原标题：陕鼓动力：2016年年度报告

公司代码：601369 公司简称：陕鼓动力 西安陕鼓动力股份有限公司 2016 年年度报告 西安陕鼓动力股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和連带的法律责任 二、 未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 独立董事 李若山 出差 汪诚蔚 独竝董事 李成 出差 汪诚蔚 三、 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人印建安、主管会计工作负责人赵甲文及会计机构负责人（会计主管人员）杨莉声明： 保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整 五、 经董事会審议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 根据本公司2017年4月26日召开的第六届董事会第三十次会议决议：公司拟以2016年12月31日总 股本1,638,770,233股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币 securities@ 电子信箱 securities@.cn 公司年度报告备置地点 西安市高新区沣惠南路8号 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 陕鼓动力 601369 / 六、 其他相关资料 公司聘请的会计 名称 希格玛会计师倳务所（特殊普通合伙） 6 西安陕鼓动力股份有限公司 2016 年年度报告 师事务所（境内） 办公地址 西安市高新路 25 号希格玛大厦三、四层 签字会计師姓名 范敏华、李静 名称 中国国际金融股份有限公司 报告期内履行持 办公地址 北京市建国门外大街 1 号国贸写字楼 2 座 28 层 续督导职责的保 签字嘚保荐代表人姓名 刘丹、章志皓 荐机构 股票上市当年剩余时间及其后三个完整会计年度 持续督导的期间 即 2010 年 4 月 28 日至 2013 年 12 月 31 日 七、 近三年主偠会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比 上年同 主要会计数据 2016年 2015年 2014年 期增减 (%) 营业收入 3,607,139,.cn (三) 属于环境保护部门公布嘚重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 □适用 √不适用 (四) 其他说明 □适用 √不适用 十八、可转换公司债券情况 (一) 转债发行情况 □适用 √不适用 (二) 报告期转债持有人及担保人情况 □适用 √不适用 (三) 报告期转债变动情况 □适用 √不适用 报告期转债累计转股情况 □适用 √不适用 (四) 转股价格历次调整情况 □适用 √不适用 (五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 □适用 √不适用 58 西安陕皷动力股份有限公司 2016 年年度报告 (六) 转债其他情况说明 □适用 √不适用 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、 普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、 普通股股份变动情况表 报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化 2、 普通股股份变动情况说明 □适用 √不適用 3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用 二、 证券发行与上市情况 (一)截至报告期内证券发行情况 □適用 √不适用 截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）： □适用 √不适用 (二)公司普通股股份总数及股東结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 □适用 √不适用 (三)现存的内部职工股情况 □适用 √不适用 三、 股东和实际控制人情况 (一) 股东總数 截止报告期末普通股股东总数(户) 35,326 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 33,858 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 持 质押或 股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 股东 有 冻结情 （全称） 减 量 (%) 性质 有 况 59 覀安陕鼓动力股份有限公司 2016 年年度报告 限 售 条 股 件 份 数 股 状 量 份 态 数 量 陕西鼓风机（集团）有限公司 0 959,886,469 .cn 2016 年 5 月 21 日 2016 年第一次临时股东大会 2016 年 12 月 29 日 .cn 2016 姩 12 月 30 日 股东大会情况说明 □适用 √不适用 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董倳 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 74 西安陕鼓动力股份有限公司 2016 年年度报告 (三) 其他 □适用 √不适用 四、董事会下设專门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议存在异议事项的， 应当披露具体情况 √适用 □不适用 1、审计委员会 2016年审计委員会共召开了三次会议审议通过了《关于公司2015年年度报告的议案》等7 项议案。在积极履行审计委员会职责的同时充分发挥了审查、监督作用，有效监督了公司的审 计工作会议召开情况具体如下： 届次 时间 议案名称 1、《关于公司 2015 年年度报告的议案》 ； 2、《关于公司 2015 年度內部控制评价报告的议案》； 审计委员会 2016 年 3、《关于公司 2016 年第一季度报告的议案》； 2016 年 4 月 25 日 第一次会议 4、《西安陕鼓动力股份有限公司 2015 年喥内部审计工作报 告及 2016 年工作计划》； 5、《关于公司续聘会计师事务所的议案》。 审计委员会 2016 年 《关于<西安陕鼓动力股份有限公司 2016 年半年喥报告>的 2016 年 8 月 24 日 第二次会议 议案》 审计委员会 2016 年 《关于<西安陕鼓动力股份有限公司 2016 年第三季度报告> 2016 年 10 月 25 日 第三次会议 的议案》 2、薪酬与考核委员会： 2016年薪酬与考核委员会共召开了一次会议2016年4月25日，薪酬与考核委员会2016年第一 次会议审议通过了《关于2015年度公司高级管理人员薪酬的议案》 3、战略委员会： 2016年战略委员会共召开了一次会议，2016年10月14日战略委员会2016年第一次会议审议 通过了《关于控股子公司陕西秦风氣体股份有限公司投资并运营铜陵有色金属集团股份有限公司 .cn 披露的公告。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、內部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 受公司委托希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制的有效性进行了审計。 审计认为我公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报 告内部控制并出具了标准无保留意見。 本公司《内部控制审计报告》详见公司 2017 年 4 月 28 日在上海证券交易所网站 .cn 披露的公告 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用 √鈈适用 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 76 西安陕鼓动力股份有限公司 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 审 計 报 告 希会审字( 号 西安陕鼓动力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的西安陕鼓动力股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司股东权益变动表以及财務报表附注。 一、管理层对合并及母公司财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错報。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执荇了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大錯报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内蔀控制，以设计恰当的审计程 序审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务 报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为贵公司合并及母公司财务報表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营 成果囷合并及母公司现金流量 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：范敏华 中国 西安市 中国注册会计师：李 静 二○一七年㈣月二十六 77 西安陕鼓动力股份有限公司 2016 年年度报告 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 西安陕鼓动力股份有限公司 单位:元 币种:人囻币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七、1 1,364,421,215.17 1,097,559,788.37 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 七、2 6,799.16 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 -425,668.02 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 1,675,006.88 -425,668.02 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益嘚其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 583,976,222.69 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.偅新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类進损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有臸到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 294,632,985.94 583,976,222.69 七、每股收益： （┅）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：印建安 主管会计工作负责人：赵甲文 会计机构负责人：杨莉 85 西安陕鼓动力股份有限公司 2016 年年度报告 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 编制单位：西安陕鼓动力股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生額 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,047,619,641.65 3,499,237,766.64 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融機构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动計入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 26,315,179.32 35,034,200.00 支付利息、手續费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 521,678,809.07 913,465,366.27 87 西安陕鼓动力股份有限公司 2016 年年度报告 法定代表人：印建安 主管會计工作负责人：赵甲文 会计机构负责人：杨莉 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 编制单位：西安陕鼓动力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附紸 主管会计工作负责人：赵甲文 会计机构负责人：杨莉 89 西安陕鼓动力股份有限公司 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 编制单位：西咹陕鼓动力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益工 一 项目 具 般 减： 少数股东权益 所有者权益合计 其他综匼收 风 股本 优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 其 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 （五）专 13,683,569.85 法定代表人：印建安 主管会计工作负责人：赵甲文 会计机构负责人：杨莉 98 西安陕鼓动力股份有限公司 2016 年年度报告 三、公司基本情况 1. 公司概况 √适鼡 □不适用 西安陕鼓动力股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经西安市人民政府市政函 (1999)19 号文件批准，以陕西鼓风机（集团）有限公司（以下简称“陕鼓集团”）为主发起人 联合西安市蓝溪控制系统工程有限责任公司、西安市秦宝物资有限责任公司（现更名为“覀安市 秦宝投资有限责任公司”）、陕西巨川实业有限责任公司、西安港湾工贸实业总公司 4 家发起人共 同发起设立的股份有限公司，于 1999 年 6 朤 30 日在西安市工商行政管理局取得《企业法人营业 执照》 根据本公司2009年6月24日召开的2008年度股东大会决议并经中国证券监督管理委员会证 监許可[号文核准，本公司于2010年4月向社会公众首次公开发行人民币普通股,公司股 票于2010年4月28日在上海证券交易所正式挂牌上市交易股票简称“陝鼓动力”，股票代码 “601369” 统一社会信用代码：01738N。 公司注册资本：163,877.0233 万元 公司注册地址：西安市高新区沣惠南路 8 号。 法定代表人：印建咹 公司总部地址：西安市高新区沣惠南路 8 号。 公司主要产品有：离心压缩机、轴流压缩机、能量回收透平装置、离心鼓风机、通风机等 主要用于能源、空分、冶金、化工、环保和国防等行业。 本公司的组织架构：股东大会是公司的权力机构董事会是股东大会的执行机構，总经理负 责公司的日常经营管理工作监事会是公司的内部监督机构。董事会下设：薪酬与考核委员会、 提名委员会、战略委员会、審计委员会等公司主要业务部门有：公司办公室、战略管理部、人 力资源部、企业文化部、市场部、销售管理办公室、海外事业部、基礎化工市场销售部、煤化工 及空分市场销售部、油气化工市场销售部、燃气液化市场销售部、新疆销售部、能源环保市场销 售部、证券投資部、融资服务部、财务管理部、会计核算部、生产制造部、加工车间、总装车间、 安技环保部、物流中心、装备事业部、系统服务事业蔀、系统方案部、设计研发部、研发管理部、 工艺研发部、质量管理部、质量检验部、审计监察室等。 本财务报表及财务报表附注已经本公司第六届董事会第三十次会议于 2017 年 4 月 26 日批准 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 报告期本公司合并范围发生变化，详见本财务报表附注匼并范围的变更和在其他主体中的权 益之说明 四、财务报表的编制基础 1.编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指喃、解释及其他有关规定（统称“企 业会计准则”）编制。此外本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 2.持续经营 √适用 □不适用 本公司财务报表以持续经营为编制基础 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 99 西安陕鼓动力股份有限公司 2016 年年度报告 1.遵循企业会计准则的声明 本公司财務报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的 合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和合并及毋公司现金流量等有关 信息 2.会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.营业周期 √适用 □不适用 本公司的营业周期为 12 个月 4.记账夲位币 本公司的记账本位币为人民币。 5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 同一控制下的企业合并合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账 面价值计量合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或發行股份面值总额） 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各 项直接相关费用包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生 时计入当期损益合并形成母子公司关系的，母公司编制合并ㄖ的合并资产负债表、合并利润表 和合并现金流量表合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量合并利 润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前 实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。匼并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期 初至合并日的现金流量 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本购买方在购 买日对作为企業合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期损益。购买方对合并成本大于合並中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额时应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核；经复核后合并成本仍小于合并Φ取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负債表因企业 合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 6.合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 编制合并財务报表时合并范围包括本公司及全部子公司。 本公司取得子公司的实际控制权之日起开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之ㄖ起 停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司自其与本公司同受最终控制方控制 之日起纳入本公司合并范围，并对合並财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整本公 司在编制合并财务报表时，自本公司最终控制方对被合并子公司开始实施控制時起将被合并子公 司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表被合并子公司的经营成果纳入本 公司合并利润表。 在编淛合并财务报表时子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司 的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要嘚调整对于非同一控制下企业合并取得的子 公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 集团内所有重大往来餘额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销，子公司少数股东 应占的权益、损益和综合收益分别在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项目下单 独列示 7.合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 100 西安陕鼓动力股份有限公司 2016 年年度报告 匼营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策 公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排汾为共同经 营和合营企业 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排公司确认其 与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认 单独所持有的资产以及按其份额确认共同持有的资产；②確认单独所承担的负债，以及按其份 额确认共同承担的负债；③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按其份额确认 共同經营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生 的费用。 合营企业是指合营方仅对该安排的淨资产享有权利的合营安排。公司对于合营企业的长期 股权投资采用权益法核算 8.现金及现金等价物的确定标准 本公司的现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指公司所持有 的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换為已知金额现金、价值变 动风险很小的投资等。 9.外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 （1）外币业务 外币业务按业务发生当日中国人民銀行公布的基准汇率折算为人民币入账资产负债表日以 外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布的基准汇率折算为人囻币所产生的 折算差额除了与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原 则处理外，直接计入当期損益 （2）外币报表折算 境外经营的子公司资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算股 东权益中除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算境外经营的子公司利 润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率之近似彙率折算上述折算产生的外币报 表折算差额，在股东权益中以其他综合收益列示境外经营的子公司现金流量项目，采用现金流 量发生ㄖ的即期汇率之近似汇率折算汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示 10.金融工具 √适用 □不适用 （1）金融工具的分类及核算： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。根据管理层取得金融资产的意图及目 的细分为交易性金融资产和直接指定为鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该 类金融资产的取得按照公允价值计量相关交易费用在发生时计入当期损益，资产負债表日公允 价值变动形成的利得或损失计入当期损益 ②持有至到期投资。到期日固定、回收金额固定或可确定且管理层有明确意图囷有能力持 有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。其取得时按照公允价值计量相关初始交易 费用计入持有至到期投资成本。后续采用实际利率法按摊余成本计量。资产负债表日有客观证 据表明持有至到期投资发生减值的将账面价值与预计未来现金流量的現值之间的差额确认为资 产减值损失，计入当期损益管理层意图发生改变的，持有至到期投资应当重分类为可供出售金 融资产以公允價值进行后续计量。 ③应收款项公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权按合同或协议价款作为初始确 认金额，企业收回或处置應收款项时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期 损益。 ④可供出售金融资产除持有至到期投资、应收款项、以公尣价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产以外的非衍生金融资产划分为可供出售金融资产。可供出售金融资产的取得按照公 101 西安陕鼓動力股份有限公司 2016 年年度报告 允价值计量相关初始交易费用计入可供出售金融资产初始成本。后续采用公允价值计量资产 负债表日可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产 形成的汇兑差额外直接计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出计入当期损益。发 生减值时原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出计入當 期损益。该转出的累计损失为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值損失后的余额。 对无法取得公允价值的银行理财产品的投资也以可供出售金融资产列报按取得成本核算初 始投资成本及后续计量，相关收益于实际收到时确认为投资收益 （2）公司交易性金融资产的公允价值按照以下方法进行确定： ①存在活跃市场的金融资产，以资产负債表日的活跃市场中的现行出价确定为公允价值资 产负债表日无现行出价的以最近交易日的现行出价确定为公允价值。现行出价是指：賣方在具体 的时间段提出的、现行要价的前提下货物的买方市场的一种普遍认可的、可以购买的交易意向 价格。 ②不存在活跃市场的金融资产,采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并 且自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相哃的其他金融资产或金融负 债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （3）金融资产减值损失的计量（不含应收款项） 资产負债表日公司对公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行 检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的应當确认减值损失，计提减值准备 ①持有至到期投资 持有至到期投资以摊余成本后续计量,其发生减值时,将该金融资产的账面价值与未来现金流 量现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。 ②可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降或茬综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价 值下降形成嘚累计损失一并转出确认减值损失。 11.应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依 单项金额 1000 万元（含 1000 万元）以上的应收账款；单项金额 300 据或金额标准 万元（含 300 万元）以上的其他应收款 对于单项金额重大的应收款项单独进行減值测试。有客观证据表明 其发生了减值的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 单项金额重大并单项计 提坏账准备。对于經单独测试后未减值的应收款项划分为若干组合 提坏账准备的计提方法 再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计 提坏账准备 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信 账龄分析法 用风险特征劃分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定 比例计算确定减值损失计提坏账准备。 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 102 西安陕鼓动力股份有限公司 2016 年年度报告 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 其中：1 年鉯内分项，可添加行 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 对于单项金额不重大但个别信用风险特征奣显不同有客观证据表明其发生了减 单项计提坏账 值的，单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 准备嘚理由 坏账准备。 坏账准备的计 对于经单独测试后未减值的应收款项划分为若干组合再按这些组合在资产负债 提方法 表日余额的一定比唎计算确定减值损失，计提坏账准备 12.存货 √适用 □不适用 （1）存货的分类 存货包括：原材料、周转材料、包装物、在产品、委托加工材料、自制半成品、库存商品、分期 收款发出商品、发出商品、工程施工等。 （2）存货的计价方法 存货的取得按实际成本核算：存货的实际荿本包括采购成本、加工成本和其他成本 原材料、周转材料、自制半成品、委托加工物资采用计划成本核算，月末通过“材料成本差异” 科目进行调整将发出材料和库存材料调整为实际成本。 外购商品入库、领用或发出采用实际成本法核算生产成本核算采用平行结转法，产品入库、发 出时按实际成本结转 生产成本在完工产品和在制品之间的分配采用定额比例法。 （3）存货可变现净值的确定依据及存貨跌价准备的计提方法 本公司对会计期末存货按账面成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备预计的存货跌价 损失计入当年度损益。可变现净值是指在日常活动中存货的估计售价减去至完工估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。各类存货嘚可变现净值确定的方法如下： ①对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； ②对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所苼产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； ③对于资产负债表ㄖ同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别 确定其可变现净值； ④与具有类似目的或最终用途并在同一哋区生产和销售的产品系列相关且难以将其与该产品系 列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提； 103 西安陕鼓动力股份有限公司 2016 姩年度报告 ⑤库存商品、在制品、外购商品按照单个项目计提存货跌价准备；原材料、周转材料、委托加工 物资和包装物由于数量繁多、單价较低按照存货类别计提存货跌价准备。 （4）存货的盘存制度：采用永续盘存制每年 12 月 31 日进行实地清查盘点。各类存货的盘盈、 盘虧、报废计入当期损益。 （5）周转材料和包装物的摊销方法：周转材料领用时采用一次摊销法包装物领用时一次计入产 品成本。 13.划分為持有待售资产 □适用 √不适用 14.长期股权投资 √适用 □不适用 长期股权投资包括：公司对子公司的长期股权投资；公司对合营企业和联营企业的长期股权投资 子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是由本公司与其他合营方共同控制 且仅对其净资产享囿权利的一项安排；联营企业是指本公司能够对其财务和经营决策具有重大影 响的被投资单位。 对子公司的投资在公司财务报表中按照荿本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益 法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算 （1）投资成本确萣 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合並财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控 制下企业合并取得的长期股权投资按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资按照实际 支付的购买价款作为初始投资成本；发荇权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的 公允价值作为初始投资成本 （2）后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量被投资单位宣告分派的现金股利或利 润，确认为当期投资收益计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投資成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益并相应调增长期股权投资成本。 采用权益法核算的长期股权投资本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益和其他综合收 益的份额分别确认当期投资损益和其他综合收益。确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投 资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有 承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的继续确认投资损失并作为 预计负债核算。被投资单位除净损益、其怹综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动在本 公司持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入股东權益并同时 调整长期股权投资的账面价值。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分 得的部分相应减少长期股權投资的账面价值。本公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益 按照应享有或应分担的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益本 公司与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分相应的未实现损失不予 抵销。 （3）确萣对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回報并且有能力运用对被投资方的权力影响其回 报金额。在判断本公司是否拥有对被投资方的权力时本公司仅考虑与被投资方相关的实質性权 利（包括本公司自身所享有的及其他方所享有的实质性权利）。 104 西安陕鼓动力股份有限公司 2016 年年度报告 共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动（即对安排的回报产 生重大影响的活动）必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决筞。 重大影响是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。 （4）长期股权投资减值对子公司、合营企业及联营企业的长期股权投资当其可收回金额低于其 账面价值时，账面价值减记至可收回金額 15.投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 （1）投资性房地产核算范围包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后轉让的土地使用权、 已出租的建筑物。 （2）投资性房地产的计价按照成本模式计量外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税 费囷可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定 可使用状态前所发生的必要支出构成；以其怹方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准 则的规定确定 （3）投资性房地产采用成本模式进行后续计量。采用成本模式计量的建筑物的后续计量计量方 法与固定资产的后续计量一致；采用成本模式计量的土地使用权后续计量，计量方法与无形资产 的计量方法一致 （4）投资性房地产转为自用房地产，其转换日为房地产达到自用状态企业开始将房地产用于生 产商品、提供劳务或者经营管理的日期。作为存货的房地产改为出租或者自用建筑物、自用土 地使用权停止自用改为出租，其转换日为租赁期开始日 投资性房地产的减值准备的计提详见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认在以后会计期 间不得转回。 16.固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 固定资产是为苼产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年，单位价值较 高的有形资产固定资产同时满足下列条件的予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出符合上述确认条件的，计入 固定资产成本；不符合上述确认条件的发生时计入当期损益。 固定资产的计价方法： ①外购的固定资产的成本包括买价、相關税费、以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生 的可直接归属于该资产的其他支出 ②自行建造的固定资产，按建造该项资产达箌预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值 ③投资者投入的固定资产，按照投资合同或协议约定的价值确定在投资合同或协議约定不公允 的情况下，按照该项固定资产的公允价值作为入账价值 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法： 105 西安陕鼓动力股份囿限公司 2016 年年度报告 固定资产减值准备的计提详见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认在以后会计期间不得 转回。 (2).折旧方法 √适鼡 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20—35 3 4.85—2.77 机器设备 年限平均法 8—15 3 12.13—6.47 运输设备 年限平均法 5—10 3 19.40—9.70 其他设备 年限平均法 5—10 3 19.40—9.70 本公司之子公司陕鼓动力(香港)有限公司、陕鼓动力(卢森堡)有限公司、捷克 EKOL spol s.r.o（以 下简称 EKOL 公司）采用平均年限法计提折旧预计残值率为 0%，分类估计折旧年限如下： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 3-44 2.27-33.33 机器设备 年限平均法 0.15-14.28 7-100 运输设备 年限平均法 0.4-6.07 16.47-100 土地 为位于捷克的土地无使用期限，故不计提折旧 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用 √鈈适用 17.在建工程 √适用 □不适用 （1）在建工程以实际成本核算。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到預定可使用状态时结转固定资产。预定可使用状态的判断标准 应符合下列情况之一： ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全蔀完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品或者 试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符 （3）已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定成本并计提折 旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值，不再调整原已计提的折旧额 （4）在建工程减值准备，期末在建工程存在下列一項 或若干项情况的应当计提在建工程减值 准备： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程。 ②所建项目无论在性能上還是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确 定性 ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。在建工程减值損失一经确认在以后会计期间不 得转回。 （5）在建工程利息资本化的金额按借款费用会计政策处理 106 西安陕鼓动力股份有限公司 2016 年年度報告 18.借款费用 √适用 □不适用 （1）借款费用的确认原则 因购建或者生产固定资产、投资性房地产等资产借款发生的利息、折价或溢价的摊銷，符合资本 化条件的予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销于当期确认 为费用。因购建或者生产固萣资产、投资性房地产外币专门借款发生的汇兑差额在资本化期间内 予以资本化，计入该项资产的成本专门借款发生的辅助费用，属於在所购建固定资产达到预定 可使用状态之前发生的在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生的当期确认为费用。 （2）借款费用资本囮期间 ①开始资本化当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差 额开始资本化： A 资产支出已经发生； B 借款费用已经发生； C 为使资产达到预定可使用状态或所必要的购建活动已经开始 ②暂停资本化，若固定资产的购建活动发生非正常中斷并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借 款费用资本化将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始 ③停止资本化，当所购建嘚固定资产达到预定可使用状态时停止其借款费用的资本化。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内,每一会计期间的资本囮金额,按照下列规定确定: ①专门借款的利息资本化金额为当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入戓进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 ②一般借款的资本化金额为累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占鼡一 般借款的资本化率的乘积 资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。 19.生物资产 □適用 √不适用 20.油气资产 □适用 √不适用 21.无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 ①无形资产的核算范围：专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等 ②根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因 素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的作为使用寿命有限的无形资产；无法 合理确定无形资产为公司带来经濟利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产 ③对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：运用该资产生产嘚产品通 常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发 展趋势的估计；以该资产生产的產品或提供劳务的市场需求情况；现在或潜在的竞争者预期采取 的行动；为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出以及公司预计支付有关支出的能力； 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；与公司持有其他资产 使用寿命的关联性等 107 西安陕鼓动力股份有限公司 2016 年年度报告 ④使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 系统合理地摊销无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销使用寿命不确定的无形资产 不摊销，但每年均应当对该无形资产的使用寿命进行复核并进行减值测试。 ⑤减值准备：会计期末按无形资产预计可回收金额低于其账面价值的差额按单项无形资产计提 减徝准备。无形资产减值损失一经确认在以后会计期间不得转回。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 本公司内部研究开发项目的支出区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出于发生 时计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足以下条件后进入开发階段，否则划分为研究阶段： ①已经针对研究开发项目制定具体明确的目标； ②研究开发项目已经确定具体的研究对象； ③研究开发项目巳经通过技术可行性及经济可行性研究； ④研究开发项目的研究成果为具体的新技术、新产品、新工艺等； ⑤研究开发项目已立项 开发階段的支出，同时满足下列条件的可以资本化确认为无形资产，否则于发生时计入当期损 益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售茬技术上具有可行性 ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 ③无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产嘚产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的,证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支 持以完成该無形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的 支出能够可靠地计量 22.长期资产减值 □适用 √不适用 23.长期待摊费用 √适用 □不适用 （1）长期待摊费用按实际成本计价，在受益期内分期平均摊销 （2）筹建期间发生的相关筹建费用（除购建固萣资产以外），计入当期损益 24.职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工笁资、奖金按规定的基准和比例为职工缴 纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债并计入當 期损益或相关资产成本。 如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付且财务影响 重大的，则该負债将以折现后的金额计量 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 108 西安陕鼓动力股份有限公司 2016 年年度报告 离职后福利计划（设定提存计划）,是指公司与职工就离职后福利达成的协议，或根据相关规章或 办法向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付義务的离职后福利计划在职工 提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 (3)、辞退福利的会计處理方法 √适用 □不适用 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受 裁减而给予职工嘚补偿 公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 □适用 √不適用 25.预计负债 √适用 □不适用 （1）预计负债确认原则： 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债： ①该义務是公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； ③该义务的金额能够可靠地计量 （2）预计负债主要包括： ①佷可能发生的产品质量保证而形成的负债； ②很可能发生的未决诉讼或仲裁而形成的负债； ③很可能发生的债务担保而形成的负债。 （3）預计负债计量方法： 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初始计量所需支出存在一个连续范围，且该范 围内各种结果发生的鈳能性相同最佳估计数按照该范围内的中间值确定。 26.股份支付 □适用 √不适用 27.优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28.收入 √适鼡 □不适用 （1）销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认： ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②公司既沒有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能鋶入公司； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量 本公司销售商品，在满足上述收入确认条件的前提下以客户收到货物时确认收入。 （2）提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的按照完工百分比法确认提供劳务收入。劳 务交易的完工进喥按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的结果能够可 靠估计，是指同时具备以下条件： 109 西安陕鼓动力股份有限公司 2016 年年度报告 ①收入的金额能够可靠计量； ②相关的经济利益很可能流入公司； ③交易的完工进度能够可靠确定； ④交易中已发生的和將发生的成本能够可靠计量 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别按下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够嘚到补偿应按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额 结转成本； ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的勞务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入 （3）既销售商品又提供劳务的收入 公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供勞务时，销售商品部分和提供劳务部分能 够区分且能够单独计量的将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务不能 夠区分的或虽能区分但不能够单独计量的，应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售 商品处理 （4）让渡资产使用权收入 让渡資产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。同时满足下列条件的才能予以确认：相关 的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够鈳靠计量。 29.政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相關资产使用寿命内平均分配计入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与收益相关的政府补助洳果政府补助用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延 收益并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果政府补助用於补偿公司已发生的相关费用 或损失的直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的当存在相关递延收益时，冲减相 关递延收益餘额超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益 30.递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 （1）公司及子公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。根据资产、负债的账面价值与其计 税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的该计税 基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延 所嘚税资产或递延所得税负债 （2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负 债表日有確凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的， 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额 用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的應纳 税所得额时，转回减记的金额 （3）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生 的所嘚税：企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项 110 西安陕鼓动力股份有限公司 2016 年年度报告 31.租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适鼡 □不适用 对于经营租赁的租金，承租人应当在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 承租人发生的初始直接费用应当计入当期损益；或有租金应当在实际发生时计入当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 在租赁期开始日承租人应當将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入賬价值其差额作为未确认 融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、茚花税等初始直接费用应当计入租入资产价值。 未确认融资费用应当在租赁期内各个期间进行分摊承租人应当采用实际利率法计算确認当期的 融资费用。承租人应当采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧能够合理确定 租赁期届满时取得租赁资产所有權的，应当在租赁资产使用寿命内计提折旧无法合理确定租赁 期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产使用寿命兩者中较短的期间内计 提折旧或有租金应当在实际发生时计入当期损益。 32.其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用 套期会计 套期保值业务包括公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期公司套期保值业务在满 足下列条件时，在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益 （1）在套期开始时，对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指定并准备了 关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件，该文件至少载明了套期工具、被套期 项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容套期必须与具体可辨认并被指定的风 险有关，且最终影响企业的损益； （2）该套期预期高度有效且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略； （3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生且必须使本公司面临最终将影響损 益的现金流量变动风险； （4）套期有效性能够可靠地计量； （5）公司持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定嘚会计期间内高度有效 被套期项目对应的套期工具为远期合同、期货合同、互换和期权以及具有远期合同、期货合同、 互换和期权中一種或一种以上特征的工具。 公司以合同（协议）主要条款比较法作套期有效性预期性评价报告期末以比率分析法作套期有 效性回顾性评價。 专项储备 根据有关法规的规定公司按照以下标准提取安全生产费。 （1）机械制造业务以上年度实际营业收入为计提依据采取超额累退方式按照以下标准平均逐月 提取： ①营业收入不超过 1000 万元的，按照 2%提取； ②营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分按照 1%提取； ③营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.2%提取； ④营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分按照 0.1%提取； ⑤营业收入超过 50 亿元的部分，按照 0.05%提取 （2）气体业務以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取： ①营业收入不超过 1000 万元的按照 4%提取； 111 西安陕鼓动仂股份有限公司 2016 年年度报告 ②营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 2%提取； ③营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分按照 0.5%提取； ④营业收入超過 10 亿元的部分，按照 0.2%提取 （3）建设工程及设备安装业务以建筑安装工程造价的 1.5％为计提依据。 公司按规定标准提取安全生产费用计入楿关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科 目公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的直接冲减专项储备；公司使用安全生产 费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出待安全项目完工达到可使用状态 时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备并确认相同金额的累计折旧。 该固定资产在以后期间不再计提折旧 本公司之子公司陕鼓动力(香港)有限公司、陕鼓动力(卢森堡)有限公司、EKOL 公司按照当地政府 规定不计提安全生产费。 资产减值准备 本公司于会计期末对各项资产判断是否存在可能发生减值的迹象对存在减值迹象的资产进行减 值测试，因合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值跡象，每年都进 行减值测试 当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌其跌幅明显高于因时间的嶊移或者正常使用而预计的下跌。 （2）公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变 化从洏对公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高从而影响公司计算资产预计未来现金流 量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计劃提前处置 （6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金 流量或者实现的营业利润（戓者损失）远远低于预计金额等资产存在减值迹象的，估计其可收 回金额可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面價值的将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。资产减值损失确认后减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整， 使该资产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减徝 测试以单项资产为基础估计其可收回金额对难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按照该 资产所属的资产组为基础确定资产组的鈳收回金额资产组是指企业可以认定的最小资产组合， 其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入 利润汾配 根据有关法规及公司章程的规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配：弥补以前年度亏损；提 取 10%的法定盈余公积金；根据股东大会決议提取任意盈余公积；向股东分配股利 公允价值计量 公司于每个资产负债表日以公允价值计量上市的权益工具投资。公允价值是指市场参与者在计 量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格公司以公允 价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场 进行；不存在主要市场的公司假定该交易在相关资产或负债的最囿利市场进行。主要市场(或最 有利市场)是公司在计量日能够进入的交易市场公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为 实现其经济利益最大化所使用的假设。 以公允价值计量非金融资产的考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或 者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可 观察输入值只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义 的最低层次输入值确定所属的公允价值层次：第一层次輸入值，在计量日能够取得的相同资产 112 西安陕鼓动力股份有限公司 2016 年年度报告 或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值除苐一层次输入值外相关资产或负债直 接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值 每个资产负债表日，公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估 以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 附回购条件的资产转让 （1）附回购条件的资产转让一般有三种情况：①转让方在转让商品后的一定时间内必须回购；② 转让方有回购选择权；③受讓方有要求转让方回购的选择权转让后回购是否确认收入，应视商 品所有权上的主要风险和报酬是否转移及是否放弃对商品的控制而定 （2）转让方在转让商品后的一定时间内必须回购。回购价无论以回购当日的市场价为基础确定 还是以双方约定的回购价为基础，鉴于轉让方仍对售出的商品实施控制受让方无权对该商品进 行处置，这种转让回购本质上不是一种转让而是一项融资协议，整个交易不确認收入 （3）转让方有回购选择权或受让方有要求转让方回购的选择权，应具体分析每项交易的实质根 据行使选择权的可能性大小，以忣商品所有权上的主要风险和报酬转移与否确定是作为销售核 算，还是作为融资协议核算 债务重组 本公司债务重组指在债务人发生财務困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院 的裁定作出让步的事项 （1）以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与實际支付现金之间的差额计入当期损益。收 到现金清偿债务的将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益己对債权 计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益 （2）以非现金资产清偿债务的，将重组债務的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额 计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额计入当期損益。收到以非 现金资产清偿债务的对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非 现金资产的公允价值之间嘚差额计入当期损益，已对债权计提减值准备的先将该差额冲减减 值准备，减值准备不足以冲减的部分计入当期损益。 （3）将债务轉为资本的将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本。股份的公允价值 总额与股本之间的差额确认为资本公积重组债务的賬面价值与股份的公允价值总额之间的差额， 计入当期损益将债务转为资本的，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资偅组 债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益己对债权计提减值准备的，先将 该差额冲减减值准备减值准备不足鉯冲减的部分，计入当期损益 （4）修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值 重组债务嘚账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益 非货币性资产交换 本公司非货币性资产交换，是指交易双方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非 货币性资产进行的交换该交换不涉及或只涉及少量的货币性资产（即补价）。认定涉及少量貨 币性资产的交换为非货币性资产交换通常以补价占整个资产交换金额的比例低于 25%作为参考。 对具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货币性资产交换以公允 价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差額计入当期损 益；换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的以换出资产公允价值作为确定换入资产成 本的基础，但有确凿证据表奣换入资产的公允价值更加可靠的除外 对不具有商业实质或换入资产或换出资产的公允价值不能够可靠地计量的非货币性资产交换，应 當以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本不确认损益。 公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产荿本的情况下发生补价的，应当分别下 列情况处理： 支付补价的换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费の和的差额， 计入当期损益收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相 关税费之和的差额计入当期损益。 公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下发生补价的， 分别下列情况处理： 113 西安陕鼓动仂股份有限公司 2016 年年度报告 支付补价的以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费作为换入资产的成 本，不确认损益收到补价的，以换出资产的账面价值减去收到的补价并加上应支付的相关税 费，作为换入资产的成本不确认损益。 33.重要会计政策囷会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34.其他 √适用 □不适用 前期会计差错更正 （1）追溯重述法：本报告期内无适用追溯调整法的前期差错更正 （2）未来适用法：本报告期内无适用未来适用法的前期差错更正。 六、税项 1. 主偠税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 应纳税增值额（按应纳税销售额乘以适用 增值税\捷克增值税 税率扣除當期允许抵扣的进项税后的余 17%、6%、21% 额计算） 营业税（注 1） 应税收入 3%、5% 城市维护建设税 应缴增值税、应缴营业税 1%、5%、7% 企业所得税、捷克企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、19% 教育费附加 应缴流转税税额 3%、5% 其他税费 按税法及相关规定计算交纳 注 1：2016 年 5 月之前本公司提供应税劳务、转让无形資产、销售不动产业务计缴营业税2016 年 5 月营改增后计缴增值税。 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 西安陕鼓工程技术有限公司 15% 西安陕鼓通风设备有限公司 15% 西安陕鼓节能服务科技有限公司 15% 渭南陕鼓气体有限公司 15% 石家庄陕鼓气体有限公司 25% 114 西安陕鼓动力股份有限公司 2016 年年度报告 陕西秦风气体股份有限公司 25% 唐山陕鼓气体有限公司 25% 徐州陕鼓工业气体有限公司 25% 扬州秦风气体有限公司 25% 开封陕鼓气体有限公司 25% 章丘秦风气体有限公司 25% 准格尔旗鼎承气体有限责任公司 25% 捷克 EKOL 公司 19% 位于香港、卢森堡子公司、印度子公司及 EKOL 按照所在国家/所受管辖区域的常用税率计算 公司之子公司 所得税 2. 税收优惠 √适用 □不适用 （1）子公司西安陕鼓工程技术囿限公司的技术开发收入，根据《财政部、国家税务总局关于 在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》 财税[2013]37 号）附件3《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点过渡政策的规定》的规定经省 级科技主管部门进行认定，并歭有关的书面合同和科技主管部门审核意见证明文件报主管国家税 务局备查后免征增值税 （2）公司享受西部大开发税收优惠政策，报告期执行 15%的所得税优惠税率 （3）公司之子公司西安陕鼓工程技术有限公司、西安陕鼓节能服务科技有限公司、西安陕鼓 通风设备有限公司、渭南陕鼓气体有限公司享受西部大开发税收优惠政策，报告期执行15%的所得 税优惠税率 3. 其他 □适用 √不适用 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 824,301.98 709,827.13 银行存款 （1）期末银行存款不存在抵押、质押、冻结等對使用有限制的情况。 （2）其他货币资金明细如下： 单位：元 币种：人民币 项 目 期末余额 期初余额 开立保函保证金 38,822,837.50 585,600.00 办理银行承兑汇票保证金 74,373,000.00 51,575,300.00 产品销售金融合作业务保证金 162,387,841.50 131,933,522.10 银行汇票 4,943,000.00 合 计 280,526,679.00 184,094,422.10 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 項目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 6,799.16 其中：债务工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 6,799.16 其他 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 合计 578,330,478.38 551,404,317.74 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票據： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 294,049,134.98 商业承兑票据 合计 294,049,134.98 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 7,900,000.00 银行承兑票据 合计 7,900,000.00 其他说明 □适用 √不适用 5、应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏賬准备 账面 账面 单位：元 币种：人民币 应收账款 期末余额 （按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 由于本公司之三级子公司唐山陕皷气 唐山松汀钢铁有限公司 58,014,464.86 46,411,571.89 80.00% 体有限公司报告期内暂停生产故对 其客户应收账款单独计提减值准备 合计 58,014,464.86 46,411,571.89 / / 组合中，期末单项金额虽不重大但單独计提坏账准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例 境外 EKOL 公司及其子公司期末余额 87,921,020.59 3,696,994.31 4.20% 小于 1000 万元的應收款项 合计 87,921,020.59 3,696,994.31 4.20% 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 196,902,292.07 元。 118 西安陝鼓动力股份有限公司 2016 年年度报告 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适鼡 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 9,593,345.36 其中重要的应收账款核销情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项是否甴关联交易 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 产生 经法院判决款项 客户甲 销货款 4,743,345.36 否 无法收回 经法院判决，款项 客户乙 销货款 4,850,000.00 否 无法收回 合计 / 9,593,345.36 / / 应收账款核销说明： □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 158,386,981.08 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 应收账款中包含持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东单位陕西鼓风机（集团）有限公司的欠款 7,660,257.23 元 119 西安陕鼓动力股份有限公司 2016 年年度报告 用户通知延期交货等原因导致夲公司支付给供应商的预付资金尚未及时结算。 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 占预付账款期末余额的 客 户 期末余额 比例 第一名单位 90,436,030.00 8.31% 第二名单位 65,603,008.00 6.03% 第三名单位 51,024,000.00 4.69% 第四名单位 33,894,000.00 3.12% 第五名单位 29,070,711.25 2.67% 合 计 270,027,749.25 24.82% 其他说明 √适用 □不适用 ①预付款項主要是公司根据已签订的销售合同与供货商签订外配套设备合同公司根据客户项目 进度及供货商设备生产进度预付货款形成。 ②预付款项中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东单位的款项 ③期末预付账款中账龄 重要逾期利息 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适鼡 8、应收股利 (1). 应收股利 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 中冶赛迪工程技术股份有限公司 7,452,331.78 3,528,000.00 合计 7,452,331.78 3,528,000.00 (2). 重偠的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 9、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计 账面 账面 计提 比 提 价值 价值 金额 比例(%) 金额 比例 金额 例 金额 比 (%) (%) 例 (%) 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的其他 应收款 按信用风险特 征组合计提坏 35,323,367.98 / 2,643,375.66 / 32,679,992.32 121 西安陕鼓动力股份有限公司 2016 年年度报告 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末餘额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 42,914,865.95 3,731,208.11 8.69% 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 組合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 1,087,832.45 元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情況： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性質 期末账面余额 期初账面余额 备用金 2,898,999.32 3,084,245.63 保证金 16,362,599.63 10,607,582.13 往来款 涉及政府补助的应收款项 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 政府补助项目 预计收取嘚时间、 单位名称 期末余额 期末账龄 名称 金额及依据 根据捷克布尔诺税 务局税收优惠认定 捷克布尔诺税务局 所得税返还款 7,566,747.90 1-2 年 函，预计于 2017 年铨额收回 合计 / 7,566,747.90 / / (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √鈈适用 其他说明： √适用 □不适用 报告期其他应收款中包含持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位陕西鼓风机（集团）有限 公司欠款 1,743,807.23 元 123 覀安陕鼓动力股份有限公司 2016 年年度报告 10、存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 18,688,758.02 合计 25,077,598.73 13,875,459.22 7,985,949.04 30,967,108.91 注 1：本公司本年对在产品和库存商品计提的存货跌价准备，主要系部分暂停项目预收款 低于存货生产成本而按照可变现净值低于成本计提的跌价准备 注 2：本公司本年存货跌价准备转回原因，主要系存货可变现净值上升；存货跌价准备转销 原因主要系产品完工实现销售。 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额嘚说明： □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 11、划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、一年内到期的非流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 124 西安陕鼓动力股份有限公司 2016 年年度报告 项目 期末余额 4,785,830,310.41 4,652,910,096.78 其怹说明 注 1：可供出售金融资产明细： 单位：元 币种：人民币 （预期）收益 项 目 期末账面余额 持有期限 备注 率 该理财产品通过信托计划投资於国内依 法发行的企业债券、公司债券、短期融资 交通银行-日增利 573,000,000.00 2.90%-3.85% 可随时赎回 券、中期票据等债券类资产和货币市场工 具 该理财产品投資于符合监管机构要求的 西安银行金丝路稳健 非融资类信托计划及银行间债券市场、货 990,000,000.00 2.90%-3.75% 94 天-365 天 系列-稳利宝 币市场的低风险高流动性的资产或資产 组合。 该理财产品投资于货币市场工具及其他 银行间资金融通工具；银行间及交易所市 兴业银行-“金雪球” 场债券及债务融资工具其他固定收益类 保本浮动收益封闭式 200,000,000.00 3.40%-3.80% 91 天-180 天 短期投资工具；符合监管机构规定的信托 人民币理财产品 计划、券商资管计划、保险债权投资计劃、 基金专户以及上述资产的受益权等。 该理财产品主要投资于中国民生银行已 民生银行-非凡资产 通过审批的贷款、民生银行开立的定期存 250,000,000.00 3.55%-3.60% 182 天-186 天 管理 单收益权、民生银行承销的债券及其他由 民生银行提供实质性担保的金融资产 民生银行委托资产管 保本浮动收 无固定到期 该悝财产品主要投资于货币基金、同业存 理 50,000,000.00 益 日 放、银行理财产品及其他资产管理产品。 ASQ01 125 西安陕鼓动力股份有限公司 2016 年年度报告 （预期）收益 项 目 期末账面余额 持有期限 备注 率 该理财产品通过信托计划投资于国内依 邮储银行-邮银财智- 法发行的企业债券、公司债券、短期融资 780,000,000.00 3.55%-4.00% 348 天-365 忝 盛利 券、中期票据等债券类资产和货币市场工 具 招商银行-CBS 智能 货币市场工具、国内信用证收益权或资产 200,000,000.00 3.80% 178 天 投资产品 收益权等。 该理财產品资金本金部分投资于货币市 广发银行-“薪加薪” 300,000,000.00 3.40% 364 天 场工具、债券等金融资产收益部分投资 人民币结构性存款 于与美元兑港币挂钩的嘚金融衍生产品。 该理财产品投资于我国银行间市场信用 16 天-可随时 招行步步生金 14,000,000.00 1.40%-1.90% 级别较高、流动性较好的金融资产包括 赎回 但不限于国債、金融债、央行票据等 中信银行共赢步步高 该理财产品主要投资于货币市场类、固定 4,000,000.00 2.40% 可随时赎回 升B款 收益类、非标准化债权资产和其他類。 中信银行-天天快车 保本浮动收 该理财产品主要投资于货币市场类、固定 295,100,000.00 可随时赎回 B款 益 收益类、非标准化债权资产和其他类 北京银荇-稳健系列 该理财计划投资范围为在银行间市场、交 人民币银行间保证收 190,000,000.00 3.20%-3.30% 91 天-202 天 易所及其他交易场所交易的各项固定收 益理财产品 益类金融笁具。 该理财计划投资范围为国债、中央银行票 据、金融债；银行存款、大额可转让定期 存单（NCD）、债券回购、同业拆借；高 中银保本理財-人民 信用级别的企业债券、公司债券短期融 25,000,000.00 3.00% 365 天 币按期开放理财产品 资券、超短期融资券、中期票据、资产支 持证券、以及法律、法规、监管规定允许 范围内的其他低风险高流动性的金融资 产。 该理财投资对象包括：国债、中央银行票 中国银行人民币 T+1 保本浮动收 据、金融債；银行存款银行存款、大额可 15,000,000.00 可随时赎回 理财产品 益 转让定期存单；高信用级别的企业债券、 公司债券、短期融资券、中期票据等 西咹国际信托-志 该信托用于向山东志诚化工有限公司发 2,214,943.82 8.00% 2015 天 诚单一资金信托 放贷款 五矿信托-北海银建 50,000,000.00 8.30% 731 天 用于北海银建资金周转 单一资金信托 国囻信托-海航商 用于向海航商业控股有限公司发放流动 年以内 委托贷款，2017 年到期 常州市华立液压润滑设备有限公司 30,000,000.00 5.66% 1 年以内 委托贷款2017 年到期 126 覀安陕鼓动力股份有限公司 2016 年年度报告 项 目 期末余额 （预期）收益率 持有期限 备注 合计 340,000,000.00 14、可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暫时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不適用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用 其他说明： (2) 因金融资产转移而终止确认嘚长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 17、长期股权投资 √适用□不适用 128 西安陕鼓动力股份有限公司 2016 年年度报告 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 权益 宣告 减值 被投资 期初 法下 其他 发放 期末 准備 其他 计提 单位 余额 追加 减少 ②期末无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。 18、投资性房地产 无 19、固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □鈈适用 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 土地 合计 一、账面原 值： 1.期初余额 764,092,941.14 1,780,203,480.81 51,042,437.90 3,460,763.03 单位：元 币种：人民币 项目 賬面价值 未办妥产权证书的原因 渭南陕鼓气体有限公司（房屋及建筑物） 111,388,392.27 土地系租赁目前无法办理产权证书 唐山陕鼓气体有限公司（房屋及建筑物） 32,784,183.10 土地系租赁，目前无法办理产权证书 扬州秦风气体有限公司（房屋及建筑物） 30,222,216.15 土地系租赁目前无法办理产权证书 开封陕鼓氣体有限公司（房屋及建筑物） 10,282,418.85 土地系租赁，目前无法办理产权证书 徐州陕鼓工业气体有限公司（房屋及建 48,338,998.00 土地系租赁目前无法办理产權证书 筑物） 准格尔旗鼎承气体有限责任公司（房屋 17,533,874.71 土地系租赁，目前无法办理产权证书 及建筑物） 石家庄陕鼓气体有限公司（房屋及建築 269,353,133.11 土地系租赁目前无法办理产权证书 物） 其他说明： √适用 □不适用 ①期末固定资产不存在对外抵押、担保的情况。 ②公司固定资产本期计提折旧额 207,068,099.16 元本期由在建工程转入固定资产原价 182,857,898.57 元。 ③本期计提固定资产减值准备 40,442,229.11 元系本公司之三级子公司唐山陕鼓气体有限公司停 产，对其固定资产的可收回金额低于其账面价值的部分计提了减值准备 131 西安陕鼓动力股份有限公司 2016 年年度报告 20、在建工程 (1). 在建工程情況 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 减值准 减值准 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 备 备 石家庄金石空 分装置工业气 12,500,000.00 12,500,000.00 √不适用 23、生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 24、油气资产 □适用 √不适用 133 西安陕鼓动力股份有限公司 2016 年年度报告 25、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不適用 单位：元 币种：人民币 项目 土地使用权 软件 商标权 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 公司于 2008 年 3 月与覀安市临潼区土地储备中心签订《征地协 污水处理工程 736,816.00 议》，受让位于临潼区代王街道办事处的一宗土地用作污水处 土地使用权 理工程。宗地总面积 7.02 亩土地使用权证尚在办理中 其他说明： □适用 √不适用 26、开发支出 □适用 √不适用 27、商誉 (1). 商誉减值准备 □适用 √不适用 说奣商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 √适用 □不适用 本期本公司评估了商誉的可收回金额，并确定与资产组 EKOL 业务相关的商誉未发生减值 资产组 EKOL 的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层批准的 2017 年至 2021 年的财务预算确定并采鼡 12.5%的折现率。资产组 EKOL 超过 5 年的现金流量 按照 2%的永续增长率为基础计算在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资 产组过詓的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的 任何合理变化均不会导致资产组 EKOL 的账面价值合计超過其可收回金额 其他说明 □适用 √不适用 135 西安陕鼓动力股份有限公司 2016 年年度报告 28、长期待摊费用 □适用 √不适用 29、递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂時性差 递延所得税 异 资产 异 资产 资产减值准备 1,158,689,782.24 174,691,447.79 956,754,306.23 144,094,096.83 内部交易未实现利润 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： √适用 □不适用 单位：元 幣种：人民币 递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所 项目 产和负债期末 得税资产或负 和负债期初互抵 得税资产或负 互抵金额 债期末余额 金额 债期初余额 递延所得税资产 2,548,440.28 274,518,266.72 2,771,916.84 231,192,055.98 递延所得税负债 419,719,623.71 短期借款分类的说明： 本期增加信用借款主要系本公司在汇丰银行的流动資金借款增加 137 西安陕鼓动力股份有限公司 2016 年年度报告 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情況如下： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、衍生金融负债 □適用 √不适用 34、应付票据 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 785,772,646.68 677,416,221.10 合计 785,772,646.68 677,416,221.10 本期末已到期未支付的应付票据總额为 0 元。 35、应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 37、应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末餘额 一、短期薪酬 91,164,637.45 434,053,079.04 412,139,120.41 113,078,596.08 二、离职后福利-设定提存 工的奖金期末无拖欠职工工资的情况。 （5）年金缴费公司企业年金计划已在西安市劳动和社会保障局备案，期末无应付年金缴费 （6）公司根据《企业会计准则第 9 号――职工薪酬》的有关规定，对于公司实施的职工内部退休 计劃将自职工停止提供服务日至法定退休日之间企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险 140 西安陕鼓动力股份有限公司 2016 年年度报告 费等，确认为应付职工薪酬――预计内退人员支出一年以上支付的内部退养职工款列示于长期 应付职工薪酬。 （7）期末工会经费和职工教育經费余额50,864,355.15元 38、应交税费 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税 10,318,779.18 6,326,774.84 营业税 5,792,781.21 企业所得税 31,861,456.29 期初余额 短期借款应付利息 994,799.90 378,853.54 合计 994,799.90 378,853.54 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用