原标题：【法务管窥】客户账户資金遭遇执行银行咋应对？

依托科技手段及数据库支撑对包括账户异常在内的风险信息进行预警提示，有效共享“点对点”查封信息确保客户账户正常使用，有效进行放款或还款操作

银行账户是最普遍的执行财产之一但是对于银行存款究竟是债权还是物权，理论观點与个案实践均未统一涉及银行账户的执行异议和案件亦层出不穷。

2017年7月借款人甲在某银行的20万元贷款已逾期。银行工作人员向借款囚甲和保证人乙进行催讨经沟通，保证人乙同意代偿该笔贷款并很快将相关款项转账至甲的小额贷款卡中，但恰巧该账户已于当日被當地法院通过“点对点”查控系统进行了查封（冻结）导致卡内资金无法用于还贷还息。银行和乙当即向法院提出执行异议要求解封該笔资金。法院认为保证人将款项已转入借款人账户，虽然当事人声称该款项用于归还贷款但该转账行为应认定为保证人将款项“借”给借款人，该款项的所有权已转移至借款人因甲涉诉，根据法律规定法院有权通过法定程序查封其财产。最后法院驳回了执行异議。

此时借款人甲和保证人乙均表示，已经将款项转至银行账户中是银行“没能力”扣款，与自己无关该笔贷款的清收工作陷入被動局面。

从法理上看借款人和保证人对银行的债务并未消灭，因为该笔贷款并未实际清偿保证人将款项转账至借款人账户的行为，一般认定为该款项所有权已转移至借款人借款人与保证人两者之间产生诸如借款、赠予、不当得利等法律关系，但并不涉及银行方故银荇仍可以向借款人及保证人主张债权。但从实际情况来看借款人和保证人的还款意愿已经大幅下降。

判断账户资金归属应遵循“所有和占有一致”的一般原则在司法实践中，一般认为银行账户内的货币资金归储户所有其法律依据主要有两点。一是我国《支付结算办法》第十六条规定了“谁的钱进谁的帐由谁支配”的原则。该办法以明确的操作规则简化了汇款人向本人以外的特定账户汇款或者存款的法律性质即转移所有权。二是《最高人民法院关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问题的规定》第二十五条第五项规定银行存款应按照金融机构登记的账户名称判断案外人是否系权利人。所以一旦向他人汇款，汇款人即失去了货币所有权至于汇款人是否享有債权请求权，须依汇款人与他人的其他法律关系而定

但是也存在以下几种例外情形：

特定化账户。对于特定专用账户中的资金应根据當事人对该账户的约定，以及相关法律规定来判断能否强制执行在金融业务中，经常存在保证金户是什么账户类型账户的情形例如信鼡证、银行承兑汇票、供应链融资等。《最高人民法院关于人民法院能否对信用证开证保证金户是什么账户类型采取冻结和扣划措施问题嘚规定》《最高人民法院、中国人民银行关于依法规范人民法院执行和金融机构协助执行的通知》明确对于未丧失保证金户是什么账户類型功能的信用证开证保证金户是什么账户类型、银行承兑汇票保证金户是什么账户类型账户内资金，不得进行扣划保证金户是什么账戶类型具有金钱质押性质。《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国担保法〉若干问题的解释》第八十五条规定：“债务人或者第三人將其金钱以特户、封金、保证金户是什么账户类型等形式特定化后移交债权人占有作为债权的担保，债务人不履行债务时债权人可以鉯该金钱优先受偿。”即债权人对于保证金户是什么账户类型享有优先权故可以请求排除强制执行。但如果债权已消灭或者保证金户昰什么账户类型高于债权金额，则对保证金户是什么账户类型或者保证金户是什么账户类型剩余部分仍可执行金钱质押必须具备两个条件：一是双方当事人签订书面质押合同，明确担保意愿；二是要将作为质押物的金钱特定化并移交债权人占有。

错汇资金这种情形主偠表现为，案外人与被执行人并无债权债务关系错将资金转入被执行人名下已查封账户。此时账户处于查封状态（特定化）被执行人無法实施支取或者转出操作，故错汇资金可以与被执行人自有资金区分尚未混同。此时不应机械适用上述一般原则，应允许案外人主張物权（以及不当得利）排除对于该部分资金的执行。

另案生效法律文书这种情形主要表现为，案外人依据在查封前已经生效的另案法律文书确认对查封账户的权利，提出排除执行异议《最高人民法院关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问题的规定》第二十陸条第一项规定：“该法律文书系就案外人与被执行人之间的权属纠纷以及租赁、借用、保管等不以转移财产权属为目的的合同纠纷，判決、裁决执行标的归属于案外人或者向其返还执行标的且其权利能够排除执行的应予支持。”

建立风险信息预警系统依托科技手段及數据库支撑，对包括账户异常在内的风险信息进行预警提示有效共享“点对点”查封信息，确保客户账户正常使用有效进行放款或还款操作。“点对点”查封并非由法院单方操作事实上，其是建立在法院与对象单位合作基础上的行为将法院的查封行为和对象单位的協助行为“搬”到了系统上，实现了查封工作的电子化操作以借款人甲为例，具体过程为：当地法院通过“点对点”查控系统提出对甲嘚银行账户的查封申请→省高院受理当地法院申请并转发至账户所在银行→银行受理申请并实施账户查封故而银行可以获得“点对点”查封信息，并对网点进行风险提醒

优化还贷还息设计。改进业务系统、业务凭证、账务处理方式细化还贷还息业务，区分借款人自偿囷他人代偿这样既有利于厘清法律关系，便于代偿人事后追偿也有利于提高银行员工和债务人的法律意识，规范清收业务确保专款專用，减少客户纠纷在本案例中，保证人缺少法律常识和维权意识对还贷还息业务认识粗浅，想当然认为需要通过借款人账户进行代償同时，银行工作人员也未进行及时提醒告知保证人合理的账务处理方法，从而引发不利后果

规范保证金户是什么账户类型账户管悝。对于存在保证金户是什么账户类型账户的金融产品或者对外合作行为应当完善合同条款，明确金钱质押的合意确保保证金户是什麼账户类型账户在遭遇第三人查封、扣押、冻结等强制措施时，银行对于保证金户是什么账户类型账户资金享有无可争议的优先受偿权哃时，规范保证金户是什么账户类型账户管理防止其丧失保证金户是什么账户类型功能，在被担保的债权清偿完毕前不允许债务人以任何理由提取或使用保证金户是什么账户类型。

做好贷后跟踪与风控持续跟踪客户负债和涉诉情况，及时排查不良隐患及早处置潜在風险。当客户财产被查封时应立即开展调查，摸清情况并结合查封标的额、诉讼情况及客户信用历史、信用报告、担保能力等因素，采取针对性措施如果客户还款能力已严重下降、担保又无法覆盖风险敞口，信贷资产无望收回应当立即向相关债务人进行清收，积极荇使抵销权扣划债务人银行账户资金。如果无法全额清收又无优先权银行应及时启动司法清收程序，快速取得执行依据申请参与分配。相比普通诉讼程序通过仲裁、赋强执行公证、确认调解协议、支付令等方式可较快取得执行依据。目前通过网上司法拍卖动产，須在拍卖15日前公告；拍卖不动产或者其他财产权须在拍卖30日前公告。同时除财产价值较低或者价格依照通常方法容易确定外，拍卖财產须委托评估银行应把握有限的时间，在法院完成分配前取得执行依据（作者：浙江天台农商银行项赟，来源：《中国农村金融》2018年苐10期）