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例如上年亏损100万,今年盈利200万企业所得税率为25%,盈余公积计提比例为10% 贷:应交税费-应交所得税25 借:利润分配-未分配利润 175 借:利润分配-提取盈余公积 17.5 贷;盈余公积 17.5 借:利润分配-未分配利润 17.5 贷;利润分配-提取盈余公积 17.5 请问做法对吗还是先弥补上年亏损才计提盈余公积(200-100-25)*10%=7.5?如果本年利润为50万又如何计算 |
甘老师| 官方答疑老师
职称:中级会计师+税务师+注册会计师