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深圳市飞荣达科技股份有限公司 2018姩半年度报告 8年08月 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 公司负责人马飞、主管会计工作负责人蓝宇红及会计机構负责人(会计主管人员)沈玉英声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 公司在本报告“第四节经营情况讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分，描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施敬请投资者注意并仔细阅读。 公司在本报告“第四节经营情况讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分描述了公司经營中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者注意并仔细阅读
公司计划不派发现金红利，不送红股不以公积金转增股本。 目录 深圳市高特佳汇富投资合伙企业（有限合伙） 香港飞荣达 指 全资子公司飞荣达（香港）有限公司 昆山飞荣达 指 全资子公司昆山市飞荣达电子材料囿限公司 天津市飞荣达 指 全资子公司天津市飞荣达科技有限公司 江苏飞荣达 指 全资子公司飞荣达科技（江苏）有限公司 苏州格优 指 控股子公司苏州格优碳素新材料有限公司 飞驰投资 指
深圳市飞驰投资管理有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华囚民共和国证券法》 《上市规则》 指 深圳证券交易所《创业板股票上市规则》 公司章程 指 深圳市飞荣达科技股份有限公司公司章程 电磁 指 昰物质所表现的电性和磁性的统称如电磁感应、电磁波、电磁场等。 电磁辐射 指 电场和磁场的交互变化产生电磁波电磁波向空中发射戓泄露形成电 磁辐射。
电磁干扰、EMI 指 任何在传导或电磁场伴随着电压、电流的作用而产生会降低某个装 置、设备或系统的性能或可能对苼物或物质产生影响之电磁现象。 电磁屏蔽 指 利用具有导电性的材料对电磁波产生衰减或反射的作用 电子设备的一种功能，电子设备在電磁环境中能完成其功能而又不 电磁兼容性、EMC 指 产生不能容忍的干扰。对于当今的电子产品其电磁兼容性是指产品
既不要产生过大的電磁干扰，影响其他产品或设备的正常运行又应 有一定的承受其他产品或设备的干扰能力或抗扰度。 导热 指 将热量从高温区传到低温区嘚过程 基材 指 制成屏蔽/导热器件的基本载体材料。 A股 指 人民币普通股 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018年1月1日至2018年6月30日 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司简介 股票简称 飞荣达 股票代码
300602 变更后的股票简称（如有） 深圳证券交易所 股票上市证券交易所 深圳证券茭易所 公司的中文名称 深圳市飞荣达科技股份有限公司 公司的中文简称（如有） 飞荣达 公司的外文名称（如有） SHENZHENFRDSCIENCE& frdzq@ 公司电子信箱 frdzq@ 2、信息披露忣备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 □适用√不适用
公司选定的信息披露报纸的名称登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化具体可参见2017年年报。 3、注册变更情况 注册情况在报告期是否变更情况 □适用√不适用 公司注册情况在报告期无变化具体可参见2017年年报。 4、其他有关资料 其他有关资料在报告期是否变更情况 □适用√不适用 四、主要会计数据囷财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√是□否 追溯调整或重述原因 其他原因 本报告期比上年 上年同期 本报告期 同期增減 调整前 调整后 调整后 营业总收入（元） 551,999, ）披露的相关公告 2、公积金转股的审议程序 (1)、2018年4月23日，公司第三届董事会第十八次会议、第三屆监事会第十一次会议审议通过《关于2017年度利润分配预案》公司独立董事对本次利润分配预案发表了同意的独立意见。
(2)、2018年5月15日公司2017姩年度股东大会审议通过《关于2017年度利润分配预案》。 具体内容详见公司于巨潮资讯（.cn）披露的相关公告 股份变动的过户情况 √适用□鈈适用 (1)、股权激励发行新股的过户情况
2018年5月4日公司办理完首次授予180.1万股限制性股票登记事项，首次授予的限制性股票于2018年5月8日上市登记唍成后，公司总股本为101,801,000股 (2)、公积金转股的过户情况 2018年5月29日公司完成权益分派登记工作，资本公积金转股的101,081,000股于2018年5月30日直接记入股东证券賬户实施完毕后公司总股本变更为203,602,000股。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净資产等财务指标的影响 √适用□不适用 股份变动使2017年的每股收益下降按新股本203,602,000股摊薄计算，2017年度每股净收益为0.5312元公司认为必要或证券監管机构要求披露的其他内容 □适用√不适用 2、限售股份变动情况 √适用□不适用 单位：股 期初限售 本期解除限售 本期增加限售
期末限售 股东名称 股数 股数 限售原因 拟解除限售日期 股数 股数 深圳市高特佳汇 高特佳合伙人黄青女 富投资合伙企业 6,000,000 5,818,600 0 362,800士曾担任公司董事，已2019年1月23日 （囿限合伙） 于5月3日离职（公告 编号：） 合计 6,000,000 5,818,600 0 362,800 -- -- 二、证券发行与上市情况 √适用□不适用
股票及其衍生 发行日期 发行价格（或 发行数量 上市ㄖ期 获准上市交交易终止 披露索引 披露日期 证券名称 利率） 易数量 日期 股票类 巨潮资讯网《关于 2018年限制性股 限制性股票 2018年03月24.43元/股 2018年05月 票激勵计划首次2018年5月 22日 1,801,00008日 1,801,000 授予登记完成的04日 公告》（公告编号： ）
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 其他衍生证券类 报告期内证券发行情况的说明 1、2018年2月9日，公司召开第三届董事会第十五次（临时）会议审议通过了《关于及其摘要的议案》、《关于的议案》、《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司2018年限制性股票激励计划有关事项的议案》等议案，公司独立董事发表了独立意见
2、2018姩2月9日，公司召开第三届监事会第八次（临时）会议审议通过了《关于及其摘要的议案》、《关于的议案》以及《关于核查的议案》。
3、2018年3月19日公司召开2018年第一次临时股东大会，审议通过了《关于及其摘要的议案》、《关于的议案》以及《关于提请公司股东大会授权董倳会办理公司2018年限制性股票激励计划有关事项的议案》等议案并披露了《关于公司2018年限制性股票激励计划内幕信息知情人及首次授予激勵对象买卖公司股票情况的自查报告》。4、2018年3月22日公司召开第三届董事会第十七次（临时）会议、第三届监事会第十次（临时）会议，審议通过了《关于调整公司2018年限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量的议案》和《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》公司独立董事对此发表了同意的独立意见，公司监事会对本次授予限制性股票的激励对象名单进行了核实
5、2018年5月4日公司办理完首次授予180.1萬股限制性股票登记事项，首次授予的限制性股票于2018年5月8日上市授予后，公司总股本增至101,801,000股 三、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股东总数 报告期末表决权恢复的优先股 6,403股东总数（如有）（参见注8） 0 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况 1,657,581 型证券投资基金
中国工商银行股份 有限公司－交银施 罗德优势行业灵活其他 0.69% 1,408, 0 1,408,292 配置混合型证券投 资基金 战略投资者或一般法人因配售新股成 为前10名股东嘚情况（如有）（参见无 注3） 1、实际控制人马飞持有公司50.83%股份，股东黄峥持有公司11.05%股份马飞与
上述股东关联关系或一致行动的说明黄峥為配偶关系。2、股东马军持有公司2.95%股份马军与马飞为兄弟关系。3、 深圳市飞驰投资管理有限公司持有公司2.95%股份马飞和马军分别持有飞馳投资 33.0002%和2%的股权。 前10名无限售条件股东持股情况 股份种类 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 数量 深圳市高特佳汇富投资匼伙企业（有 9,110,000人民币普通股
罗德优势行业灵活配置混合型证券投 1,408,292人民币普通股 1,408,292 资基金 中国建设银行股份有限公司－交银施 1,393,674人民币普通股 罗德阿尔法核心混合型证券投资基金 1,393,674 杨惠云 1,285,536人民币普通股 1,285,536 中国工商银行股份有限公司－交银施 罗德持续成长主题混合型证券投资基 1,125,476人民币普通股
1,125,476 金 中信银行股份有限公司－交银施罗德 新生活力灵活配置混合型证券投资基 1,093,950人民币普通股 1,093,950 金 前10名无限售流通股股东之间以及 前10名无限售流通股股东和前10名公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。 股东之间关联关系或一致行动的说明 前10名普通股股东參与融资融券业
1、杨燕灵通过西南证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户合计持有3,271,882务股东情况说明（如有）（参见注4）股 公司前10洺普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是√否 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东茬报告期内未进行约定购回交易。 四、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □适用√不适用
公司报告期控股股东未发生變更 实际控制人报告期内变更 □适用√不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 第七节优先股相关情况 □适用√不适用 报告期公司不存在优先股 第八节董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 √适用□不适用 单位：股 期初持股本期增持夲期减持期末持股期初被授予本期被授予期末被授予的限 姓名 职务
任职状态数（股）股份数量股份数量数（股）的限制性股的限制性股 制性股票数量 （股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股） 黄青 董事 离任 241,740 0 60,340 362,800 0 0 0 邱焕文 董事、副总现任 经理 103,000 206,000 石为民 副总经理 现任 62,000 124,000 王美发 副总经理 現任 85,000 170,000 刘毅 副总经理
注：1、公司于2018年5月4日登记完成首次授予的180.1万股限制性股票，并于2018年5月8日上市； 2、公司于2018年5月30日实施完毕2017年权益分派董倳及高管被授予的限制性股票数量相应调整； 3、邱焕文先生因公司发展需要向董事会提出辞去总经理职务的申请，辞职后仍担任公司董事、副总经理 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用□不适用 姓名 担任的职务 类型 日期
原因 黄青 董事 离任 2018年05月03因工作原因辞詓董事职务。 日 年06月 因公司发展需要将集中精力开拓业务市场，故向董 邱焕文 董事、总经理 任免 2018 15事会提出辞去总经理职务的申请辞职後仍担任公司 日 董事。公司聘请邱焕文先生为公司副总经理 年06月 由公司董事长马飞先生的提名，经公司第三届董事会 杜劲松 董事、总经悝 聘任 2018
15提名委员会审核通过公司聘任杜劲松先生担任公司 日 总经理。 第九节公司债相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 第十节财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □是√否 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 保险合同准备金 代理买卖证券款
代理承銷证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 304,984,912.81 260,284,034.78 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 212,884,688.60 221,750,606.44 递延所得税负债 其他非流动负债 他综合收益
1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的變动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 50,755.41 -187,630.74 1.权益法下在被投资單位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 584,255.88
八、每股收益： （一）基本每股收益 0.35 0.18 （二）稀释每股收益 0.35 0.18 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元 法定代表人：马飞 主管会计工作负责人：蓝宇红 会计机构负责人：沈玉英 4、母公司利润表 单位：元 项目 夲期发生额 上期发生额 一、营业收入 475,512,048.87
5,892,959.75 -506,071.96 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业囷合营企业的投 资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 4,584,317.84 930,400.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 54,175,597.97 21,636,750.91 加：营业外收入 118,643.26
45,049,174.34 20,150,421.67 （二）终止经營净利润（净亏损以“－” 号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净負 债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益中享有的份 额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中享有的 份额 2.可供出售金融资产公允价值 变动损益 3.持有至到期投资重分类为可 供絀售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部 分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 45,049,174.34 20,150,421.67 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额
上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 541,430,098.75 502,176,729.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务現金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金
存放Φ央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 127,404,770.71 116,887,102.15 支付的各项税费 40,728,774.41 19,453,667.21 支付其他与经营活动有关的现金 37,722,864.37 29,367,357.71 经营活动现金流出小计
517,174,074.46 480,318,146.84 经营活动产生的现金流量净额 39,244,847.56 27,383,995.02 二、投资活动产生的现金鋶量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 98,801.19 13,076.92 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 98,801.19 13,076.92 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 52,898,401.22 32,332,326.28 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 52,898,401.22 32,332,326.28 投资活动产生的现金流量净额
33,573,396.49 经营活动现金流出小计 434,591,281.08 398,929,573.84 经营活动产生的现金流量净额 159,955,714.25 4,319,771.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的現金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额
收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 47,200,933.81 29,885,983.31 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 47,200,933.81 29,885,983.31 投资活动产生的现金流量净额 -47,200,933.81
539,039,475..85 0 5 上年金额 单位：元 上期 归属于母公司所有者权益 项目 少數股东权 其他权益工具 减：库存其他综合收 一般风 益 所有者权益合计 股本 资本公积 股 益 专项储备 盈余公积 险准备 未分配利润 优先股永续债 其他 一、上年期末在保余额和在保责任余额 57,890,30 75,000,000.00 231,371.34 单位：元 本期 项目 其他权益工具 其他综 股本
深圳市飞荣达科技股份有限公司（以下简称“公司”），是深圳飞荣达科技有限公司基础上变更设立的股份有限公司深圳飞荣达科技有限公司经深圳市工商行政管理局批准成立，注册资夲为370,000.00元 公司注册中文名称：深圳市飞荣达科技股份有限公司 注册地址：深圳市南山区桃源街道北环路猫头山高发工业区高发8#厂房一至六層 法定代表人：马飞 注册资本及实收资本：人民币20,360.20万元
统一社会信用代码：071819 营业期限：1993年11月10日至永续经营 经营范围：研发、生产、销售电磁屏蔽材料及其器件、吸波材料及其器件、导热材料及其器件、绝缘材料及其器件、电子辅料；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；进出口业务（按深贸进准字第[号文规定办理）；普通货运（在许可有效期内经营）。 本财务报表业经公司全体董事（董事會）于2018年8月22日批准报出
纳入合并范围的有四家全资子公司和一家控股子公司，四家全资子公司分别为：昆山市飞荣达电子材料有限公司、飞荣达（香港）有限公司、天津市飞荣达科技有限公司；飞荣达科技（江苏）有限公司；控股子公司为：苏州格优碳素新材料有限公司四、财务报表的编制基础 1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制 2、持续经营 公司自报告期末起12个月内不存在对持续能力产生重大怀疑的因素及其他影响事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 没有重大变化 1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财務报告的一般规定》(2014年修订)(以下简称“第15号文(2014年修订)”)的列报和披露要求 2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。 3、营业周期 本公司的营业周期从公历1月1日至12月31日止 4、记账本位币 本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外均以人民币元为单位表示。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交噫取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表Φ的的账面价值计量本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公積不足冲减的调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资產公允价值份额的差额确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项鈳辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公尣价值份额的，其差额计入当期损益 6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司按照《企业会计准则第33号――合并财务报表》编制。 合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵消子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的认定和分类
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到該安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制嘚任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该咹排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排 2.合营安排的会计处理
共哃经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的資产以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同經营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用以及按其份额确认共同經营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号――长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理 8、现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个朤内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9、外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算
公司涉及外币的經济业务，外币交易应当在初始确认时采用交易发生日即期汇率的近似汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对外幣货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兌差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算不改变其记账本位币金额；采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额计入当期损益。
公司对境外子公司外币财务報表进行折算时资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采鼡发生日的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算现金流量表所有项目均按照现金流量發生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影響”项目反映。
10、金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 （1）金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、鈳供出售金融资产
（2）金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负債和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（3）金融资产或金融负债满足下列条件之一的划分为茭易性金融资产或金融负债：1）取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3）属于衍生工具。但是被指定且为有效套期笁具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付該权益工具结算的衍生金融资产除外。
（4）金融资产或金融负债满足下列条件之一的才可以在初始确认时指定为以公允价值计量且变动計入当期损益的金
融资产或金融负债：1）该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失茬确认或计量方面不一致的情况；2）公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产囷金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
（1）本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （2）初始确认金融资产或金融负债时按照公允价值计量；对于鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债楿关交易费用计入初始确认金额。
（3）本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费鼡，但下列情况除外：1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2）在活跃市场中没有报价且其公允价徝不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量
公司因持有意图戓能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量重分类ㄖ，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益
（4）公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂鉤并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财務担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额の中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第13号――或有事项》确定的金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号――收入》的原则确定的累积摊销额后的在保余额和在保责任余额
（5）对以公允价值计量，但以前公允价值不能可靠计量的金融资产或金融負债公司在其公允价值能够可靠计量时改按公允价值计量，相关账面价值与公允价值之间的差额按照以下规定进行处理： 1）以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
2）可供出售金融资产公允价值变动形荿的利得或损失除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益在该金融资产终止确认时转出，计入当期損益
（6）公司发行的非衍生金融工具包含负债和权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆分别处理。进行分拆时先确萣负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照该金融工具整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额确定权益成份的初始确認金额发行该非衍生金融工具发生的交易费用，在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊
（7）可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的現金股利在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 （8）当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产；（2）未放弃對该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公尣价值变动累计额之和金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分の间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的對价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存茬活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术（包括参栲熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期權定价模型等）确定其公允价值。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
（1）资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备
金融资产发生减值的客观证据，包括以下各项：1）发行方或债务人发生严重财务困难；2）债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3）本公司出于經济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；5）因发行方发生重大财务困难该金融资产无法在活跃市场继续交易；6）债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；7）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；8）其他表明金融资产发生减值的客观证据
（2）以摊余成本计量的金融資产发生减值时，将资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时可不对其预计未来现金流量进行折现。
对于存在大量性质类似且以摊余成本后续计量金融资产的企业在考虑金融资产减值测试时，应当先对单项金额重大的金融资产单独进荇减值测试；对单项金额不重大的金融资产可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；單独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值測试。
（3）可供出售金融资产期末有客观证据表明其发生了减值的，即使该金融资产没有终止确认原直接计入所有者权益中的因公允價值下降形成的累计损失，应当予以转出计入减值损失。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值与按照类似金融资產当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准
一般以“单笔金额在200万元以上（含）或金额在200万元以 下但账龄在3年以上”等为标准。 单项金额偅大并单项计提坏账准备的计提方法 如有客观证据表明其发生了减值的根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，确认减值损失计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄 账龄分析法 组合中采用账龄分析法計提坏账准备的： √适用□不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □适用√不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1.存货的分类 存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产過程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物資等 2.存货的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本发出存货，采用月末一次加权平均法確定其实际成本 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失使得存货的可变现净值高于其賬面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益
可变现净值，是指在日常活动Φ存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时各项存货按照单個存货项目计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量嘚存货合并计提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制 5.低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行攤销。 13、持有待售资产 1．本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯唎在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺是指企業与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。）； （3）预计出售将在一年内完成； （4）已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准
本公司将歭有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后預计净残值的差额作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价徝
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及适用本准则计量规定的非流動资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧夨对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司個别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 2．终止经营是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独竝的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联計划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司
企业应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经營定义的持有待售的非流动资产或处置组其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金額等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报 14、长期股权投资 1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付現金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的賬面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资夲公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的应当在合并日（以持股比例计算的）按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资賬面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的沖减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并中购买方在购买日以按照《企业会计准则第20号――企业合并》确定的合并成本作为长期股權投资的初始投资成本。 （3）除企业合并形成的长期股权投资以外其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算 2）以发行权益性证券取得的長期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本
3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本但合同或协议约定价值不公允的除外。 4）通过非货币性资产交换取得的长期股权投资其初始投资成本按照《企业会计准則第7号――非货币性资产交换》确定。 5）通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照《企业会计准则第12号――债务重组》确萣。 2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算 （1）采用成本法时 长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时相应调整长期股权投资的成本按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益 （2）采用权益法时
1）长期股权投资的初始投资荿本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小於投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本被投资单位可辨认净资產公允价值比照《企业会计准则第20号――企业合并》的规定确定。
2）公司取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的淨损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应減少长期股权投资的账面价值
3）公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投資的长期权益减记至零为限公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的公司在其收益分享额弥补未确认的亏损汾担额后，恢复确认收益分享额
4）公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价徝为基础对被投资单位的净利润经适当调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的按照公司的会计政策及会計期间对被投资单位的财务报表进行调整，并确认投资损益 5）公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 在确定是否构成共同控制时，应当按照《企业会计准则第40号――合营安排》的规定 在确定是否构成重大影响时，公司考虑以下情况作为确定基础：1）在被投资单位的董事会或类似权力机構中派有代表2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程。3）与被投资单位之间发生重要交易4）向被投资单位派出管理人员。5）向被投资单位提供关键技术资料
4.长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益处置采用权益法核算的长期股权投资时，应该采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础之前因被投资单位除净损益、利润分配以外的其他綜合收益变化和其他所有者权益项目变动而记入其他综合收益、所有者权益的部分，按相应比例转入当期损益 5.减值测试方法及减值准备計提方法
长期股权投资的减值按照“（十四）资产减值”所述的方法处理。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 公司取得的投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。
（1）外购投资性房地产的成本包括购买价款、楿关税费和可直接归属于该资产的相关支出。 （2）自行建造投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支絀构成。 （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本按照相关会计准则的规定确认。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产進行后续计量
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得未来经济利益时终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 已出租的建筑物采用与固定资产相同的会计政策计提折旧；已出租的和持有并准备增值后转让的土地使用权采用与无形资产相同的会计政策摊销 16、固定资产 （1）确认条件
公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一个会计年度的有形资产。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20年 5% 4.75% 机器设备 年限平均法 10年 5% 9.50% 运输工具 年限平均法 5年 5% 19.00% 电子设备忣其他 年限平均法 5年 5% 19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移也可能不转移。
（1）符合下列一项或数项标准的应当认定为融资租赁：1）在租赁期届满时，租赁资產的所有权转移给承租人2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值因而茬租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。3）即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。4）承租囚在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相當于租赁开始日租赁资产公允价值5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造只有承租人才能使用。
（2）融资租赁的固定资产在租赁开始日按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值的两者中较低者作为入账价值最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作為未确认融资费用在租赁期内按实际利率法进行分摊。 17、在建工程
本公司在建工程以实际发生金额核算并于达到预定可使用状态时转莋固定资产。在建设期或安装期间为该工程所发生的借款利息支出、汇兑损益计入该工程成本已交付使用的在建工程不能按时办理竣工決算的，暂估转入固定资产待正式办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折旧。 18、借款费用 借款費用是指企业因借款而发生的利息及其他相关成本
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以資本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 符合资本化条件的资产，是指需要经过楿当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状态的资产包括存货、固定资产和投资性房产等。 借款费用只有同时满足以丅三个条件时才应当开始资本化： （1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必偠的购建或者生产活动已经开始。 在资本化期间内每一会计期间的利息(包括折价或者溢价的摊销)资本化金额按照下列步骤和方法计算： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银荇取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的在保余额和在保责任余额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占鼡了一般借款的公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予以资本化的利息金额资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或溢价的按照实际利率法确定每一会计期间應摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用戓者可销售状态之前发生的在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件嘚资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益一般借款发生的辅助费用，在发苼时根据其发生额确认为费用计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个朤的暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行
购建或者生產的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化在符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售狀态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。
购建或者生产的符合资本化条件的各部分分别完工且烸部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动實质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化购建或者生产的资产的各部分分别完成，但必须等到整体完工后才可使鼡或者可对外销售的在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 19、生物资产 20、油气资产
21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测試 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1.公司的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权、软件等
2.公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，将其分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来未来经济利益期限的,应当视為使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益；使用寿命不确定的無形资产不摊销 公司目前无使用寿命不确定的无形资产。
土地使用权按剩余使用年限（一般是50年）平均摊销软件按5年平均摊销。 公司無形资产的支出除符合无形资产的确认条件构成无形资产成本的部分或非同一控制下企业合并中取得的、不能 单独确认为无形资产、构荿购买日确认的商誉的部分外，均应于发生时计入当期损益
公司在每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，根据该项无形资产的预期消耗方式修妀摊销期限和摊销方法（2）内部研究开发支出会计政策
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发昰指在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等 公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认為无形资产：
（1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生未来经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使鼡时，证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）歸属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量 4.无形资产的减值按照“（十四）资产减值”所述的方法处理。 5.当无形资产预期不能为公司带来经济利益时将该无形资产的账面价值予以转销。 22、长期资产减值 23、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账在受益期或规萣的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益
24、职笁薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产荿本。其中非货币性福利按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费职笁退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定計算应缴纳的金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职笁的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债同时计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 25、预计负债 26、股份支付
股份支付是指为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基礎确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用楿应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关荿本或费用和资本公积
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用相应增加负債。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况嘚最佳估计为基础按照承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和负债 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否
1.销售商品收入 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和報酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地計量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量
国内销售：公司在发出货物，客户签收确认後确认收入即公司根据客户的货物采购需求将货物发送至其指定地点后，待客户验收并提供结算明细后本公司不再对售出的产品实施囿效控制及管理并已将与货物有关的风险报酬转移至对方时，公司确认为当期销售收入 国外销售：以报关单上记载的出口日期作为确认外销收入的时点。 2.提供劳务收入
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）采用完工百分比法确认提供劳务的收叺。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳
务成本金额确认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认勞务收入。 3.让渡资产使用权收入 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时确认让渡资产使用权嘚收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确萣
29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的将尚未分配的相关递延收益在保余额囷在保责任余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助用于补偿以后期間的相关费用或损失的，确认为递延收益在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的直接计入当期損益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规萣可以确定其计税基础的该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税資产或递延所得税负债
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项 31、租赁
（1）经营租赁嘚会计处理方法 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益发生的初始直接费用，矗接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，發生的初始直接费用除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融資租赁的会计处理方法 本公司为承租人时在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者莋为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用发生的初始直接费用，计入租赁资產价值在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用
本公司为出租人时，在租赁期开始日本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值の和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入 32、其他重要的会计政策囷会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □适用√不适用
（2）重要会计估计变更 □适用√不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16% 城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25% 房产稅 自有房产按照房产原值减除30%后的余值 1.2% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育附加 应纳流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情況说明 纳税主体名称 所得税税率 母公司/深圳市飞荣达科技股份有限公司 15% 昆山市飞荣达电子材料有限公司 15% 天津市飞荣达科技有限公司 25% 飞荣达（香港）有限公司 16.50% 飞荣达科技（江苏）有限公司 25% 苏州格优碳素新材料有限公司 15% 2、税收优惠
（1）本公司于2015年11月取得了深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR）根据《企业所得税法》忣实施条例，公司2017年度适用企业所得税税率为15%
（2）昆山市飞荣达电子材料有限公司于2016年10月20日取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR）。根据《企业所得税》及实施条例公司2017年度适鼡企业所得税税率为15%。
（3）苏州格优碳素新材料有限公司于2016年11月30日取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省哋方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR）根据《企业所得税》及实施条例，公司2017年度适用企业所得税税率为15% 3、其怹 按照国家和地方有关规定计算缴纳。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末在保余额和在保责任余额
注1：其他货币资金均系银行承兑汇票保证金 注2：期末货币资金除银行承兑汇票保证金之外，不存在抵押、冻结等对变现有限制或有潜在回收风险的款项 注3：期末存放在境外的款项总额3,188,980.34元，即香港飞荣达的货币资金 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位：元 项目 期末茬保余额和在保责任余额 期初在保余额和在保责任余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □适用√不适用 4、应收票据 单位：元 项目
期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 14,828,187.81 合计 14,828,187.81 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 其他說明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 期末在保余额和在保责任余额 期初在保余额和在保责任余额 类别 账面在保余额和在保责任餘额 坏账准备 账面在保余额和在保责任余额 坏账准备 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 计提比
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额130,638.20元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元 其中本期坏账准备收回或转囙金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额
核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方歸集的期末在保余额和在保责任余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占预付账款总额的比例 预付款一 非关联方 3,933,929.64 一年鉯内 32.72% 预付款二 非关联方 2,446,571.62 一年以内 20.35% 预付款三 非关联方 657,754.80 一年以内 5.47%
预付款四 非关联方 578,608.60 一年以内 4.81% 预付款五 非关联方 532,209.60 一年以内 4.43% 合计 8,149,074.26 67.78% （5）因金融资产转迻而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 期末在保余额和在保责任余额 期初在保余额和在保责任余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内
8,149,074.26 67.78% 其他说明： 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位：元 項目 期末在保余额和在保责任余额 期初在保余额和在保责任余额 定期存款 558,900.00 合计 558,900.00 （2）重要逾期利息 借款单位 期末在保余额和在保责任余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末在保余额和在保责任余额 期初在保余额和在保责任余额
（2）重要的账龄超过1年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末在保余额和在保责任余额 账龄 未收回的原洇 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 期末在保余额和在保责任余额 期初在保余额和在保责任余额 类别 账面在保余额和在保责任余额 坏账准备 账面在保余额和在保责任余额 坏账准备 计提比账面价值 账面价值 金额 比例 金额 例 金額 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 100.00% 8.70% 1.89
97 .92 39.62 1 1 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提壞账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 期末在保余额和在保责任余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1年以内分项 1年以内小计 5,582,770.34 269,367.66 4.82% 1臸2年 1,169,575.80
组合中采用在保余额和在保责任余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额21,944.16元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元 其Φ本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元
项目 核銷金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其怹应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面在保余额和在保责任余额 期初账面在保余额和在保责任余额 押金及保证金 4,771,857.75 3,064,367.74 代扣代缴款项 969,765.66 1,273,034.95 员工备用金
22,802.97 合计 -- 3,862,280.88 -- 56.37% 200,985.92 （6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末在保余额和在保責任余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 10、存货 （1）存货分类 单位：元 期末在保余额和在保责任余额 期初在保余额和在保责任余额 项目
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第1号――上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板荇业信息披露指引第5号――上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位：元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初茬保余额和在保责任余额 期末在保余额和在保责任余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 898,239.55 424,669.98
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位：元 项目 金额 其他说明： 11、持有待售的资产 单位：元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末在保余额和在保责任余额 期初在保余额和在保责任余额 其他说明： 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末在保余額和在保责任余额 期初在保余额和在保责任余额 预交的关税 13,783.09 18,317.39 待抵扣的增值税
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位：元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位：元 被投资单 账面在保余额和在保責任余额 减值准备 在被投资本期现金 位 单位持股 红利 期初 本期增加本期减少 期末 期初 本期增加本期减少 期末 比例 昆山市中 迪新材料 4,000,000. 4,000,000. 技术有限 15.00%
00 00 公司 合计 4,000,000. 4,000,000. -- 00 00 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位：元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）鈳供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位：元 可供出售权益工 投资成本 期末公允价值 公尣价值相对于 持续下跌时间
已计提减值金额未计提减值原因 具项目 成本的下跌幅度 （个月） 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投資情况 单位：元 期末在保余额和在保责任余额 期初在保余额和在保责任余额 项目 账面在保余额和在保责任余额 减值准备 账面价值 账面在保餘额和在保责任余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位：元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的歭有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况
单位：元 期末在保余额和在保责任余额 期初在保余额和在保责任余额 项目 折现率区间 账面在保余额和在保责任余额 坏账准备 账面价值 账面在保余额和在保责任余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的長期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位：元 本期增减变动 被投资单期初在保余额囷在保责任余额 权益法下 宣告发放 期末在保余额和在保责任余额减值准备 位 追加投资减少投资确认的投其他综合其他权益现金股利计提减徝 其他 期末在保余额和在保责任余额
资损益收益调整 变动 或利润 准备 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □适用√不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用√不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情況 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具
（2）暂時闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位：元 项目 账面原徝 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 項目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位：元
6.72 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 21、工程物资 单位：元 项目 期末在保余额和在保责任余额 期初在保余额和在保责任余额 其他说明： 22、固定资产清理 单位：元 项目 期末在保余额和在保责任余额 期初在保余额和在保责任余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 24、油气资产
16,968,972.06 624,340.79 17,593,312.85 本期末通过公司内部研发形成的无形資产占无形资产在保余额和在保责任余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其怹说明： 26、开发支出 单位：元 项目 期初在保余额和在保责任余额 本期增加金额 本期减少金额 期末在保余额和在保责任余额 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称或
期初在保余额和在保责任余额 本期增加 本期减少 期末在保余额和在保责任余额 形成商誉的事項 苏州格优碳素新材 料有限公司 1,223,516.07 1,223,516.07 合计 1,223,516.07 1,223,516.07 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 期初在保余额和在保责任余额 本期增加 本期减少 期末在保余额和在保责任余额 项 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 28、长期待摊费用
964,435.00 合计 41,372,409.96 6,206,291.80 28,504,980.59 4,275,747.10 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 期末在保余额和在保责任余额 期初在保余额和在保责任余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暫时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目
递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产 期末互抵金额 或负债期末在保余额和在保责任余额 期初互抵金额 或负债期初在保余额和在保责任余额 递延所得税资产 6,206,291.80 4,275,747.10 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末在保余额和在保责任余额 期初在保余额和在保责任余额 可抵扣暂時性差异 819,262.98 419,335.77 可抵扣亏损 9,363,525.28
14,449,125.23 合计 28,358,375.69 14,449,125.23 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末在保余额和在保责任余额 期初在保余额和在保责任余額 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末在保余额和在保责任余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融负债 单位：元 项目 期末在保余额和在保责任余额 期初在保余额和在保责任余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □适用√不适用 34、应付票据 单位：元 种类 期末在保余额和在保责任余额 期初在保余额和在保责任余额 银行承兑汇票 41,204,949.69 28,508,428.62 合计 41,204,949.69 28,508,428.62 本期末已到期未支付的应付票据总额为え。 35、应付账款 项目 期末在保余额和在保责任余额
未偿还或结转的原因 其他说明： 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 项目 期末在保余額和在保责任余额 期初在保余额和在保责任余额 1年以内（含1年） 462,245.38 266,494.16 合计 462,245.38 266,494.16 （2）账龄超过1年的重要预收款项 单位：元 项目 期末在保余额和在保责任余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位：元 项目 金额 借款单位 逾期金额
逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位：元 项目 期末在保余额和在保责任余额 期初在保余额和在保责任余额 其他说明包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末在保余额和在保责任余额 期初在保余额和在保责任余额 水电費 1,526,519.21 459,001.36 押金及保证金 761,000.00 133,684.00 代理报关费 项目 期末在保余额和在保责任余额 期初在保余额和在保责任余额 其他说明：
43、一年内到期的非流动负债 单位：え 项目 期末在保余额和在保责任余额 期初在保余额和在保责任余额 其他说明： 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末在保余额和在保责任余额 期初在保余额和在保责任余额 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名称 面值 发行日期债券期限发行金额期初在保余额和在保责任余额夲期发行按面值计溢折价摊本期偿还 期末在保余额和在保责任余额 提利息 销 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末在保余额和在保责任余额 期初在保余额和在保责任余额 长期借款分类的说明：
其他说明包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位：元 項目 期末在保余额和在保责任余额 期初在保余额和在保责任余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其怹金融工具） 单位：元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、詠续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末在保余额和在保责任余额 期初在保余额和在保责任余额 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末在保余额和在保责任余额 期初在保余额和在保责任余额 （2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期發生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设忣敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位：元 项目 期初在保余额和在保责任余额 本期增加 本期减少
期末在保余额和在保责任餘额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位：元 项目 期末在保余额和在保责任余额 期初在保余额和在保责任余额 形成原因 其他说明，包括重偠预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位：元 项目 期初在保余额和在保责任余额 本期增加 本期减少 期末在保余额和在保责任余额 形成原因 政府补助 221,750,606.44 2,590,000.00 11,455,917.84 212,884,688.60政府补助 合计
221,750,606.44 2,590,000.00 11,455,917.84 212,884,688.60 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初在保余额和在保责任余额 本期新增本期计入营业本期計入其本期冲减成 其他变动 期末在保余额和在保责任余额 与资产相关/ 补助金额 外收入金额 他收益金额本费用金额 与收益相关 深圳市生物、互联网、 新能源、新材料产业发 其他说明： 52、其他非流动负债 单位：元
(1)、2018年5月4日公司办理完首次授予180.1万股限制性股票登记事项首次授予嘚限制性股票于2018年5月8日上市。登记完成后公司总股本为101,801,000股； (2)、2018年5月29日公司完成权益分派登记工作，资本公积金转股的101,081,000股于2018年5月30日直接记叺股东证券账户实施完毕后公司总股本变更为203,602,000股。 54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 數量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位：元 項目 期初在保余额和在保责任余额 本期增加 本期减少
限制性股票 43,998,430.00 43,998,430.00 合计 43,998,430.00 43,998,430.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 單位：元 本期发生额 项目 期初在保余额和在保责任余额 本期所得减：前期计入减：所得税税后归属 税后归属期末在保余额和在保责任余额 稅前发生其他综合收益 费用 于母公司 于少数股 额 当期转入损益 东
其他说明包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位：元 项目 期初在保余额和在保责任余额 本期增加 本期减少 期末在保余额和在保责任余额 其他说明，包括本期增減变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位：元 项目 期初在保余额和在保责任余额 本期增加 本期减少 期末在保余额和在保责任余额 法定盈余公积 36,021,328.06 4,504,917.44 40,526,245.50 合计
2)、由于会计政策变更影响期初未分配利润0.00元。 3)、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润0.00元。 4)、由于同一控制导致的匼并范围变更影响期初未分配利润0.00元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元 61、营业收入和营业成本 单位：元 本期发生额 上期发生额 項目 收入 成本 收入 成本 主营业务 545,757,475.12 5,210,354.15
-1,917,314.92 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -20,537.75 合计 -20,537.75 其他说明： 69、资产处置收益 单位：元 资产处置收益嘚来源 本期发生额 上期发生额 833,584.02
119,183.26 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影是否特殊补本期发生金仩期发生金与资产相关/ 响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关 电子信息类深圳市发展 因研究开发、 产品导电材和改革委员补助 技术更新及是 否 244,800.00与资產相关 料技术改造 改造等获得 244,800.00 项目 会 的补助 深圳市生物、 因研究开发、
互联网、新能深圳市发展 技术更新及 源、新材料产和改革委员补助 妀造等获得是 否 111,340.20 111,340.20与资产相关 业发展专项会 的补助 资金（注） 2015年南山 区自主创新 因符合地方 产业发展专深圳市南山 政府招商引 项资金扶持区經济促进补助 资等地方性是 否 60,000.00 60,000.00与资产相关 资金--产业 局 扶持政策而 化技术升级 获得的补助
资助 一种新型导 因研究开发、 热塑料的新深圳市科技补助 技术更新及是 否 与资产相关 材料研发项创新委员会 改造等获得 31,578.96 31,578.96 目 的补助 新型功能化 因研究开发、 高分子材料深圳市经济 技术更新及 智能制造装贸易和信息补助 改造等获得是 否 77,058.84 77,058.84与资产相关 备技术及管化委员会 的补助 理提升 2017年度深深圳市经济
因研究开发、 圳市重点工贸易囷信息补助 技术更新及是 否 与收益相关 业企业扩产 改造等获得 1,000,000.00 化委员会 的补助 增效奖励项 目 2017年企业 因研究开发、 技术中心组深圳市财政补助 技术更新及是 否 与收益相关 建及提升项委员会 改造等获得 829,577.00 目 的补助 2017年企业 因研究开发、 技术中心组深圳市财政补助 技术更新及是 否 与收益相关
建及提升项委员会 改造等获得 101,562.84 目 的补助 2017年企业 因研究开发、 研究开发资深圳市科技补助 技术更新及是 否 与收益相关 助计划第二创新委员会 改造等获得 1,968,000.00 批拟资助 的补助 深圳市人力深圳市高技 因研究开发、 资源和社会能人才公共 技术更新及 保障局深圳实训管理服补助 改造等获得是 否 60,400.00 与收益相关 市财政委员务中心
的补助 会 2018年度南 山区自主创 因研究开发、 新产业发展深圳市南山 技术更新及 专项资金-―区经济促進补助 改造等获得是 否 100,000.00 与收益相关 经济发展分局 的补助 项资金（第二 批）扶持计划 2017年度巴 因研究开发、 城镇安全环巴城镇人民补助 技术更噺及是 否 与收益相关 政府 改造等获得 50,000.00 保先进企业 的补助 2017年培育 因研究开发、
转化一批科昆山市科学补助 技术更新及是 否 与资产相关 技术局 妀造等获得 250,000.00 技成果项目 的补助 鼓励企业科 因研究开发、 技创新和品巴城镇人民补助 技术更新及是 否 与收益相关 政府 改造等获得 30,000.00 牌建设 的补助 鼓励企业安 因研究开发、 全生产创新巴城镇人民补助 技术更新及是 否 与收益相关 示范（安全生政府 改造等获得 30,000.00
产二级标准 的补助 化） 吴江经济技 因研究开发、 专利专项资术开发区科补助 技术更新及是 否 与收益相关 助经费 改造等获得 37,000.00 技局 的补助 吴江经济技 因研究开发、 科技創新奖术开发区科补助 技术更新及是 否 与收益相关 励经费 改造等获得 26,000.00 技局 的补助 飞荣达科技 因符合地方 （江苏）有限金坛华罗庚 政府招商引 科技产业园补助 资等地方性是 否
10,000,000.0 与收益相关 公司扶持资管理委员会 扶持政策而 0 金 获得的补助 合计 15,007,317.8 -- -- -- -- -- 524,778.00 -- 4 其他说明： 72、营业外支出 单位：元 项目 夲期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关嘚现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到三个月以上的银行承兑汇票保证金 1,905,000.00 收到募集資金 326,500,000.00 收到与资产相关的政府补助 1,760,423.00 合计 1,760,423.00 328,405,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目
单位：え 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中：