浙江海亮股份有限公司
夶信会计师事务所（特殊普通合伙）
浙江海亮股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江海亮股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表， 2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东權益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照Φ国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计笁作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的審计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与財务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理層选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。
我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了贵公司2015年12月31日嘚财务状况以及 2015年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郭安静
中国·北京 中国注册會计师：李赟莘
二○一六年四月二十二 日
合并资产负债表 - 3 -
编制单位：浙江海亮股份有限公司2015年12月31日 单位：人民币元项 目附注 期末余额 期初余额
一年内到期的非流动资产
编制单位：浙江海亮股份有限公司2015年12月31日合并资产负债表（续） 单位：人民币元 - 4 - 项 目附注 期末余额 期初余额
划分为持有待售的负债
长期应付款 154,613.33长期应付职工薪酬专项应付款
母公司资产负债表 - 5 -
编制单位：浙江海亮股份有限公司2015年12月31日 单位：人民币元项 目附注 期末余额 期初余额
一年内到期的非流动资产
母公司资产负债表（续） - 6 -
编淛单位：浙江海亮股份有限公司2015年12月31日 单位：人民币元项 目附注 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
划分为持有待售的负债
(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
益中所享有的份额1.权益法核算的在被投资单位以后将重分類进损益的其他综合收5,689,351.72 -18,181,865.522.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
归属于母公司所有者嘚综合收益总额 474,059,522.1.01归属于少数股东的综合收益总额 21,953,817.
（一）基本每股收益 0.270.30
（二）稀释每股收益
本期发生同一控制下企业合并被匼并方在合并前实现的净利润为-3,174,832.57元，上期被合并方实现的净利润为43,182,247.39元法定代表人：曹建国 主管会计工作负责人:陈 东 会计机构负责人:陈 东
母公司利润表 - 8 -
(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
其他综合收益中所享有的份额1.权益法核算的在被投资单位以后将重分類进损益的5,689,351.72 -18,181,865.522.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
六、综合收益总额 89,406,825.1.49七、每股收益（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：曹建国 主管会计工作负责人:陈 东 会计机构负责人:陈 东
合并现金流量表 - 9 -
编制单位：浙江海亮股份有限公司2015年度 单位：人民币元项 目附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
二、投资活动产生的现金流量：
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
母公司现金流量表 - 10 -
编制单位：浙江海亮股份有限公司2015年度 单位：人民币元项 目附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额21,500.00 898,421.10
处置子公司及其他营业单位收到的現金净额 19,666,306.65收到其他与投资活动有关的现金 46,028,358.0.00投资活动现金流入小计 67,490,476.7.83购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金74,561,837.69 71,062,556.83投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 250,094,890.85投资活动现金流出小计 699,752,832.7.68投资活动产生的现金流量净额 -632,262,355.0.15三、籌资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
合并股東权益变动表 - 11 -
编制单位：浙江海亮股份有限公司 2015年度 单位：人民币元
项 目 归属于母公司股东权益 少数股东权益股东权益合计股本資本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他权益工具 小计优先股永续债其他一、上年期末余额1,548,036,626.00
3.股份支付计入所有者权益的金额
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本)
3.盈余公积弥补亏损
會计机构负责人：陈 东
合并股东权益变动表 - 12 -
编制单位：浙江海亮股份有限公司 2015年度 单位：人民币元
2.其他权益工具持有者投入資本
3.股份支付计入所有者权益的金额
2.盈余公积转增资本（或股本)
3.盈余公积弥补亏损
母公司股东权益变动表 - 13 -
编制单位：浙江海亮股份有限公司 2015年度 单位：人民币元
项 目其他权益工具股本 资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
3.股份支付计入所有者权益的金额
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本)
3.盈余公积弥补亏损
母公司股东权益变动表 - 14 -
编制单位：浙江海亮股份有限公司 2015年度 单位：人民币元
项 目 股本 其他权益工具 资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
1.股东投入嘚普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
2.盈余公积转增资本（或股本)
3.盈余公积弥补亏损
浙江海亮股份有限公司
（除特别注明外本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
浙江海亮股份有限公司（以丅简称“本公司 ”）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2001]77 号文批准，于2001 年10月29日成立的股份有限公司其注册地为浙江省诸暨市店口镇工业区。
本公司主营业务:铜管、 铜棒及其他铜制品、以及环保材料的研发、生产及销售
本财务报告由本公司董事会于2016姩4月22日批准报出。
本年度的合并财务报表范围为下属18家子公司本别为：浙江铜加工研究院有限公司、浙江科宇金属材料有限公司、浙江海亮国际贸易有限公司、上海海亮铜业有限公司、香港海亮铜贸易有限公司、越南海亮金属制品有限公司、海亮（越南）铜业有限公司、海亮美国公司、海亮（安徽）铜业有限公司、海亮（非洲）矿业投资有限公司、刚果海亮矿业有限责任公司、香港海亮金属材料有限公司、广东海亮铜业有限公司
、浙江海亮环境材料有限公司 、浙江海博小额贷款股份有限公司、广东龙丰铜管销售有限公司、江苏仓环铜管销售有限公司、重庆龙煜贸易发展有限公司。较上期合并范围增加6家详见“本附注六、合并范围的变更”“本附注七、在其他主体中嘚权益披露”。
二、 财务报表的编制基础
1、编制基础： 本公司财务报表以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”）并基于以下所述重要会计政策、会计估计進行编制。
2、持续经营： 截止 2015 年12 月 31 日本公司资产总额为921,972.73 万元负债 508,639.23万元，净利润 47,864.41 万元基于以上考虑本公司有足够能力满足正常经营活动需要，因此本公司 2015 年度财务报表仍按持续经营基础编制。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求真实、完整地反映了本公司2015年12月31日的财务状况、 2015年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度即每年1月1日起至 12月31日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12个月作为正常营业周期并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币
(五) 企业合并
1、同一控淛下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在匼并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本合并方以发行權益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并合並成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控淛下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并Φ取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允價值份额的经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入
(六) 合并财务報表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表進行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业匼并于自最终控制方开始实时控制时已经发生从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同┅控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七) 合營安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列項目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用以及按其份额确認共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共哃经营参与方的规定进行会计处理；否则应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3、合营企业的会计处理
合营企业参與方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理不享有共同控制的参与方应当根据其对该合營企业的影响程度进行会计处理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、價值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外均计入當期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变動)处理计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等若采用与本公司鈈同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目采用资产负債表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。处置境外经营时與该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益
(十) 金融工具
1、金融工具的分类及确認
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融資产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等金融负债于初始确认时分类为：鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目嘚为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
应收款项是指在活跃市场中没囿报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分為其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资產。
2、金融工具的计量
本公司金融工具始确认按公允价值计量后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融負债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失計入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其公允价值。估值技術主要包括市场法、收益法和成本法 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既沒有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部汾计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各洎的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益
以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计提减值准备。发生的减值损失一经确认，不洅转回
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减徝损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减徝损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续丅跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%
公允价徝发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公
期末公尣价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%
反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
(十一) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认減值损失
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准1 应收款项账面余额5%以上的款项
单项金额重大的判断依据或金额标准2 应收款项账面余额在50.00 万以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 有客观证据表奣发生减值的，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备
注：子公司海亮环境材料适用于单项金额重大的判斷依据或金额标准2
2、按组合计提坏账准备的应收款项
账龄组合 1 对单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款
项根据相同账龄组合
账龄组合 2 对单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款
项根据相同账龄组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 1 账龄分析法1
账龄组合 2 账龄分析法2
组合中，采用账龄分析法1计提坏账准备情况：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
3个月以内 0 0
组合中采用账龄分析法2计提坏账准备情况：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
注1：子公司海亮环境材料适用于账龄分析法组合2。
注2：本公司铜加工行业公司应收款项壞账准备计提比例与海亮环境材料公司存在差异的
说明：子公司海亮环境材料属于节能环保行业其他公司属于有色金属冶炼和压延加工业，
在行业特点、业务性质及客户特点等方面存在不同的风险故账龄组合法计提坏账准备比例
采用组合1 和组合 2 分别计提。
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未
来现金流量现值存在显著差异
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其賬面价值的差额计提坏
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳務过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品等
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变現净值孰低计量并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存货跌价准备。
4、存貨的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法攤销。
(十三) 发放贷款及垫款
按贷款人保证方式分：信用贷款、保证贷款、抵押贷款、质押贷款
2、发放贷款成本的确定
按照实际发放贷款本金及相关交易费用作为初始确认金额贷款持有期间利息收入按实际利率计算。
3、贷款损失准备
贷款损失准备嘚计提范围为承担风险和损失的资产具体包括各类贷款（含抵押、质押、保证、信用等贷款）。
公司年末对每单项贷款按其信贷资產质量划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类计提贷款减值准备比例如下：
贷款风险分类 计提比例（%）
风险分类标准如下：
正常：借款人能够履行合同没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息但存在┅些可能对偿还产生不利影响的因素 次级：借款人的还款能力出现明显问题完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息即使执行担保也可能会造成一定损失。
可疑：借款人无法足额偿还贷款本息即使执行担保也肯定要造成较大损失
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后本息仍然无法收回或只能收回极少部分。
(十四) 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是該项转让将在一年内完成
(十五) 长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合並应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成夲为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本应当按照《企业会计准则第
12号—债务重组》的有关規定确定； 非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算投资方对联营企业的權益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的无论以上主体是否对这蔀分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资單位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%鉯上至 50%的表决权资本时具有重大影响。或虽不足
20%但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程； 向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之間发生重要交易
(十六) 投资性房地产
本公司投资性房地产主要包括出租的房屋建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量采鼡成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的房屋建筑物采用年限平均法计提折旧具体核算政策与固定资产部分相同。
(十七) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年喥的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固萣资产的性质和使用情况确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行複核，如与原先估计数存在差异的进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外本公司对所有固萣资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 姩折旧率（%）
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬嘚租赁融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后續计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十八) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造兩种在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产絀合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产巳经达到设计或合同要求或与设计或合同要求基本相符。
(十九) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费鼡可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确認为费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的凅定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点嘚期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用嘚资本化
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资夲化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存續期间的未来现金流量折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(二十) 无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的價值确定实际成本但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生嘚支出总额
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了对无形资产的使用寿命囷摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了对使用寿命进荇复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的则估计其使用寿命，按直线法进行摊销
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司將无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式由无形资產使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以忣开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认為无形资产条件的转入无形资产核算
(二十一) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建笁程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试减徝测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的鈳收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表Φ单独列示的商誉无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面價值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二┿二) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益
(二十三) 職工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿职工薪酬主要包括短期薪酬、離职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债计入当期损益或相关资产成本。
本公司在职工提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确認为负债，并计入当期损益或相关资产成本根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计叺当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的荿本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存計划的规定进行处理；除此外根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产
(二十四) 预计负债
當与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预計负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的鈳能性相同最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数
资产负債表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数应当按照当前最佳估计数对该账面價值进行调整。
(二十五) 股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息修正预计鈳行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊
(二十六) 收入
本公司收入主要为铜加工产品的销售，根据与客户签订的合同或协议若合同或协议有明确约定商品所有权主要风险转移时点的，按约定的时点确认收入；合同或协议未明确约定商品所有权主要风险转移时點的在下列时点确认收入：
(1) 国内销售同时满足下列条件：1) 根据销售合同约定的交货方式将货物发给客户或客户自提，获取客户的签收或验收回单；2) 销售收入的金额已确定销售发票已开具，款项已收讫或预计可以收回； 3) 销售产品的成本能够合理计算
(2) 国外销售收叺确认的时点为：按《国际贸易术语解释通则》中对各种贸易方式的主要风险转移时点的规定确认。公司主要以 FOB、CIF 等形式出口在装船后貨物的风险和报酬即发生转移。公司在同时具备下列条件后确认收入：1) 产品已报关出口取得报关单和提单；2) 产品出口收入金额已确定，款项已收讫或预计可以收回并开具出口销售发票； 3) 出口产品的成本能够合理计算。
2、利息收入和支出：
以摊余成本计量的金融笁具及可供出售金融资产中的计息金融工具利息收入和支出根据权责发生制原则按实际利率法在利润表中确认。
实际利率法是一种計算某项金融资产或负债的摊余成本以及在相关期间分摊利息收入和利息支出的方法实际利率是在金融工具预计到期日或某一恰当较短期限内，将其未来现金流量贴现为账面净额所使用的利率本公司在估计未来现金流量时，会考虑金融工具的所有合同条款但不会考虑未来的信用损失。计算实际利率会考虑交易成本、折溢价和合同各方之间收付的所有与实际利率相关的费用
若金融资产发生减值，確认其利息收入的实际利率按照计量损失的未来现金流贴现利率确定
(二十七) 政府补助
1、与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助与资产相关的政府补助，确认为递延收益自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限将递延收益平均分摊转入当期损益。
2、与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或損失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金額的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指奣特定项目的作为与收益相关的政府补助。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基礎之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确認以前会计期间未确认的递延所得税资产如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得稅资产的账面价值
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债除非本公司能够控制暂时性差异轉回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异当该暂时性差异在可預见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产
(二十九) 租赁
1、经營租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法： 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额莋为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(三十) 套期會计
（1）被套期项目：
是指使企业面临公允价值或现金流量变动风险且被指定为被套期对象的下列项目：①单项已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易，或境外经营净投资；②一组具有类似风险特征的已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期茭易或境外经营净投资；③分担同一被套期利率风险的金融资产或金融负债组合的一部分（仅适用于利率风险公允价值组合套期）。确萣承诺是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议预期交易，是指尚未承诺但预期会发生嘚交易
（2）套期工具：
本公司的套期工具为期货合同。
（3）指定该套期关系的会计期间：
本公司在相同会计期间将套期工具与被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益
（4）套期有效性评价方法：
本公司采用比率分析法对套期的有效性進行评价。
(三十一) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
本期无会计政策变更、会计估计变更
(一)主要税种及税率
税種 计税依据 税率
内销货物按17%的税率计算销项税额，扣除可抵扣的进项税额后
缴纳；出口货物享受“免、抵、退”税收政策
孓公司刚果海亮矿业有限责任公司按16%的税率计算销项税额，
增值税 应税收入 扣除可抵扣的进项税额后缴纳
子公司香港海亮铜贸噫有限公司、香港海亮金属材料有限公司、越南
海亮金属制品有限公司、海亮（越南）铜业有限公司、海亮美国公司
及海亮（非洲）矿业投资有限公司不计缴增值税。
本公司及浙江铜加工研究院有限公司、浙江科宇金属材料有限公
司、浙江海亮国际贸易有限公司、浙江海亮环境材料有限公司、 浙江
海博小额贷款股份有限公司、江苏仓环铜管销售有限公司税率为5%；
城市维护建设税 应納流转税 子公司上海海亮铜业有限公司税率为1%；子公司海亮（安徽）铜业有
限公司、广东龙丰铜管销售有限公司、重庆龙煜贸易发展囿限公司税
本公司在中国境外注册的子公司不计缴城市维护建设税
本公司及在中国境内注册的子公司所得税适用税率为25%。
夲公司之子公司香港海亮铜贸易有限公司、香港海亮金属材料有限公
司所得税适用税率为16.5%
本公司之子公司越南海亮金属制品有限公司、海亮（越南）铜业有限
公司所得税税率为25%。
企业所得税 应纳税所得额 本公司之子公司海亮美国公司所得税税率为递加税率净利润不超过
5万美元，税率为 15%；净利润在 5-7.5万美元税率为 25%；净利润
本公司之子公司海亮（非洲）矿业投资有限公司按储蓄存款的利
息收益预提所得税，税率为15%
本公司之子公司刚果海亮矿业有限责任公司所得税税率为30%。
(二)重要税收优惠及批文
（1）本公司之子公司浙江科宇金属材料有限公司属福利企业根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策問题的通知》（财税[2009]70 号）规定，企业安置残疾人员的在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除
根据财政部、国家税务总局下发《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92号）规定福利企業取得的增值税退税收入免征企业所得税。
（2）本公司之子公司越南海亮金属制品有限公司自开始生产经营之日起 15年内每年所得税稅率为10%，上述期满后每年所得税税率为 25%。自获利年度起享受 “四免七减半”税收优惠政策，本年度越南海亮金属制品有限公司属于“㈣免七减半”的减半纳税期所得税税率为5%。
（3）本公司之子公司海亮（越南）铜业有限公司自开始生产经营之日起 15年内每年所得稅税率为10%，上述期满后每年所得税税率为 25%。自获利年度起享受 “四免九减半”税收优惠政策，本期海亮（越南）铜业有限公司属于减半纳税期所得税税率为 5%。
（4）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发吙[ 号）和《关于高新技术企业更名和复审等有关事项的通知》（国科火字〔2011 〕123 号）有关规定子公司浙江铜加工研究院有限公司、浙江海煷环境材料有限公司通过高新技术认定，子公司浙江科宇金属材料有限公司通过高新技术企业复审资格有效期3年, 企业所得税优惠期为 2014年1朤1日至
2016年12月31日,享受减按15%税率征收企业所得税的税收优惠待遇。
五、 合并财务报表重要项目注释
类 别 期末余额 期初余额
(二)以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
类 别 期末余额 期初余额
类 别 期末余额 期初余额
期末已背书但在资产负债表日尚未到期的应收票据金额 108,322,226.94 元转应收账款
(四) 应收账款1、应收账款分类
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例
单项金额重夶并单项计提坏账准备的应收账款
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法 1计提坏账准备的应收账款
账龄 账面余额 计提比例 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 壞账准备
账龄 账面余额 计提比例 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
②采用账龄分析法 2计提坏账准备的应收账款
账龄 期末数 期初数
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
1、预付款项按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
项目 期末余额 期初余额
(七)其他应收款1、其他应收款
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单项金额虽不偅大但单项计提坏账准备的其他应收款
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其怹应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 5,329,837.47 5.89 0.00
按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法 1计提坏账准备的其他应收款
账龄 账面余额 计提比 坏账准备 账面余额 计提比 坏账准备
账龄 账面余额 计提比 坏账准备 账面余额 计提比 坏账准备
②采用账龄分析法 2计提坏账准备的应收账款
账龄 期末数 期初数
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
2、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
债务人 款项 占其他应收款 坏账准备
名称 性质 期末余额 账龄 期末余额合计 余额
存货类别 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
存货类别 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
(九)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
(十)发放贷款及垫款
项目 期末余额 期初余额
2、发放贷款及垫款按担保方式分类情况
类别 期末余额 期初余额
(十一) 可供出售金融资产1、 可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
期末余额 期初余额
项目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
其中：按公允价值计量
2、 期末以成本计量的重要权益工具投资明细
账面余额 跌价准备 在被本
被投资单 本期本期 本期本期 单位现
位 期初 增加 减少 期末 期初 增加 减少 期末 持股金
(十二) 長期股权投资
本期增减变动 减值
被投资单位 期初余额 追加 权益法下确认其他综合收益 其他权益宣告发放现金股 计提减 期末余额 准備
投资 减少投资 的投资损益 调整 变动 利或利润 值准备 其他 期末
(十三) 投资性房地产按成本计量的投资性房地产
项目 房屋及建筑粅 土地使用权 合计
3.本期减少金额
二、累计折旧和累计摊销
3.本期减少金额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
2.期初账面价徝
(十四) 固定资产1、固定资产情况
项目 房屋及建筑 机器设备 运输工具 其他设备 合计
项目 房屋及建筑 机器设备 运输工具 其他设备 匼计
2.本期增加金额
子公司上海海亮铜业有限公司和海亮（安徽）铜业有限公司由于规划许可正在审批中、海亮（越南）铜业有限公司和越南海亮金属制品有限公司由于未办妥竣工决算手续，部分厂房、办公楼和宿舍楼尚未办妥产权证书未办妥产权证书的固定资产賬面价值12,704.63 万元。
(十五) 在建工程
1、在建工程基本情况
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 賬面价值
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2、重大在建工程项目变动情况
工程投 利息 其中：本 资
项目 转入固其他减 入占预工程 资本 期利息 本期利 金
名称 预算数 期初数 本期增加 定资产 少 期末数 算比例进度 化累 资本化 息资本 来
3、在建工程减值准备
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 计提原因
(十六) 无形资产
项目 土地使鼡权 计算机软件 合计
3.本期减少金额
2.本期增加金额
项目 土地使用权 计算机软件 合计
(十七) 商誉1、商誉账面原值
项目 期初餘额 本期增加额 本期减少额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他
(十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
1、 递延所得税资产囷递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额 期初余额
项 目 递延所得税资产可抵扣/应纳 递延所得税资可抵扣/应纳
/负债 税暫时性差异 产/负债 税暂时性差异
(十九) 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
(二十) 短期借款1、 短期借款分类
借款条件 期末餘额 期初余额
(二十一) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
类 别 期末余额 期初余额
(二十二) 应付票据
项目 期末餘额 期初余额
(二十三) 应付账款
项目 期末余额 期初余额
(二十四) 预收款项
项目 期末余额 期初余额
(二十五) 应付职工薪酬1、 應付职工薪酬分类列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
2、 短期职工薪酬情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
3、 设定提存计划情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
(二十六) 应交税费
税种 期末余额 期初余额
(二十七) 應付利息
类 别 期末余额 期初余额
类 别 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,403,841.59
(二十八) 应付股利
单位名称 期末余额 期初余额 超过1 年未支付原因
(二十九) 其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
(三十) 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 231,920.00
(三十一) 长期借款
借款条件 期末余额 期初余额 利率区间
(三十二) 股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 发行新股 送股 公积金 其他 小计 期末余额
(三十三) 资本公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余額
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
本期发行股份购买子公司环境材料资本溢价91,489,082.62 元；将环境材料在合并前实
现的留存收益中归属于本公司的部分调整减少资本溢价 44,853,569.62 元
(三十四) 其他综合收益
项目 期初 减：前期计入 税后归 期末
余额 本期所得稅其他综合收 减：所得税税后归属于 属于少 余额
前发生额 益当期转入 费用 母公司 数股东
(三十五) 盈余公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
(三十六) 未分配利润
金额 提取或分配比例
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 43,225,561.97
加：本期归屬于母公司所有者的净利润 456,690,307.65
提取任意盈余公积
转作股本的普通股股利
由于同一控制导致的合并范围变更影响期初未分配利潤43,225,561.97 元。
(三十七) 营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
(三十八) 营业税金及附加
项目 本期发苼额 上期发生额
(三十九) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
(四十) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
项目 本期发生額 上期发生额
(四十一) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
(四十二) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
(四十三) 公尣价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 19,674,810.87
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 19,674,810.87
(四十四) 投资收益
类 别 本期发生额 上期发生额
类 别 本期发生额 上期发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 23,521,062.51
资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 5,144,694.52
重要的其他项目包括：
1、海亮股份子公司科宇原持有海博小贷 30%股权按权益法核算。本期海亮股份子公司
环境材料非同一控制下合并海博小贷在匼并财务报表中，对于购买日之前持有的海博小贷
的股权 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额
7,920.00万元计入当期投资收益
2、信托及财务支助收益 2,399.04万元。
(四十五) 营业外收入
1、 营业外收入分项列示
项目 本期发生額 上期发生额 计入当期非经常性损益
非流动资产处置利得合计 60,165.14
其中：固定资产处置利得 60,165.14
2、计入当期损益的政府补助
项目 夲期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
(四十六) 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益
(四十七) 所嘚税费用1、所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
2、会计利润与所得税费用调整过程
按法定/适用税率计算的所得税费用 126,139,573.64
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 348,533.33
合并范围内未实现对外销售所得税影响 164,780.00
(四十八) 现金流量表1、 收到或支付的其他与经营活動有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
2、 收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
项目 本期发生额 上期发生额
3、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金 115,773,314.36
支付其他与筹资活动有关的现金 105,773,314.36
(四十九) 现金流量表补充资料1、 现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润調节为经营活动现金流量
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 13,340.89
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -19,674,810.87
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,024,817.88
项目 本期发生额 上期发生额
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
┅年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价粅的期初余额
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 300,960,000.00
其中：浙江海博小额貸款股份有限公司 300,960,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 8,171,745.29
其中：浙江海博小额贷款股份有限公司 4,698,433.56
广东龙丰铜管销售有限公司 155,493.86
江苏仓环铜管销售有限公司 633,225.60
3、 现金及现金等价物
项目 期末余额 期初余额
可用于支付的存放中央银行款项
项目 期末余额 期初余额
其中：三个月内到期的债券投资
(五十) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 175,978,633.34 用于信用证开证、出具融资保函及银行承兑汇票
(五十一) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算囚民币余额
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
六、 合并范围的变更
(一) 本期发生的非同一控制下企业合并情况
1、 合并交易基本情况
被购买方股权取得时 股权取得成 股权取 股权取 购买日购买日至期 购买日至期
名称 点 本 得比例 得方式 购买日 嘚确定末被购买方 末被购买方
（%） 依据 的收入 的净利润
2、 合并成本及商誉
合并成本 海博小贷 广东龙丰 江苏仓环 重庆龙煜
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
海博小贷 其他三家贸易公司
公司名称 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公尣价值 账面价值
(二) 本期发生的同一控制下企业合并1、 本期发生的同一控制下企业合并
企业合构成同一 合并当期 合并当期期
被匼并并中取 控制下企 合并日的确 期初至合 初至合并日 比较期间被比较期间被
方名称 得的权 业合并的 合并日 定依据 并日被合 被合并方的 匼并方的收合并方的净
益比例 依据 并方的收 净利润 入 利润
浙江海 合并前后 实际取得被
材料有 集团实际月 30日 制权
合并成本 浙江海亮环境材料有限公司
3、 合并日被合并方资产、负债的账面价值
浙江海亮环境材料有限公司
合并日 上期期末
减：少數股东权益
七、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益1、 企业集团的构成
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例 取得方
上海海亮铜业有限公司 中国上海 中国 生产制造 74.95 25.05 投资
香港海亮铜贸易有限公司 中国香港 中国香港 商品流通 100.00 投资
越南海亮金属制品有限公司 越南西宁 越南西宁 生产制造 100.00 投资
浙江铜加工研究院有限公司 中国浙江 中国 技术研发 100.00 投资
浙江科宇金属材料有限公司 中国浙江 中国 生产制造 100.00 投资
浙江海亮国际贸易有限公司 中国浙江 中国 商品流通 100.00 投资
海亮（越南）铜业有限公司 越南前江 越南湔江 生产制造 100.00 投资
海亮美国公司 美国 美国 商品流通 100.00 投资
海亮（安徽）铜业有限公司 中国安徽 中国 生产制造 100.00 投资
海亮（非洲）礦业投资有限公司 维尔京群岛 非洲 矿业投资 100.00 投资
刚果海亮矿业有限责任公司 刚果加丹加 刚果加丹加 矿业勘探开发 100.00 投资
香港海亮金屬材料有限公司 中国香港 中国香港 商品流通 100.00 投资
浙江海亮环境材料有限公司 中国浙江 中国 生产制造 100.00 购买
浙江海博小额贷款股份有限公司 中国浙江 中国 金融服务 60.00 购买
广东龙丰铜管销售有限公司 中国广东 中国 商品流通 100.00 购买
江苏仓环铜管销售有限公司 中国江苏 中國 商品流通 100.00 购买
重庆龙煜贸易发展有限公司 中国重庆 中国 商品流通 100.00 购买
广东海亮铜业有限公司 中国广东 中国 生产制造 100.00 投资
2、 偅要的非全资子公司情况
序号 公司名称 少数股东持股 当期归属于少数当期向少数股东宣期末累计少数股
比例 股东的损益 告分派的股利 东权益
3、 重要的非全资子公司主要财务信息
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 负债合计
子公司洺称 本期发生额
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业和联营企业基本情况
公司名称 主要经营 注册地 业务性质 持股比例（%） 投资的会计处理
地 直接 间接 方法
宁夏银行股份有限公司 宁夏 宁夏 金融服务 6.49 权益法
海亮集团财务有限责任公司 浙江 浙江 金融服务 40.00 权益法
注：本公司持有宁夏银行6.49%股权在该公司董事会派有一名董事，对该公司的经营活
动具有重大影响对其投资按权益法核算。 2、 重要联营企业的主要财务信息 （单位：万元）
项目 期末余額/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
海亮财务公司 宁夏银行 海亮财务公司 宁夏银行
项目 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
海亮财务公司 宁夏银行 海亮财务公司 宁夏银行
内部交易未实现利润
存在公开报价的联营企业权益投资
八、 与金融工具相关嘚风险
本公司在日常活动中面临的金融工具风险主要包括：外汇风险、信用风险及流动性风险本公司从事风险管理的目标是在风险囷收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响基于该风险管理目标，本公司
已制定风险管理政策以辨别囷分析本公司所面临的风险设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平本公司会定期审阅这些風险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变
(1) 外汇风险
随着公司国际化进程的进一步加快，海外生产基地经营规模的持续扩大；以及人民币汇率波动等因素影响汇率的波动将对公司盈利产生一定的影响。公司将密切关注国际金融市场动态和外汇市场走势充分学习和灵活运用金融市场工具，适当利用外汇市场的远期结售汇等避险产品锁定汇率波动的风险，同时公司以签署远期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目的
(2) 信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产苼于银行存款、应收票据、应收账款、预付账款、 应收利息、其他应收款、发放贷款和垫款等
本公司银行存款主要存放于国有银行囷其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外对于应收票据、應收账款、预付账款、应收利息、其他应收款、发放贷款和垫款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口本公司基于对客户的财务状況、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式以确保本公司的整体信用风险茬可控的范围内。
(3) 流动性风险
本公司 内各子公司负责其自身的现金流量预测总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础仩，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构獲得提供足够备用资金的承诺以满足短期和长期的资金需求。
1、按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
项目 苐一层次公允第二层次公允 第三层次公允 期末余额
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
当期损益的金融资产
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是在计量日能够取得的相关资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次输入值是除苐一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目采用的估值技术和重要參数的定性及定量
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
十、 关联方关系及其交易
(一) 本公司 的母公司
母公司对本公司 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 的持股比例(%) 公司的表决
海亮集团有限 浙江诸暨 投资管理、物业管理忣房 311980万元 49.01 49.01
公司 地产开发及进出口业务
(二) 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”
(三) 本企业的合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益” 。
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他關联方与本公司关系
浙江正茂创业投资有限公司 受同一控制人控制
海亮商务酒店有限公司 受同一控制人控制
明康汇生态农业集团有限公司 受同一控制人控制
明康汇健康食品集团有限公司 受同一控制人控制
浙江明康汇食品有限公司 受同一控制人控制
浙江海亮固废处理科技有限公司 受同一控制人控制
诸暨海亮花园酒店有限公司 受同一控制人控制
浙江海亮建筑材料有限公司 受同┅控制人控制
浙江海亮能源管理有限公司 受同一控制人控制
浙江海元环境科技有限公司 受同一控制人控制
浙江升捷货运有限公司 受同一控制人控制
诸暨市海亮疗养院 受同一控制人控制
(五)关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关聯交易定 本期发生额 上期发生额
关联方名称 关联交易类 关联交易内容 价方式及决 占同类交 占同类交易
型 策程序 金额 易金额的 金额 金额的比例
比例（%） （%）
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联方名称 关联交易类 关联交易内容 价方式及决 占同类交 占同类茭易
型 策程序 金额 易金额的 金额 金额的比例
比例（%） （%）
采购商品、接受劳务：
浙江海亮能源管理有 采购商品 采购设备 市场价格 85,185.33 0.00
浙江升捷货运有限公 接受劳务 运输服务 市场价格 20,668,428.88 0.18
浙江海元环境科技有 接受劳务 改造设备 市场价格 171,149.
