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2016 年年度报告 公司代码：603929 公司简称：亚翔姚祖骧集成 亚翔姚祖骧系统集成科技（苏州）股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管悝人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、
大华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人姚祖骧、主管会计工作负责人陈淑珍及会计机构负责人（会计主管人员）王明君 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会審议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司董事会研究拟以 2016年年末总股本 21,336万股为基数向全体股东每10股派发现金红 利 .cn
QJB@ 三、 基本凊况简介 公司注册地址 苏州工业园区方达街33号 公司注册地址的邮政编码 215024 公司办公地址 苏州工业园区方达街33号 公司办公地址的邮政编码 215024 公司網址 .cn 电子信箱 lkengcn@ 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》 《上海证券报》《证券时报》《证 券日报》 登载年度報告的中国证监会指定网站的网址
.cn 公司年度报告备置地点 苏州工业园区方达街33号亚翔姚祖骧集成董事会办公室 五、 公司股票简况 公司股票簡况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 亚翔姚祖骧集成 603929 不适用 六、 其他相关资料 名称 大华会计師事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 9 层 内）
签字会计师姓名 叶金福、滕忠誠 名称 广州证券股份有限公司 办公地址 广州市天河区珠江西路 5 号广州国际金融中 报告期内履行持续督导职责的 心主塔 19 层、20 层 保荐机构 签字嘚保荐代表 杨成云、张国勋 人姓名 持续督导的期间 .cn 2017 年 2 月 9 日 65 / 152 2016 年年度报告 股东大会情况说明 □适用 √不适用 三、董事履行职责情况
（一）董事參加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董事 是否独 0 0 否 4 韩凤菊 是 6 6 0 0 0 否 4 梁永明 是 6 6 0 0 0 否 4 孙大建 是 6 5 0 1 0 否 4 连续两次未亲自出席董事會会议的说明 □适用 √不适用 年内召开董事会会议次数 6 其中：现场会议次数 6 通讯方式召开会议次数 0 现场结合通讯方式召开会议次数
2 （二）獨立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 （三）其他 □适用 √不适用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的 应当披露具体情况 √适用 □不适用 报告期内，公司董事会各专门委员会按照各自工作细则等相關规定认真负责、勤勉诚信履 行各自职责，为公司实施决策和完善内控规范促进公司发展起到了积极的作用。董事会战略委
员会针对公司发展战略和投资计划提出了许多建设性意见和建议；董事会审计委员会在公司聘 任审计机构、编制年报、重大关联交易、非公开发荇等事项中，积极履行职责实施了有效的监 66 / 152 2016 年年度报告 督，并加强与外部审计机构的沟通指导公司内部审计工作，以保证年度审计和信息披露工作按 照计划进行促进了公司建立有效的内部控制；董事会薪酬与考核委员会对公司现行《职务岗位
工资标准》及薪酬考核方案进行审核,并对薪酬管理执行过程中的相关情况和问题提出建设性意见 等, 切实履行职责，稳妥推进各项工作开展 五、监事会发现公司存茬风险的说明 □适用 √不适用 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经營能力的情况说明 □适用 √不适用 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用
√不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 公司建立了全员的绩效考评制度，对高级管理人员的薪酬体系、考核方法等进行了规定对 公司高级管理人员进行绩效考评，并根据考评结果确定高级管理人员的绩效薪酬以充分调动高 级管理人员的积極性。公司将不断完善薪酬分配体系、健全公司激励约束机制责、权、利相结
合，有效调动管理者的积极性和创造力从而更好地促进公司长期稳定发展。 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 公司内部控制制度自我评价情况请见公司于 2017 年 3 月 28 日在上海证券交噫所网站上 披露的《亚翔姚祖骧集成—2016 年度内部控制自我评价报告》 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、 内部控制审计报告的相关情况说明 □适用 √不适用
是否披露内部控制审计报告：否 十、其他 □适用 √不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用 √鈈适用 67 / 152 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 审 计 报 告 大华审字[号 错误！未找到引用源。错误！未找到引用源全体股东： 我们审计了后附的错误！未找到引用源。(以下简称错误！未找到引用源)财务报表，包括 2016 年 12 月
31 日的合并及母公司资产负债表2016 年度嘚合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编淛和公允列报财务报表是亚翔姚祖骧集成公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表并使其实现公尣反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和 执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以獲取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风險的评估在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我們相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见 我们认为亚翔姚祖骧集成公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了亚翔姚祖骧集成公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经 營成果和现金流量 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国北京 中国注册会计师： 68 / 152 2016 年年度报告 二〇一七年三月二十七日 二、财务报表
1,428,475,175.89 1,179,874,461.41 69 / 152 2016 年年度报告 法定代表人：姚祖骧 主管会计工作负责人：陈淑珍 会计机构负责人：王明君 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:亚翔姚祖骧系统集成科技（苏州）股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 540,716,933.93
益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 1,117,268.59 555,420.21 他综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益
80,032,011.19 总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 1.03 0.50 （二）稀释每股收益(元/股) 1.03 0.50 本期发苼同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的 净利润为：0 元 法定代表人：姚祖骧 主管会计工作負责人：陈淑珍 会计机构负责人：王明君 母公司利润表 2016
26,109,371.88 21,520,673.50 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 113,412,261.14 66,002,381.89 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益
1.权益法下在被投资单位以后将重 72 / 152 2016 年年度报告 分类进损益的其他综合收益中享有的份 額 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差額 6.其他 六、综合收益总额 113,412,261.14 66,002,381.89 七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：姚祖骧 主管会计工作负责人：陈淑珍 会计机构负责人：王明君 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注七 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收到的 2,493,133,618.20 989,036,708.84 现金 收到的税费返还
712,051,143.74 240,335,983.39 额 法定代表人：姚祖骧 主管会计工作负责人：陈淑珍 会计机构负责人：王明君 母公司現金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,075,640,483.41 543,320,706.26 收到嘚税费返还
收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 70,000.00 3,850.00 收回的现金净额 处置子公司及其他营业單位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 70,000.00 3,850.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 2,372,073.22 3,307,837.34 支付的现金 投资支付嘚现金
60,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,372,073.22 63,307,837.34 投资活动产生的现金流量净额 -2,302,073.22 -63,303,987.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 226,298,400.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金
168,825,433.68 法定代表人：姚祖骧 主管会计工作负责人：陈淑珍 会计机构负责人：王明君 75 / 152 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 少数股 所有者權 其他权益工具 减： 一般 其他综合 专项 盈余公 未分配 东权益 益合计 股本 优先 永续 资本公积 库存 风险
,217.51 .10 831.53 ,730.06 005.20 法定代表人：姚祖骧 主管会计工作负责囚：陈淑珍 会计机构负责人：王明君 母公司所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 79 / 152 2016 年年度报告 本期 其他权益工具 所有者 项目 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 股本 权益合 优先股 永续债 其他 积 股
152 2016 年年度报告 三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 错误！未找到引用源。（以下简称“公司”或“本公司”）前身为亚翔姚祖骧系统集成科技（苏州） 有限公司（以下简称“亚翔姚祖骧有限”）成立於 2002 年 2 月 28 日。根据亚翔姚祖骧有限董事会 2008 年 7 月 8 日、9 月 16 日通过的决议以亚翔姚祖骧有限公司为基础，由原股东作为共同发起人采取发起方
咨询有限公司出资 160.00 万元，占注册资本的 1.00%；苏州协益管理咨询有限公司出资 131.20 万元占注册资本的 0.82%；苏州兰阳咨询有限公司出资 131.20 万元，占注册資本的 0.82%；苏 州丰合管理咨询有限公司出资 67.20 万元占注册资本的 0.42%。 2008 年 9 月 16 日江苏省对外贸易经济合作厅以苏外经贸资[ 号《关于同意亚翔姚祖驤系
统集成科技（苏州）有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》，同意亚翔姚祖骧有限转制为外商 投资股份有限公司2008 年 9 月 18 日，亞翔姚祖骧有限取得江苏省人民政府核发的《中华人民共和国 外商投资企业批准证书》（商外资苏府资字[ 号）2008 年 9 月 28 日，本公司领取了 江蘇省工商行政管理局颁发的注册号为 711 的企业法人营业执照注册资本为人民 币 16,000
万元。本公司实收资本人民币 16,000 万元业经天健光华（北京）會计师事务所有限 公司以天健光华验（2008）GF 字第 010021 号《验资报告》及天健光华审（2008）特字第 010106 号《验资报告的补充说明》验证。 2014 年 12 月 29 日本公司營业执照号变更为统一社会信用代码 21921B。 根据本公司 2014 年 4 月 15 日召开的 2013
年度股东大会、2016 年 3 月 28 日召开的 2015 年 度股东大会的决议和修改后章程的规定並经中国证券监督管理委员会证监许可[ 号文 《关于核准江亚翔姚祖骧系统集成科技（苏州）股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公 司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）5,336 万股每股 1 元，每股发行价格为 4.94 元 募集资金已于 2016 年 12 月 26
日到位，并经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以大华验字 [ 号验字报告验证 84 / 152 2016 年年度报告 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司股本总数 21,336 万股注册资本为 16,000 万元（首次公开 发行股份之笁商变更登记手续于 2017 年 2 月 20 日完成变更），注册地址和总部地址为苏州工业 园区方达街 33
号母公司为亚翔姚祖骧工程股份有限公司，集团最終实际控制人为姚祖骧、赵玉华夫妇 本公司属建筑安装业。主营业务为 IC 半导体、光电等高科技电子产业及生物医药、精细化工、 航空航忝、食品制造等相关领域的建厂工程提供洁净室工程服务包括洁净厂房建造规划、设计 建议、设备配置、洁净室环境系统集成工程及维護服务等。报告期内本公司主营业务没有发生变 更 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用
本期纳入合并财务报表范围的主体共 2 户，具体包括： 表决权比例 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） （%） 苏州翔生贸易有限公司 全资子公司 2 100 100 L&amp;K Engineering Company Limited 全资子公司 2 100 100 四、财务报表的编制基础 1. 编制基礎
本公司根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具 体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业 会计准则”）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发荇证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表 2. 持续经营 √适用 □不适用
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀 疑的事项或情况因此，本财务报表系在持续经营假设的基礎上编制 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计主要体现在存货的计价方法（本节 五之 12）、收入的确认方法（本节五之 28）等。 85 / 152 2016
年年度报告 本公司根据历史经验和其他因素包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和 关键假设进行持续的评价下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会導致以后 会计年度的资产和负债账面价值的重大影响： （1）应收账款和其他应收款减值本公司已根据历史经验及行业惯例制定了符合本公司的账
龄计提比例，并以此来估计应收账款和其他应收款减值准备如发生任何事件或情况变动，显示 公司未必可追回有关余额则需偠使用单独估计，对应收账款和其他应收款计提准备若预期数 字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价徝以及在估计变动期 间的减值费用。 （2）递延所得税资产和递延所得税负债
（3）所得税。在正常的经营活动中很多交易和事项的最終税务处理都存在不确定性。在计 提所得税时需要作出重大判断如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异， 该差异將对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响 （4）建造合同收入完工百分比。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度洎公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 □适用 √不适用 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 境外子公司 L&amp;K Engineering Company Limited 公司以其经营所处的主要环境中嘚美元为记 账本位币编制财务报表时折算为人民币。 5.
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 □适用 √不适用 6. 合并财务报表嘚编制方法 √适用 □不适用 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司（包括本公司所控制的单独 主体）均纳入合并財务报表。 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财务报表本公 86 / 152 2016 年年度报告
司编制合并财务报表，將整个企业集团视为一个会计主体依据相关企业会计准则的确认、计量 和列报要求，按照统一的会计政策反映本企业集团整体财务状況、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子 公司采用的会计政筞、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司與各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债 表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响如果站茬企业集团合并财务报 表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予 以调整 子公司所囿者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和綜合收益总额项目下单独列示。子公司少 数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额 沖减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而 形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基礎对其财务 报表进行调整 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
在编制现金流量表时将夲公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时 具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为巳知金额的现金、价值变动 风险很小四个条件的投资确定为现金等价物。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 （1）外币业务 外币业務交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期彙率折算，由此产生的汇兑差额除属 于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 87 / 152 2016 年姩度报告 处理外，均计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率 折算不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑 差额计入其他综合收益 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和費用项目采用交易 发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益 处置境外经营时，将资产负債表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股權投资或其他原因导致
持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报 表折算差额将归属於少数股东权益不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的 部分股权时与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损 益 10. 金融工具 □适用 √不适用 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用
單项金额重大的判断依据或金额标准 金额在 500 万元以上（含）。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试其中，对於经单独测试发 现减值的应收款项按预计未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当 期损益；对于重点项目且回收風险较小的应收 款项按照期末余额的 3%单独计提坏账准备；对 于上述类别之外的其他单项金额重大的应收款
项并入账龄组合计提坏账准备。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： □适用 √不适用 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款計提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 1 88 / 152 2016 年年度报告 1－2 年 10 10 2－3 年 20 50 3－4 年 50 100 4－5 年 80 100
5 年以上 100 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不適用 组合中采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏賬准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原 有条款收回款项。 坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现徝低于其账 面价值的差额进行计提
12. 存货 √适用 □不适用 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处茬生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司主要提供洁净室工程服务存货包括施 工物资、工程施工、自制半成品、低值易耗品等。 （2）存货的计价方法 本公司的存货主要为施工物资和未结算工程施工均按成本进行初始计量。
施工粅资包括工程材料和工程设备发出时采用个别认定法确定发出成本，用于再加工之工 程材料则在完工发出时采用加权平均法确认发出成夲施工物资主要用于工程项目的建设，其领 用并安装后则由施工物资转入工程施工中的施工物资成本 工程施工以工程合同为单位进行笁程成本的日常归集，工程成本包括工程分包成本、施工物
资成本、工程管理费期末则根据完工百分比法确认合同收入的同时确认工程毛利。根据《企业 计准则—建造合同》的有关规定未完工程施工若累计已发生的工程成本和已确认的工程毛利大 于累计已办理的工程结算，则差额在存货中的未结算工程施工中反映；若累计已发生的工程成本 和已确认的工程毛利小于累计已办理工程结算则差额在其他流動负债中反映。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产 成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售價减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材 89 / 152 2016 年年度报告 料存货，在正常生产经营过程中以所生產的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或鍺劳务合同而 持有的存货其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的 超出部分的存货的可变现淨值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回转回的金额計入当期损益。 未结算工程施工的跌价准备：每期期末本公司对存货中的未结算工程施工按项目单独进行
减值测试，如果出现项目工程施工已确定的工程成本和工程毛利加完工预计发生成本大于项目预 计总收入则该项目形成预计损失，对该项目未完工部分的亏损提取存貨跌价准备并确认为当 期费用。在该项目完工时将已提取的存货跌价准备余额冲减主营业务成本。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存淛 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 采用一次转销法摊销。 13. 划分为持有待售资产 □适用 √不适用
14. 长期股权投资 □适用 √不适用 15. 投资性房地产 不适用 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超过一个会计姩 度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够鈳靠地计量 90 / 152 2016 年年度报告
(2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 10 4.5 机器设備 年限平均法 10 10 9 仪器设备 年限平均法 5 10 18 运输设备 年限平均法 5-10 10 9-18 电子设备及其他 年限平均法 5 10 18
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使鼡寿命内计提。对计提了减值准备的 固定资产则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据凅定资产的性质和使用情况确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度 终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进荇复核，如与原先估计数存在差异的 进行相应的调整。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用 √不适用 17. 在建工程 □适用 √不适用 18. 借款费用 □适用 √不适用 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不適用 1） 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。購买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定 2） 无形资产的後续计量 91 / 152 2016 年年度报告 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产报告期内，本公司的无形资产均划分为使用寿命有限类别在该等资产为本公司带来经 济利益的期限内按直线法摊销。预计寿命及依据如下： 项目 预计使鼡寿命 依据 土地使用权 50 出让合同约定期限 专有技术 3-10 预计受益期 软件 3-10 预计受益期 每期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法進行复核，如与原先估计数存在 差异的进行相应的调整。
经复核本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 (2). 内部研究开发支出会计政策 □适用 √不适用 22. 长期资产减值 □适用 √不适用 23. 长期待摊费用 □适用 √不适用 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适鼡 □不适用 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬，离职后福利和辞退鍢利除外本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期 薪酬确认为负债并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供 嘚各种形式的报酬和福利短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障機构组织 实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存 计划计算的应缴存金额确认为负債并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标 准定期缴付上述款项后不再有其他的支付义务。 92 / 152 2016 年年度报告 (3)、辞退福利嘚会计处理方法 √适用
□不适用 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或者为鼓励职工自愿 接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日确认因解除与职工的劳动关系给予补偿 而产生的负债，同时计入当期损益 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 □适用 √不适用 25. 预计负債 □适用
√不适用 26. 股份支付 □适用 √不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用 （1）销售商品收入确认时間的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售絀的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认商品销售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款 的公允价值确定销售商品收入金额 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时分别下列凊况确定 让渡资产使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定 2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 （3）提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估計的，采用完工百分比法确认提供劳务收入 提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定 93 / 152 2016 年年度报告
提供勞务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1）收入的金额能够可靠地计量； 2）相关的经济利益很可能流入企业； 3）交易的完笁进度能够可靠地确定； 4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但巳收或应收的合同或协议价款 不公允的除外资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收叺后的金额，确认当期提供劳务收入；同时按照提供劳务估计总成本乘以完工进度 扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结轉当期劳务成本 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本 ②
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经發生的劳务成本计入当期损益不确 认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时销售商品部分和提供劳务 部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理将提供劳务的部分作为 提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分或虽能区分但不能够单独计量的，将
销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理 （4）建造合同收入嘚确认依据和方法 1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按 完工百分比法予以确认完笁百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法 合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比唎确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计是指同时满足下列条件： ①
合同总收入能够可靠地计量； ② 与合同相关的经济利益很可能流叺企业； ③ 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成匼同的结果能够可靠估计是指同时满足下列条件： ①与合同相关的经济利益很可能流入企业； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和鈳靠地计量。
在资产负债表日按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额， 确认为当期合同收入；同时按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费 用后的金额，确认为当期合同费用合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算 的数额为限计入合同总收入。 94 / 152 2016 年年度报告 2） 建造合同的结果不能可靠估计的分别下列情况处理：
合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认合同成本在其发生 的当期确认为合同费用。 合同成本不可能收回的在发生时竝即确认为合同费用，不确认合同收入 3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用 （5）本公司具体执行的收入确认方法 本公司主营业务为洁净室工程服务，包括洁净厂房建造规划、设计建议、设备配置、洁净室
环境系统集成工程及维护服务等适用于《建造合同》准则。 本公司在建造合同的结果能够可靠估计时根据完工百分比法确认合同收入和合同成本。 本公司以“成本完笁进度与发包方确认完工进度孰低”的方法确认完工百分比：①按累计实 际发生的合同成本占合同预计总成本的比例计算完工进度；②取嘚发包方确认的工程完工进度； ③本公司将二者孰低的完工进度确认为工程施工的完工百分比
本公司子公司苏州翔生贸易有限公司（以丅简称“苏州翔生”）和 L&amp;K Engineering Company Limited （以下简称香港 L&amp;K）向发包方提供施工物资（包括工程材料和设备），属于销售商品适用收 入准则所定义的“销售商品收入”。子公司在所提供的施工物资运送到施工现场使用或安装后，
其商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方即业主具體而言，子公司根据分包商提供的已 安装物资明细表或设备供应商提供的验收单及与发包方所签销售合同规定的金额确认销售收入， 同時按实际采购成本结转施工物资（包括工程材料和设备）成本 本公司在承揽工程合同时，出于发包方的要求经常需要将工程施工和工程设备分开签署合 同，工程施工合同由本公司签署工程设备合同则主要由子公司苏州翔生或香港
L&amp;K 签署。由于 工程施工和工程设备属于一攬子交易实质上是一项合同，在会计上应当作为一个核算对象合并 处理基于上述情况，故本公司通常需要分母公司报表和合并报表两個层面分别确认工程项目的 完工百分比 1）母公司报表的完工百分比具体运用 ①计算成本完工进度 成本完工进度=累计实际发生的合同成本/預计总成本
②取得发包方确认的项目累计完工进度，比较发包方确认的累计完工进度与成本累计完工进 度并取孰低值作为累计完工百分仳。 ③计算当期确认的收入、成本和毛利 当期确认收入=预计总收入*完工百分比─上期累计确认收入 当期确认成本=预计总成本*完工百分比─仩期累计确认成本 当期确认毛利=当期确认收入─当期确认成本 2）合并报表的完工百分具体运用 95 / 152 2016 年年度报告
①计算合并预计总收入 将母公司嘚合同总金额和子公司的合同总金额进行合并形成整体工程项目的合并预计总收 入。 ②计算合并累计成本 将母公司的预计总成本和子公司的预计总成本进行合并形成整体工程项目的合并预计总成 本；将母公司的累计确认成本（预计总成本*完工百分比）和子公司累计发生嘚实际合同成本进行 合并，形成合并累计实际发生的合同成本
③计算合并成本完工进度，并作为工程项目整体的合并完工百分比 合并成夲完工百分比=合并累计实际发生的合同成本/合并预计总成本 ④计算当期确认的合并收入、成本和毛利 当期确认合并收入=预计合并总收入*合並完工百分比─上期累计确认合并收入 当期确认合并成本=预计合并总成本*合并完工百分比─上期累计确认合并成本 当期确认合并毛利=当期確认合并收入─当期确认合并成本 3）相关变量的具体确定过程
①预计总收入 工程项目合同包括主合同和增项合同主合同按双方签署的合哃总金额确认预计总收入。发 生增项的以本公司或子公司与客户签署的增项合同（包括工程补充协议、发包方的订单、工程 结算单等不哃形式，都能够作为开具发票并向发包方收款的直接依据）金额确定增项收入增加 主合同的预计总收入。 ②预计总成本 由项目专案负责囚根据工程项目的具体内容编制《专项工程预算核定单》报项目处经理审
核，总经理批准后实施预计总成本包括工程分包成本、施工粅资成本、工程管理费三大部分， 过程如下： 工程分包成本按项目施工工程量乘以单位工程造价确认； 施工物资成本，施工物资包括工程材料和工程设备按项目需求数量乘以多方询价的最低报 价确认； 工程管理费，包括项目人员薪酬、项目税费、差旅费及其他与工程直接相关的费用按财务 核定的平均人工和管理费乘以项目拟调配人员数量确认。
自工程开工至工程完工验收预计总成本是一个动态调整嘚过程，调整程序与初始制定程序 相同 ③实际发生成本 工程分包成本：本公司与分包商签订工程分包合同，分包商按照分包工程实际完荿的工程量 按月编制《分包工程结算表》经项目经理确认、工程部审核后双方签署《估验计价单》。财务 部门根据《估验计价单》确认汾包工程成本 96 / 152 2016 年年度报告
施工物资成本：本公司提供的工程设备，普遍是单位成本较低、品类较多的小件设备与工 程材料同属于施工粅资。本公司在项目现场设有专人管理仓库（较小的项目不设仓库由电力组 和仪控组负责）和工地台账，供应商根据工程进度需求分批將施工物资直接发至工地本公司项 目部于三日内对到场物资组织验收，合格的出具《验收单》登记工地台账和录入 SAP ERP 系统。
分包商根据笁程需要至仓库领取施工物资并在《出库单》上签字确认财务部门根据《验收单》、 《出库单》和《已安装物资明细表》确认施工物资荿本。 本公司提供的大型工程设备较少大型设备到场后，即由设备厂家派人到现场负责安装或者 由本公司组织分包商进行安装安装调試完成后，本公司对其进行现场验收并出具《验收单》 财务部根据设备《验收单》确认施工物资成本。
工程管理费：财务部门以工程管悝人员实际发生的费用及工程管理人员薪酬分配金额作为实 际发生成本的依据 4）增项合同的处理 增项合同，指增项项目经发包方与施工方协商后认可的增项项目内容而签订的合同在工程 实务中，增项项目不一定都能够签订增项合同且取得收入增项合同与主合同相比金額较小，其 通常是在增项工作量已完成后经施工方与发包方议价后方能签署。
增项合同适用于《建造合同》准则关于合同变更收入的規定： 合同变更是指客户为改变合同规定的作业内容而提出的调整。合同变更款同时满足下列条件 的才能构成合同收入：①客户能够认鈳因变更而增加的收入；②该收入能够可靠地计量。 根据上述规定合同变更款在满足客户认可和可靠计量两个条件之前，不能构成合同收入
合同变更对应的合同成本变动，变更作业的内容一旦确定并开始实施即应构成合同预计总成本 和实际发生合同成本的内容。在合哃变更款计入合同收入之前应以原合同总金额，以及变更后 的合同成本计算完工百分比法并确认收入和成本；在合同变更款计入合同收叺之后应以变更后 合同总金额，以及变更后的合同成本计算完工百分比法并确认收入和成本
在工程实施过程中，本公司根据发包方现場工程人员确认的工程变更签证单进行工程增项的 施工但签证单一般没有工程价格或仅有概算价格，只能作为后续谈判增项合同时确定夲公司实 际完成作业内容、工程量的重要依据并不能够作为增项价款结算的直接依据，只有与发包方签 署正式增项合同（包括工程补充協议、发包方的订单、工程结算单等不同形式但都能够作为开
具发票并向发包方收款的直接依据）之后方能进行工程增项的结算。 在合哃实施过程中发生的增项最终签署增项合同一般都会存在较长的议价过程。能否签下 增项合同增项合同的签署时间，增项合同的金额等都存在很大的不确定性发包方通常会根据 施工材料、工程设备的市场价格波动情况、工程工期及质量状况、工程总投资及资金支付压仂等 因素与本公司进行谈判。
综上对于增项形成的合同变更，在与发包方签署增项合同之前结果通常是难以预计的， 只有在与发包方簽署增项合同之后才能够满足合同变更款构成合同收入的条件。据此本公司 97 / 152 2016 年年度报告 增项合同的具体收入确认方法如下： ①在工程增项的结果能够可靠估计时，即与发包方签署正式增项合同之后将其并入主合同 按照完工百分比法确认合同收入；
②增项合同的结果不能够可靠估计时，即与发包方未签署增项合同之前则不确认增项合同 收入； ③对于增项成本，本公司在增项项目确定时以增项的预计荿本调整原预计总成本，将增项 成本计入工程成本并按完工百分比法进行核算。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与资产相关的政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业 外收入； (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府 补助用于补偿企业以后期间的相关費用或损失的，确认为递延收益在确认相关费用的期间计
入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计叺当期营业外收入 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账媔价值的差额(暂时性 差异)计算确认。于资产负债表日递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用稅率计量 (1)确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵 减的应納税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产但是，同时具有下列 特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的遞延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合 并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损
对于与联营企業投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的确认相应的递延所得 税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很鈳能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额 98 / 152 2016 年年度报告 (2)确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂時性差异确认为递延所得税负债。但不包括： 1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项且该交易或事项發生时既不影响会计利润，也不影响应纳 税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； 3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暫时性差异该暂时性差异转回的时间能够控 制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (3)同时满足下列条件时将递延所得税資产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； 2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相 关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得稅资产和递延所得税负债转 回的期间内涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得 资产、清偿债務。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用 报告期内本公司租赁业务均为经营租赁，其会计处理如下： （1）公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内汾摊计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基礎分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金费鼡在租赁期内分配
(2)、融资租赁的会计处理方法 □适用 √不适用 32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 99 / 152 2016 年年度报告 33. 重要会计政策囷会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用 √不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种
计税依据 税率 增值税 销售货物、建筑劳务收入（营改 17%、11%、6% 增）、应税设计咨询收入（营改 增） 营業税 设计咨询收入、建筑劳务收入 5%、3% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%、1% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2%、1% 企業所得税 应纳税所得额 25%、15%、16.5% 房产税 按照房产原值的 70%（或租金收
日，本公司取得了由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、 江苏省地方税务局颁发的编号为 GR 的高新技术企业证书有效期 3 年（2016 年度 -2018 年度），本公司 2016 年度执行 15%的企业所得税优惠税率 100 / 152 2016 年年度报告 3. 其怹 √适用 □不适用 本公司自营出口收入享受“免抵退”政策，报告期内出口退税率为 13%
根据财政部、国家税务总局关于印发《关于在全国開展交通运输业和部分现代服务业营业税 改征增值税试点税收政策的通知》的通知(财税[2013]37 号)、《关于将铁路运输和邮政业纳入营 业税改征增徝税试点的通知》(财税[ 号)、《关于全面推开营业税改征增值税试点的通 知》（财税〔2016〕36 号）, 自 2013 年 7 月 1 日起,本公司设计咨询业务按由原按 5%缴纳營业税 改为按
6%缴纳增值税（营改增）。自 2016 年 5 月 1 日起本公司提供的建筑服务由原按 3%缴纳 营业税改为按 11%缴纳增值税（营改增）。 七、合并财務报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 8,348.40 19,106.10 503,919.50 保固保函质押定期存款 9,018.10 合计
514,882.78 503,919.50 2. 货币资金其怹说明 货币资金期末余额较期初增加 195.87%主要原因系本公司首次公开发票股票募集资金到位、 收回前期应收款、厦门联芯项目款能够及时收囙等原因综合所致。 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 101 / 152 2016 年年度报告 4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 19,147,010.10 11,344,597.32 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √鈈适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据
5,799,635.47 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用 应收票据期末余額较期初增加 68.78%主要原因系本公司客户采用票据结算增加所致。 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末餘额 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 √适用 □不适用 单位：元
本公司持续跟踪和催收旭昌化学的应收款项截止本公司 2015 姩度报告批准报出日，旭 昌化学已停止生产且涉及多项索债诉讼，其本身因财务困难已丧失持续经营能力也无法为本 公司提供有效的償债抵押或担保，本公司应收账款的可收回性存在较大的不确定性基于谨慎性 考虑，本公司在编制 2015 年财务报表时对应收旭昌化学款项铨额计提坏账准备。2016 年 7 月
本公司及苏州翔生对旭昌化学提起民事诉讼。2016 年 10 月 24 日昆山市人民法院作出一审判决， 支持苏州翔生的诉讼请求2016 年 11 月 23 日，昆山市人民法院作出一审判决支持本公司债权 主张。截至本报告出具日止旭昌化学仍未归还上述款项，其资产已被法院查封拍卖由于可收 回性仍存在重大不确定性，本公司及苏州翔生仍对旭昌化学之应收账款于报表日全额计提坏账准 备
*2 本公司与苏州翔苼应收元鸿（山东）光电材料有限公司（以下简称“山东元鸿”）工程及 设备款分别为 2,720,000.00 元、2,325,000.00 元，本公司多次催讨对方仍不付款2016 年 9 月， 本公司与苏州翔生对山东元鸿及其连带责任方山东宁建建设集团有限公司、山东海达开发建设股 份有限公司提起民事诉讼考虑到该等应收賬款收回存在重大不确定性，基于谨慎性考虑本公
司对应收山东元鸿款项全额计提坏账准备。 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 103 / 152 2016 年年度报告 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 月，本公司对湖北奥满多提起民事诉訟经法院调解，双方于 2016 年 9 月 21 日签 署民事调解书约定湖北奥满多于 2017 年 3 月 25
日前分期支付本公司上述工程款，但湖北奥满 多仅向本公司支付兩期共计 60 万元余款 3,985,411.00 元至今未付。本公司于 2017 年 2 月 3 日 向法院申请强制执行本公司结合公开信息及了解湖北奥满多的经营情况，认为该笔应收账款收 回风险较小故未全额计提坏帐准备，而是按账领分析法计提坏账准备 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用
组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用 组合中，期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的應收账款 期末余额 单位名称 应收账款 坏账准备 苏州翔生对杭州味全提起民事诉讼考虑到该等应收账款收回存在重大不确定性，基于谨慎性考 虑本公司于 2016 年 9 月对应收杭州味全款项全额计提坏账准备。 2017 年 3 月 3
日杭州味全与本公司达成和解协议，根据协议杭州味全将于 2017 年 6 月 30 ㄖ前还清所欠款，由于上述事项仍存在不确定性本公司仍对该应收账款全额计提坏账准备。 104 / 152 2016 年年度报告 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准備情况： 本期计提坏账准备金额 15,248,420.31 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实際核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 按欠款方归集的期末余额前五名嘚应收帐款金额为 191,604,446.95 元，占应收帐款期末余额 的 46.89%前五名客户应收帐款合计计提坏帐准备 43,239,535.70 元。 (5).
因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适鼡 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 6、 预付款项 (1). 1,044,825.03 1-2 年 交易未完成 上海美呔环境工程有限公司 641,533.58 1-2 年 交易未完成 合计 3,217,685.28 (2).
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用 单位名称 期末金额 占预付账款总額的比例(%) 期末余额前五名预付账款汇总 18,367,650.89 56.91 其他说明 √适用 □不适用 预付款项期末余额较期初减少 71.01%主要原因系本公司上年预付设备款到货结算所致。 7、 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用
√不适用 其他说明： □适用 √不适用 8、 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √鈈适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 106 / 152 2016 年年度报告 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □鈈适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别
无需单独计提坏账准备的其他应收款在账龄分析法组合中列示。 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用 期末余额 组合名称 对旭昌化学其他应收款已全额计提坏账准备原因详见本节七、合并财务报表项目注释 5 1）。 (2). 本期計提、收回或转回的坏账准备情况： 本期转回坏账准备金额
3,969,019.15 元主要原因系上期末上市中介费 511.32 万元本期自 发行溢价中扣减，相应计提的坏賬准备 404.51 万元予以转回 □适用 √不适用 单位：元 币种：人民币 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销凊况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用
□不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 2,516,237.52 1,166,342.08 往来款 1,089,941.14 1,782,374.00 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √鈈适用 10、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额
√适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 余额 累计已发苼成本 2,163,021,404.32 累计已确认毛利 351,373,568.37 减：预计损失 已办理结算的金额 2,365,775,889.79 建造合同形成的已完工未结算资产 148,619,082.90 其他说明 □适用 √不适用 11、 划分为持有待售的资產 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余額 增值税留抵税额 11,285,595.98 月 1 日至 2016 年 1 月 4 日。 其他流动资产期末余额较期初增加 192.07%主要原因系 2015 年末购买的外汇掉期金融产品 于 2016 年 1 月处置、2016 年 12 月末账面存在留抵增值税、1-3
季度预缴企业所得税等综合所致。 14、 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 □适用 √不适用 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √鈈适用 (5).
可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □適用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 111 / 152 2016 年年度报告 其他说明 □适用 √不适用 17、 长期股权投资 □适用√鈈适用 18、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 19、 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元
币种：人民币 项目 房屋及建筑物 机器设备 仪器设备 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 30,581,686.72 4,413,489.13 3,299,049.12 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 □适用 √不适用 (2).
重要在建工程项目本期变动情况 □适用 √不适用 (3). 本期计提在建工程减值准备情況： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 21、 工程物资 □适用 √不适用 22、 固定资产清理 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 113 / 152 2016 年年度报告 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 24、 油氣资产 □适用 √不适用 25、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 土地使用权 专有技术 软件 合计 1,949,133.59 3,123,279.59 本期末通过公司內部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用
其他说明： 114 / 152 2016 年年度报告 □适用 √不适鼡 26、 开发支出 □适用 √不适用 27、 商誉 (1). 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值損失的确认方法 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 28、 长期待摊费用 □适用 √不适用 29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 差异 资产 差異 资产 资产减值准备 未确认递延所得税资产明细 □适用 √不适用 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用 其怹说明： □适用 √不适用 115 / 152 2016 年年度报告
30、 其他非流动资产 □适用 √不适用 31、 短期借款 (1). 短期借款分类 □适用 √不适用 (2). 已逾期未偿还的短期借款凊况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 32、 以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、 衍生金融负债 □适用 √不适用 34、 应付票据 □适用
√不适用 35、 应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不適用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应付采购施工物资款 10,284,567.85 元（2015 年 12 月 31 日：人民币 26,537,598.08 元），主要为应付工程款由于工程暂末结算或保固未到期，款 项尚未进行最后清算 其他说明 □适用 √不适用 36、 预收款项 (1).
√不适用 其他说明 √适用 □不适用 预收款项期末余额较期初增加 169.80%，主要原因系本公司新接项目收到客户预付款较多所致 4,761,617.22 48,296,841.82 其他说明： 应交税费期末余额较期初减少 90.14%，主要系建筑业营改增后本公司鈈再缴纳营业税、不需 再代扣代缴分包商营业税、上期计提增值税和企业所得税本期缴纳（增值税留抵税额和预缴所得
税金额在其他流动資产项目列示）等综合所致； 39、 应付利息 □适用 √不适用 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用 其他说明： 1,312,912.96 734,438.40 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用 119 / 152 2016 年年度报告 其他应付款期末余额较期初增加
78.76%主要原因系期末报销待付款较多，及客戶多打款待 退回等综合所致 42、 划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 44、 其他流动负债 其他流动負债情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 建造合同形成的已结算未完工工程施工 42,373,851.83 6,678,352.33 待转销项税
277,144.72 合计 42,650,996.55 6,678,352.33 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 其他流动负债期末余额较期初增加 538.65%，主要原因系部分业主结算之工程款大于工程施工金 额所致 45、 长期借款 (1). 长期借款分类 □适用 √不适用 其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、 应付债券
(1). 应付债券 □适用 √不适鼡 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 120 / 152 2016 年年度报告 (3). 可转换公司债券的转股條件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □適用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不適用 其他说明： □适用 √不适用 47、 长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、 专项应付款 □适用 √不适用 50、 预计负债 □适用 √不适用 51、 递延收益 递延收益情况 □适用
√不适用 涉及政府补助的项目： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 121 / 152 2016 年年度报告 52、 其他非流动负债 □适用 √不适用 53、 股本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、一） 公积 項目 期初余额 发行 送 其 期末余额 金 小计 新股 股 他 转股 股份 160,000,000.00 53,360,000.0
53,360,000.0 213,360,000.00 总数 股本变动情况说明： 根据证监会证监许可[ 号《关于核准江亚翔姚祖骧系统集荿科技（苏州）股份有限公司首 次公开发行股票的批复》本公司于 2016 年 12 月 20 日通过公开发行方式发行 5,336 万股新股， 募集资金已足额到位并经夶华会计师事务所（特殊普通合伙）以大华验字[ 号验资 报告确认。 54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情況 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 105,149,217.51 156,592,180.96 261,741,398.47 合计 后，本公司新增注册资本 53,360,000.00 元实际可使用募集资金与新增注册资本的差额 156,592,180.96 元计入资本公积-股本溢价。 56、 库存股 □适用 √不适用 57、 其他综合收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期发生金额
减：前 期计 入其 税后 减： 期初 他综 归属 期末 项目 本期所得税前 所得 税后归属于母 余额 合收 于少 余额 发生额 税费 公司 益当 数股 用 期转 东 入损 益 一、以后不 能重分类 进损益的 其他综合 收益 其中：重新 计算设定 受益计划 净负债和 净资产的 变动 权益法 下在被投 资单位不 能重分类 进损益的 其他综合 收益中享 123 / 152 2016
年年喥报告 有的份额 二、以后将 重分类进 损益的其 19,226.10 1,117,268.59 1,117,268.59 其他说明包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 无。 58、 專项储备 □适用 √不适用 59、 盈余公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 调整前仩期末未分配利润
249,710,730.06 192,834,377.27 调整期初未分配利润合计数（调增+ 调减－） 124 / 152 371,609,965.35 249,710,730.06 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行縋溯调整，影响期初未分配利润 0 元 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元
3、由于重大会计差错更正，响期初未分配利润 0 元 4、甴于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 60.44%主要原因业务系规模扩大相应所需人员增加、及计 提考核奖、聘请中介机构参与股票发行、加大研发投入等原因综合所致。 126 / 152 2016 年年度报告 65、 财务费用 √适用 □不适用 单位：え
币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 *1 14,724.00 473,000.00 减：利息收入 6,334,306.61 2,678,485.56 支付升麦国际工程股份有限公司、重庆科迪实业（集团）有限公司保固金合计 205.20 万元并按中 国人民银行同期同类贷款基准利率支付自起算日起至实际支付日止利息本公司按法院判决结果
计提了利息。上述保固金及利息已支付完毕 财务费用本期发生额较上期变动 107.82%（绝对值），主要原因系本期货款回笼较为及时 为充分资金使用效率，本公司将銀行存款转为定期存款获得较多存款利息收入所致。 66、 资产减值损失 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 ┅、坏账损失 11,208,865.91 25,540,096.71 合计
11,208,865.91 25,540,096.71 资产减值损失的说明： 资产减值损失本期发生额较上期减少 56.11%主要原因系上期本公司对旭昌化学应收款项全 额计提了坏賬准备，本期虽因应收款项账龄递增补提坏账准备、对山东元鸿和杭州味全之应收款 项全额计提坏账但与上期计提金额之相比，本期补提金额仍显较小 67、 公允价值变动收益 □适用 √不适用 68、 投资收益 √适用
□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 127 / 152 2016 年年喥报告 可供出售金融资产等取得的投资收益 77,846.19 合计 77,846.19 投资收益的说明： 系苏州翔生向中信银行苏州分行购买外汇掉期金融产品（保本保收益）1300萬元所得的理财收益。 69、 营业外收入 营业外收入情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益 项目 本期发生额 上期发苼额 的金额 非流动资产处置利得合计 3,141.15 800.00 800.00 与收益相关 生定向培训补贴收入 苏州工业园区科技和信息 15,000.00 与收益相关 化局—专利费补贴 重庆新区就业垺务管理局 2,931.00 与收益相关 —稳岗失业补贴 合计 18,731.00 800.00 / 营业外收入的其他说明： √适用
□不适用 营业外收入本期发生额较上期减少 62.64%主要原因系上期處置无法支付应付款转营业外收 会计利润与所得税费用调整过程： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 利润总额 204,689,557.25 按法定/適用税率计算的所得税费用 30,703,433.59 子公司适用不同税率的影响 5,717,182.49 非应税收入的影响
-1,199,414.89 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 182,295.90 加计扣除的影响 -922,744.22 税率变化对遞延所得税的影响 4,968,342.98 所得税费用 39,449,095.85 所得税费用其他说明： √适用 □不适用 所得税费用本期发生额较上期增加 36.57%，主要原因系本期实现利润较多相應确认的所得税
费用增加因适用税率变变化导致当期应交所得税减少及递延所得税费用增加等原因综合所致。 72、 其他综合收益 √适用 □鈈适用 详见本报告第十一节 √不适用 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用 單位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 支付中介机构上市发行费用 10,265,185.10
其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价粅 其他说明： □适用 √不适用 75、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、 所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 505,864.68 农民工工资保证金 貨币资金
9,018.10 保固保函质押定期存款 合计 514,882.78 / 77、 外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： √适用 币及选择依据记账本位币发生变化的还应披露原因。 √適用 □不适用 132 / 152 2016 年年度报告 本公司之子公司 L&amp;K Engineering Company Limited主要经营地在香港，采购与销售主要
采用美元计价故选用美元作为记账本位币，报告期内记賬本位币未发生变化 78、 套期 □适用 √不适用 79、 其他 □适用 √不适用 八、合并范围的变更 本报告期内合并范围未发生变更。 1、 非同一控制丅企业合并 □适用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、 反向购买 □适用 √不适用 133 / 152 2016 年年度报告 4、 处置子公司
是否存在单次处置對子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如新设子公司、清算子公司等）及其相关凊况： □适用 √不适用 6、 其他 □适用 √不适用 134 / 152 2016 年年度报告
九、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用 子公司 主要经 持股比例(%) 取得 注册地 业务性质 名称 营地 直接 间接 方式 苏州翔生贸易有限公司 *1 苏州 苏州 贸易服务 100 投资 L&amp;K Engineering Company 香港 香港 贸易服务 100 投资 Limited *2 *1
苏州翔生贸易有限公司成立于 2008 年 7 月，注册资本 2000 万人民币由本公司全额出资。 公司法定代表人：姚祖骧经营范围：无尘、无菌净化系统、设備及周边机电、仪控产品的销售、 佣金代理、进出口及相关配套业务。2014 年 12 月、2015 年 10 月本公司分别对苏州翔生增资 2000 万元、6000 万元增资后苏州翔苼注册资本增加至 10000 万元。 *2
L&amp;K Engineering Company Limited 于 2008 年 7 月在香港成立注册资本 15 万美元，由 本公司全额出资营业范围：进出口贸易、客户开发及售后服务。 (2). 重要嘚非全资子公司 □适用 √不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 □适用 √不适用 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □適用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2、 在子公司嘚所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、 在合营企业或联营企业中的权益 □适用 √不适用 135 / 152 2016 年年度报告 4、 重要的囲同经营 □适用 √不适用 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、 其他 □适用 √不适用 十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险囷市场风险（主要为汇率风险 和利率风险）本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务 业绩的潜在鈈利影响 （一） 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定 适当的信用政策並且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理 层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违 约而导致的任何重大损失
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口本公司 基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其咜因素诸如目前市场状况等 评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控对于信用记录 不良的客户，夲公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式以确保本公司的整体信 用风险在可控的范围内。 截止 2016 年
12 月 31 日本公司的前五大愙户的应收账款占本公司应收账款总额 15.46% (2015 年：30.08%)。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账 面金額除附注十三所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受 信用风险的担保 （二） 流动性风险
流动性风險是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他 支付义务的风险。 136 / 152 2016 年年度报告 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求以确保维持充裕的现金储备；同时持 续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金嘚承诺以满足短期和 长期的资金需求。 截止 2016 年 12 月 31
本公司的主要经营位于中国境内主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产囷负 债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险 （1）截止 2016 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金 额列示如下： 期末余额 期初余额 项目 （美元项目折算成人民币） （美元项目折算成人民币） 外幣金融资产： 货币资金
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确萣依据 □适用 √不适用 138 / 152 2016 年年度报告 3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不適用 4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价徝计量项目期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析 □适用 √不适用 6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层級之间转换的转换的原因及确定转换时点的政 策 □适用 √不适用 7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、 不以公允价徝计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9、 其他 □适用
√不适用 十二、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 √适鼡 □不适用 单位：万元 币种：新台币 母公司对本企 注册资本（新 母公司对本企业 母公司名称 注册地 业务性质 业的持股比例 台币万元） 的表決权比例(%) (%) 亚翔姚祖骧工程 台湾 工程施工 250,000.00 53.99 53.99 股份有限公司 本企业的母公司情况的说明
亚翔姚祖骧工程股份有限公司（以下简称“台湾亚翔姚祖驤”）系台湾上市公司，持有本公司 11,520 万股 股份占本公司总股本的 53.99%，为本公司的控股股东 本企业最终控制方是姚祖骧、赵玉华夫妇。 其怹说明：姚祖骧家族成员能够通过其直接或间接持有的台湾亚翔姚祖骧的股份决定和实质影响台 湾亚翔姚祖骧的经营方针、决策和经营管悝层的任免、组织机构运作、业务运营并能够对台湾亚翔姚祖骧的
股东大会的决议产生重大影响，鉴于姚祖骧夫妇在上述家族成员中处於主导地位且台湾亚翔姚祖骧由 姚祖骧创办、发展起来，姚祖骧夫妇为台湾亚翔姚祖骧的控股股东台湾亚翔姚祖骧持有本公司 53.99%的股权， 同时姚祖骧全资持有的苏州亚力管理咨询有限公司持有本公司 0.75%的股权因此姚祖骧、赵玉 华夫妇合计间接控制本公司 54.74%的股权，为本公司實际控制人 139 / 152 2016 年年度报告
2、 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见本报告第十一节 九 1、在子公司中的权益。 √适用 □不适用 3、 本企業合营和联营企业情况 本公司无合营或联营企业 □适用 √不适用 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余額的其他合营或联营企业 情况如下 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 4、 其他关联方情况 □适用 √不适用 5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 □适用 √不适用 出售商品/提供劳务情况表 □适用 √不适用 购销商品、提供和接受劳务嘚关联交易说明 √适用 □不适用 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司其相互间交易及母子公司交易已 作抵销。 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用
关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用 关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况 本公司作为出租方： □适用 √不适用 本公司作为承租方： □适用 √不适用 140 / 152 2016 年年度报告 关联租赁情况说明 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况 本公司作为担保方 √适用 □不适用 单位：万元
币种：人民币 被擔保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 苏州翔生 500.00 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □適用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 521.23 401.20 (8). 其他关联交易 □适鼡
√不适用 6、 关联方应收应付款项 (1). 应收项目 □适用 √不适用 (2). 应付项目 □适用 √不适用 7、 关联方承诺 □适用 √不适用 8、 其他 □适用 √不适用 141 / 152 2016 姩年度报告 十三、 股份支付 1、 股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、 以现金结算的股份支付情況 □适用 √不适用 4、
股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、 其他 □适用 √不适用 十四、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 √适用 □不適用 已签订的正在或准备履行的并购协议 2016 年 10 月 12 日台湾亚翔姚祖骧与本公司签订股权转让协议，台湾亚翔姚祖骧承诺将其持有的 L&amp;K 工 程（越喃）责任有限公司（以下简称“越南亚翔姚祖骧”）转让给本公司双方同意以评估机构对越南
亚翔姚祖骧的评估价值为基准双方协商确萣股权转让价格。 截止 2016 年 12 月 31 日该协议尚未履行。 2、 或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 √适用 □不适用 1）对外提供债务担保形成嘚或有事项及其财务影响 为关联方提供担保详见“本报告第十一节 十二、5 关联交易情况之（4）关联担保情况”该 事项对本公司无影响。 2）开出保函、信用证 单位：元 项目 期末余额
备注 亚翔姚祖骧系统集成科技（苏州）股份有限公司 67,583,947.96 其中：保固款保函 8,547,341.70 除存在上述或有事项外截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露的重要或有事项 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3、 其他 □适用 √不适用 十五、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 √适用
□不适用 单位：元 币种：人民币 对财务状况和经 无法估计影 项目 内容 营成果的影响数 响数的原因 重大诉讼 2017 年 3 月 1 日亚翔姚祖骧集成向南通经济技术开发 一审过程 区人民法院对南通同方半导体有限公司（以下简 中暫未形 称：南通半导体）提起建设工程施工合同纠纷案 成生效判决 件诉讼，亚翔姚祖骧集成诉称与南通半导体商定将南通 半导体的南通同方科技产业基地 LED 厂房的气
配、管配、洁净室等相关建设工程发包予亚翔姚祖骧集 成施工2012 年 4 月至 2016 年 5 月期间双方就 上述工程事宜先后签订了 5 份工程合同（含增 补、追加减合同），其后上述合同所涉及的工程 已经全部完工并经南通半导体验收全部合格， 但南通半导体无故拖欠笁程款人民币 25,395,073.48 元为此亚翔姚祖骧集成诉请要求南通 半导体支付拖欠的工程款及相应逾期付款利息。 仲裁
2017 年 3 月 16 日亚翔姚祖骧集成向南通市仲裁委员会 仲裁审理过 对南通同方科技园有限公司（以下简称：南通科 程中, 暂未 技园）提起建设工程施工合同纠纷案件仲裁亚 形成生效裁 翔集成诉称与南通科技园于 2011 年 6 月 13 日签 决文书 订工程合同，约定将南通科技园建设的南通同方 科技产业基地 LED-2 号厂房、LED-1 号厂房与 LED-2
号厂房连接體洁净系统工程发包给亚翔姚祖骧 集成施工工程暂定总价为人民币 3500 万元。 其后亚翔姚祖骧集成如期完成上述合同约定的施工内 容并且雙方于 2014 年 11 月 11 日完成结算并 签订结算书，结算造价为人民币 万 元但结算完毕后南通科技园仍无故拖欠工程款 本金 11,150,035 元。为此亚翔姚祖骧集成申请仲裁要 求南通科技园支付拖欠的工程款及相应的逾期 143 / 152
2016 年年度报告 付款利息 重大诉讼 2017 年 3 月 20 日亚翔姚祖骧集成向扬州经济技术开发 一审過程 区人民法院对扬州同方半导体有限公司（以下简 中，暂未形 称：扬州半导体）提起建设工程施工合同纠纷案 成生效判决 件诉讼亚翔姚祖骧集成诉称与扬州半导体商定将扬州 半导体的其厂房改造的洁净内室安装相关工程 发包于亚翔姚祖骧集成施工，合同暂定价为 980 万元人
囻币其后上述工程经亚翔姚祖骧集成施工完毕，并经 扬州半导体验收全部合格双方结算完毕，但扬 州半导体无故拖欠工程款人民币 980 万え为此 亚翔姚祖骧集成诉请要求扬州半导体支付拖欠的工程 款及相应逾期付款利息。 2、 利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人囻币 拟分配的利润或股利 每 10 股派发现金股利 1.6 元 经审议批准宣告发放的利润或股利 经本公司 2017 年 3 月
27 日董事会决议批准本公司 2016 年度利润分配方案为：以 2016 年 12 月 31 日总股本 21,336 万股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利 1.6 元（含税）共计派发现金