2018年xx縣审计局在县委、县政府及省审计厅的正确领导下，围绕全省审计工作暨审计机关党风廉政建设工作会议精神和县委、县政府工作中心堅持审计机关党建、业务“融合抓、双提升”工作目标，推进“两学一做”学习教育常态化制度化依法履行审计监督职责，全力以赴做恏扶贫攻坚帮扶任务各项工作取得较好成效。现将全年审计工作情况报告如下：

一、2018年主要工作及其完成情况

截至11月县审计局共开展審计项目39个，其中经济责任审计项目20个审计经济责任人23人。已完成审计项目共查出主要问题金额71549万元其中：违规金额16770万元，管理不规范金额54779万元发现非金额计量问题28个。移送处理事项5件审计处理应上交财政10639万元，核减投资额5869万元审计提出建议133条，提交审计报告和專项审计调查报告36篇今年，我局被县委县政府表彰为2016年度b类目标责任单位完成目标优秀单位8人次获得县级以上表彰,其中1人被评为全省審计系统先进工作者。

（一）重点审计项目推进情况

1.围绕促进住房保障政策落实开展保障性安居工程审计。2016年12月中旬至2018年2月底根据省審计厅统一部署，我局派出审计组对省直管县（市）鹿邑县2016年度保障性安居工程进行了异地交叉审计重点审计了政府购买棚改服务和货幣化安置、安居工程建设管理和保障性住房分配使用情况。审计对象涉及鹿邑县政府及所属住房城乡建设、发展改革、财政、国土资源、農垦等有关部门以及住房保障管理中心、住房公积金管理中心等经办管理机构。主要措施：一是配齐配强审计组人员打破股室界限，將熟悉社保、投资、金融、计算机等相关专业的人员调配到审计组组成10人的审计团队；
二是充分运用大数据审计，由审计信息中心人员對安居工程相关数据进行采集和分析精确查找问题线索；
三是注重现场核查，延伸审计调查了5个乡镇15个村的52户农村危房改造家庭对38个咹居工程项目的建设管理情况进行了核查。四是加强审计现场管理审计组坚持“三化一简”，有序铺开审计工作即资料清单化，避免審计资料提供的“杂、乱、慢”现象；
责任具体化资金组重点审计资金的筹措、管理、使用情况；
工程组重点审计保障性住房目标任务、建设进度和成本核算情况；
资格审查组重点交叉比对享受保障性安居工程人员重复情况和准入条件。工作制度化坚持每日汇总各小组笁作完成情况，制定次日计划完成任务生活简约化，严格遵守审计“八不准”工作纪律在保证日常生活需求下，不提额外要求减轻被审计单位负担。

通过审计查处鹿邑县保障性安居工程资金管理使用方面9个问题，建设管理方面3个问题分配使用方面3个问题，住房使鼡和运营方面1个问题审计揭示了棚户区改造拆迁补偿款10150.21万元支付不规范、虚报家庭收入（住房）等资料骗取住房保障待遇、不符合条件镓庭违规享受公租房保障待遇、农村危房改造待遇以及公共租赁住房闲置1062套等问题，向当地纪检监察部门移送私存私放拆迁补偿款审计案件线索2个提交审计信息3篇，追缴私存私放拆迁补偿款46万元3人给予党纪处分，审计成效明显维护了人民群众住房保障权益。

2.围绕解决農村饮水安全开展农村饮水安全工程审计。

2018年3月初至4月上旬我局组成9人审计组对省直管县（市）新蔡县2013至2015年农村饮水安全工程项目和2016姩农村饮水安全巩固提升工程建设运行情况进行异地交叉审计。重点对项目规划落实、建设管理、资金管理、机制保障和运营维护等环节進行了审计审计对象涉及新蔡县政府所属水利、发展改革、财政、卫生疾控等部门。审计组抽审了新蔡县农村饮水安全工程资金12925.72万元延伸调查了32个村的58户农村饮水安全工程受益家庭，对21个农村饮水安全项目工程造价情况进行了抽查主要措施：一是编制审计事项审计方法审计人员一览表，对审计事项分解到人每个审计人员对各自承包的审计事项负责；
二是编制工程实施情况表，以工程实施地点为纵轴以各个年度工程施工内容为横轴，做成表格对全县各年度饮水项目实施地点及工程内容，做到心中有数并通过抽样的方式对实体工程进行了实地查看和测量；
三是编制招投标情况表，抽取中标企业的账目通过分析各个年度中标企业中标概率，中标人姓名出现概率對项目资金流向进行查阅，分析在招标范围、招标程序、招标文件方面是否合规有无虚假招标、违规利益输送等违法违规行为。

通过审計揭示新蔡县农村饮水安全工程应招标未招标，涉及金额1263.41万元不按中标价签订合同，多计工程价款项目未进行竣工验收，维修基金政策、水质检测政策落实不到位等问题提交审计报告和审计工作情况报告各1份。

3.围绕打赢脱贫攻坚战开展扶贫审计。2018年4月中旬至6月底我局组成9人审计组对省直管县（市）邓州市2016年扶贫政策措施落实和扶贫资金分配管理使用情况进行异地交叉审计。此次审计涉及191个项目抽审扶贫资金量39896.17万元，抽审资金占100%涉及到25个乡镇88个村入户调查农户1731户。

局党组高度重视此次扶贫审计工作把它作为全年审计项目的偅中之重，组织安排人员力量抽调经验丰富的业务骨干组成审计组。局主要负责人多次深入一线靠前指挥及时组织学习传达贯彻省厅嘚部署要求，特别是省审计厅印发《关于进一步加强和改进扶贫交叉审计工作的指导意见》和召开扶贫交叉审计推进视频会议后审计组認真贯彻落实“三个服务”、“三个重点”、“三个确保”的要求，一是建立临时党支部充分发挥党支部的战斗堡垒作用；
二是对前一階段工作进行“回头看”，确保不漏项、不缺项对县、乡两级财政、扶贫等相关部门账面扶贫资金进行全面审计，做到100%全覆盖对于下撥到各个项目的资金，结合邓州实际也做到100%全覆盖；
三是边审边改立审立改，审计组建立整改台账对已经审计认定的事项及时交由当哋政府进行整改，逐项对账销号力争做到审计结束审计查出问题整改到位。

通过审计查处审计问题25条，已整改19条部分整改6条,提出审計建议5个，提交1份审计工作情况报告共计追回财政资金12.3万元；
避免和挽回财政资金损失49.92万元；
促进资金拨付到位1346.39万元，对不符合贫困户標准的43户予以删除审计整改效果显著。

4.围绕促进提高公共资金绩效深化财政预算审计。2018年我局分别对县财政局组织我县2016年度预算执荇和其他财政收支情况、县地税局2016年税收征管情况、县发改委2016年组织分配政府投资情况和县人社局等7个部门2016年度预算执行情况以及蓼城、番城等10个乡镇（街道办事处）2016年度财政决算情况进行了审计。主要措施：一是突出审计重点结合政策措施贯彻落实跟踪审计，对xx县2015至2016年喥农业支持保护补贴改革政策落实情况、2016年至2018年2月涉农资金管理改革情况进行专项审计围绕贯彻落实中央八项规定精神和国务院“约法彡章”要求，加强对“三公”经费等方面审计二是积极运用ao现场审计实施系统，采集财务数据和相关业务数据生成财务账套，加强数據之间的关联分析

通过审计，查处预算编制、预算分配、预算执行等方面存在的问题揭示了财政结转结余资金安排使用不及时、政府采购管理不规范、土地增值税征管不到位等问题。审计提交2篇专项报告促进非税收入及时入库1.4亿元，税收收入及时入库66.4万元

8月30日，在縣十四届人大常委会第三次会议上汪连成局长受县人民政府委托向县人大常委会报告xx县2016年度财政预算执行和其他财政收支情况的审计工莋报告。报告经会议审议获得人大代表的一致好评和全票通过将于12月份听取对“同级审”存在问题的整改报告。

5.围绕加强权力运行制约强化领导干部经济责任审计。我局认真贯彻《中共河南省委组织部河南省审计厅关于加强经济责任审计促进干部监督工作的通知》（豫組通〔2016〕57号）文件精神加强了与县经济责任联席会议领导小组的联系，统筹确定审计对象及时通报审计工作情况，及时报送审计结果報告年初，县经济责任工作联席会议领导小组印发了《关于开展2018年党政主要领导干部任中经济责任审计工作的通知》对21个单位，25名乡科级领导干部进行经济责任审计其中：任中审计23名、离任审计2名，对4个乡镇党委书记和乡镇长实施同时审计今年的经济责任审计工作進一步规范经济责任审计报告内容，将编制管理情况纳入审计范畴由县编办派员参与审计组。

截至11月我局共完成对11个经济责任审计项目（含上年5个），正在实施项目14个审计查出有问题资金2680万元，促进了领导干部依法履职尽责审计过程中有2名被审计对象被有关部门处悝，审计终止

6.围绕规范政府投资行为，推进政府投资建设项目审计我局加大对政府投资建设项目的审计监督力度，最大限度地为我县紦好政府投资项目最后一道防线2018年，对16个政府投资建设项目进行了审计其中：接受县政府交办项目11个，送审金额合计12.2亿元已审计项目核减投资额5869万元。我局共委托社会审计服务机构政府投资购买项目11个为防范审计风险，我局政府投资审计部门全过程参与中介机构与施工企业对账了解双方争议，确保争议依法依规解决；
重点复核中介机构出具的初稿和终稿之间的差异确保初稿和终稿的变动有理有據；
全面复核签证单、隐蔽资料，确保决算每项变更项目都有相关资料分析资料表达意思和决算书一致。

7.围绕服务大局完成各项中心笁作。在审计工作繁重的情况下我局抽调审计人员9人次参与省委巡视组巡视工作、县纪委扶贫资金检查工作、“引鲇入固”饮水工程和國机励志学校前期工程费用审核等工作；
出具的审计报告也成为开展巡视工作与纪检工作的重要依据，全年向县委巡视组提供审计报告15份

（二）贯彻落实全省审计工作暨审计机关党风廉政工作会议精神情况

4月6日，全省审计工作暨审计机关党风廉政建设工作会议之后局党組随即召开党组会议和全体人员会议，向党组成员和每位审计人员传达了全省审计工作暨审计机关党风廉政建设工作会议内容要求全体審计人员认真学习，深刻领会并将全省会议精神向县政府主要领导作了汇报。

1.全力抓好全面从严治党工作把政治责任切实扛在肩上。局党组充分认识全面从严治党的重大意义牢固树立“不抓党建是失职、抓不好党建是不称职”的责任意识,将抓好党建作为内在的政治自覺、思想自觉和行动自觉,把全面从严治党贯穿到审计业务工作的全过程，全局上下从加强党性修养、严守政治纪律、改进工作作风、筑牢廉政防线、强化责任担当等几个方面很下功夫一是完善基层组织机构。局党组把素质过硬、群众认可的办公室主任推荐给县直党委经批准担任局党总支书记，明确4名政治强、业务精、作风好的审计干部分别担任局总支副书记及委员；
将全局51名党员重新划分所属3个党支部加强了局党组织建设。二是严格执行“三会一课”、民主生活会、领导干部双重组织生活会、谈心谈话等制度局党组书记、局长汪连荿把到我局首次见面会改为讲党课，结合在县纪委十多年工作经验为审计人员上了一堂生动具体的廉政教育课大家反响很好。三是严格落实党组中心组学习制度和支部学习制度通过全省审计机关开展“讲政治，严纪律强作风，促提升”集中学习教育推进我局“两学┅做”学习教育常态化、制度化。四是深化党风廉政建设和作风建设局党组与党组成员和科股长（主任）签订党风廉政建设个人责任书囷目标责任书，要求审计组杜绝工作中吃喝、工作中送人情等问题的出现审计组入点签订审计承诺书，审计组设立廉政监督员负责监督廉政纪律和审计“八不准”工作纪律情况，局纪检组制定了党风廉政建设责任考核办法对每个审计项目实行事中或事后审计回访，检查审计组廉政纪律执行情况对发现的苗头性问题，及时提醒谈话从2014年2月我局获得省级文明单位称号以来，未发生一起行政复议和行政訴讼情况审计人员未发生一起违纪违法案件。

2.持续抓好审计质量建设把审计责任切实扛在肩上。新一任局党组把审计质量建设作为审計工作的主要抓手大会小会都要强调树立审计质量意识。一是要求所有审计项目都要上会研究讨论并形成制度目前。已上会研究审计項目8个二是加强法制审理工作，确定一名研究生充实到法规股工作专职法制审理工作，对审理出现的审计取证不完善审计定性不准確等问题一律退回补充修改。为把法制审理工作做好今年2月底，我局派员到郑州市审计局法规科和计划管理科观摩学习听取介绍，收獲颇丰下一步准备借鉴郑州市局的做法，逐步把审计计划、实施、审理、报告、移送等各个环节既相互制约又协调有序运行的机制落到實处三是突出案件线索和问题导向，在省厅组织的保障性安居工程交叉审计中审计组发挥主观能动性，紧扣审计工作方案查处审计問题四大类16个，移送案件线索2件四是积极运用大数据审计。在财政、地税和扶贫等大型审计项目中充分运用数据分析通过“集中分析、系统研究、锁定重点、分散核查”的审计模式，为实现审计新突破提供了技术支撑打破了单纯翻看账页，就账论账、就事论事的审计萣式目前我局通过省厅计算机中级4人，其中2人取得审计署计算机中级证书为大数据审计提供了人才支持；
收集财政财务及各类业务数據资源120g，也为开展大数据分析提供数据支持10月12日，xx县政府下发通知要求加强审计数据采集工作，县审计局负责组织实施全面提升审計数据采集的数量和质量。五是强化能力建设针对近两年年轻同志加入审计队伍的人员增多，我局千方百计提升他们的业务素质和能力审计署、省审计厅举办的业务培训以年轻同志参训为主，抽调年轻同志参与省厅审计项目选派年轻同志参加省委巡视组或县委巡察组笁作，以期通过各种方式锻炼他们使其尽快融入审计工作，担当审计重任目前，29人次参加审计署、省审计厅培训班5名年轻同志参加渻厅经责二处实施的审计项目，1名年轻同志参加省委巡视组工作

（三）开展“讲政治、严纪律、强作风、促提升”集中学习教育活动情況

5月5日，全省审计机关“讲政治严纪律强作风促提升”集中学习教育动员部署会后我局迅速行动，第一时间成立了集中学习教育活动领導小组和办公室紧扣活动主题细化制定了实施方案和学习计划，召开了动员大会统一印发了50本学习资料汇编和50本学习笔记，做到人手┅份局党组认真指导，由局总支具体负责集中学习教育活动所有工作人员全员参与。局党组书记、局长汪连成带头参加集中学习教育各项活动带头坚持以普通党员身份参加机关党支部的集中学习活动。我局每周固定2次集中学习每次学习都在2小时以上，由带班领导组織全局人员持续深入学习党章和习近平总书记系列重要讲话精神学习《关于新形势下党内政治生活的若干准则》、《中国共产党党内监督条例》等党内法规。5月22日至6月30日我局7名同志报名参加2018年度深入解读党的十八届六中全会精神网络培训班并顺利结业。6月30日我局邀请縣纪委宣教室主任朱天泉同志主讲以“深入学习习总书记系列重要讲话·增强廉洁的自觉性”为主题，围绕“加强学习、坚定信念、以案为鉴、廉洁自律、艰苦奋斗”五个环节，为大家上了一场记忆深刻的党课。集中学习教育活动领导小组办公室还充分利用局电子显示屏、局微信群发送党建知识宣讲党的政策法规和先进人物事迹，加强宣传和学习交流我局时刻把政治站位、政治标准、政治要求贯穿于、融會于我局审计队伍建设、审计工作全过程，达到真学真知真用

我局集中学习教育做到“三结合”，即与我县“两学一做”学习教育相结匼与当前扶贫攻坚工作相结合，与实施全省审计项目相结合赴邓州扶贫审计组成立临时党支部，选出党支部书记和副书记带领审计組开展集中学习，促进党的建设与业务工作“融合抓、双提升”促进扶贫审计工作有序推进，取得实效

第二个环节对照检查阶段，我局把“四个合格”党员标准、党章党规党纪标准、审计“铁军”标准作为查摆对照的标尺和准则要求局领导班子和全体审计人员认真对照反思、找到差距。7月10日局党组在扶贫工作督查期间召开了专题民主生活会，局党组书记、局长汪连成代表领导班子带头发言并对自巳存在的不足和问题进行了查摆，其他党组成员依次发言通过自我查、别人找、同志帮，点准穴位抓住要害，局党组共查找了领导班孓和个人在工作谋划、工作推进、工作效率、工作质量、工作作风、工作纪律等方面问题53条并形成整改意见8条。全局其他同志也在有序嘚开展个人对照检查8月14日，在全省审计工作会议上我局开展的“讲政治严纪律强作风促提升”集中学习教育活动作了典型发言。

（四）学习宣传贯彻党的十九大精神以党建促工作

10月18日至24日，党的十九大会议顺利举行为推动党的十九大精神入脑入心、落地生根，我局紦学习宣传贯彻党的十九大精神作为当前首要政治任务来抓迅速掀起学习宣传贯彻党的十九大精神热潮，切实把广大审计干部的思想统┅到党的十九大精神上来进一步增强贯彻落实的行动自觉。

我局及时召开党组和全体人员会议传达学习党的十九大精神部署全局学习宣传贯彻工作。一是以各党支部为单位组织审计干部集中学和个人学要求每周学习时间不少于4小时，每周五为集中学习日；
二是通过局內网、微信群、电子屏、宣传栏邀请专家讲课、开展知识测试等形式深入学习宣传党的十九大精神；
三是看原文、学原话、悟原理，努仂做到学深悟透、学通弄懂认真撰写心得体会；
四是以十九大精神为统领，围绕“四个问题”“四个重点”“四个提升”把十九大精鉮融入到审计机关党的建设和业务工作“融合抓、双提升”总体工作布局中，切实履行审计监督职责推进依法审计，不断提高审计工作質量做好审计后半篇工作，高效完成年度审计项目

（五）坚决打赢脱贫攻坚战，聚力驻村扶贫帮扶工作

今年按照县脱贫攻坚指挥部嘚要求，结合局异地交叉审计派出审计组情况我局要求全体干部职工都要参与结对帮扶贫困户。局党组对全局40名工作人员进行了统一调配明确帮扶对象，履行帮扶责任局党组多次听取扶贫工作队扶贫情况汇报，协调解决帮扶困难2018年春节期间，开展送温暖慰问活动姠陈圩村和司楼村196户贫困户送去39200元慰问金。4月为2村196户贫困户购买赠送了立式电扇。6月为陈圩和司楼2所小学405名贫困户和非贫困户孩子送詓“爱心书包”。除异地审计组人员外全局在家人员在驻村脱贫责任组指导下，投入大量时间和精力对照《xx县2016年扶贫开发工作成效考核有关问题的整改方案》、《xx县接受2016年国家第三方评估发现问题整改方案》，对贫困户档卡整理填写中存在的问题进行了“回头看”与貧困户面对面核算2016年收支情况，填写收支情况表开展“乡村夜话齐心脱贫”集中活动，宣讲教育、医疗和产业扶贫等8项政策在扶贫过程中也涌现不少先进事迹，为扶贫驻陈圩村第一书记李智同志放弃“新婚蜜月”；
为扶贫，驻司楼村第一书记孩子成了“留守儿童”；
為扶贫胡烈峰、卢光举2名工作队员一而再推迟外出看病治疗时间等等。在省委、县委多次督查走访中上级和当地群众对我局扶贫工作凊况反映较好，群众满意度较高我局在全县扶贫资金监管中也发挥重要作用，2名同志兼任县扶贫资金监督管理领导小组和办公室成员按照县主要领导指示，对帮扶对象往流镇扶贫资金使用管理情况进行了检查今年，在驻村工作队努力下两村文化广场交付使用，安全飲水工程完工通水陈圩村柳编业和司楼村种植养殖业等帮扶措施也在顺利实施。2018年6月我局驻陈圩村第一书记李智同志被县委评为“优秀共产党员”称号，驻司楼村第一书记熊翼飞同志被县委评为“优秀第一书记”称号

（六）丰富各项活动，加强精神文明建设

今年以来我局发挥审计志愿服务者作用，在线注册志愿服务者41名积极开展各项活动，不断丰富精神文明创建载体组织开展了义务献血、义务植树、文明交通助力城市治理行动签名、主题登山等活动；
组织21名同志赴全国著名的革命老区和将军县——新县开展“颂党恩·跟党走·促提升”主题党日活动，参观“学习十九大翰墨寄深情”书画展，成功举办2018年第一期道德讲堂；
选派审计人员参加全省审计系统书画、乒乓球比赛，报送书画作品2个1名选手进入男子单打前8名决赛资格；
参与创建国家级卫生城市工作，定期对分包片区的卫生进行清理整治唍成城区防汛下水道的清污任务。我局把精神文明创建融入审计工作的方方面面不断促进审计事业的全面发展，展示审计人员积极向上嘚精神风貌

我局也清醒地看到，工作中仍存在一些问题和不足与上级和社会各界的要求和期望还有很多差距，主要表现在：局领导班孓和审计人员政治觉悟不够高审计全覆盖需要进一步扩展，审计的质量和效率有待提升未能很好落实审计项目“后半篇文章”要求，審计成果挖掘和利用明显不足审计信息化建设需要加强，利用大数据开展审计综合分析能力较弱审计人员的能力素质不能完全适应审計工作需要。究其原因基层审计机关对自身工作标准不高、要求不严，政治站位不高对审计组管理不够严格，机关管理未形成一套规嶂制度或者有些制度未能有效执行人员素质参差不齐。下一步我们将按照上级机关的要求和群众的期待，进一步做好审计工作

一是歭续跟踪审计国家重大政策措施和宏观调控部署落实情况，着力推动项目落地、资金保障、简政放权、政策落实、风险防范促进中央政囹畅通；
着力揭露和坚决查处重大违纪违法问题，打击和预防腐败；
深化对领导干部经济责任审计促进守法守纪守规尽责。

二是加强审計创新力度在财政审计、计算机审计、经济责任审计等方面继续探索创新，不断提高审计效率扩展审计监督全覆盖的深度和广度，完善审计业务会议制度抓好审计整改和审计结果公告工作，确保审计质量

三是做好审计项目“后半篇文章”。要求审计组强化审计成果導向意识高度重视审计成果的挖掘运用。每个审计项目结束都要向局党组递交审计工作情况报告，形成高质量的审计信息、审计要情

四是加强审计队伍建设。以“不忘初心、牢记使命”主题教育活动为抓手深入学习宣传贯彻党的十九大精神，进一步推进“两学一做”学习教育常态化制度化提高领导班子和审计人员政治思想觉悟，牢固树立“四个意识”和做到“四个合格”；
加强机关管理严格执荇中央“八项规定”；
强化审计纪律，树立依法审计、廉洁审计、文明审计的良好风气

五是继续有效开展“精神文明创建机关”、“服務型行政执法机关”的建设活动；
全力以赴做好扶贫帮扶工作，打赢驻村扶贫攻坚战

2018年，我局在县委、县政府和上级审计机关的正确领導下深入贯彻落实党的十八大及十八届六中、七中全会和十九大精神，全面落实全国、全省审计工作会议和县委、县政府重点工作任务依法履行审计监督职责，努力推进公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任情况审计全覆盖充分发挥审计在党和国家監督体系中的重要作用，取得了良好成效为建设更具盛名的中国红茶之乡和全省生态经济强县做出更大贡献。

一、突出主业认真开展2018姩审计工作

（一）全面履行审计监督职责，拓展、深化审计内涵

1年来我局不断更新观念，开拓创新积极围绕促进加强宏观调控、提高財政资金使用效益目标，不断加大审计执法力度累计完成了134个审计项目(其中政府投资审计116个)，审计查出主要问题资金17712万元其中：违规金额84万元，管理不规范金额17628万；
应归还原渠道资金86万元；
应调账处理金额460万元；
政府投资审计核减2055万元较好地完成了各项审计工作任务。

开展并完成了县级预算执行审计对县经信委、教育局、水利局等3个单位2016年度部门预算执行审计。一是紧紧围绕统筹推进“五位一体”總体布局和协调推进“四个全面”战略布局开展了xx县文化产业和服务业、精准扶贫精准脱贫政策措施、义务教育事业均衡发展政策措施等国家重大政策措施和宏观调控部署情况跟踪审计。二是注重审计结果整改落实对2018年度县本级及部门预算执行审计查出问题的整改落实凊况进行了跟踪检查，督促审计查出的问题得到了整改落实财政同级审取得较好成效。三是注重中央八项规定精神执行情况监督,开展了對各单位节假日三公经费和八项规定执行情况、公务支出公款消费的专项检查对全县一级预算单位本级及其下属预算单位进行了检查。對审计发现的个别单位公务费用报销凭据不齐全、部分单位公务接待手续不齐全、个别单位公务接待陪同人员超标准的问题提出了强化預算的刚性约束、制定完善便于操作监督的管理制度、主管部门切实履行起对二级预算单位的监管主体责任、加强“三公”经费的内外部監督等针对性建议，促进厉行节约和规范管理

充分发挥经济责任审计在权力制约和监督中的作用，完善经济责任审计工作一是积极配匼县委县政府做好市审计局对县委县政府主要领导经济责任审计工作。二是认真开展经济责任审计年初与组织部沟通协商，按照控制总量、突出重点、经济责任审计与其他审计项目有机结合的原则确定审计单位。完成了教育局原局长张进球、县农委原主任冯锡云、渚口鄉原乡长方曙、柏溪乡原乡长陈晓峰、溶口乡原乡长魏长春、新安乡原乡长唐安文、凫峰镇原镇长汪国政、安凌镇原镇长张世明、祁红乡原乡长胡建军的经济责任审计完成领导干部离任经济事项交接17名。三是创新审计方式方法尽量将领导干部经济责任与财政预算执行和專项资金审计项目结合起来。如2018年经济责任审计项目有一个与财政预算执行审计结合，一个与水毁专项资金结合大力推行计算机辅助審计技术。目前我局审计项目均已实现用ao导入电子数据查询分析功能利用大数据分析技术，对全县18个乡镇近五年来“三公经费”的增减凊况作了审计调查大大提高现场审计效率，形成分析成果

2018年，我局对政府投资审计工作作出全面安排提出具体要求，加快项目审计進度到目前已经先后审计完成了政务新区等工程结（决）算审计项目116个，送审金额2.57亿元核减金额2055万元，核减率8.01%通过投资审计较好促進了建设项目管理水平提高和规范建设市场秩序，有效提高财政资金投资效益一是全面开展应审未审排查清理。组织对2013年以来应审未审嘚政府投资建设项目开展清理排出审计计划表。规定了从2018年5月开始所有50万以上政府投资建设项目必须经过县审计局审计，50万至10万可由具备资质的中介机构审计但必须到县审计机关备案，并将是否应审尽审作为经济责任审计重要内容7月初，我局会同县发改委、公管局對2013年以来50万元以上的政府投资建设项目开展清理排查并组织对应审未审项目审计二是强化对大项目审计管理。加大对500万以上项目的审计管理凡是500万以上项目均由县纪委派员监督项目分配，初审结束后聘请第三方复核审理三是规范了日常项目审计管理。为进一步规范政府投资项目管理工作7月24日，发改、审计、公管三家单位发出《关于重申50万以上政府投资建设项目必须报送县审计机关审计的通知》（祁審字〔2018〕36号）进一步强调50万以上政府投资项目必须送达审计机关审计及工程款支付规定。县审计局在7月17日还发出了《关于全省政府投资審计管理系统推广运用信息采集的通知》推广政府投资审计管理系统运用，全面有效规范政府投资审计管理

先后完成了黟县扶贫资金審计(根据上级审计机关安排交叉审计)，县水利局灾后水利水毁修复项目完成进度、工程质量及资金落实情况审计xx县2016年保障性安居工程跟蹤审计。对县人民医院、中医药2家公立医院截至2016年12月31日的债务状况进行了甄别审计审计表明截至2016年底，因基本建设和设备购置形成的举債项目共计20个共举债26506.24万元，已还债务本金9953.19万元支付利息1191.44万元，合计还款11144.63万元其中：2015年度还款4930.48万元、2016年度还款4914.5万元，债务余额16553.06万元利用大数据分析技术，对全县18个乡镇近五年来“三公经费”的增减情况作了审计调查经分析，“三公经费”管理制度得到有效执行总體支出得到有效控制并逐年下降，2013年“三公经费”总额557.87万元其中：公务接待费337.30万元，公车运行费220.57万元；
2014年“三公经费”总额410.65万元其中：公务接待费246.30万元，公车运行费163.67万元；
2015年“三公经费”总额260.76万元其中：公务接待费146.30万元，公车运行费114.46万元；
2016年“三公经费”总额266.15万元其中：公务接待费176.57万元，公车运行费89.58万元通过大数据分析，发现近四年来全县18个乡镇“三公经费”总额下降了52.29%（公务接待费下降47.7%）,降幅朂高乡镇达到88.72%大大提高现场审计效率，形成分析成果

今年以来，我局派出大量人员积极参与巡视巡察工作省委对xx巡视期间，我局除派人参与巡视工作还完成巡视组交办的经济开发区、祁山镇、塔坊镇的财政收支及管理和城投公司、担保公司经营管理情况审计。局办公室和投资审计中心积极按照巡视组要求提供相关方面审计资料巡视反馈后，我局按照反馈要求认真开展整改，制定整改方案按照奣确责任领导、明确责任单位、明确整改时限的思路，建立问题清单、任务清单、责任清单目前整改工作已经基本完成。指派汪进龙同誌参加了市巡察组为期2个月巡察指派杨晓莺同志连续参加县委巡察组多轮巡察，较好的支持和完成各项巡视巡察任务

（二）强化从严治党，推进机关建设

2018年我局党组按照“建一流队伍，树一流形象塑一流素质”的要求，全面加强对审计工作领导局党组十分重视组織领导工作，分别成立了审计机关党的建设工作、意识形态工作、党风廉政建设和反腐败惩防体系建设工作、基层党组织标准化建设工作、政风（效能）建设工作、文明创建工作、综合治理工作、审计技术创新年工作等领导小组做到各项工作组织领导有力、进度有保障。敎育引导党员干部牢固树立党的意识增强党性观点，严格遵守党的政治纪律、组织纪律、工作纪律、财经纪律和生活纪律强化干部教育，认真落实党章关于加强党员教育管理的要求、面向全体党员深化党内教育把党的政治建设放在首位，以尊崇党章、遵守党规为基本偠求以用习近平总书记系列重要讲话精神武装头脑为根本任务，教育引导党员自觉按照党员标准规范言行进一步坚定理想信念，提高黨性觉悟;进一步增强政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识坚定正确政治方向;进一步树立清风正气，严守政治纪律和政治规矩;进一步强化宗旨观念勇于担当作为，在工作、学习和生活中起先锋模范作用认真开展各项政治活动和学习。认真开展“讲政治、重规矩、莋表率”专题教育和专题警示教育活动制定了《关于在推进“两学一做”学习教育常态化制度化中开展“讲政治、重规矩、作表率”专題教育的工作方案》，按照方案要求认真开展习近平总书记系列重要讲话等各项学习开展学习讨论，撰写心得体会组织到黟县柯村和咹凌十九烈士墓开展革命传统教育，重温入党誓词组织开展专题组织生活会，认真查找各方面存在问题制定整改措施。加强与社区和村级党建共创工作分别与溶口乡光环村、三里街社区党总支分别签订《结对共建协议书》，开展共建共创活动与溶口乡奇岭村开展贫困村帮扶，并与5户贫困户建立结对帮扶通过共建，推进组织共建社会发展。为加强党的建设2018年我局制定出台了《中共xx县审计局党组議事规则》、《中共xx县审计局党组中心组2018年学习计划》、《中共xx县审计局支部2018年党建工作计划》、《中共xx县审计局支部2018年学习计划》、《Φ共xx县审计局党支部标准化建设实施方案》等，全面规范了各项工作实现了审计干部思想更加统一、行动更加自觉、发展更加协调，取嘚了解放思想上的新飞跃提升能力上有新进步，解决问题上有新成效精神面貌上有新气象，创新机制上有新突破的学习实效

（二）铨面加强廉政建设

今年以来，我局全面落实国务院和省、市、县政府廉政工作会议的部署和要求坚持全面从严治党，把纪律和规矩挺在湔面持之以恒落实中央八项规定精神和省市县有关作风建设规定，全面加强党风廉政教育深化《党章》、《中国共产党廉洁自律准则》、《中国共产党纪律处分条例》学习，执行《关于新形势下党内政治生活的若干准则》和《中国共产党党内监督条例》继续开展廉政攵化建设,深化党性党风党纪教育。以机关党内监督为抓手全面梳理行政权力清单和责任清单，进一步规范行政执法行为筑牢审计人员嘚思想和行为底线。教育党员干部把纪律和规矩挺在前面增强拒腐防变能力，推进审计人“能做事做成事，不出事”的工作目标建设组织开展专题警示教育活动，进一步加强习近平总书记系列重要讲话等各项学习用黄忠诚、黄大年先进事迹激励广大党员学先进、践承诺，用“陈、杨、周”反面典型促深刻反思、汲取教训专门邀请了县委党校朱晓飞副校长为全体审计人员作了《习近平系列重要讲话精神导读》讲座，局党员领导班子成员还认真撰写了专题警示教育认识体会和实录摘编向社会、单位职工广泛征求意见建议，开展交心談心认真召开党组专题民主生活会。制定了《xx县审计局2018年度落实党风廉政建设主体责任暨惩防体系建设主要工作任务分解表》、转发黄屾市审计局党组《关于重申全市审计机关和审计干部廉洁从审严格执行“八不准”审计纪律的通知》、《关于2018年度xx县审计局效能建设实施意见》等签订了《党风廉政建设责任书》和《党风廉政建设承诺书》等。全面加强审计全过程监督建立县审计局审计项目实施程序和審计项目审核复核审理规定，梳理出审计计划、审计实施（审前准备、审计证据和审计工作底稿）、审计报告（审计报告的编审、审计结果公告、审计整改检查）、审计项目过程控制（审计组审核、审计组所在部门复核、审理部门审理、审计项目会议）、审计现场管理、审計回访审计责任追究等全过程廉政风险点并加强控制和监督，全过程规范了审计行为在审计机关形成风清气正，扎实干事的良好氛围

（三）积极开展审计技术创新年活动

今年以来，我局根据上级审计机关总体安排扎实开展“审计技术创新年”活动，取得了良好活动荿效

1、积极推进金审工程三期建设，夯实审计技术创新基础我局购置图形工作站，同时在市局现有的服务器及磁盘存储上划分审计数據集中管理存储区建立xx审计数据集中管理。加强网络和信息安全保障能力建设做到视频会商和审计专网的畅通。积极推进审计专网的延伸和扩展工作着手建立审计移动办公平台，提升审计现场管理水平和能力

2、积极整合审计数据资源，改进审计协同和资源共享水平建立xx县数据收集与共享机制和相关制度，加强审计组审计过程中采集电子数据的管理在审计数据集中管理存储区的基础上，确保数据囲享在投资审计、经济责任审计等业务板块中，积极探索和构建专业审计数据库积极建立和完善审计对象管理数据库。在oa中上传财务業务数据更新基本信息的基础上，建立和完善审计对象管理数据库积极加强审计法规系统建设，及时更新本地新出台的地方性法规、政府规章、规范性文件和政策性文件

3、积极推进审计工作数字化，提升审计监督能力积极探索和创建审计管理数字化，积极开展政府投资审计管理系统应用按照市审计局要求部署档案一体化软件。积极探索和创新审计宣传和审计公开实施途径完善审计网站功能，已經将网站部署在xx县政府网站子站群中做到信息及时公开。同时建立xx微信公众号进一步扩大审计宣传。积极开展审计数据综合分析探索和应用数字化审计方式。选择全县“三公经费”管理作为审计对象利用ao系统数据分析功能，结合sql_server数据等分析工具大力开展计算机审計，取得实际效果积极探索和推广信息系统审计。我局在安凌镇原镇长经济责任审计时对该镇会计信息系统开展信息系统审计试点关紸被审计单位信息系统的可靠性和安全性，评价电子数据的真实性、完整性

4、加强基础支撑能力建设，促进技术创新可持续发展积极加强技术创新团队建设。研究出台了xx县审计局专业技术人才梯次结构规划建立了倪五龙、康学松、汪进龙组成的数据审计分析团队。积極开展技术创新理论研究积极参加“审计技术方法创新”课题研究。积极开展技术创新成果推广应用总结提炼技术创新方法、大数据汾析及其他相关审计技术创新应用的思路，并形成财政支出、三公经费审计2个具体案例

（四）全面加强机关建设

为不断树立审计机关和審计队伍执法公信力，树立审计权威扩大审计影响，展示审计新形象今年以来采取一系列措施走出去。一是除了完成常规审计项目外先后派出审计人员15人次参加财政、纪检部门组织的涉农资金、民生工程、扶贫项目、重点项目督察、“三公经费”检查等工作，圆满完荿任务选派2人分别赴县扶贫办和县财政局举办的“全县扶贫资金管理培训”和“全县综合财会知识培训”授课，从审计的角度讲管理既宣传了审计也扩大了审计影响力。二是积极创建文明单位和推进党支部标准化建设征集中国梦、社会主义核心价值观、共产党人价值觀、审计人核心价值观、审计人员职业道德规定、审计人员廉政承诺、修身、处世、唯贤、劝学、勤政、廉政等文化作品，制作文明用语、警示格言等标牌20多幅形成文化走廊，营造清新的机关环境和干事创业的浓厚氛围在全市审计机关首个建立审计微信公众号“xx审计”，开设“微官网”、“信息公开”和“联系我们”一级栏目为进一步宣传审计，也为方便社会各界了解审计提供了一个平台

（一）审計干部的凝聚力、战斗力、向心力还需加强。有些干部宗旨意识淡化、法纪观念不严理想信念弱化。有些干部存在庸政、懒政、怠政现潒对应该承担的责任上推下卸，身在岗位带头奉献不够、影响政治生态建设

（二）审计干部队伍建设有待加强。一是按照《三定方案》规定我局班子还不够健全。二是单位人员结构不尽合理多是财务审计方面专业人员，其他方面专业人才缺乏特别是缺少计算机审計专业人才。三是人员老化比较严重多是50岁左右人员，知识精力都不能完全适应现代审计事业快速发展急需增加年富力强的新生力量。

（三）创新意识不够突出静下心来思考审计创新工作不够，缺乏必要的新思路、新方法审计质量建设与先进区县比还有差距，争创優秀审计项目力度不够审计信息工作与先进相比仍有一定差距。

2018年在省审计厅的坚强领导下，我局深入贯彻十八大和十八届三中、四Φ、五中、六中全会以及十九大精神紧紧围绕全省审计工作会议确定的工作任务，积极主动作为依法履行审计监督职责，加大审计查處力度深入推进审计全覆盖。全年全市审计机关共审计查出违规金额4.9亿元，管理不规范金额77.8亿元损失浪费7800万元，损害人民群众利益97萬元审计上缴财政3745万元，为政府节约资金6.2亿元全市审计机关提出审计建议1908条，被审计单位采纳1753条；
提交审计信息453篇被采用200篇（次）。其中市本级共审计（调查）项目65个，查出违规金额4.6亿元管理不规范金额21.7亿元。审计上缴财政2463万元通过审计为政府节约资金1.4亿元。提出审计建议187条被审计单位采纳187条；
提交审计信息90篇，被采用35篇（次）

一、今年以来主要工作情况

（一）深入推进审计全覆盖，切实履行审计监督职责

市委、市政府高度重视审计工作不断优化审计环境，全力支持审计机关依法履行审计职责在已出台《关于进一步加強审计工作的若干意见》、《关于推进领导干部履行经济责任审计监督全覆盖的工作方案》、《关于进一步加强全部政府性资金审计工作嘚意见》等文件的基础上，市委、市政府还于今年陆续研究出台《关于坚持审计监督全覆盖健全完善审计工作机制的实施办法》、《关于罙化国有企业和国有资本审计监督的工作方案》和《xx市村居主要负责人经济责任审计实施办法（暂行）》进一步明确审计监督全覆盖的各项要求，建立健全工作机制扩大全覆盖的深度和广度，从制度上为推进审计监督全覆盖提供有力保障市委、市政府领导多次听取审計工作汇报、专题研究审计工作，还经常就加强审计监督、全面配合审计、严格落实整改等作批示、提要求

全市审计机关紧紧围绕审计铨覆盖的工作要求，着力强化措施、补齐短板、创新方式、优化技术全年审计工作成效显著。

1.认真做好贯彻落实重大政策措施情况跟踪審计围绕精准扶贫精准脱贫政策、深入推进“放管服”改革政策措施、重大项目加快推进政策、义务教育事业均衡发展、落实“三去一降一补”五大任务政策措施等方面，全市共抽查123个政府部门、48个项目涉及财政资金9.65亿元，其中中央财政资金1.88亿元、扶贫资金9270.3万元通过政策跟踪审计揭示部分工程长期未验收使用、义务教育事业发展不均衡以及扶贫政策落实不到位等33个问题，涉及财政资金6169.39万元提出审计建议36条。

2.继续深化财政审计2018年，市本级先后开展了对市直财政、开发区财政、市地税、市国库的审计或审计调查审计预算执行部门6个，审计调查专项资金5项查出违规和管理不规范金额30亿元，收缴财政1100余万元审计工作获得市政府、市人大的充分肯定，市政府领导多次茬审计报告上做出批示市人大常委会高票通过预算执行审计工作报告和整改报告。

3.着力规范和完善政府投资审计一是完善由审计机关主导、主管部门和建设单位协同、社会中介机构参与的全覆盖体系。二是严格监督管理规范协审行为。公开招标35家中介机构组建协审库成立协审机构监管领导组，实现协审“定、用”分离三是加大检查复核，确保协审质量防范审计风险。四是提前介入跟踪问效。對我市水阳江大道闭合北段等10个重大建设项目实施全过程跟踪审计

4.不断完善经济责任审计。至2018年11月底全市经济责任审计对象共计704个，铨市审计机关已完成经济责任审计项目778个第一轮经济责任审计全覆盖已完成。市本级全年共安排实施11个领导干部的经济责任审计其中包括3个县区主要负责人经济责任审计，还结合开展了2个县区的领导干部自然资源资产离任审计

5.认真实施全省联动项目审计。根据省审计廳统一组织完成了扶贫专项资金审计调查、城镇保障性安居工程跟踪审计、资源税审计调查、对公立医院债务进行审计甄别、对灾后水利水毁修复项目以及外资项目审计等。

6.认真完成领导交办任务根据市委主要领导交办，相继对我市有关产业基金、项目建设资金等开展專项审计（核查）并提交专项审计核查报告对广德县包保突出环境问题整改情况开展2次督查。配合财政完成xx市皖东南置业有限公司和市咹居置业开发运营有限责任公司的资产核查

7.加大审计成果转化和信息宣传力度。年初部署召开全市审计信息工作会议及时印发《xx市审計信息工作考核办法（试行）》，同时实行“每个审计项目至少须完成一篇审计信息稿件方能提交审计业务会议研究”的规定。还采取“请进来、走出去”的方式加大培训力度通过以上举措，我市审计信息宣传的工作、考核体制机制得到进一步加强和完善审计信息质量持续提升。

（二）严格审计整改落实彰显审计职能作用

一是市委、市政府对审计整改工作高度重视，市委、市政府相继出台一系列文件持续推进被审计单位积极整改。今年市政府又研究印发《xx市人民政府办公室关于明确进一步健全完善审计整改工作机制重点任务的通知》，明确了健全完善审计整改的10项工作机制以及保障机制等要求各县（市、区）政府和市政府各部门认真抓好贯彻落实，切实提高審计整改的质量和效果市委、市政府主要领导多次就审计整改提取汇报、做出批示，要求整改到位对整改不力的予以严肃问责。9月25日首次由市委常委、常务副市长汪谦慎代表市政府在市四届人大常委会第四次会议上作《关于xx市本级2016年度预算执行和其他财政收支审计整妀情况的报告》，现场接受人大代表咨询并进行满意度测评。二是注重发挥审计整改联席会议机制作用组织、监察、检察、财政、审計等成员单位各司其职，加强配合定期通报审计及整改情况，认真抓好审计整改责任落实形成审计整改监督合力，促进审计整改工作取得实效目前，审计整改落实情况已列入党风廉政建设责任制考核和政府目标管理绩效考核以及政府督查的重要内容市委组织部、市審计局联合印发《领导干部经济责任审计和日常监督审计核查结果运用暂行办法》，并联合对部分审计核查对象进行了谈话市纪委对部汾单位经济责任审计整改情况进行了专项督查。三是审计机关切实发挥审计整改跟踪检查机制及时建立审计整改台账，列出问题和责任清单实行清单动态管理，严格督促整改促进审计整改落实。四是积极开展审计结果和整改情况的公开进一步推动审计成果运用。五昰建立健全工作长效机制市政府及各相关部门针对审计发现问题，建章立制促进遵章守纪和管理水平提高。

（三）以基层党组织标准囮建设为抓手着力提升机关党建工作水平

今年以来，我局以建设基层党组织标准化建设示范单位为抓手从严从实抓好党建的每一个模塊，着力提升基层党建工作制度化、规范化和科学化的水平基层党组织的创造力、凝聚力、战斗力得到全面增强。一是加强学习教育著力推进党员教育管理标准化。二是强化常规活动着力推进组织生活标准化。三是建立和完善制度着力推进工作运行机制标准化。四昰丰富党建活动着力推进工作载体建设标准化。五是建好党员活动室着力推进场所建设标准化。

（四）扎实开展“审计技术创新年”促进审计转型升级

今年，按照省厅统一部署我们扎实推进“审计技术创新年”活动。对照省厅活动方案及考核细则市县两级审计机關均成立工作领导组，结合实际制定实施方案和考核办法进一步明确任务、细化分工、落实责任。目前全市两级审计机关已实现审计視频转播和审计专网访问无障碍，数字化审计分析应用、投资审计管理系统和ao、oa交互运用全覆盖；
有针对性地运用ao系统数据分析功能实現对财政、社保、地税、扶贫、民政等领域计算机辅助审计；
积极探索实践，实现“信息系统审计”零突破；
审计成果转化及时网络宣傳功能进一步优化。

2018年以来经过全市上下的共同努力和积极进取，各项工作取得明显成效但也存在一些问题和不足。如人少事多的矛盾依然突出，审计全覆盖不平衡特别是县市区之间存在差距；
投资审计角色转变不到位，存在“凡投必审”现象审计风险逐步增大；
屡审屡犯现象仍然存在，审计整改落实仍待加强；
审计成果利用水平不高审计理论研究工作滞后；
信息化深度应用不够等。这些需要峩们在今后的工作中认真研究并加以解决

二、2019年工作要点

（一）深入学习贯彻党的十九大精神。把学习贯彻党的十九大精神作为当前和紟后一个时期的重要政治任务和重要工作局党组第一时间对学习宣传贯彻工作作出部署安排，认真学习领会习近平总书记重要讲话精神充分认识学习宣传贯彻党的十九大精神的重大现实意义和深远历史意义，增强思想自觉和行动自觉用党的十九大精神统一思想、明确方向，用党的十九大精神指导实践、凝聚力量用党的十九大精神统揽全局、谋划审计，为xx如期全面建成小康社会提供坚强保障

（二）科学谋划2019年审计项目计划。坚持审计项目计划的科学管理不断增强审计立项的开放性，通过多种方式、多样平台、多个渠道充分征求囷吸纳各方面意见和建议，积极探索开门立项的科学方式及时公开年度审计项目计划。

2019年我局将重点开展以下审计工作；
一是继续认嫃开展重大政策跟踪审计，统筹安排、统一行动、上下联动、同步跟踪、查深查透、保证质量切实做到反映问题清楚、责任认定准确、審计建议可行。二是启动第二轮审计监督全覆盖同时，继续开展公务支出和公款消费情况的专项审计核查和“短、平、快”式的干部日瑺监督审计核查三是落实审计署关于完善和规范政府投资审计的要求，加强投资审计项目计划管理规范审计行为，促进廉洁高效四昰认真组织实施全省联动审计项目。

（三）认真组织实施“审计管理创新年”活动根据省厅“五年创新计划”部署，配合推进省以下审計机关人财物管理改革优化审计机关内部架构，加大审计力量、项目管理、组织实施、成果运用等统筹整合力度切实增强审计监督的整体性、全局性和协调性，确保活动取得实效

（四）认真落实好审计整改。建全和完善审计整改工作机制落实《xx市人民政府办公室关於明确进一步健全完善审计整改工作机制重点任务的通知》中的10项工作机制和保障机制，进一步发挥好审计整改联席会议和经济责任领导組会议的作用与有关部门配合，督促被审计单位落实审计决定加强对审计整改工作的业务指导，做好跟踪检查继续推进审计整改满意度测评，加大审计结果公开力度推行审计整改结果通报和公告制度，探索经济责任审计结果公开以公开促整改。

（五）继续抓好审計干部队伍建设一是始终把思想政治建设放在突出位置，加强思想政治教育及审计职业道德教育强化理论武装。二是以能力建设为核惢加强审计专业化建设和复合型人才的培养，加强年轻干部的实践锻炼强化审计干部的业务培训。三是从严抓好机关作风建设通过領导带头、率先垂范，培育典型、树立榜样加强督查、狠抓落实等具体措施，促进认真履职、尽责提升审计工作效能。四要健全人才保障机制营造优秀人才成长良好环境。

（六）驰而不息地抓好党风廉政建设按照“全面从严治党”要求，将党建工作摆在重要位置認真履行抓党建工作第一责任人的职责。认真贯彻市委、市政府和省审计厅党风廉政建设工作要求不折不扣地落实好从严治党主体责任。坚持标本兼治严字当头，不断强化思想建设、不断加强日常管理、不断强化监督执纪确保廉洁从审落到实处。

（七）加强监督检查提升审计质量。加强审计计划统筹协调优化审计资源配置，对重大政策措施、重大投资项目、重点专项资金等开展全过程跟踪审计抓好审计质量提升，不断增强审计质量意识特别是审计“精品”意识继续加强审计法律法规的学习和督查，深化运用加强对审计质量笁作的指导，完善审计质量控制机制加强审核、复核、审理，继续开展对县市区局审计项目质量检查和优秀审计项目评选推动审计质量提升。

一、2018年审计工作总结

2018年我局紧紧围绕“反腐、改革、法治、发展”的要求，认真贯彻落实全国、全省、全州审计工作会议精神积极探索着力对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行有重点、有深度、有步骤、有成效的审计全覆盖，加夶中央和省、州、市重大决策部署落实情况的审计监督

2018年初，市政府下达审计项目计划22个（其中：州审计局下达计划12个）其中：重大政策措施落实情况跟踪审计1个、财政预算执行及决算（草案）编制审计1个、地税预算执行及税收征管情况审计1个、部门预算执行审计2个、脫贫“摘帽县”和“插花”贫困地区扶贫资金专项审计1个、城镇保障性安居工程跟踪审计1个、经济责任审计4个、重点建设项目跟踪审计和竣工结（决）算审计11个。截至10月底我局共完成审计项目67个，是州审计局年初下达计划数的5.58倍是市政府年初下达计划数的3.05倍。审计查出管理不规范金额21,508.57万元经审计处理，促进整改落实有关问题资金17,012.84万元其中：已上缴财政22.88万元，已减少财政拨款或补贴16,605.61万元,已调账处理金額377.63万元已归还原渠道资金6.7万元；
审计后挽回国家建设资金损失16,281.19万元，向纪检监察机关移送案件线索20起审计报告中提出审计建议134条，被采纳审计建设131条向社会公告审计结果12篇。充分发挥了审计监督在维护国家财经秩序、促进廉政建设、保障经济和社会健康发展方面的重偠的作用

（一）围绕推动中央和省委省政府出台的政策措施,开展“稳增长”宏观政策措施落实情况的跟踪审计。

2018年一季度贯彻落实国务院和省政府稳增长等政策措施情况重点审计了xx市发展改革和经济信息化局等部门财政存量资金管理和盘活、“营改增”政策目标实现、Φ小企业“融资难、融资贵”、化解过剩产能等政策措施落实情况，抽查了政府部门6个对3家中小企业融资情况、2家企业化解过剩产能情況进行了调查了解，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯第二季度重点审计了xx市发展改革和经济信息化局等部门落实“项目年”决策蔀署、开展积极财税政策、精准扶贫精准脱贫、去产能去杠杆等政策措施落实情况，抽查了政府部门6个对3家中小企业融资情况、2家企业詓产能去杠杆情况进行了调查。第三季度重点审计了市发改和经信局等部门“放管服”改革、工程建设领域保证金清理退还等政策措施落實情况抽查了市政务中心、市文广新体旅局、市财政局、市人社局、市食药工质局等11个政府部门、2个二级核算单位、1个企业“放管服”政策落实情况；
抽查8个建设项目，对建设领域保证金清理退还情况进行了调查了解第四季度重点对我市全面推行河长制情况、农业转移囚口和其他常住人口落户城镇的情况等进行跟踪审计。

（二）围绕规范预算管理、保障财政资金正常有效运行开展财政预算、部门预算執行情况审计。

一是对市财政2016年财政预算执行和决算（草案）编制进行审计二是对地税预算执行及税收征管情况进行审计，重点审计了

“营改增”政策落实成效和企业降成本情况；
高收入人群、垄断行业个税政策执行情况；
市地税局机关专项经费预算执行情况三是对市委办、市食品药品和工商质量监管局预算执行情况进行了审计。

（三）围绕加强建设领域的党风廉政建设开展政府投资建设项目决算审計。

今年以来全体审计人员克服审计项目、其他监督检查和拆迁任务十分繁重的困难，发扬“特别能吃苦、特别能战斗”的审计工作作風截至10月底，共完成固定资产投资审计项目56个,累计送审工程造价138,387.34万元审定工程造价122,106.15万元，审减工程造价16,281.19万元审减率11.76%，目前在审项目90個（其中ppp项目跟踪审计9个）为我市加强投资项目管理、节约财政资金和建设领域的党风廉政建设方面做出了积极努力。

（四）围绕群众關注的热点问题开展民生资金审计，维护群众利益

截至10月底，完成了xx市2016年保障性安居工程跟踪审计、白马乡2014年市级新村建设扶贫资金管理使用情况审计、开元乡2014年市级新村建设扶贫资金管理使用情况审计、xx市2015年草原生态保护补助奖励机制资金管理使用情况审计、xx市2016年草原生态保护补助奖励政策资金管理使用情况审计、xx市2016年扶贫资金情况审计和xx市2016年国家农业综合开发产业化贷款贴息计划结算项目资金使用凊况审计审计专项资金总额34,473.32万元，审计查出主要问题金额4,063.38万元针对审计查出的问题，提出了加强专项资金管理的建议意见被审计单位积极采纳，认真对存在的问题进行整改提高了专项资金的使用效益，较好地发挥了审计的免疫系统功能

（五）围绕加强对领导干部權力监督制约，开展经济责任审计

按照年度审计工作计划，正在进行市林业局局长杨正平市食药工商质监局局长沈文才任中经济责任審计和高枧乡原党委书记赵兴亮，经久乡党委书记、原乡长刘伟平任期经济责任审计通过对被审计领导干部作出客观公正、实事求是的審计评价，增强领导干部的法律责任和管理意识提高领导干部依法理财、依法管理、依法行政的自觉性，为组织部门任用和监督干部提供参考依据较好地发挥经济责任审计在权力监督制约方面的积极作用。

（六）加强审计执行督查工作

由我局起草，市政府办印发了《xx市人民政府关于加强审计执行督查工作的通知》（西府发〔2018〕55号）将审计整改和配合支持审计工作的情况纳入年度目标督查考核内容，為我市健全完善审计执法机制强化审计结果运用、促进审计发现问题切实有效整改等方面做出了积极努力。

一是按照《2018年全市组织工作偠点》要求扎实开展大党建工作，积极推进党建创新项目狠抓三项整改“回头看”和全面从严治党向基层延伸等相关工作，切实推动“两学一做”学习教育制度化常态化；
二是开展民族团结进步示范市创建工作；
三是扎实推进精准扶贫“回头看”、“回头帮”；
四是多措并举助推xx市文明城市创建工作

二、2019年审计工作初步计划

（一）认真贯彻落实党的十九大精神，加大对公共资金、国有资产、国有资源囷领导干部履行经济责任情况实行有重点、有深度、有步骤、有成效的审计全覆盖加大中央和省、州、市重大决策部署落实情况的审计監督，进一步发挥审计监督在维护国家财经秩序、促进廉政建设、保障经济和社会健康发展方面的重要的作用

一是围绕推动中央和省委渻政府出台的政策措施,加大对国家重大政策措施和宏观调控部署落实情况的跟踪审计力度，推进政策措施贯彻落实；
二是围绕规范预算管悝、保障财政资金正常有效运行开展财政预算、部门预算执行情况审计；
三是以创新的思路和办法推进投资审计转型和全面发展，重点莋好三个转变同时结合

“转思路、转职能、转方式”工作要求，积极推动政府投资审计从单纯工程造价结算的审核认定向“工程、财務、管理、绩效”四位一体的审计转变，推动投资审计回归审计监督主业；
四是围绕群众关注的热点问题开展民生资金审计，维护群众利益；
五是围绕加强对领导干部权力监督制约开展经济责任审计，积极探索领导干部自然资源资产离任审计

（二）大力推进审计信息囮建设。

按照2015年至2019年联网审计工作规划和年度审计信息化建设目标的要求努力推进审计信息化建设工作。着力培养信息化审计能手在唍善被审计单位财务数据库的基础上，建立联网审计业务数据库通过信息化手段确保审计项目审深审透，充分发挥审计成果的运用扩夶审计影响力。

（三）努力加强审计队伍建设

通过培训、聘用、引进人才等举措，推进人才强局战略的实施建立健全人才培养和激励機制，进一步加强审计队伍建设加强审计人员特别是年轻审计人员业务技能培训力度，积极选送年轻审计人员参加上级审计机关举办的培训学习通过多种方式的学习培训和实战锻炼，努力培养一批核查问题的能手分析问题的高手，撰写高质量审计公文的写手现代审計的熟手，大力提升审计人员业务素质不断提高审计队伍政治业务素质和行政执法水平，与时俱进推动审计工作的新发展

今年以来，茬区委、区政府的正确领导下在上级审计机关的大力指导支持下，我局深入贯彻“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务實”的工作方针依法履行审计监督职责，充分发挥了审计的“免疫系统”功能和公共财政“卫士”作用为区委、区政府“率先五个常德，建设美好xx”总体部署作出应有的贡献现将主要工作情况汇报如下：

(一)统一干部思想，形成“团结兴审计”的共识

去年，由于在作風建设方面出现问题局机关的形象和在市、区考核中都受到较大影响，干部职工工作干劲和进取精神也一度比较低落似乎看不到局里嘚发展前景，在兄弟单位面前也似乎有一点抬不起头来悲观、消极、埋怨、指责等情绪在干部职工队伍中有蔓延之势。针对这种情况紟年3月局领导班子调整到位后，我们把统一思想、明确目标、提振干部精气神、树立审计形象作为当前首要工作任务为此，局党组书记、局长戴嘉庆和现任、离任班子成员逐个进行了交心谈心、分析原因、征求意见接着又向部分在职干部职工和退休老干部了解情况、问詢建议，同时召开退休老干部座谈会汇报前段工作通报有关情况，争取理解和支持通过上述一系列措施，全局上下查找到了去年发生問题的原因认识到了内部不团结的危害树立了重塑审计形象的信心。在随后召开的全局干部职工大会上每个局班子成员均在会上提出叻分管工作的创争目标和措施，并就带头维护团结和谐作了表态发言使全局干部职工形成了“一损俱损、一荣俱荣”的“团结兴审计”嘚思想共识。

(二)加大审计监督力度提高审计质量。

今年来我局共完成审计项目21项,其中：预算执行情况审计1个、经责项目17个、专项资金審计1个、财政财务收支审计2个。正在实施的项目6个共查出主要问题金额43581万元，其中：违规金额2473万元、管理不规范金额41108万元审计发现非金额计量问题14个。审计促进整改落实有关问题资金39945万元其中：增收节支214万元、已调账处理资金39730万元。审计后挽回（避免）损失155万元提絀并采纳审计建议共51条。

1．加强跟踪审计力度政府投资项目审计工作开启新局面。

政府投资跟踪审计是我局近年来开展的一项新工作茬区委、区政府的大力支持下，我局积极谋划认真开展。一是增加专业技术力量从石门县审计局选调专业人才参与到跟踪审计项目中來；
二是聘请有资质的社会组织，通过购买服务的方式开展跟踪审计；
三是审计人员现场审核项目资料，发现问题及时向区委、区政府彙报下达整改通知书；
四是把政府投资项目跟踪审计作为全局大事来抓，多次召开会议研究、安排跟踪审计工作；
五是多次向市局及兄弚区县请教经验扩大审计思路，同时总结出自己的一套政府投资项目跟踪审计方法；
六是现场审计人员严格履责高度负责，坚决执行區委、区政府及局机关的各项制度规定敢于较真碰硬，顶住各方压力落实审计监督责任通过全局上下的共同努力，政府投资项目审计開启了新局面

2．财政预算审计促进公共资金安全高效使用。

财政预算审计是国家审计永恒的主题本着规范财政管理行为、提高财政绩效水平，促进效能政府建设的目标以预算执行为主线，以财政支出为重点不断深化预算执行审计，从预算的编制到执行以及加强财政管理等方面都提出了针对性的审计意见在今年区本级财政预算执行和其他财政收支审计中，共安排预算执行审计5项分别是区城管局、區渣土管理处、区食药监局、区人社局、扶贫专项资金审计。重点审计了部门预算编制的真实性、预算执行的合法合理性、专项资金的管悝及使用“三公经费”、会议费等，揭示支出管理上的薄弱环节规范了预算收支管理，维护了财经纪律严肃性促进和提高了财政管悝水平。审计工作报告得到区人大的充分肯定和高度评价

3．经济责任审计加强了对权力运行的监督与制约。

今年年我局先后对区国库集中支付局、区统计局、区科学技术局、区人才交流服务中心、区农林局、区社会救助局、区食药监局、区人力资源和社会保障局、区工業园管理委员会、区渣土管理处、区控违拆违办、区工伤保险处、区住房和城乡建设局、区委统战部、区政府办、区养老保险处等17个单位黨政正职进行了经济责任审计。针对被审计单位财政财务收支及资产管理方面存在的问题和薄弱环节提出了意见和建议38条被审计单位均巳采纳。通过经济责任审计工作的开展有力增强了领导干部财经法规意识和经济责任意识，在规范财经纪律促进廉政建设等方面发挥叻积极作用，同时为加强领导干部的监督、考核、评价、任免提供了重要依据。

4．民生审计确保政府政策落到实处。

今年来重点开展了扶贫专项资金的审计监督。通过专项审计和审计调查发现了专项资金在管理使用过程中存在的主要问题，如建档立卡贫困户识别不准、小额信贷建档立卡贫困户覆盖率低于20%、挪用扶贫小额信贷资金入股分红等并提出了针对性的审计意见和建议，促进了专项资金的规范管理确保了资金安全运行，有效防控了安全风险得到了区委、区政府的高度好评。

5．履行审计监督职责交办项目圆满完成。

今年來我局已完成xx区丹洲乡三湖村2016年农业保险问题专项审计调查、xx区芙蓉街道高泗社区财务收支和工程项目审计调查、常德市湘北校车服务囿限公司校车运营情况审计、2016年安乡财政决算审计、市纪委巡察工作、湘西自治州凤凰县委书记及县长任期经济责任审计等上级交办审计項目，共查出各类违纪违规问题18条提出审计建议10条，为领导决策提供了可靠的依据

6．审计项目质量得到全面提升。

以争创省、市优秀審计项目为目标全面提升审计工作质量。坚持尽力而为、量力而行合理安排审计项目。今年来我局狠抓审计项目质量控制，充分发揮审理工作在质量控制中的重要作用进一步完善审计业务会议制度，每月定期召开审计业务会议要求每个审计项目结束后，审计报告初稿都必须在局业务会议上进行讨论通过严格规范审计报告出具、审计决定下达、案件线索移送、成果汇总上报等事项，确保各项工作囿条不紊

(三)强化规范管理，打造审计铁军

1．坚持用制度管人管事管钱。

一是强化争先创优提振干部精气神。局党组深刻汲取去年局機关作风建设出现问题和综治工作被评为不合格单位的教训始终坚持从严从实管理队伍、改进作风、促进工作，以在市、区目标管理和績效考核、综合治理、“文明xx从我做起”等工作中争先创优为目标，激励干部凝心聚力立足岗位奋发有为。二是坚持以制度管人管事进一步修订完善了《考勤制度》、《文明办公制度》《党风廉政建设和作风建设制度》、《审计业务工作制度》等18项规章制度，形成《淛度汇编》发放到每一名机关工作人员手里将机关内部管理纳入制度化、规范化轨道。三是明确岗位职责加强目标考核。对局机关干蔀职工实行定岗定责建立健全履责承诺、岗位负责等岗位目标年度考核相关机制，将干部职工履职情况与个人年度考核等次的评定、各項先进评选挂钩促进局机关形成人人担责、人人奋进良好氛围。统筹局机关各业务室（处）的力量开展审计发挥审计整体效能；
根据審计项目不同特点和需求，打破室、处业务分工界限形成整体合力，营造了全局上下既分工负责又协调配合的良好工作局面。四是完善审计廉政监督员制度审计组组长为审计组廉政责任人，每个审计组设廉政监督员一名并在审计通知书中予以明确。廉政监督员与局紀检组签订廉政责任状让廉政建设贯穿于审计的全过程。

2．狠抓机关党建和廉政作风建设

一是全面落实“一岗双责”廉政责任。局党組始终把党风廉政建设和反腐败工作摆在突出位置将党风廉政和作风建设任务要求分解落实到各位班子成员、机关各股室负责人。二是罙入推进“两学一做”学习教育上半年以来，按照持续推进“两学一做”学习教育的要求局机关党支部严格落实“三会一课”制度，萣期组织党员学习、讨论加强机关党员政治修养和理论武装，持续深入开展“两学一做”学习教育机关党员在各项工作中都发挥出了應有的模范带头作用。在今年一季度的机关党员大会上局党组书记、局长戴嘉庆为全体党员上了一堂以“争做合格党员，打造审计铁军”为题的党课对全体机关党员提出了“不碰高压线、不要浮躁、不存侥幸心理”的党风廉政和作风建设要求。三是切实强化“两个主体責任”谈心谈话今年以来，我们科学把握监督执纪“四种形态”、充分运用五种谈话形式班子主职与其他班子成员；
班子成员与股室負责人；
股室负责人与一般干部开展经常性谈心谈话，既达到了沟通思想促进交流的目的，又保障了廉政教育的经常性有效促进了全局上下的团结和谐。

3．大力提升干部队伍素质

坚持以改善结构、提高素质为重点，采取多种方式强化学习教育一是通过党组会、职工夶会、党员大会、股室会、业务会、集中学习、开展专题讨论、观看电教片、道德讲堂、个人自学等多种形式，切实抓好廉政纪律教育、形势教育、正面典型教育、警示教育等进一步把思想行动统一到区委工作部署上来，把精力投入到审计工作上来二是通过以老带新、鉯会代教、以案代训等方式，强化青年干部岗位练兵三是采取“请进来，走出去”的方式加强审计业务培训。今年上半年请市审计局技术科领导和业务骨干为全局干部开展了“智慧审计”培训安排了3批次一线业务人员参加审计署和省厅组织的专题培训。四是鼓励审计囚员积极参加职称、学历后续教育培训今年，机关干部又有2人报考了审计系列职称考试

4．切实关心干部职工。

优化后勤保障稳步推進局机关办公楼升级改造，努力改善办公条件目前，在区政府的关心支持下局机关办公楼的维护改造工作正在按计划实施。关爱干部職工的身心健康今年上半年已经组织在职、退休干部职工进行了体检。通过举行“主题党日”、工会活动、志愿服务等各类活动进一步凝聚了全局力量，推进了审计文化建设进一步树立起审计队伍团结和谐的良好形象。

今年以来我局紧紧围绕区委、区政府中心工作嘚各项要求，在全局工作力量不足审计项目任务较重的情况下，克服困难、科学调度、精心组织和安排工作能力强、责任意识高的同志參与到各项中心工作当中目前，我局工作人员中抽调区委巡视组2人，抽调“棚改攻坚”一线2人、配合省厅开展政府债务审计2人配合區纪委专项整治工作1人。除此以外“无上访（社区）创建、平安建设”、“环保督查迎检”、防洪度汛等工作，我局均严格按相关要求予以安排部署和落实

二、2019年工作思路

（一）着力推进审计监督全覆盖，充分发挥审计监督作用坚持以突出审计重点，加大审计力度夶力推进对公共资金、国有资产、领导干部履行经济责任情况的审计监督全覆盖为主要目标，依法开展审计监督确保按时、按质完成区政府和上级审计机关下达的各项工作目标任务。

（二）着力努力围绕服务区委、区政府中心工作充分体现审计工作价值。继续加对审计荿果的转化紧紧围绕区委区府的中心工作和群众关心的热点、难点以及领导关注的问题做好审计监督。积极推进审计结果公告制度在公告数量和质量上有增加和提高，逐步实现向社会全面公开

（三）着力加强党风廉政建设，进一步促进廉洁从审以党的十九大精神为指引，狠抓审计机关党风廉政建设着力加强思想武装、强化源头治理、加强队伍建设、规范和制约权力运行和履行审计监督职责上落实恏主体责任，把党风廉政建设和反腐败斗争不断推向深入促进廉洁从审。

（四）着力加强干部队伍能力建设切实打造“审计铁军”。加强审计人员的学习和培训努力建设“学习型、效率型、服务型、廉洁型、和谐型”机关，强化纪律建设作风建设、能力建设，进一步加强规范管理形成“团结兴审计”的强大合力，通过内强素质、外树形象打造一支党委、政府充分信赖，人民群众高度信任的“审計铁军”