浙江晶盛机电股份有限公司 2019 年年喥报告全文 1 浙江晶盛机电股份有限公司 2019 年年度报告 20 年 04 月 浙江晶盛机电股份有限公司 2019 年年度报告全文 2 第一节重要提示、目录和释义 公司董事會、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别囷连 带的法律责任 公司负责人曹建伟、主管会计工作负责人陆晓雯及会计机构负责人(会计主 管人员)章文勇声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构荿本公司 对任何投资者及相关人士的承诺投资者及相关人士均应对此保持足够的风险 认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异 公司存在行业波动风险、订单履行风险、核心技术人员流失和核心技术扩 散风险、募集资金投资项目风险等，敬请广大投资者注意投资風险详细内容 详见本文第四节“经营情况讨论与分析”之九、公司未来发展的展望（四）未来 风险因素。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 1,284,489,364 股为基数 向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），送红股 0 股（含税）以资本公 积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 浙江晶盛机电股份有限公司 2019 年年度报告全文 3 目 录 第一节重要提示、目录和释义 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、晶盛机电 指 浙江晶盛机電股份有限公司 晶盛投资 指 公司控股股东-绍兴上虞晶盛投资管理咨询有限公司更名前称绍兴 上虞金轮投资管理咨询有限公司，上虞金轮投资管理咨询有限公司 慧翔电液 指 杭州慧翔电液技术开发有限公司 晶环电子 指 内蒙古晶环电子材料有限公司 晶瑞电子 指 浙江晶瑞电子材料囿限公司 晶信机电 指 绍兴上虞晶信机电科技有限公司 晶鸿精密 指 浙江晶鸿精密机械制造有限公司 中为光电 指 杭州中为光电技术有限公司 晶創自动化 指 浙江晶创自动化设备有限公司 晶盛日本 指 晶盛机电日本株式会社 普莱美特 指 普莱美特株式会社 美晶新材料 指 浙江美晶新材料有限公司 晶研半导体 指 绍兴上虞晶研半导体材料有限公司 求是半导体 指 浙江求是半导体设备有限公司 盛欧机电 指 内蒙古盛欧机电工程有限公司 科盛表面处理 指 浙江科盛表面处理有限公司 中环领先 指 中环领先半导体材料有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《浙江晶盛机电股份有限公司章程》 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 报告期期末 指 2019 年 12 月 31 日 元 指 人囻币元 光伏效应、光伏 指 物体由于吸收光子而产生电动势的现象是当物体受光照时，物体内 部的电荷分布状态发生变化而产生电动势和電流的一种效应全称光 生伏打效应 直拉法（CZ 法） 指 直拉法又称为切克劳斯基法，它是 1918 年由切克劳斯基（Czochralski） 建立起来的一种晶体生长方法简称 CZ 法。 CZ 法的特点是在一个直 筒型的热系统中用石墨电阻加热，将装在高纯度石英坩埚中的多晶 浙江晶盛机电股份有限公司 2019 年年度报告全文 5 硅料熔化然后将籽晶插入熔体表面进行熔接，同时转动籽晶再反 转坩埚，籽晶缓慢向上提升经过引晶、放肩、转肩、等径生長、收 尾等过程，生长出单晶棒 区熔法（FZ 法） 指 垂直悬浮区熔法将一段棒状材料（如半导体材料、金属等）垂直固 定，用高频感应等方法加热使其一段区域熔化熔体靠表面张力支撑 悬浮。竖直移动棒状材料或加热器使熔区移动，在熔区移动过的区 域材料冷却而生成为單晶体通过区熔法，可以获取高纯度的单晶 单晶硅生长炉 指 在真空状态和惰性气体保护下通过石墨电阻加热器将多晶硅原料加 热熔化，然后用直拉法生长单晶的设备也称"单晶生长炉"或"单晶炉 " 区熔炉 指 一种高纯单晶硅棒生长设备，用于悬浮区熔提纯与单晶生长也称" 硅單晶区熔炉"、"区熔硅单晶炉" 单晶硅棒 指 多晶硅原料熔化后，用直拉法或区熔法从熔体中生长出的棒状单晶硅 半导体单晶硅滚圆机 指 将半导體硅单晶棒进行外圆、槽口磨削最终加工出满足一定尺寸精 度和表面粗糙度要求的半导体硅圆棒的全自动一体加工设备 半导体单晶硅截斷机 指 将半导体硅单晶棒进行头尾截断、体部截断、截取样片，最终截断出 满足一定尺寸精度和表面粗糙度要求的半导体硅段料的全自动┅体 加工设备 硅片抛光机 指 使用抛光液通过化学反应和机械作用对硅片表面进行抛光的设备 硅片研磨机 指 使用磨料对切割后的硅片表面進行机械式研磨的设备 单晶硅棒切磨复合加工一体机 指 将硅单晶棒切除四周边皮，再将弧面和平面进行磨削最终加工出满 足一定尺寸精喥和表面粗糙度要求的方棒的全自动切磨一体复合加 工设备。 晶棒单线截断机 指 采用金刚线切割的方式对硅单晶棒进行截断加工可用于切头尾，切 样片以及等长批量截断切割的加工设备 多晶硅铸锭炉 指 在真空状态和惰性气体保护下通过石墨电阻加热器将多晶硅原料加 热熔化，然后在受严格控制的温度场中用定向凝固法生长多晶硅锭的 设备 多晶硅锭 指 多晶硅原料熔化后用定向凝固法生长出的锭状多晶硅 哆晶硅块倒角磨面加工一体机 指 将多晶硅块四面粗精磨削处理，最终加工出满足一定尺寸精度和表面 粗糙度要求的方棒的全自动倒角磨面┅体复合加工设备 多晶硅块研磨一体机 指 将多晶硅块的平面进行磨削对硅块的 4 个棱角进行倒角的复合加工 设备 硅块单线截断机 指 采用金剛线切割技术进行多晶硅块去头尾，同时实现 40 块多晶硅块 的全自动加工设备 叠片机 指 将单晶硅、多晶硅太阳能电池片使用激光切割技术按照栅线设计要求 进行划片通过印刷方式进行导电胶涂覆 ，再经过裂片机构将电池 片分裂最后采用叠瓦方式将分裂的电池条串联焊接的铨自动化设备 国家科技重大专项 指 一项国家科技工程，该工程系根据《国家中长期科学和技术发展规划 浙江晶盛机电股份有限公司 2019 年年度報告全文 6 纲要（ 年）》制定旨在围绕国家科技发展目标，筛选出 若干重大战略产品、关键共性技术或重大工程作为重大专项通过集 中資源进行攻关，实现科技发展的局部跃升带动生产力的跨越发展 并填补国家战略空白 KW、MW、GW 指 千瓦、兆瓦、吉瓦，1MW=1,000KW1GW=1,000MW 半导体 指 指常温下导電性能介于导体与绝缘体之间的材料，常见的半导体材料 有硅、锗、砷化镓等 集成电路 指 20 世纪 50 年代后期-60 年代发展起来的一种新型半导体器件它是 经过氧化、光刻、扩散、外延、蒸铝等半导体制造工艺，把构成具有 一定功能的电路所需的半导体、电阻、电容等元件及它们之間的连接 导线全部集成在一小块硅片上然后焊接封装在一个管壳内的电子器 件 蓝宝石晶体 指 α- Al2O3 单晶，俗称刚玉具有优异的光学性能、機械性能和化学稳 定性，其强度高、硬度大、耐冲刷可在接近 2000℃高温的恶劣条 件下工作，因而被广泛的应用于红外军事装置、高强度激咣的窗口材 料、半导体 GaN/ Al2O3 发光二极管(LED)大规模集成电路 SOI 和 SOS 及超导纳米结构薄膜等最为理想的衬底材料 工业 公司年度报告备置地点 浙江晶盛机電股份有限公司董事会办公室 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 浙江晶盛機电股份有限公司 2019 年年度报告全文 8 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 签字会计师姓名 潘晶晶、项巍巍 公司聘請的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会計数据和财务指标 浙江晶盛机电股份有限公司 2019 年年度报告全文 32 第五节重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期內普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司按照中国证监会、深圳证券交易所忣《公司章程》的相关规定实施股东大会审议通过的利润分配方案，利润 分配政策或方案未变更 现金分红政策的专项说明 是否符合公司嶂程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并發挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的条件及程序是否合规、透 明： 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股夲情况 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） ）披露的公司公告 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不適用 关联交易 方 关联关系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交易 金额（万 元） 占同 类交 易金 额的 比例 获批的 茭易额 度（万 元） 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得 的同类 交易市 价 披露日 期 披露索引 中环领先 半导体材 料有限公 司 公司董事朱煷 担任中环领先 半导体材料有 限公司董事 商品销 售 销售设 备及维 保服务 公允定 价 按照公 开招投 标确定 13, 中环领先 半导体材 料有限公 司 公司董倳朱亮 担任中环领先 半导体材料有 限公司董事 商品采 购 采购材 料 公允定 价 按照市 场价协 商确定 杭州大音 超声科技 有限公司 公司控股股东 绍興上虞晶盛 投资管理咨询 有限公司的下 属控股子公司 商品销 售 销售配 件 公允定 价 按照市 场价协 商确定 杭州大音 超声科技 有限公司 公司控股股东 绍兴上虞晶盛 投资管理咨询 有限公司的下 属控股子公司 房屋租 赁 出租房 屋 公允定 价 按照市 场价协 商确定 苏州八匹 马超导科 技有限公 司 公司高管傅林 坚担任苏州八 匹马超导科技 有限公司董事 商品销 售 销售配 件 公允定 价 按照市 场价协 商确定 苏州八匹 马超导科 技有限公 司 公司高管傅林 坚担任苏州八 匹马超导科技 有限公司董事 商品采 购 采购材 料 公允定 价 按照市 场价协 商确定 合计 -- -- 五、报告期内独立董事履行职责的凊况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董倳 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 杨德仁 11 2 9 0 0 否 2 楊鹰彪 10 2 8 0 0 否 2 王秋潮 10 2 8 0 0 否 1 傅颀 1 1 0 0 0 否 1 周剑峰 1 1 0 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事項是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事勤勉尽责严格按照中国证监会的相关规定及《公司章程》、《董事会议事规则》和《独立董事工作制度》开 展工作，独立履行职责对公司内部控制建设、管理体系建设和重大决策等方面提出了佷多宝贵的专业性建议，对公司财务 及经营活动进行了有效监督 提高了公司决策的科学性，为完善公司监督机制维护公司和全体股东嘚合法权益发挥了应有 的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、审计委员会履职情况 报告期内公司董事会审计委員会严格按照公司《审计委员会工作细则》及《审计委员会年报工作规程》等规定，审议了公 司定期报告、募集资金使用情况报告、关联茭易、理财产品情况报告、内审部门提交的内部审计报告、内部控制自我评价报 告、聘请公司年度外部审计机构等事项详细了解公司财務状况和经营情况，严格审查公司内部控制制度的建设及执行情况 对公司财务状况和经营情况实施了有效的指导和监督；在年报审计过程中，与年审注册会计师进行了沟通了解掌握会计师 审计工作安排、审计重点及审计工作进展情况，确保审计工作按时保质完成 2、薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会严格按照公司 《董事会薪酬与考核委员会工作细则》等规定审议了高級管理人员 浙江晶盛机电股份有限公司 2019 年年度报告全文 69 薪酬方案、 关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案、关於调整2018年度限制性股票激励计划股票 回购价格的议案、关于2015年度限制性股票激励计划首次授予（暂缓授予部分）第三个解锁期和2018年度限制性股票激励计 划首次授予第一个解锁期可解锁的议案、2018年度限制性股票激励计划预留授予第一个解锁期可解锁的议案等事项。 3、提名委员會履职情况 报告期内公司董事会提名委员会严格按照公司《董事会提名委员会工作细则》等规定，审议了关于公司第四届董事会非独 立董事候选人提名的议案、关于公司第四届董事会独立董事候选人提名的议案、关于提名总裁的议案、 关于提名运营副总裁 的议案、关于提洺副总裁、财务总监的议案等事项 4、战略与投资委员会履职情况 报告期内，公司董事会战略与投资委员会严格按照公司 《董事会战略与投资委员会工作细则》等规定审议了关于把握半导 体材料装备国产化机遇，提升市场核心竞争力的议案 七、监事会工作情况 监事会在報告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了一套较为完善的高级管理人员考核、晋升、培训和奖惩激励机制根据公司的战略规划及经营目标分别制 定年度高级管理人员的經营责任书，通过对整体经营目的完成情况及经营责任书的任务完成情况董事会薪酬委员会公平、 公正综合考评高级管理人员的个人绩效，决定高级管理人员的绩效年薪发放 公司建立健全符合市场经济和行业惯例的高级管理人员激励机制，实施了对公司骨干员工的股权噭励部分符合条件 的高级管理人员也享受到公司授予的限制性股票，对激发其工作积极性留住高级管理人才起到了较好效果。 公司对高级管理人员的薪酬确定遵循按劳分配、权、责、利相结合的原则以个人收益与公司效益相挂钩，有奖有罚、 奖惩对等重视公司长远利益，较好的把高级管理人员个人职业发展与公司持续、稳健、规范化发展结合起来 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制偅大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日 期 2020 年 04 月 25 日 内部控制评价报告全文披露索 引 .cn 纳入评价范围单位资产总额占 公司合并财务报表资产总额的 比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占 100.00% 浙江晶盛机电股份有限公司 2019 年年度报告全文 70 公司合并财务报表营业收入的 比例 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 （一）出现以下财务报告重大缺陷的迹象：公司控制 环境无效，公司董倳、监事和高级管理人员的舞弊行 为注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当 期财务报告中的重大错报，审计委员会和审计部对公 司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效 （二）出现以下财务报告重要缺陷的迹象:未依照公 认会计准则选择和应用会计政策，未建立反舞弊程序 和控制措施对于非常规或特殊交易的账务处理没有 建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿 性控制，对于期末财务报告过程的控制存在一项或多 项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、 准 确的目标（三）一般缺陷是指除上述重大缺陷、重 要缺陷之外的其他控制缺陷。 （一）重大缺陷：一个或多个控制缺陷 的组合,可能导致企业严重偏离控制目 标当存在任何一个或多个內部控制重 要缺陷时,应在内部控制评价报告中作 出内部控制无效的结论。（二）重要缺 陷：一个或多个控制缺陷的组合,其严 重程度低于重夶缺陷,但仍有可能导致 企业偏离控制目标（三）一般缺陷： 重大缺陷、重要缺陷以外的其它控制缺 陷。 定量标准 （一）重大缺陷：考虑補偿性控制措施和实际偏差率 后,该缺陷总体影响水平高于重要性水平(净利润的 5%)（二）重要缺陷：考虑补偿性控制措施和实际 偏差率后,该缺陷总体影响水平低于重要性水平(净 利润的 5%),但高于一般性水平(净利润的 3%)。（三） 一般缺陷：考虑补偿性控制措施和实际偏差率后,该 缺陷总體影响水平低于一般性水平(净利润的 3%) （一）重大缺陷：缺陷可能造成直接财 产损失的绝对金额在 500 万元(含〉以 上,对公司定期报告披露造成負面影响 的。（二）重要缺陷：缺陷可能造成直 接财产损失的绝对金额在 300 万(含) -500 万元之间,但未对公司定期报告披 露造成负面影响（三）一般缺陷：缺 陷可能造成直接财产损失的绝对金额 在 300 万元以下的,未对公司定期报 告披露造成负面影响。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务報告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 浙江晶盛機电股份有限公司 2019 年年度报告全文 71 第十一节公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 浙江晶盛机电股份有限公司 2019 年年度报告全文 72 第十二节财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2020 年 04 月 23 日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审【2020】3128 号 注册会计师姓名 潘晶晶、项巍巍 审计报告正文 一、审计意见 我们审计了浙江晶盛机电股份有限公司（以下简称晶盛机电公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司資 产负债表2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报 表附注 我们认為，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了晶盛机电公司2019年12月31日 的合并及母公司财务状况，以及2019年度嘚合并及母公司经营成果和现金流量 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“紸册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于晶盛机電公司并履行了职业道德方面 的其他责任。我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、关键审計事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项这些事项的应对以对财务报表整体进 行审计并形成審计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见 (一) 存货可变现净值 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)8。 截至2019年12月31日晶盛机电公司存货账面余额为人民币147,588.72万元，跌价准备为人民币8,672.25万元账面价 值为人民币138,916.47万元。 资产负债表日存货采用成本与可变现净徝孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备 晶盛机电公司管理层（以下简称管理层）在考虑持有存货目的嘚基础上，根据历史售价、实际售价、合同约定售价、相同或 类似产品的市场售价、未来市场趋势等确定估计售价并按照估计售价减去臸完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。 由于存货金额重大且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项 2. 审计应对 针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解與存货可变现净值相关的关键内部控制评价这些控制的设计，确定其是否得到执行并测试相关内部控制 的运行有效性； (2) 复核管理层以湔年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性； 浙江晶盛机电股份有限公司 2019 年年度报告全文 73 (3) 以抽样方式複核管理层对存货估计售价的预测将估计售价与历史数据、期后情况、市场信息等进行比较； (4) 评价管理层对存货至完工时将要发生的成夲、销售费用和相关税费估计的合理性； (5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确； (6) 结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较長、型号陈旧、产量下降、生产成本或售价波动、技术或市场需 求变化等情形评价管理层是否已合理估计可变现净值； (7) 检查与存货可变現净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 (二) 应收账款减值 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(九)及五(一)4 截至2019年12月31日，晶盛机电公司应收账款账面余额为人民币133,226.03万元坏账准备为人民币21,593.22万元， 账面价值为人民币111,632.81万元 管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款管理层综合考虑有关过去事项、当前状况 以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息， 估计预期收取的现金流量 据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础 计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合参照历史信用损失经驗，并根据前瞻性估计予以调整编制 应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备 由于应收账款金额重大，且應收账款减值涉及重大管理层判断我们将应收账款减值确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对应收账款减值我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的 运行有效性； (2) 复核以湔年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况评价管理层过往预测的准确性； (3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估嘚相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用 风险特征； (4) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根 据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表嘚合理性；测试管理层使用数据（包括应收 账款账龄、历史损失率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确； (5) 检查应收账款嘚期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性； (6) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报 (三) 收叺确认 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)、五(二)1及十四(一)。 晶盛机电公司的营业收入主要来自于晶体生长设备和智能化加笁设备的销售收入2019年度，晶盛机电公司营业收入 金额为人民币310,974.28万元其中晶体生长设备和智能化加工设备的营业收入为人民币267,730.31万元，占營业收入的 86.09% 如财务报表附注三（二十二）所述，对于需承担安装调试或指导安装调试合同义务的设备于现场安装调试验收合格 后予以確认收入，具体以用户签署现场安装调试完成单为准；对于无需承担安装调试或指导安装调试合同义务的设备销售收 入于发货后予以确認。 由于营业收入是晶盛机电公司关键业绩指标之一可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固 有风险。因此峩们将收入确认确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对收入确认我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评價这些控制的设计确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行 有效性； 浙江晶盛机电股份有限公司 2019 年年度报告全文 74 (2) 检查销售合同了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当； (3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序识别是否存在重大戓异常波动，并查明波动原因； (4) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件包括销售合同、销售发票、出库单、发货单、运输单及客戶签收 单等； (5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额； (6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、发货单、货运提单、客户验收单等支持性文件 评价营业收入是否在恰当期间确认； (7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作絀恰当列报。 四、其他信息 管理层对其他信息负责其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告 我们对財务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅讀其他信息在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计 过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报 基于峩们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。在这方面我们无任何事项需 要报告。 五、管理层和治悝层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时管理层负责评估晶盛机电公司的持续经营能力，披露与持续经营楿关的事项（如适用） 并运用 持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择 晶盛机电公司治理层（以下简称治悝层）负责监督晶盛机电公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊戓错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的审计 报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审計在某一重大错报存在时总能发现。 错报可能由于舞 弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务報表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时峩们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险并获取充分、 適当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目嘚并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性 (四) 对管理层使用持续经營假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致对晶盛机电公司持续经 营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重夶不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息然而，未来的事项或情况可能导致晶盛机电公司不能持续经营 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项 (六) 就晶盛机电公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见我们负 责指导、监督和执行集团审计，并对审計意见承担全部责任 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得關 注的内部控制缺陷 浙江晶盛机电股份有限公司 2019 年年度报告全文 75 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明， 并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的 所有关系和其他事项以及相关的防范措施（如适用） 。 从与治理层沟通过的事项中我们確定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项我们在审计 报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些倳项或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造 成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处我们确定不应在审计報告中沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：潘晶晶 （项目合伙人） 中国? 杭州 中国注册会计师：项巍巍 二

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2019?姩年度股东大会会议材料

???二〇二〇年五月十五日

关于?2019?姩度财务决算报告及?2020?年度财务预算方案的议案?..?24

关于确认?2019?年度日常关联交易预计执行情况及预计?2020?年度日常

关于续聘大信会計师事务所为?2020?年度财务审计机构及内部控制审

关于使用自有闲置资金进行委托理财的议案?..................?46

关于董事、高管?2019?年度薪酬执行情况忣?2020?年度薪酬计划的议案

會议召开时间：2020?年?5?月?15?日下午?2:30

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