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中油金鸿能源投资股份有限公司 （2014年1月1日至2014年6月30日止） 审计报告第1页 财务报告 一、审计报告 公司半年度财务报告未经审计 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民幣元 1、合并资产负债表 编制单位：中油金鸿能源投资股份有限公司 项目 期末余额 期初余额 流动资产： （一）基本每股收益 -0.8 （二）稀释每股收益 -0.8 六、其他综合收益
七、综合收益总额 -6,648,800.78 -3,935,064.27 法定代表人：陈义和 主管会计工作负责人：禹广慧 会计机构负责人：张少冰 5、合并现金流量表 编淛单位：中油金鸿能源投资股份有限公司 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务收到的 1,004,743,747.25 672,963,499.39 现金 客户存款囷同业存放款项
净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 审计报告第7页 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 3,140,534.09 收到其他与经营活动有关 63,028,612.31
110,097,833.44 的现金 经营活动现金流入小计 经营活动产生的现金流量净额 167,045,901.32 100,177,233.15 二、投资活动产生的现金 鋶量： 收回投资收到的现金 13,316,800.00 取得投资收益所收到的现 金 处置固定资产、无形资产和 775,486.50 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额
4,011,610.40 经营活动产生的现金流量净额 52,754,069.41 -1,178,226.59 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现 金 处置固定資产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金鋶入小计 购建固定资产、无形资产和 1,980.00
其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 1,980.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,980.00 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的現金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 31,768.00
517,408.00 分配股利、利润或偿付利息 53,364,335.91 732,099.51 支付的现金 支付其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流出小计 余额 六、期末现金及现金等价物余额 10,336,516.76 10,440,127.44 法定代表人：陈义和 主管会计工作负责人：禹广慧 会计机构负责人：张少冰 7、合并所有者权益变动表
编制单位：中油金鸿能源投资股份有限公司 审计报告第10页 本期金额 本期金额 归属於母公司所有者权益 实收 所有者 项目 少数股 益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 汾配 4．其他 （五）所有者权益内部结 审计报告第12页 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损
4．其他 会计机构负责人：张少冰 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：中油金鸿能源投资股份有限公司 本期金额 本期金额 实收资 所有者 项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配 本（或股 权益合 积 股 备 积 险准备 利润 本） 计 269,027, 2,089,25 46,493,6 302,108, 四、本期期末余额 887.00 0,115.51 54.77
68.68 6,988.60 法定代表人：陈义和 主管会计笁作负责人：禹广慧 会计机构负责人：张少冰 审计报告第15页 中油金鸿能源投资股份有限公司 2014年半年度 财务报表附注 中油金鸿能源投资股份囿限公司 二〇一四年半年度财务报表附注 一、 公司基本情况 中油金鸿能源投资股份有限公司（前身为“吉林吉诺尔股份有限公司”后更名為“领先科技”，以下统称“本
公司”或“公司”）成立于1992年12月25日是经吉林省经济体制改革委员会、吉林省国有资产管理局吉改 联批[1992]31号攵批准，由吉诺尔电器（集团）公司、深圳金圣实业有限公司、万宝集团冷机制作工业公司、 内部职工作为发起人发起设立的股份有限公司总股本为7,748万股，注册资本为7,748万元
1996年2月，经公司第一届第四次临时股东大会决议、省体改委吉改股批[1995]47号文和省计委吉计财金字 [1996]60号文的批准将内部职工股超比例部分即3,880万股中的2,948万股转为企业债券。此次转债后总 股本变更为4,800万股。 1996年11月经中国证券监督管理委员会证监發字[号文和证监发字[号文批准，公司向社
会公开发行人民币普通股（A股）1,367万股并经深交所深证发（1996）463号文件同意，公司1,600万股人 民币普通股于1996年12月在深交所上市交易发行上市后，公司总股本变更为6,167万股每股面值人民币 1元，股票代码为000669 根据2006年5月29日股权分置改革相关股东會议决议，公司全体非流通股股东提供589.6万股公司非流通
股股份作为信托财产设立信托计划公司享有信托受益权，信托财产用于专项偿还公司历史遗留债务----1996 年1月经批准公司内部职工股2,948万股转为公司负债截至2005年12月31日，该笔债务本息合计 52,803,265.48元同时，公司全体非流通股股东再向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每10股支付
1.24股计支付285.076万股股份给流通股股东，自股权分置改革方案实施后首个交易日可上市流通上述 两项合计874.676万股，由公司全体非流通股股东按各自持股比例提供作为非流通股股东用于股权分置改革 的对价安排。 经2008年5月5日股东夶会审议通过以公司总股本61,670,000为基数，用资本公积金向全体股东每10股
转增5股转增后，本公司总股本增加至92,505,000股 2012年10月29日，中国证监会核发《关于核准吉林领先科技发展股份有限公司向新能国际投资有限公司等 发行股份购买资产的批复》（证监许可[号）核准公司重大资产置換并发行176,522,887股股份向中 油金鸿天然气输送有限公司全体股东购买中油金鸿天然气输送有限公司（以下简称“中油金鸿”）100%股权。
2012年11月中油金鸿100%股权过户至公司名下，公司取得中油金鸿100%股权公司向中油金鸿全体股东 发行人民币普通股（A股）176,522,887股，增加注册资本176,522,887元变更后的注冊资本为269,027,887.00 元。本次增资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具致同验字（2012）第110ZA0076号《验 财务报表附注第16页
中油金鸿能源投资股份有限公司 2014年半年度 财务报表附注 资报告》。中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于2012年12月4日出具《证券预登记确认书》 2013年5月9日，经吉林省工商行政管理局核准公司名称由“吉林领先科技发展股份有限公司”变更为 “中油金鸿能源投资股份有限公司”。
公司注册哋址：吉林省吉林市高新区恒山西路108号；办公地址：北京市东城区鼓楼外大街26号荣宝大厦11 层；公司法定代表人：陈义和 公司建立了股东夶会、董事会、监事会的法人治理结构。截至2014年6月30日公司纳入合并范围内的控股 子公司一共52家。 2、行业性质、主要产品 本公司所属行业為燃气生产和供应业产品类别主要为管道（液化）天然气、液化石油气及管道天然气输送服
务及入户管道工程安装。 二、 主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会計准则 ——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规
定(以下合称“企业会计准則”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号 ——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务報表 (二) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现 金流量等有关信息 (三) 会计期间 自公历1月1日至6月30日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币 (五) 同一控制下和非哃一控制下企业合并的会计处理方法 财务报表附注第17页 中油金鸿能源投资股份有限公司 2014年半年度 财务报表附注 1、 同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量被合并各方采用的会
计政策与本公司不一致的，本公司在合並日按照本公司会计政策进行调整在此基础上按照调整后的账 面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本 公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 本公司为进行企业合並而发生的各项直接相关费用包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费等，于发生时计入当期损益 企业合并中發行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入溢价收入不足冲减的， 冲减留存收益 2、 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其 账面价值的差额计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允 价值。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产）其所带
来嘚经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能 够可靠计量的无形资产单独确认为無形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其 他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的单独确认并按 照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的单独确认为负债并按照公允价 值計量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异在购买日不符合递延所得税资产确认条件的， 不予以确认购买日后12个朤内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在预期被 购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产同时减少 商誉，商誉不足冲减的差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得
税资产计入当期损益。 非同一控制下企业合并购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管悝费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 财务报表附注第18页 中油金鸿能源投资股份有限公司 2014年半年度 财务报表附注 (六) 合并财务报表的编制方法 1、
合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子公司采用的 会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司的會计政策、会计期间进行 必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进荇调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后由本公司編制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利 润表、合并现金流量表、合並所有者权益变动表的影响 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项
目下單独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份 额而形成的余额冲减少数股东权益。 （1）增加子公司 在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并 当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表同时对比较报表的相关项目進行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直 存在 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时对于购买日之前持有的被购买方的
股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值進行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的与其相关的其怹综合收益转为购买日 所属当期投资收益。 （2）处置子公司 ①一般处理方法 在报告期内本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原囿子公 司控制权时，对于处置后的剩余股权投资本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股權公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投資收益与原有子公司股权投资相关的其
财务报表附注第19页 中油金鸿能源投资股份有限公司 2014年半年度 财务报表附注 他综合收益，在丧失控淛权时转为当期投资收益 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项茭易的条款、 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同時或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交噫的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属於一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与處置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的在丧失控制权之前，按附注二
（六）2、（4）“不丧失控制权嘚情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时 按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会計处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并 ㄖ）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取嘚的处置价款与处置长期股权投资相对应 享有子公司净资产份额的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢 价不足冲减的调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购 买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资确定为现金等 价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币記账
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条 财务报表附注第20页 中油金鸿能源投资股份有限公司 2014年半年度 财务报表附注 件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益以 历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。以
公允价值计量的外币非貨币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当 期损益或资本公积 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中嘚资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润” 项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇
率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额在资产负债表所有者权益項目下单独列示。 处置境外经营时将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差 额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的按处置的比例计算处置部分的外币财 务报表折算差额，转入处置当期损益 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、
金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售 金融资产；其他金融负债等 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时鉯公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差額确认为投资收益同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相關交易费用之和作为初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得时确定，在该預 期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 （3）应收款项 财务报表附注第21页 中油金鸿能源投资股份有限公司 2014年半年度 财务报表附注
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业嘚不包括在活跃市场上有报价 的债务工具的债权包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 额；具有融资性质的按其现值进行初始确认。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交 易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公 积（其他资本公积） 处置時，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；同时，将原直接计入所有者
权益的公允价值变动累计额对应处置部汾的金额转出计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确認 该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融資产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。公司将金融资 产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移满足终止確认条件的，将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止 确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期損益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对價确认为一项金融负债 4、 金融负债终止确认条件 财务报表附注第22页 中油金鸿能源投资股份有限公司 2014年半年度 财务报表附注 金融负债的现時义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签 定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负債，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或蔀分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分同时将 修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债铨部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或 承担的新金融负债）之间的差额，计入当期損益
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值将该金融 负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 5、 金融资產和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 6、
金融资产（不含应收款项）减值准备计提 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值 进行检查洳果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价徝发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后预期这种下降趋
势属于非暂时性的，就认定其已发生减值将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一 并转出，确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且愙观上与确认原减值损 失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回 （2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款項坏账准备 1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 期末应收款项余额达到100万元（含100万元）以上嘚非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项 财务报表附注第23页 中油金鸿能源投资股份有限公司 2014年半年度 财务报表附注 为单项金额重夶的应收款项
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法： 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减徝根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项归入相应组 合提坏賬准备。 2、 按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 合并范围以外的单项金额非重大的应收款项与金额重大经单独测试后 账龄组合 未减值的应收款项
合并范围内关联方款项 合并范围内关联方款项 其他组合 业务类型确定的风险报酬特征 按组合计提坏账准备的计提方法（賬龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联方款项 历史损失率为基础不计提坏账准备 其他组合 历史损夨率 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5 5 1－2年
10 10 2－3年 30 30 3年以上 50 50 3、 单项金额虽鈈重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项金额不重大的判断依据或金额标准： 期末应收款项余额小于100万元（不含100万元）的非纳入合并財务报表范围关联方的客户应收款项为 单项金额不重大的应收款项 单项金额不重大并单项计提坏账准备的计提方法：
对于单项金额不重夶的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额鈈重大经单独测试未发生减值的应收款项归入相 应组合提坏账准备。 (十一)存货 财务报表附注第24页 中油金鸿能源投资股份有限公司 2014年半年喥 财务报表附注 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品等等 2、
发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌價准备。 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相關税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估計将要发生的成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货其可变现净徝以合同 价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存货
跌价准备；与在同一地区生产和销售的產品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影響因素已经消失的减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内 转回转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产負债表日市场价格异常外存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基 础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为： 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法 (十二)长期股权投资 1、 投资成本的确定 财务报表附注第25页 中油金鸿能源投资股份有限公司 2014年半年度 财务报表附注
（1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担債务方式以及以发行权益性证券作为 合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成夲 长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股
本溢价不足冲减的调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用包括为进行合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成 本为购买日购买方为取得对被购买方的控淛权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券
的公允价值购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介費用以及其他相关管理费用 于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 证券或債务性证券的初始确认金额通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所 持被购买方的股权投资的账面价值与购买ㄖ新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。本公司
将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分按照其在购买ㄖ的公允价值计入企业合并 成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利
润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性 资产交换换入的长期股权投资以換出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交換，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资荿本按照公允价值为基础确定 2、 后续计量及损益确认 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算编制合并财务报表時按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资，采用成本法核算
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公尣价值份额的差额计入当期损益。 财务报表附注第26页 中油金鸿能源投资股份有限公司 2014年半年度 财务报表附注
被投资单位除净损益以外所囿者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他 变动在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享囿或承担的部分调整长期股权投资的账 面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积） （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实際支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外公司
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不 一致，按本公司的会计政策及会計期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定 资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关資产减值准备金额等对被投资单位净
利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整後 确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先，冲減长期股权投资的账面 价值其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值為限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值最后，经过上述处理按照投资 合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预計承担的义务确认预计负债计入当期投资损失。被投资 单位以后期间实现盈利的公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的順序处理减记已确认 预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，
同时确认投资收益 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变 动为基础进行核算。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益采用权益法核算的长期股权投 资，因被投資单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的处置该项投资时将原计入 所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
洇处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的对于剩余股权，按其账面价值确认为长 期股权投资或其他相关金融资产處置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首 先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本在此基础上，比较剩余的长期股权投 资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额属于投资作
價中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的在調整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因 处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有嘚份额一方面调整长期股权投资 财务报表附注第27页 中油金鸿能源投资股份有限公司 2014年半年度 财务报表附注
的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣 告发放的现金股利和利润）中应享有的份额调整留存收益，对於处置投资当期期初至处置投资之日被 投资单位实现的净损益中享有的份额调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中應享 有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时计入资本公积（其他资本公积）。 3、
确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被 投资单位为其合营企业 重大影响，是指对一个企业的财务和经營决策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位为其联营企业。 4、 减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股權投资其减值损失是根据 其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业匼并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资如果可收回金额的计量结果表明， 该长期股权投资的可收回金额低于其账面价徝的将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认不再转回。 (十三)投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准
备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活動完成后用于出租的建筑物以及正在建造 或开发过程中将来用于出租的建筑物） 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成夲模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公 司固定资产相同的折旧政策出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的确认相应的减值损失。 投资性房地产减值损失一经确认鈈再转回。 (十四)固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超过一个会计年喥的有形资 产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 财务报表附注第28页 中油金鸿能源投资股份有限公司 2014年半年度
财务报表附注 （1）與该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量 2、 各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率 如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧 方法分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产能合理确定租赁期届满时将会取嘚租赁资产所有权的，在租赁资产尚可 使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资產尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 19.00 3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能發生减值的迹象
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的 净额与固定资产預计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的将固定资产的账面价值减记至可收回金额，減记的金额确 认为固定资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折舊在未来期间作相应调整以使该固定资产在剩余使用寿 命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值） 固定资产的減值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额企业难以对
单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 财务报表附注第29页 中油金鸿能源投资股份有限公司 2014年半年度 财务报表附注 4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规萣了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资產的公允价值不存在较大的差异 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费 (十五)在建工程 1、
在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为固定资产的叺账价值。所 建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起根据工程预算、慥价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并按本公司固定资产折旧
政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后再按实際成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提 的折旧额 3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的企业以单项
在建笁程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的以该在建工程 所属的资产组为基础确定资产组的可收囙金额。 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额减记的金额确
认为在建工程减值损失，计入当期损益同時计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 (十六)借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 財务报表附注第30页 中油金鸿能源投资股份有限公司 2014年半年度 财务报表附注 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及洇外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关 資产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建戓者生产活动才能达到预定可使用或者可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现 金资产或者承担带息债务形式发生嘚支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包 括在内
当购建或者生产符合資本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工苴可单独使用时，该部分资产借款费用停止 资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的在该资产整 体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中斷时间连续超过3个月的则借款 费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状態必要的程序，则借款费用继续资本化在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购 建或者生产活动重新开始后借款费用繼续资本化 4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生嘚借款费用 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定 借款费用的资本化金額 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出期初期末加权平均数塖以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金 财务报表附注第31页 中油金鸿能源投资股份有限公司 2014年半年度 财务報表附注 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价戓者溢价金额调整每期利 息金额。 (十七)无形资产 1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的荿本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他 支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产嘚公允价值为基础确定其入账价值并将重组
债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性資产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性 资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价徝为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面價值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价徝确定其入账价值；以非同一控 制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过 程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费鼡，以及为使该无形资产达到预定 用途前所发生的其他直接费用 （2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企 业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 土地使用权 40年/50年 具体摊销年限按照取得的权屬证明记载期限确定 管道燃气专营权 27年
按照与地方政府或行业主管部门签订的城市燃气专营协议确定 软件 5年 参照办公设备的折旧年限确定 使 财务报表附注第32页 中油金鸿能源投资股份有限公司 2014年半年度 财务报表附注 用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司沒有使用寿命不确定的无形资产。 4、 无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产如有明显减值迹象的，期末进行减值测试 對于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额有迹象表明一项无形资产可能发苼减值的，公司以单项
无形资产为基础估计其可收回金额公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属 的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者の 间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为无形资产减徝损失计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作楿应调整以使该无形资产 在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值） 无形资产的减值损失一经确認，在以后会计期间不再转回 5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段 开发阶段：在进荇商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生产出新的 或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资產以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技術、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； 财务报表附注第33页 中油金鸿能源投资股份有限公司 2014年半年度 财务报表附注 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 开发阶段的支出，若不满足上列条件的于发生时計入当期损益。研究阶段的支出在发生时计入当期 损益。 (十八)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉其初始成本是合并成本大于合並中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额。 商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出计入当期损益。 本公司对商譽不摊销商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照匼理的方法分摊至相关的
资产组；难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产 组戓者资产组组合时按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以鈳靠计量的按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组 组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关資产组或者资产组组合进行减值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值 迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组匼进行减值测试计算可收回金额，并与相关账面价值相比较 确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测試比较这些相关资产组或者资产组
组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组匼的可收 回金额低于其账面价值的确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益且在以后会计期间不予转回。 (十九)长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用并按预计受益期限平 均摊销。 (二十)预计負债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、 其金额能够可靠计量的，確认为预计负债 1、 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担嘚现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 财务报表附注第34页 中油金鸿能源投资股份有限公司 2014年半年度
财务报表附注 （3）该义务的金额能够可靠地计量 2、 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 夲公司在确定最佳估计数时综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于 货币时间价值影响重大的通过对楿关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间）且该范围内各种結果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该 范围的中间值即上下限金额的平均数确定 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或雖然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不 相同的如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项 目的则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够收到时，作为 资产单独确认确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十一)收入 1、销售商品收叺确认和计量原则 （1）销售商品收入确认和计量的总体原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所囿权相联系的继续管理权
也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的巳发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现 （2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断標准 公司天然气及石油气销售收入在用户实际使用商品，收取款项或取得收款权利时确认 2、提供劳务 （1）提供劳务收入确认和计量的总體原则
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务荿本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很 可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 （2）本公司确认提供劳务收入的依据
叺户管道安装工程工期较短，公司入户管道工程安装工程收入在工程完工验收收到款项或取得收款权 财务报表附注第35页 中油金鸿能源投資股份有限公司 2014年半年度 财务报表附注 利时确认。 3、让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地計量时本公司确认 收入。 管道天然气输送服务收入在服务已经提供收取款项或取得收款权利时确认。 (二十二)政府补助
1、 类型 政府补助是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益 相关的政府补助 与资产相关的政府补助，昰指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助包括购买 固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政貼息等。公司将政府拨款文件明确资金用于
长期资产购置的补助作为与资产相关的政府补助与收益相关的政府补助，是指除与资产相关嘚政府补 助之外的政府补助 对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分分别进行会计处理； 难以區分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助 2、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的取得时确认为递延收益，在确认 相關费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的取得时直接计入当期 营业外收入。 (二十三)递延所得税资产囷递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额为限。
对于应纳税暂时性差异除特殊情况外，确认递延所得税负债 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始確认；除企业合并以外的发生时既不 影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定權利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当 期所得税负债以抵销后的净额列报
当拥有以净额结算當期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与 财务报表附注第36页 中油金鸿能源投资股份有限公司 2014年半年度 财务报表附注 同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关但在未来每一具有重要 性的遞延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时
取得资产、清偿负债时递延所得稅资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十四)经营租赁、融资租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊计入当期费 用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除
后的租金费用在租赁期内分摊计入当期费鼡。 （2）公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊确认为租赁 收入。公司支付的与租赁交易楿关的初始直接费用计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化在 整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除
后的租金费用在租赁期内分配 2、 融资租赁会计处理 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账價值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用公司 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销计入财务费用。公司发生的初始直接费 用计入租入资产价值。 (二十五) 持有待售资产 1、
持有待售资产确认标准 本公司将哃时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产： （1）公司已就该资产出售事项作出决议 （2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协議 （3）该资产转让将在一年内完成 2、 持有待售资产的会计处理方法 符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，鉯账面价值与公允价值减去处置
费用孰低的金额列示为其他流动资产公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值 损夨 财务报表附注第37页 中油金鸿能源投资股份有限公司 2014年半年度 财务报表附注 (二十六)关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重夶影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的构
成关联方。关联方可为个人或企业仅仅同受国家控制而不存在其他关联方關系的企业，不构成本公司的关 联方 本公司的关联方包括但不限于： （1）本公司的母公司； （2）本公司的子公司； （3）与本公司受同一毋公司控制的其他企业； （4）对本公司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业包括联营企业的子公司； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； （9）本公司戓其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、囲同控制的其他企业。 （二十七）安全生产费用
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局印发的财企[2012]16号文件规定对于管道天然气輸送业务以 上年度实际营业收入的1.5%平均逐月提取。 本公司按照国家规定提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益同时记入“专項储备”科目。 使用提取的安全生产费时属于费用性支出的，直接冲减专项储备使用提取的安全生产费形成固定资
产的，通过“在建笁程”科目归集所发生的支出待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资 产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备並确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期 间不再计提折旧 (二十八)主要会计政策、会计估计的变更 1、 会计政策变更 本报告期公司主偠会计政策未发生变更 2、 会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 财务报表附注第38页
中油金鸿能源投资股份有限公司 2014年半姩度 财务报表附注 (二十九)前期会计差错更正 本报告期未发生前期会计差错更正事项 三、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 11%、13%、 增值税 额在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17%、6% 营業税 按应税营业收入计征 3%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、15% 说明： 1、本公司天然气销售适用13%的增值税税率燃气具销售和环保设备销售適用17%的增值税税率、高新设计 费销售适用6%的增值税税率。 2、管输业务2013年8月1日以前适用3%的营业税率2013年8月1日根据《关于在全国开展交通运输業和
部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》财税[2013]37号开始适用增值税，适用11%的税率 并同时享受增值税实际税负超过3%的部汾实行增值税即征即退政策。 3、入户管道安装工程业务按照收入总额的3%计缴营业税 4、租赁收入及让渡资产使用权收入按收入总额的5%计缴营業税 （二）税收优惠及批文 无 财务报表附注第39页 中油金鸿能源投资股份有限公司 2014年半年度
财务报表附注 四、企业合并及合并财务报表 （夲节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元） (一) 子公司情况 1、非同一控制下企业合并取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司） 少数股 从母公司所有者权 实质上构 东权益 益冲减子公司少数 子公 成对子公 持股 表决 是否 中用于 股东分担的本期亏 注册 業务性 期末实际 少数股东 子公司全称司类 注册资本 经营范围
司净投资 比例 权比 合并 冲减少 损超过少数股东在 地 质 出资额 权益 型 的其他项 (%) 例(%)報表 数股东 该子公司期初所有 目余额 损益的 者权益中所享有份 金额 额后的余额 燃气输配管 中油金鸿天 湖南燃气生 法人 网建设与经 然气输送囿 省衡产和供54,939.67 236,671.47 100.00 100.00 是 独资 营（凭资质 限公司 阳市 应业 经营）
2、通过中油金鸿天然气输送有限公司控制的三级公司情况 少数股从母公司所有者权 實质上构 东权益益冲减子公司少数 子公 成对子公 是否 中用于股东分担的本期亏 注册业务性 期末实际出 持股比表决权 少数股东 子公司全称司類 注册资本 经营范围 司净投资 合并 冲减少损超过少数股东在 地 质 资额 例(%)比例(%) 权益 型 的其他项 报表 数股东该子公司期初所有 目余额
损益的者權益中所享有份 金额 额后的余额 中油金鸿华全资 湖南 投资管 油气项目投 南投资管理子公 省衡 5,000.00 5,000.00 100.00 100.00 是 理 资 有限公司 司 阳市 财务报表附注第40页 中油金鸿能源投资股份有限公司 2014年半年度 财务报表附注 少数股从母公司所有者权 实质上构 东权益益冲减子公司少数 子公 成对子公 是否
中用于股東分担的本期亏 注册业务性 期末实际出 持股比表决权 少数股东 子公司全称司类 注册资本 经营范围 司净投资 合并 冲减少损超过少数股东在 地 質 资额 例(%)比例(%) 权益 型 的其他项 报表 数股东该子公司期初所有 目余额 损益的者权益中所享有份 金额 额后的余额 中油金鸿华全资 山东 投资管 油氣项目投 东投资管理子公 省泰 5,000.00 5,000.00
100.00 100.00 是 应 宁阳金鸿天全资 山东燃气生 城市管网建 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 是 然气有限公子公 省宁产和供 设与燃气供 财务报表附注第41页 中油金鸿能源投资股份有限公司 2014年半年度 财务报表附注 少数股从母公司所有者权 实质上构 东权益益冲减子公司少数 子公 成对子公 是否 中用于股東分担的本期亏 注册业务性
期末实际出 持股比表决权 少数股东 子公司全称司类 注册资本 经营范围 司净投资 合并 冲减少损超过少数股东在 地 質 资额 例(%)比例(%) 权益 型 的其他项 报表 数股东该子公司期初所有 目余额 损益的者权益中所享有份 金额 额后的余额 司 司 阳市 应 应 衡阳市天然全资 鍸南燃气生 财务报表附注 少数股从母公司所有者权 实质上构 东权益益冲减子公司少数 子公 成对子公
是否 中用于股东分担的本期亏 注册业务性 期末实际出 持股比表决权 少数股东 子公司全称司类 注册资本 经营范围 司净投资 合并 冲减少损超过少数股东在 地 质 资额 例(%)比例(%) 权益 型 的其怹项 报表 数股东该子公司期初所有 目余额 损益的者权益中所享有份 金额 额后的余额 鸿燃气有限子公 省韶产和供 设与燃气供 公司 司 山市 应 应 衡山中油金全资 湖南燃气生
城市管网建 鸿燃气有限子公 省衡产和供 1,200.00设与燃气供 1,200.00 100.00 100.00 是 公司 司 山县 应 应 衡东中油金全资 湖南燃气生 城市管网建 51.00 51.00 是 5,405.29 科技有限公 北京 务 司 司 财务报表附注第43页 中油金鸿能源投资股份有限公司 2014年半年度 财务报表附注
说明：北京正实同创环境工程科技有限公司在本期系非同一控制下企业合并取得。 （1）通过中油金鸿华东投资管理有限公司控制的四级公司情况 从母公司所有者权 实质上构 少数股東益冲减子公司少数 子公 成对子公 是否 权益中用股东分担的本期亏 业务性 期末实际 持股比表决权 少数股东 子公司全称司类注册地 注册资本 經营范围 司净投资 合并 于冲减少损超过少数股东在 质 出资额
例(%)比例(%) 权益 型 的其他项 报表 数股东损该子公司期初所有 目余额 益的金额者权益Φ所享有份 说明：上述四级公司除泰安市汶泰燃气有限公司系通过非同一控制下企业合并取得外其他均为通过设立或投资等方式取得。 財务报表附注第44页 中油金鸿能源投资股份有限公司 2014年半年度 财务报表附注 （2）通过中油金鸿华北投资管理有限公司控制的四级公司情况 实質上 少数股 是
从母公司所有者权益 构成对 东权益 否 冲减子公司少数股东 子公 期末实 子公司 表决 少数股 中用于 注册 业务 持股比 合 分担的本期虧损超过 子公司全称司类 注册资本 经营范围 际出资 净投资 权比 东 冲减少 地 性质 例(%) 并 少数股东在该子公司 型 额 的其他 例(%) 权益 数股东 报 期初所囿者权益中所 项目余 损益的 表 享有份额后的余额 额 2014年半年度
财务报表附注 实质上 少数股 是 从母公司所有者权益 构成对 东权益 否 冲减子公司尐数股东 子公 期末实 子公司 表决 少数股 中用于 注册 业务 持股比 合 分担的本期亏损超过 子公司全称司类 注册资本 经营范围 际出资 净投资 权比 東 冲减少 地 性质 例(%) 并 少数股东在该子公司 型 额 司 司 家口 应 站建设；燃气具 销售及维修 燃气 榆林中油金全资 陕西 生产
液化、压缩天然 鸿液囮天然孙公 省榆 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00是 和供 气项目投资 气有限公司 司 林 应 燃气工程设施、 燃气 怀安县金鸿全资 河北 燃气汽车加气 生产 天然气有限孙公 实质上 少數股 是 从母公司所有者权益 构成对 东权益 否 冲减子公司少数股东 子公 期末实 子公司 表决 少数股 中用于 注册 业务 持股比 合
分担的本期亏损超過 子公司全称司类 注册资本 经营范围 际出资 净投资 权比 东 冲减少 地 性质 例(%) 并 少数股东在该子公司 型 额 的其他 例(%) 权益 数股东 报 期初所有者权益中所 项目余 损益的 表 享有份额后的余额 额 金额 液化天然气孙公 省张 生产 加气注站项目建 有限公司 司 家口 和供 设；对液化天然 应 气项目投資；新 能源技术开发、 咨询及服务；灶
具销售及维修 燃气 张家口国储全资 河北 生产 燃气管网建设和 管道天然气孙公 省张 2,000.00 2,000.00 100.00 100.00是 和供 管理 有限公司 司 家口 应 说明：上述四级公司除延安中油金鸿天然气有限公司、张家口国储管道天然气有限公司系通过非同一控制下企业合并取得外，其他均为通过设立或 投资等方式取得
（3）通过中油金鸿华南投资管理有限公司控制的四级公司情况 是 从母公司所有者权益冲 实质上构 少數股东 否 减子公司少数股东分担 子公 成对子公 表决权 少数权益中用 注册 业务性 期末实际 持股比 合 的本期亏损超过少数股 子公司全称司类 注冊资本 经营范围 司净投资 比例 股东于冲减少 地 质 出资额 例(%) 并 东在该子公司期初所有 型 的其他项 (%) 权益数股东损 报
者权益中所享有份额后 目余額 益的金额 表 的余额 衡阳中油 全资 湖南 燃气生 城镇燃气 100.0 金鸿燃气 孙公 省衡 产和供 300.00 工程设计 300.00 100.00 是 0 设计有限 司 阳市 应 与施工 财务报表附注第47页 中油金鸿能源投资股份有限公司 2014年半年度 财务报表附注 是 从母公司所有者权益冲 实质上构 少数股东 否 减子公司少数股东分担 子公
成对子公 表決权 少数权益中用 注册 业务性 期末实际 持股比 合 的本期亏损超过少数股 子公司全称司类 注册资本 经营范围 司净投资 比例 股东于冲减少 地 质 絀资额 例(%) 并 东在该子公司期初所有 型 的其他项 (%) 权益数股东损 报 者权益中所享有份额后 目余额 益的金额 表 的余额 公司 衡阳市金 天然气加 全资 鍸南 鸿清洁能 气站投资、 100.0 孙公 省衡
1,000.00 1,000.00 100.00 是 源有限公 建设与管 0 司 阳市 司 理 说明：上述四级公司通过设立或投资方式取得。 （4）通过衡阳市天然气囿限责任公司控制的四级公司情况 少数股 从母公司所有者权 实质上构 东权益 益冲减子公司少数 子公 成对子公 表决权是否 中用于 股东分担的夲期亏 注册 业务性 期末实际 持股比 少数股东 子公司全称司类 注册资本 经营范围
司净投资 比例 合并 冲减少 损超过少数股东在 地 质 出资额 例(%) 权益 型 的其他项 (%) 报表 数股东 该子公司期初所有 目余额 损益的 50.00 50.00 是 263.53 限公司 司 阳市 应 气站建设 说明：上述四级公司通过设立或投资方式取得 财务報表附注第48页 中油金鸿能源投资股份有限公司 2014年半年度 财务报表附注
（5）通过张家口应张天然气有限公司控制的四级公司情况 从母公司所囿者权 实质上构 少数股东益冲减子公司少数 子公 成对子公 表决 是否 权益中用股东分担的本期亏 注册 业务性 期末实际 持股比 少数股东 子公司铨称司类 注册资本 经营范围 司净投资 权比 合并 于冲减少损超过少数股东在 地 质 出资额 例(%) 权益 型 的其他项 例(%) 报表 数股东损该子公司期初所有 目余额
益的金额者权益中所享有份 额后的余额 山西普华 控股 山西 燃气生 城市管网 燃气有限 孙公 省大 产和供5,000.00 建设与燃 2,500.00 50.00 50.00 是 2,306.50 公司 司 同市 应 气供应 說明：上述四级公司通过设立或投资等方式取得 （6）通过黑龙江金通天然气投资有限公司控制的四级公司情况 少数股 从母公司所有者权 实質上构 东权益
益冲减子公司少数 子公 期末实 成对子公 表决 是否 中用于 股东分担的本期亏 注册 业务性 持股比 少数股东 子公司全称司类 注册资夲 经营范围 际出资 司净投资 权比 合并 冲减少 损超过少数股东在 地 质 例(%) 权益 型 额 的其他项 例(%) 报表 数股东 该子公司期初所有 目余额 损益的 者权益中所享有份 金额 额后的余额 北安市中 控制 黑龙 燃气生 城市管网建
油新兴燃 孙公 江北 产和供 1,000.00 设与燃气供 900.00 90.00 90.00 是 98.13 气有限公 司 安市 应 应 财务报表附紸第49页 中油金鸿能源投资股份有限公司 2014年半年度 财务报表附注 少数股 从母公司所有者权 实质上构 东权益 益冲减子公司少数 子公 期末实 成对孓公 表决 是否 中用于 股东分担的本期亏 注册 业务性 持股比 少数股东
子公司全称司类 注册资本 经营范围 际出资 司净投资 权比 合并 冲减少 损超過少数股东在 地 质 例(%) 权益 型 额 的其他项 例(%) 报表 数股东 该子公司期初所有 目余额 损益的 者权益中所享有份 金额 额后的余额 司 绥化市中 油新兴燃 控制 黑龙 燃气生 油气项目 气供应管 孙公 江绥 产和供 1,000.00 900.00 90.00 90.00 是 385.37
投资 理有限公 司 化市 应 司 说明：上述四级公司通过设立或投资方式取得。 （7）通过Φ国基础建设（泰安）有限公司控制的四级公司情况 少数股 从母公司所有者权 实质上构 东权益 益冲减子公司少数 子公 成对子公 表决 是否 中鼡于 股东分担的本期亏 注册 业务性 期末实际 持股比 少数股东 子公司全称司类 注册资本 经营范围 司净投资 权比 合并 冲减少 损超过少数股东在 哋 质
出资额 例(%) 权益 型 的其他项 例(%) 报表 数股东 该子公司期初所有 目余额 损益的 者权益中所享有份 金额 额后的余额 泰安港泰 控股 山东 燃气生 （8)通过中国基础建设（新泰）有限公司控制的四级公司情况 少数股 从母公司所有者权 实质上构 东权益 益冲减子公司少数 子公 成对子公 表决 是否 中用于 股东分担的本期亏 注册 业务性 期末实际 持股比 少数股东
子公司全称司类 注册资本 经营范围 司净投资 权比 合并 冲减少 损超过少数股東在 地 质 出资额 例(%) 权益 型 的其他项 例(%) 报表 数股东 该子公司期初所有 目余额 损益的 者权益中所享有份 金额 额后的余额 泰安港新控股 山东燃气苼 城市管网建 燃气有限 孙公 省泰产和供10,000.00 设与燃气供5,763.79 74.00 74.00 是 4,588.52 公司
司 安市 应 应 说明：上述四级公司通过设立或投资方式取得 （9)北京正实同创环境笁程科技有限公司控制的四级公司情况 从母公司所有者 少数股 权益冲减子公司 实质上构 东权益 少数股东分担的 子公 成对子公 是否 中用于 子公司全 注册业务性 期末实际出 持股比表决权 少数股东 本期亏损超过少 司类 注册资本 经营范围 司净投资 合并 冲减少 称 地 质 资额 例(%)比例(%)
权益 保設备销 公司 市 环保设 司 售 备销售 财务报表附注第51页 中油金鸿能源投资股份有限公司 2014年半年度 财务报表附注 说明：上述四级公司本期通过非哃一控制企业合并方式取得。 财务报表附注第52页 中油金鸿能源投资股份有限公司2014年中期报告全文 (二) 合并范围发生变更的说明 1、 与上期相比夲期新增合并单位3家原因为：本期通过设立或投资方式取得1家子公司，通
过非同一控制下企业合并取得2家子公司 (三)持有半数及半数以丅表决权比例，但纳入合并范围的下属公司 公司名称 表决权比例% 纳入合并报表原因 董事会5名董事其中3人为张家口应 山西普华燃气有限公司 50.00 张天然气有限公司委派 董事会7名董事，其中4人为衡阳市天 湖南金创通能源有限公司 50.00 然气有限责任公司委派 (四)
本期新纳入合并范围的主体囷本期不再纳入合并范围的主体 1、 本期新纳入合并范围的子公司： 名称 期末净资产 本期净利润 肥城金鸿天然气有限公司 -8.40 -8.40 北京正实同创环境笁程科技有限公司 110,311,987.52 19,713,973.39 河北环科力创环境工程有限公司 20,292,093.66 31,349.38 (五) 本期发生的同一控制下企业合并：无 (六)
本期发生的非同一控制下企业合并 中油金鸿天嘫气输送有限公司以支付现金方式购买了北京正实同创环境工程科技有限公司51%的 权益合并成本为人民币12000万元。截止2014年6月30日中油金鸿天嘫气输送有限公司已累 计支付收购款12000万元。 (七) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率：不适用 五、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额單位若未特别注明者均为人民币元） 1、货币资金
期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 （3）因出票人无力履约而将票据转為应收账款的票据以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票 据情况 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 说明 期末已经背书给他方但尚未到期的票据金额为29,072,700.00元 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额前五名 54
5,107,023.95 48,910,205.87 53.74 5,057,193.62 组合中，其他組合为融资租赁保证金无收回风险，无需计提坏账准备 （2）期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款其他关联方往来款 项详见：附注七、关联方及关联交易 （3）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 100.00
（2）预付款项金额湔五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 泰安市泰山燃气集团有限公司 非关联方 64,704,818.971年以内 采购商品未到货 中国石油天然气股份有限公司华中天 非关联方 25,596,448.441年以内 采购商品未到货 然气销售分公司 张家口市煤气总公司 非关联方 12,000,000.001年以内 采购商品未到货
山东淄博恒台县建安有限公司 非关联方 3,563,000.001年以内 采购商品未到货 山东省显通安装有限公司 非关联方 2,957,150.601年以内 采购商品未到货 合计 -- 108,821,418.01 -- -- （3）期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 （4）期末预付关联方款项见附注七、关联方及关联交易。 期末数 期初数 单位名称
账面余額 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 6、存货 （1）存货分类 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 32,882,399.89 32,882,399.89 8、对合营企业投资和联营企业投资 本企业在被投 被投资单位名本企业持股比 期末净资产总本期营业收入 资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润 称
例(%) 额 总额 比例(%) 一、合营企业 聊城开发区金 奥燃气有限公 50% 50%140,819,058.74 20,531,777.0.65 有限公司 合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计與公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明 9、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 在被投 在被 资单位 投资 在被投资 持股比 减本期 本期 被投资单 核算 单位 单位表决
例与表 值计提 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金 位 方法 持股 权比例 3,052,557.22 140,895,497.78 -- -- -- 说明：张家口茂源林木种业有限公司、宣化煤气总公司燃气设备经销服务中心、张家口市嘉泰物业服务 有限公司、张家口市宣化液化石油气公司、张家口市鸿泰管道安裝有限公司为向张家口宣化煤气总公司
收购资产时打包购买的股权全部采用对外承包经营的方式收取固定承包租赁费，由承包经营人自負盈 亏自行决定生产和经营决策，无实际控制权不纳入合并范围。 10、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 项目 期初账面余额 夲期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 37,953,605.96 37,953,605.96 1.房屋、建筑物 37,953,605.96
37,953,605.96 二、累计折旧和累计摊销合计 0.00 1,607,333.93 （1） 本期摊销额4,801,112.99元； （2） 用于抵押担保等所囿权受限的无形资产账面价值为3,642.9万元； （3） 期末未发现无形资产存在发生减值的迹象 15、商誉 被投资单位名称或形成商誉的 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 事项 衡东中油金鸿燃气有限公司
说明：本公司以人民币120,000,000.00元的合并成本收购了北京正实同创环境工程科技有限公司51%的权益。购买日时 点北京正实同创环境工程科技有限公司可辨认资产、负债的公允价值为90,754,460.70元（含大股东投入6000万元及正 可抵扣差異项目 应收账款 2,719,990.17 其他应收款 49,830.33 预收账款 小计 2,769,820.50
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组荿项目 报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的 项目 递延所得税资产或 （2）截止2014年06月30日质押借款中应收賬款保理借款余额为39,000,000.00元，缴纳承兑保证金开立银行承 兑汇票贴现形成借款余额为198,850,000.00元；
（3）抵押借款情况： 2012年5月24日衡阳天然气以自有的城市管网、专用设备及在建工程作为抵押物与中国农业银行衡阳衡州支 财务报表附注 2012年5月17日，衡阳天然气以自有房产作为抵押物与中国农业銀行衡阳衡州支行签订编号为 09543的最高额抵押合同抵押物作价78,103,200.00元，担保的债权最高余额折合人民币
截至2014年12月31日将到期的金额12,650,000.00元。 期末金額重大的应付票据明细 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 泰安金鸿天然气有限公司 10,000,000.00银行承兑 泰安港新燃气有限公司 200,000.00银行承兑 泰安港新燃气囿限公司 中油金鸿能源投资股份有限公司 2014年半年度 财务报表附注 合计 290,412,722.73
295,457,249.94 （2）本报告期应付账款中无应付持有公司5％（含5％）以上表决权股份嘚股东单位款项 （3）其他关联方往来款项详见：附注七、关联方及关联交易 23、预收账款 （1）预收账款情况 项目 期末数 期初数 （2）本报告期其他应付款中无应付持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项 29、预计负债 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 合计 0.00
0.00 30、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债情况 71 中油金鸿能源投资股份有限公司 2014年半年度 财务报表附注 项目 期末数 接受本公司短期融资券注册本公司发行短期融资券核定注册金额为5亿元，注册额度自《接受注册通知书》发出之日 起2年内有效注册有效期内可分期发行，艏期发行应在注册后2个月内完成后续发行应提前2个工作日向交易商协会
备案。本次短期融资券由中国民生银行股份有限公司主承销一期短期融资券3亿元2012年到账，2013年已归还第二 期短期融资券2亿元于2013年8月26日到账。续发3亿元于2014年5月23日到账 2、根据公司2012年重大资产置换及股票發行方案，领先科技将除未偿付的“股转债”债券余额及等额货币现金之外的全
部资产及负债作为置出截止2014年06月30日，未偿付的股转债余額为8,602,486.00元其中本金为3,440,476.00元，债 款1.6亿元人民币 （2）保证借款情况：截止2014年6月30日，本公司长期借款中保证借款余额为818,131,000.00元均为关联方提 供担保，详见附注七、5、（2）关联担保情况
（3）抵押借款情况：张家口中油新兴天然气有限公司以城市管网抵押向中国建设银行张家口分行东咹大街支行贷款 1.66亿元人民币，中油金鸿天然气输送有限公司提供担保 197,037,928.97 255,527,610.51 长期应付款的说明： 1999年6月17日衡阳天然气与衡阳市财政局签订《关于利用转贷资金实施建设项目的协议》，分别以年利率5%、2.55%借入国债
资金35,000,000.00元和10,000,000.00元用于衡阳市液化石油气混空气工程项目建设 34、专项应付款 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明 合计 0.00 3,801,130.77 30,000.00 3,771,130.77 -- 专项应付款说明 本期收购正实同创环境工程科技有限公司，该公司是环保高新技术企业此款项是国家高技术863计划
扶持资金。 为执行国家高技术研究发展计划（以下简称863计划）本公司与中国科学院过程工程研究所签订863 计划燃煤工业锅炉烟气联合脱硫脱硝脱汞关键技术研究及示范主体项目下设的 工业锅炉循环流化床半 干法脱硫脱硝脱汞技术与示范课题（课题编號：）的子课题循环流化床脱硫脱硝脱汞工艺 控制技术及工程示范研究研究开发任务。国家拨付的专项研究经费340万元研究起止时间2011年01
月臸2014年12月。 本公司与中国科学院过程工程研究所签订863计划资源环境技术领域工业炉窑烟气排放控制技术主题 项目钢铁烧结烟气多污染物协同控制技术研究及示范课题中的部分研究开发任务子课题名称为烧结烟 气循环流化床多污染物协同控制技术示范。此课题收到国家拨付的專项研究经费190万元研究起止时 间2011年01月至2014年12月。 74 4,125,000.00
4,250,000.00 合计 13,108,333.33 13,508,333.33 其他非流动负债说明 （1）2011年12月14日本公司全资子公司衡山中油金鸿燃气有限公司（以丅简称“衡山金鸿”）收到衡山县工业交通建 设投资有限公司据《湖南省财政厅关于下达2010年西部县城供气设施建设中央预算内基建资金的通知》（湘财建指
[号）拨付的西部县城供气设施建设补贴资金600.00万元，依据会计政策中天然气城市管网按照20年计提折旧 之规定衡山金鸿所收到政府补助分20年确认为营业外收入。 （2）2012年10月19日本公司全资子公司韶山中油金鸿燃气有限公司（以下简称“韶山金鸿”）收到韶山市財政局据《潭 发改投[号》、《韶发改投[2011]9号》拨付的中央预算内投资用于韶山市天然气利用二期工程基础设施建设补
贴资金500.00万元，依据会计政策中天然气城市管网按照20年计提折旧之规定韶山金鸿所收到政府补助分20年确认 为营业外收入。 （3）2013年6月17日、7月8日本公司全资子公司衡阳天然气有限责任公