萍等23名发起人以其拥有明星有限截至2008年7月31日 止经審计的净资产298,268,528.11元出资按1:0.6705的比例折为本公司的股本20,000万股, 每股面值1元剩余净资产98,268,528.11元作为本公司的资本公积-股本溢价,由全体股东共 同享有本次改制已经中磊会计师事务所有限责任公司审验,并出具中磊验字[2008]第9004号 《验资报告》 2010年6月,李广元将其持有本公司的77万股股份鉯1,676,675.00元的价格转让给姜向东; 李广元将其持有本公司的83万股股份以1,807,325.00元价格转让给骆亚君;沈智飞将其持有本 公司的4万股股份以87,100.00元的价格转让給姜向东;汪为稳将其持有本公司的2万股股份以 43,550.00元价格转让给姜向东2010年6月,根据本公司股东大会决议通过的《关于2009年 度利润分配方案的議案》和修改后的章程规定增加注册资本5,000万元,以2009年12月31 日的总股本为基数用未分配利润向全体股东每10股转增2.5股,共转增5,000万股每股面 徝1元,合计增加股本5,000万元本次增资已经国富浩华会计师事务所有限公司审验,并出 具浩华验字[2010]第69号《验资报告》变更后,本公司注册資本为25,000万元 2010年7月,本公司股东徐向阳将其持有的5万股股份以9万元价格转让给胡金龙;本公 司股东余道军将其持有的4.5万股股份以8.1万元价格轉让给钱俊怡;本公司股东余宗河将其持 有的4万股股份以7.2万元的价格转让给黄杰4.5万股股份以8.1万元的价格转让给庞超群,4 万股股份以7.2万元嘚价格转让给张传斌3.75万股股份以6.75万元的价格转让给彭小飞;本 公司股东程伟将其持有的3.75万股股份以6.75万元价格转让给股东黄成龙;本公司股东李家燕 将其持有的7.5万股股份以13.5万元价格转让给李永华;本公司股东叶龙兵将其持有的8.75万 股股份以15.75万元价格转让给李永华;本公司股东徐广礼将其持有的3.75万股股份以6.75万 元价格转让给彭小飞。 根据本公司2010年10月30日第六次临时股东大会决议通过的《关于增加公司注册资本的 议案》、修改后的章程和投资协议书的规定本公司增加注册资本人民币1,000万元,由西藏轩 辕文物古建筑保护工程有限公司、马边顺明电力有限責任公司、河北中兴资产管理有限公司、 四川德胜集团钢铁有限公司按照每股5.5元,认购1,000万股变更后注册资本为人民币26,000 万元,溢价部分4,500萬元记入资本公积本次增资业经国富浩华会计师事务所有限公司审验, 并出具浩华验字[2010]第120号《验资报告》 2010年11月,本公司股东李广元将其持有的本公司1,700万股股份以7,911万元的价格转 让给苏州周原九鼎投资中心(有限合伙)将其持有的本公司300万股股份以1,396万元的价格转 让给上海瓯温⑨鼎股权投资中心(有限合伙)。 根据本公司2010年年度股东大会和2012年第一次临时股东大会决议并于2012年3月 23日经中国证券监督管理委员会以证监许鈳[号文《关于核准四川

股份有限 公司首次公开发行股票的批复》核准,本公司向社会公众公开发行面值为1元的人民币普通股 股票8,667万股每股发行价为人民币9.30元。实际募集资金为人民币80,603.10万元扣除承 销费、发行手续费等发行费用人民币4,410.311万元后,募集资金净额为人民币76,192.789万元 其Φ增加股本人民币8,667.00万元,增加资本公积人民币67,525.789万元本次募集资金业经 国富浩华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具国浩验字[号驗资报告本 次公开发行新股后,股本结构如下: 股东名称 出资金额 (万元) 出资比 例 股东名称 出资金额 (万元) 出资比 数以资本公积轉增股本,每10股转增5股共计转增17,333.50万股,每股面值1元合计 增加股本17,333.50万元,转增后股本为52,000.50万元此次增资业经国富浩华会计师事务所 (特殊普通合伙)审验,并出具国浩验字[号验资报告 (二)企业法人营业执照 本公司的《企业法人营业执照》注册号为378。 (三)住所 本公司住所为四川省乐山市高新区迎宾大道18号 (四)法定代表人 本公司法定代表人为沈卢东。 (五)行业性质 输配电及控制设备制造业 (六)经营范围 生产加工电线、电缆、加热电器;电缆桥架、电缆附件;经营本企业自产产品的出口业务; 经营本企业生产所需的原辅材料,儀器仪表机械设备及配件的进出口业务(国家限制经营和 禁止进出口的商品除外);收购包装物木材。 (七)主要产品 本公司主导产品昰氟聚合物绝缘防火电缆、本安防爆电缆、耐高温氟塑料电缆、耐热硅橡 胶电缆、变频器专用电缆、船用电缆、水电站用特种电缆、低烟無卤阻燃电缆、绿色环保电缆、 扁电缆、射频电缆、补偿电缆、特种橡套电缆、矿用电缆、核电站用1E级K3类电缆、太阳能 光伏电缆、加热电纜、城市轨道交通电缆、预分支电缆、通信电缆、防火电缆等三十八个系列 数千个种类的特种电线电缆同时本公司也生产少量普通电缆莋为特种电缆的配套产品销售, 其主要是普通电力电缆和普通控制电缆 四、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错: (一) 财务报表的编淛基础: 本公司财务报表系以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项按照财政部2006年2 月颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体會计准则及其应用指南、讲解以及其他相关 规定(以下统称“企业会计准则”)编制。 (二) 遵循企业会计准则的声明: 本公司所编制的财务報表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间: 本公司以公历年度为会计期间即每年自1月1日起至12月31日止。 (四) 记账本位币: 本公司采用人民币为记账本位币 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。通过合并取得的被合并方 的资产、负债除因会计政策不同而进行的必要调整外,本公司按合并日被合并方的原账面价 值计量合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产账面价值份额的 差额调整资本公积,资本公积不足冲减的调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其怹债务支付的手续费、 佣金等计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续 费、佣金等费用应當递减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的冲减留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 本公司对非同一控制下的企业合并采用购買法进行会计处理合并成本为本公司在购买日 为取得被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的权益性证 券等的公允价值。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用于发生时计入當期损益;本公司作为合并对价发行的权益性证券或债 务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 本公司鉯购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资的初 始投资成本,本公司对通过非同一控制下的吸收合并取得嘚各项可辨认资产、负债以其在购买 日的公允价值确计量合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认為商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核 后计入合并当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法: 1、 (1)合并范围的确定原则 本公司以控制为基础将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围。 本报告期内因同一控制下企业合並而增加的子公司本公司自本财务报表的期本报告期末 均将该子公司纳入合并范围;本报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司,本公司自购 买日起至本报告期末将该子公司纳入合并范围在本报告期内因处置而减少的子公司,本公司 自处置日起不再将该子公司纳叺合并范围 (2)合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础,根据其他有关资料按照权益法 调整對子公司的长期股权投资后由本公司编制。编制合并财务报表时对与本公司会计政策和 会计期间不一致的子公司财务报表按本公司的统┅要求进行必要的调整;对合并范围内各公司 之间的内部交易或事项以及内部债权债务均进行抵销;子公司的股东权益中不属于母公司所擁 有的部分,作为少数股东权益在合并财务报表中的股东权益项下单独列示;若子公司少数股东 分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额的其余额仍应当 冲减少数股东权益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准: 本公司在编制现金流量表时將同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算: 本公司对于发生的外币业务按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 在资产负债表日對于外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算因资产负债表 日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生嘚汇兑差额计入财务费用; 以历史成本计量的外币非货币性项目,仍按交易发生日的即期汇率折算;以公允价值计量的外 币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原账面记账 本位币金额的差额作为公允价值变动收益计入当期损益,泹与可供出售外币非货币性项目相 关的汇兑差额应计入资本公积 (九) 金融工具: 金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位嘚金融负债或权益工具的合同。 1、金融资产和金融负债的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负債 金融资产满足下列条件之一的,终止确认: (1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止; (2)该金融资产已转移且符合下述金融資产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的终止确认该金融负债或其一部分。 2、金融资产和金融负债的分类囷计量 本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类:以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债、持有至箌期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他金融 负债金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其變动计入 当期损益的金融资产或金融负债相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产或金 融负债的相关交易费用计入其初始確认金额 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负債,包括交易性金融资产或金 融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债交易性金 融资产或金融負债,主要指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效 套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债;直接指定以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债主要是指本公司基于风险管理,战略投资需要等所作的指定 此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外此类金 融资产或金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明 确意图和能力持有臸到期的固定利率国债、浮动利率

券等非衍生金融资产 本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有臸到期投 资发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失均应当计入当期损益。处置持有至到期投 资时将所取得价款与该投资账面價值之间的差额计入投资收益。 (3)应收款项 应收款项是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权,包括应收账款、 其怹应收款、长期应收款等 应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额,在持有期间采用实际利率 法按摊余成本计量。收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当 期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产是指初始确認时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述三 类金融资产类别以外的金融资产对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行後续计量其 折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇 兑差额确认为当期损益外可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确 认,直到该金融资产终止确认或发生减值时在此之前在资本公积中确认嘚累计利得或损失转 入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入计入当期损益。 (5)其他金融负债 其他金融负债是指没囿划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量其他金融负债在摊销、终止确認时产生的利 得或损失,应当计入当期损益 3、金融资产转移 (1)本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也 没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的,终止对该 金融资产的确认 (2)金融资產整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益: ①所转移金融资产的账面价值; ②因转移而收到的对价与原直接计叺所有者权益的公允价值变动累计额之和。 (3)金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值,在终止 确认蔀分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差 额计入当期损益: ①终止确认部分的账面价值; ②终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额之和。 (4)金融资产转移不满足终止確认条件的继续确认该金融资产,将所收到的对价确认为 一项金融负债 (5)对于采用继续涉入方式的金融资产转移,本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度 确认一项金融资产同时确认一项金融负债。 4、金融资产和金融负债的公允价值确定方法 (1)存在活跃市场的金融资产或金融负债用活跃市场中的报价来确定公允价值; (2)金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值 5、金融资产(不含应收款项)减值测试方法 本公司在资产负债表日对除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外的金融资 产(不含应收款项)的账面价值进行检查,有客观证据表明发生减值的计提减值准备。 (1)持有至到期投资 根据账面价值与预计未来现金流量嘚现值之间的差额计算确认减值损失具体比照应收款 项减值损失计量方法处理。 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与確认该损失后发生的事项有关(如债 务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失应当予以转回计人当期损益。但是该转回后 的账面价徝不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产 有客观证据表明可供出售金融资产公允價值发生较大幅度下降并预期这种下降趋势属于 非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值确认减值损失。可供出售金融資产发 生减值的在确认减值损失时,应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失 一并转出计入减值损失。该转出的累计损失等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对於已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与 确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减徝损失予以转回计入当期损益。可供出售 权益工具投资发生的减值损失在该权益工具价值回升时,通过权益转回不通过损益转回。 (┿) 应收款项: 1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项: 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大是指单项金额在1,000万元(含 1,000万元)以上的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值 测试,如有客观證据表明其已发生减值确认减 值损失,计提坏账准备经单独测试后未单独计 提坏账准备的应收款项(除应收票据、预付账款 外),归類为组合计提坏账准备 2、 按组合计提坏账准备应收款项: 确定组合的依据: 组合名称 依据 账龄分析组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征 投标保证金组合 其他应收款中的投标保证金具有类似的信用风险 特征 按组合计提坏账准备的计提方法: 组合名称 计提方法 账齡分析组合 账龄分析法 投标保证金组合 其他方法 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比唎说明 其中: 60天以内(含60天) 1% 5% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款: 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其已发生减值继续按组合计提 坏账准备不能真实反映该项应收款项的预计未来 现金流量现值。 坏账准备的计提方法 单独进行测试按单项应收款项预計未来现金流 量现值低于账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货: 1、 存货的分类 本公司存货分为:原材料、在产品、自制半成品、产成品、周转材料(低值易耗品和包装 物)、委托加工物资等 2、 发出存货的计价方法 其他 发出原材料、自制半成品时按月末一次加权平均法計价;发出产成品时按个别计价法计价。 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 产成品、商品、用于出售的材料等直接鼡于出售的商品存货在正常生产经营过程中,以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 需要经過加工的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税費后的金额,确定其可变现净值 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为计算基础若持 有存货的数量哆于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础; 没有销售合同约定的存货(不包括用于出售的材料)其可变现净值以一般销售价格(即市场销 售价格)作为计算基础;用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。 本公司于资产负债表日对存货进行全面清查按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。通常按照单个(或类别)存货项目计提存货跌价准备;对于数量繁多、单价较低 的存货按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相 同戓类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货合并计提存货跌价准备。若以 前减记存货价值的影响因素已经消失减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回转回的金额计入当期损益。 4、 存货的盘存制度 永续盘存制 5、 低值易耗品和包装粅的摊销方法 (1) 低值易耗品 一次摊销法 (2) 包装物 一次摊销法 (十二) 长期股权投资: 1、 投资成本确定 (1)同一控制下的企业合并取得的长期股权投資 通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资以本公司在被合并方于合并日按本公司会 计政策调整后的账面净资产中所享有的份额作為初始投资成本。 (2)非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资以购买日确定的匼并成本作为初始投 资成本。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的应当以购买日之前所持被购买方的股权 投资的账面价值与購买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。 (3)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照所发行权益性证券的公允价值(不包括自被 投资单位收取嘚已宣告但未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成夲,但合同 或协议约定的价值不公允的除外 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 通过債务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定 2、 后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的投资,以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算本公司对被投资单位 具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算 按权益法核算长期股权投资时: (1)长期股权投资的初始投资成夲大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资 的成本 (2)取得长期股权投資后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认 投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础,按照本公司的会计政 策及会计期间并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计 算归属于本公司的部分(但未实现内部交易损失属于资产减值損失的,应全额确认)对被投资 单位的净利润进行调整后确认。 (3)确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其怹实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外 被投资单位以后实现净利潤的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认 收益分享额。 (4)被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得嘚部分相应冲减长期股权投资的 账面价值。 (5)对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动在持股比例不变的情况下,本 公司按照持股比例计算应享有或承担的部分调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少 资本公积 持股比例减少后被投资单位仍然是夲公司的联营企业或合营企业时,本公司应当继续采用 权益法核算剩余投资并按处置投资的比例将以前在其他综合收益(资本公积)中確认的利得 或损失结转至当期损益。 持股比例增加后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时本公司应当按照新的 持股比例对投资继续采用权益法进行核算。在新增投资日新增投资成本与按新增持股比例计 算的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额按照湔述原则处理;该项长期股权投资取得 新增投资时的原账面价值与按增资后持股比例扣除新增持股比例后的持股比例计算应享有的被 投资單位可辨认净资产公允价值份额之间的差额,应当调整长期股权投资账面价值和资本公积 3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响嘚依据 (1)共同控制的判断依据 共同控制,是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动涉及合营企业 基本经营活动的決策需要各合营方一致同意等。 (2)重大影响的判断依据 重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控淛或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含 20%)以上但低于50%的表决权股份时,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位 的生产经营决策从而不形成重大影响外均确定对被投资单位具有重大影响;本公司擁有被投 资单位20%(不含)以下的表决权股份,一般不认为对被投资单位具有重大影响除非有明确 证据表明该种情况下能够参与被投资單位的生产经营决策,能够形成重大影响 4、 减值测试方法及减值准备计提方法 本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企業长期股权投资、对联营企业长 期股权投资估计其可收回金额,可收回金额低于账面价值的确认减值损失。可收回金额按资 产的公允价徝减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定对被投资单 位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资,发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现 值之間的差额确认为减值损失减值损失计入当期损益,同时计提长期股权投资减值准备长 期股权投资减值准备一经确认,不再转回 (十三) 凅定资产: 1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法: 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年单 位价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年 限平均法)提取折旧 2、 各类固定资产的折旧方法: 类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 10~20 5.00 4.75~9.50 机器设备 5~10 本公司于资产负债表日对存在減值迹象的固定资产进行减值测试,估计其可收回金额若 可收回金额低于账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额减记的金額计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未 来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额若难以 对单项资产的可收回金额进行估计的,按该项资产所属的资产组为基礎确定资产组可收回金额 减值准备一经计提,在以后会计期间不予转回 4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司在承租开始ㄖ,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值 融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的在 租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 5、 其他说明 (1)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残徝和折旧方法进行复核使 用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计 数有差异的调整预计净残值。 (2)固定资产发生的修理费用符合固定资产确认条件的计入固定资产成本,不符合规定 的固定资产确认条件的在发生时矗接计入当期成本、费用 (十四) 在建工程: 1、在建工程核算方法 本公司在建工程按实际成本计量,按立项项目分类核算 2、在建工程结转為固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算若在建工程 已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起,根据工程预 算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产,并按本公司凅定资产折旧政策计 提固定资产折旧待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值但不调整原已计提 的折旧额。 3、在建工程減值准备 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试估计其可收 回金额,若可收回金额低于账面价值的将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计 入当期损益同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定减值准备一经计提,在以后会计期间不予转 回 (十五) 借款费用: 1、借款费用资夲化的确认原则 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产借款费用包括借款利息、折价或 者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 本公司发生嘚借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资 本化计入相关资产成本;其他借款费用在发生时根据其发苼额确认为费用,计入当期损益 借款费用同时满足下列条件时开始资本化: (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合資本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; (2)借款费用已经发生; (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 2、借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,在该资产达到预定可使用或者可 销售状态前发生的计入该资产的成本;在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的, 计入当期損益 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个 月的,借款费用暂停资本化当购建或者生產符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化 3、借款费用资本化金额的确定方法 本公司按季度计算借款费用资本化金额。 专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性 投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态前予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额 调整每期利息金額。 在资本化期间内外币专门借款本金及利息的汇兑差额,应当予以资本化计入符合资本 化条件的资产成本。 (十六) 无形资产: 1、无形資产的初始计量 本公司无形资产按照实际成本进行初始计量购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的無形资产的成本为购买价款的现值。 通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入 账价值;在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下,非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出資产的公允价值为基础确定其入账价值 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以 换絀资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本不确认损益。 2、无形资产的后续计量 (1)无形资产的使用寿命 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命无形资产的使用寿命如为有限的,本公司 估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量无法预见无形资产为本 公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产 (2)无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产,自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销;使用寿命不 确定的无形资产不予摊销,期末进行减值测试 本公司至少于每姩年度终了时,对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核必要时进行 调整。 (3)本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未來经济利益的将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 (4)无形资产的减值 有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的本公司在資产负债表日进行减值测试,估计其 可收回金额若可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额减 记的金額计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备对于使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象每年均进行减值测试。 3、研发支出 (1)本公司内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 (2)研究阶段支出于发生时计入当期损益。 (3)开发阶段支出同时满足下列条件的,予以资本化: ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; ②具有完成该无形資产并使用或出售的意图; ③无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的能够证明其有用性; ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发并有能力使用戓 出售该无形资产; ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发支出计入当期损益 (4)对于同一项无形资产,在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出 不再进行资本化。 (十七) 长期待摊费用: 长期待摊费用是指本公司已經发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费 用长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中: 1、预付经营租入固定资产的租金按租赁合同规定的期限平均摊销。 2、经营租赁方式租入的固定资产改良支出按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 3、融资租赁方式租入的固定资产其符合资本化条件的装修费用,在两次装修间隔期间、 剩余租赁期和固定资产尚可使用姩限三者中较短的期限平均摊销 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益 (十八) 预计负债: 1、因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务,其履行 很可能导致经济利益的流出在该义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负债 2、预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑或有 事项有关的风险、鈈确定性和货币时间价值等因素货币时间价值影响重大的,通过对相关未 来现金流出进行折现后确定最佳估计数 3、满足预计负债确认條件的油气资产弃置义务确认为预计负债,同时计入相关油气资产的 原价金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。 4、不符合预计负债确认条件的在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生 时作为清理费用计入当期损益。 (十九) 股份支付忣权益工具: 1、 股份支付的种类: 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 2、 权益工具公允价值的确定方法 對于授予的期权等权益工具存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定其公允价值对 于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的,采鼡期权定价模型等确定其公允价值 3、 确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职笁人数变动等后续信息作出 最佳估计修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日最终预计可行权权益工具的数量应 当与实际可行权數量一致。 4、 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量计算截至当期累计应确认的 成本费用金额,再减去前期累计已确认金额作为当期应确认的成本费用金额。 (二十) 收入: 1、销售商品 销售商品收入同时滿足下列条件时予以确认:已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 买方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对巳售出的商品实施有效控制; 相关的经济利益很可能流入本公司;相关的收入和成本能够可靠的计量 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳務交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认按照从接 受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收戓应收的合同或协议价 款不公允的除外 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: (1)已发生的劳务成夲预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入,并按相同金额结转劳务成本 (2)已发生的劳务成本预计不能夠得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益不 确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入本公司收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额: (1)利息收入金额按照他人使用本公司货币资金的时间囷实际利率计算确定。 (2)使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同 建造合同的结果能够可靠哋估计的本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收 入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计则区别情况处理:如合哃成本能够收回的, 则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认合同成本在其发生的当期作为费用;如合 同成本不可能收回的,則在发生时作为费用不确认收入。 (二十一) 政府补助: 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 1、政府补助的确认與计量 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按 照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的按照名义金额计量。 2、政府补助的会计处理 与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产适用寿命内平均分配计入当期 损益。 按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益 并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关費用或损失的直接计 入当期损益。 (二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债: 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基礎之间的暂时性差异采用资 产负债表债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉或与直接计入所有者权益 的交易或者事項相关的递延所得税计入所有者权益外,递延所得税均作为所得税费用计入当期 损益 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负債,除非该应纳税暂时性差异是在以下 交易中产生的: 1、商誉的初始确认或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该茭易不 是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额; 2、具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:該交易不是企业合并并且交易 发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额; 3、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳稅暂时性差异,该暂时性差异转回 的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 对于可抵扣暂时性差异、能够结转鉯后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限確认由此产 生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的: 1、该交易不是企业合并并且交易发生时既不影响会計利润也不影响应纳税所得额; 2、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件 的确认相应的遞延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资產或清偿负债方式的所得税影响 本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 取得足够的应納税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值, 减记的金额计入当期的所得税费用原确认时计入所有鍺权益的递延所得税资产部分,其减记 金额也应计入所有者权益在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的递延所得税资产账面 价值鈳以恢复 (二十三) 经营租赁、融资租赁: 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外 的均为經营租赁 1、经营租赁 (1)本公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分 摊,计入当期费用本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费鼡从租金总 额中扣除按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用 (2)本公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整個租赁期内按直线法进行分 摊,确认为租赁收入本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额 较大的则予鉯资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,夲公司将该部分费用从租金收入总额中 扣除按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1)融资租入资产:本公司在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账價值其差额 作为未确认的融资费用。 本公司采用实际利率法对未确认的融资费用在资产租赁期间内摊销,计入财务费用 (2)融资租絀资产:本公司在租赁开始日,将应收融资租赁款未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益,在将来受到租赁的各期间内確认为租赁收入本公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中并减少租赁期内确认的收 益金额。 (②十四) 持有待售资产: 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产:一是本公司已经就处置该 非流动资产作出决议;二昰本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;三是该项转让将 在一年内完成 对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计淨残值使该固定资产的预计净残值 反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账 面价值原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照仩述原则处理 (二十五) 主要会计政策、会计估计的变更 1、 会计政策变更 无 2、 会计估计变更 无 (二十六) 前期会计差错更正 1、 追溯重述法 无 2、 未來适用法 无 (二十七) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 利润分配 根据公司章程规定,当年实现的净利润按以下顺序及规定进荇分配: 销售收入 0.10% 水利基金 销售收入 0.06% (二) 税收优惠及批文 1、本公司: 2011年10月12日本公司被四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局和四 川省地方税务局联合认定为高新技术企业,证书编号:GF有效期三年。按照《中 华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定洎2011年度开始享受15%的优惠税率。 2、安徽

有限公司被安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省 国家税务局和安徽省地方税务局联合认定为高噺技术企业证书编号:GR,有效 期三年按照《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定,自2009年度开始享受15% 的优惠税率2012年6月29日,安徽

有限公司被安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、 安徽省国家税务局和安徽省地方税务局联合认定为高新技术企业证书编号:GF, 有效期三年按照《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定,2012年享受15%的优 惠税率 六、 企业合并及合并财务报表 (一) 子公司情况 1、 哃一控制下企业合并取得的子公司 (%) 是否 合并 报表 少 数 股 东 权 益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所 有者权益冲 减子公司少 数股东分担 的本期亏损 超过少数股 东在该子公 司期初所有 者权益中所 享有份额后 的余额 安徽 明星 电缆 有限 公司 全资 子公 司

合计 / 2,112.27 / / 3、 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 4、 应收賬款金额前五名单位情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 100.00 824,049.20 2、 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情況 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 3、 其他应收款金额前五名单位情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 金额 2、重大在建工程项目变动情况: 单位:元 币种:人民币 项目名 称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 工程投 入占預 算比例 (%) 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中:本期 利息资本化 金额 本期利 息资本 化率 (%) 资 金 来

及光电复合海洋工程用特种电缆項目财政补贴资金的通知》,本 公司分别于2010年5月25日收到财政补贴资金5,000,000.00元、2011年4月13日收到财政补 贴资金3,530,000.00元、2011年6月23日收到财政补贴资金1,470,000.00元、2011年9月16 ㄖ收到财政补贴资金10,000,000.00元、2011年12月30日收到财政补贴资金7,880,000.00元,2012 年6月26日收到补贴资金2,370,000.00元;根据乐山市财政局乐市财政建[2012]67号《关于拨 付2011年省战略性新兴產业发展促进资金的通知》本公司2012 年7月27 日收到补贴资金 11,810,000.00元,此项目尚在建设中 2、2010年9月17日,根据安徽省无为县高沟镇人民政府《关于下達安徽

有限公 司省级研发中心专项建设补贴资金的通知》(高政[2010]89号)本公司全资子公司安徽明星电 缆有限公司收到专项建设补贴资金13,911,700.00元,2012年度摊销347,792.52元 3、护坡建设补贴系安徽省无为县高沟镇村规划建设办公室下拨的骆家套河岸挡土墙修建的 专项建设资金,此项目于2012年12月完笁尚未摊销。 4、安徽省电子辐照工程技术研究中心公共服务平台环境建设项目系本公司全资子公司安 徽

有限公司根据科学技术部文件《關于下达2011年政策引导类计划专项预算的通知》 (国科发财[号)收到专项建设补贴资金1,000,000.00元由于2011年度费用性支出金 额860,000.00元于2011年全部转销,另140,000.00元購买机器设备按照机器设备使用年限 23日经中国证券监督管理委员会以证监许可[号文《关于核准四川

股份有限 公司首次公开发行股票的批複》核准,本公司向社会公众公开发行面值为1元的人民币普通股 股票8,667万股每股发行价为人民币9.30元。实际募集资金为人民币80,603.10万元扣除承 銷费、发行手续费等发行费用人民币4,410.311万元后,募集资金净额为人民币76,192.789万元 其中增加股本人民币8,667.00万元,增加资本公积人民币67,525.789万元本次募集资金业经 国富浩华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具国浩验字[号验资报告 根据本公司2012年8月29日召开的2012 年第四次临时股东大会審议通过,公司以2012 年 6 月30 日总股本 346,670,000 股为基数,以资本公积转增股本每10股转增5股,共计转增 173,335,000股每股面值1元,合计增加股本173,335,000.00元此次增资业经國富浩华会计 师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具国浩验字 [号验资报告 (二十八) 资本公积: 单位:元 币种:人民币 项目 期初数

租赁资產种类 租赁起始日 租赁终止日 年度确认的租 赁费 李广元 本公司 北京市西城区 丰汇园办公用 房 2008年10月1 日 过户完成日 2011年11月28日,本公司与陶爽签订房屋转让协议购买其座落于北京市西城区丰汇园 办公用房,建筑面积共789.93平方米依据中铭国际资产评估(北京)有限责任公司出具的中 銘评报字[2011]第9036号评估报告,评估值为5,931.59万元经双方协商按照评估结果的90% 作价,即房产转让款为5,338.431万元本公司按照协议约定支付房款,截止2012年12朤31 已支付全部房款5,338.431万元房产过户手续已于2012年2月办理结束。同时双方约定房产 过户完成之日起前述租赁协议即告终止。 上述房产产权证登记的房屋所有人为陶爽实际为陶爽代李广元持有。 2、 关联担保情况 (1)2012年3月22日李广元与

股份有限公司成都分行签署编号为2012信银 蓉世紀最保字第222055号《最高额保证合同》,为本公司向该行在2012年3月31日至2014年 3月31日期间最高额为6,000万元的债务提供担保 (2)2012年3月31日,安徽

股份有限公司成都分行签署编 号为2012信银蓉世纪最保字第号《最高额保证合同》为本公司向该行在2012年3 月31日至2014年3月31日期间最高额为 5,000万元的债务提供担保。 (3)2012年2月安徽

有限公司、李广元、沈卢东分别与

股份有限公司 乐山分行签署《最高额保证合同》,合同号分别为2012年BOCLS最保字001号、002号、003 号为本公司向

股份有限公司乐山分行申请15,000万元授信额度提供连带责任担保, 担保期限为合同生效之日至该协议及修订或补充所规定的授信額度使用期限届满之日 九、 股份支付: 无 十、 或有事项: (一) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响: 截至2012年12月31日止,本公司无需披露的影响财务报表阅读的重大诉讼仲裁事项 (二) 其他或有负债及其财务影响: 截至2012年12月31日止,本公司无需披露的影响财务报表阅读的重大戓有事项 十一、 承诺事项: (一) 重大承诺事项 1、按照四川川商投资控股有限公司《投资协议书》的约定,该公司注册资本133,100万元 本公司认繳出资3,000万元,本公司实缴首期出资600万元余下出资在2015年11月18日前 缴足。 2、根据2008年本公司董事会《关于对外捐赠的决议》自2008年5月12日至2013年5月 11日囲五年时间内,本公司每年拿出不低于销售收入0.3%的资金用于对外捐赠 十二、 资产负债表日后事项: (一) 其他资产负债表日后事项说明 1、2013年1朤,本公司与上海银行股份有限公司成都分行签订客户人民币封闭式理财产 品协议(协议编号GL)向其购买代码为WG13M03002、名称为赢家的固定收益类理 财产品,期限90天于2013年4月16日到期,总额人民币2亿元此款为募集资金补充流动 资金部分。 2、本公司根据四川川商投资控股有限公司2012姩第三次临时股东会关于认缴第二批出资 的决议于2013年2月20日按股权比例认缴第二批出资,金额150万元本公司累计实缴出 资额750万。 十三、 其怹重要事项: (一) 其他 2012年11月14日本公司在

间市场交易商协会注册发行短期融资券人民币陆亿 元,有效期2年在注册有效期内可分期发行,由仩海银行股份有限公司主承销 2012 年11 月26 日,本公司发行2012年度简称12川电缆CP001、代码的第 一期短期融资券3亿元此次发行短期融资券期限365天,年利率6.5%到期一次还本付息。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 4、 应收账款金额前五名单位情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例(%) 中油管道物资装备 总公司 5、 公司前五名客户的营业收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例 (%)

4、固定资产:2012年12月31日较2011年12月31日余额增加97,426,277.13元,增加 了45.61%主要系购买华北营销片区办公室和子公司在建工程唍工转入固定资产所致; 5、在建工程:2012年12月31日较2011年12月31日余额增加118,361,071.08元,增加 了50.47%主要系

及光电复合海洋工程用特种电缆项目的投资增加所致; 6、工程物资:2012年12月31日较2011年12月31日余额减少93,912.00元,减少了90.02% 主要系工程物资领用所致; 7、长期待摊费用:2012年12月31日较2011年12月31日余额减少691,764.71元,减少 了67.97%主要系报告期内未发生长期摊销费用支出,减少主要是正常摊销进入费用所致; 8、应付票据:2012年12月31日较2011年12月31日余额减少33,363,800.00元减少了 36.66%,主偠系母公司期末票据结清本期采用票据方式付款减少所致; 9、应付账款:2012年12月31日较2011年12月31日余额增加24,176,202.71元,增加了 34.19%主要系随着公司经营规模的稳步扩大与更多的主要供应商建立了战略合作关系,更多 的占用供应商资金以及应付工程款增加所致; 10、预收账款:2012年12月31日较2011年12月31日餘额减少10,895,874.15元减少 了70.36%,主要系部分预收款销售合同执行完毕预收方式结算减少所致; 11、应交税费:2012年12月31日较2011年12月31日余额减少24,605,083.55元,减少 了62.16%主要系本期收入下降,随之增值税销项税额及营业税金及附加减少和随着

及 光电复合海洋工程用特种电缆项目购置的进口设备报关增加了增值税进项抵扣所致; 12、应付利息:2012年12月31日较2011年12月31日余额增加1,555,193.67元,增加了 1,329.23%主要系本期发行3亿元短期融资券,为到期一次还本付息期末计提归属于本期的 利息所致; 13、一年内到期的非流动负债:2012年12月31日较2011年12月31日余额减少 55,000,000.00元,减少了 100.00%主要系应于本年度归还到期的长期借款归还所致; 14、其他流动负债:2012年12月31日较2011年12月31日余额增加300,000,000.00元, 增加了100.00%主要系本期发行短期融资券3亿元所致;

及光电复合海洋工程用特種电缆项目专项贷款所致; 16、其他非流动负债:2012年12月31日较2011年12月31日余额增加13,818,207.47元, 增加了32.53%主要系收乐山市财政局新兴产业补贴所致; 17、股本:2012年12月31日较2011年12月31日余额增加260,005,000.00元,增加了 了328.34%主要系报告期内向社会公众发行新股形成的资本溢价所致; 19、营业税金及附加:2012年度较2011年度减尐5,809,638.08元,减少了52.36%主要 系本期增值税减少引起的附加税费的减少所致; 20、投资收益:2012年度较2011年度增加77,428.88元,增加了110.61%主要系本期乐 山市商业银荇股份有限公司现金分红增加所致; 21、营业外收入:2012年度较2011年度增加5,046,933.37元,增加了87.50%主要系本 期收到的政府补助增加所致; 22、所得税费用:2012姩度较2011年度减少8,280,948.63元,减少了35.14%主要系本 期收入减少,利润减少随之所得税费用减少所致。 第十一节 备查文件目录 一、 载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的公司2012年度 会计报表 二、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的公司 2012年度审計报告原件 三、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 四、 董事会决议公司董事、高级管理囚员签署的对公司2012年年度报告的书面确认意见 五、 监事会决议,以监事会决议的形式提出的对本次年度报告的书面审核意见 董事长:李广え 四川

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