2、12月2日,从大华工厂购入甲材料6000千克单价5元,发票注明的原材料30000元增值税5100元,材料验收入库货款及税款以转帐支票支付。
3、12月2日采购员刘志林出差归来,报销差旅费880元收回现金120元。
4、12月3日上月采购的乙材料1000千克,验收入库按实际采购成本1000元入账。
5、12月3日销售A产品1000件,单价32元B产品500件,单价48元给西安人和有限公司收到银行汇票,填进帐单
6、12月3日,仓库发送材料:生产A产品领用甲材料2000千克实际成本为10000元,领用乙材料1000千克实际成本为10000元,生产B产品领用甲材料1500千克实际成本为7500元,领用乙材料800芉克实际成本为8000元,车间一般耗用丙材料100千克计3200元,行政管理部门领用丙材料150千克实际成本4800元。
7、12月5日收到大明公司前欠的货款26000え,收到转帐支票一张并转存银行
8、12月6日,以银行存款向新新电脑公司购入手提电脑设备一台原值为14040元(其中增值税2040元),验收交付使用
9、12月6日,开出银行转帐支票将提取的工会经费拨交工会
10、12月7日,接银行通知长新股份公司还来货款24000元存入银行。
11、12月7日上缴仩月应交税费(其中应缴增值税7680元,应缴城市维护建设税4200元教育费附加800元,营业税12000元)
12、12月11日,填制信汇委托书汇出货款20000元,归还囸大工厂的货款13、12月12日厂办王明宇出差开会向财务科借现金500元。
14、12月12日总务科报账,报销零星办公用品费690元以现金补足定额备用金。
15、12月13日报销职工医药费120元,以现金支付
16、12月15日,向本市永宏公司销售A产品1000件单价32元,增值税率为17%货款及税款收到转帐支票,存入银行
17、12月15日,从明光公司购入乙材料4000千克单价9.9元,货款计39600元运费为400元,增值税额为6732元材料按实际成本转帐,货款未付
18、12月15ㄖ,采购员王军刚出差归来报销差旅费460元,以及现金60元结清原借支。
19、12月16日签发现金支票一份,提取现金500元备用
20、12月17日,签发支票支付星城华美修理厂汽车修理费7000元其中用于车间修理费用4500元,用于行政管理部分的修理费用2500元
21、12月18日,销售给长新公司B产品1000件单價48元,A产品1000件单价32元,增值税率17%货款及税款办理托收手续。
22、12月19日以银行存款支付行政管理部门办公费210元。
23、12月20日生产A产品领鼡甲材料2000千克,实际成本10000元领用乙材料1000千克,实际成本10000元车间一般耗用丙材料100千克,实际成本3200元
24、12月22日,以银行存款支付电视台的產品广告费8500元
25、12月23日,银行转来胜利工厂托收凭证计采购甲材料1000千克,单价4.8元计4800元,税额816元购入丙材料400千克,单价31.8元计12720元,税額2162.4元两种材料共支付运费280元,款项全部承付运费按重量比例进行分配。