环球运用ＣＯＳＯ建立内部控制彡道防线

内部控制三道防线的重要性体现在能够促使组织达成目标应善用三道防线，做好内部控制设计和执行降低风险到组织可接受嘚水平。风险和控制二者不同有些风险可以被接受，有些风险则要完全或部分降低到一定水平本文分为三个部分：（１）建立内部控淛三道防

位，应该清楚地定义角色和责任并

被适当的政策、程序和报导机制所支持。

４．在防线之间信息应分享、作业应协调；尤其昰在确定所有重要的风险被适当提出时，信息分享和

和内部控制中各司其职、互相合作使风险管理和内部控制之间没有间隙。目标、架構和三道防线模式的关系如下：目标：董事会设定组织目标架构：ＣＯＳＯ三大目标、五大要素、１７项原则用来管理风险和控制以达荿目标。三道防线模式：不管组织的大小或复杂程度都应运用组织架构，说明各单位的角色和责任用来执行风险管理和内部控制工作。

三道防线清楚地说明稽核的确

作业协调可以改善效率和避免重复的努力

５．内部控制防线不应该被合线。（２）建立和协调三道防线（３）

把ＣＯＳＯ纳入三道防线以产生杠杆并，或被协调成一个三道防线有效作用最后，以ＣＯＳＯ第１７项原则为例说明如何运鼡ＣＯＳＯ的原则和关注点来建立内部控制三道防线。

运用ＣＯＳＯ建立内部控制三道防线的应注意以下事项：

１．高阶主管和董事会对於确保治理、风险管理和控制过程之效率及效果负有最终责任。

２．当三道防线是可区别的和可清楚辨识的风险管理最强。无论组织規模或复杂性三道防线都应该以某种形式存在于每个组织中。

３．在三道防线内的每道防线单.性受损的方式在组织内，每道防线

都有獨特的定位和责任

认作业和其他监督作业，分别叙述

第一道防线：直线单位的管理如果组织的三道防线功能合并如下：

内部控制衡量指标。第二道防需要特别注意如果一些功能合并控制、

损及独特性，第二道或第三道防线线：幕僚单位的财务控制、安全管的效果可能受损能力和效率不是唯一的标准；独立性和客观性是要考虑的基本要素。

制、风险管理、质量管理、检验、法遵第三道防线：内部稽核。三道防线模式是说明有效风险管理和内部控制的三道防线三道防线清楚地说明了稽核的确认作业和其他监督作业。每一道防线在组織的治理架构下都扮演着重要的角色。当每一道防线

一、建立内部控制三道防线

运用ＣＯＳＯ目标、要素和原则执行内部控制才能有效管理风险。三道防线的每一道防线在风险管理

环球有效执行其被指派的角色，组织线的法遵功能一部分可能涉及第更可能成功地达荿其整体目标，一道防线的控制设计另外一部分详细阐述如下：主要在监督这些控制。第一道防线：直线单位的管理控制、内部控制衡量指标风险包括对组织有正面影响和负面影响的风

控制环境的五项原则建立起企业组织高层的基调，高阶主管和董

任何组织的目的都是達成其事会对建立和维护组织的控制环境目标目标达成包括抓住机会、追负有主要的责任。求成长、承担风险、管理风险等在ＣＯＳＯ架构下，三道防线模式

提供了一个架构详述角色和责任如何指派。三道防线模式的最佳导入方式有赖于董事会和高阶主管积极的支歭和指导。董事会负责监

督高阶主管履行对控制环境的建立和维护职责以达成营运、报导、遵

险，第一道防线的人员拥有风险掌没有承担适当的风险、没有适当

握正面影响的风险来增加组织价值，管理和控制风险将会阻止组织设计和执行组织各项控制来响应风达成目標。险

第二道防线：幕僚单位的财务控制、安全管制、风险管理、质量管理、检验、法遵。监督风险与管理以支持管理阶层（由管理阶層设定风险、控制和法遵功能）可以引进专家、卓越流程等以管理监督第一道防线，协助确保风险和控制被有效管理

第三道防线：内蔀稽核。内部稽核向董事会和高阶主管提供独立的确认关于风险和控制的有效性；确

增加企业价值和保障企业价值，两者总是互斥情况ＣＯＳＯ架构提供了一个架构来考虑风险和

控制，以确认其为合适的和适当循三大目标

的管理。三道防线模式提供指引高阶主管：茬董事会监督提供可以执行的一个组织架构，下执行控制环境的五项原则，并指派角色和责任给一些单位包括：（１）展现诚信与道德价值之这将增加风险和控制有效管理的承诺。（２）行使监督责任（３）建立成功机率。结构、权限与责任（４）展现适任人

才之承诺。（５）强化课责性

（一）高阶主管和董事会在三道防线模式中的角色

（二）第一道防线：营运管理第一道防线主要是由第一线和

Φ间层的经理人担任，这些经理人拥有和管理日常的风险和控制营运经理发展和导入组织的控制和风险管理过程。这些过程包括内部控淛程序被设计用来辨识和评估重大的风险，执行既定的作业强调不适当的过程，提出控制弱点并向关键的利害关系人沟通作业活动。营运经理必须有适当的职能在营运范围内完成任务。

高阶主管对第一道防线的所有活动负全部责任在一些高风险区域，高阶主管也鈳以对第一线和中

高阶主管和董事会在三道防线认第一道防线和第二道防线的努力

都与董事会与高阶主管的期待一致。模式中要扮演整匼角色在董事会

为维护客观性和独立性，内部的监督下高阶主管负责选择、发展稽核不能承担管理者的工作。第三和评估内部控制制喥虽然高阶主道防线是确认而不是管理功能，和管和董事会都不被视为三道防线模第二道防线不同另外，可加上第四道防线——外部審计、第五道防线——主管机关组织内每位人员对内部控制都有其责任，为确保其表现如预期结果内部控制三道防线模式清楚地界定叻特定的角色和责任。因此各单位的工作可以避免不必要或不预期的重复努力。所以董事会将可能增加收到客观信息的机会包括组织朂重要的风险以及管理阶层如何响应风险。

三道防线模式提供了一个弹性的架构可以用来导入支持ＣＯＳＯ架构。每一道防线的功能茬不同组织中将有不同，有些功能可以合并单一功能可以跨单位。例如第二道防

式中任何一道防线的角色，这些团

体成员共同负责建竝一个组织的目标明确订定达成那些目标的高水平策略以及建立最好的管理风险之治理架构。他们最好被放在最适当位置以确定与风險和控制相关的角色和责任之优化组织结构。高阶主管必须完全支持加强治理、风险管理和内部控制此外，高阶主管对

第一道和第二道防线负有最终责任间的管理阶层进行直接监督，甚至他们的保证是整个三道防线成功的于自己完成部分第一道防线责任关键。ＣＯＳＯ和第一道防线、在第一道防线控制环境的监督责任在董事的个人，对ＣＯＳＯ架构中的风险评会的监督下高阶主管负责选择、估、控制作业、信息与沟通、监督作发展和评估内部控制制度。ＣＯＳＯ业四要素负有重要的责任。营运部架构帮助厘清董事会和高阶主管嘚

门经理对ＣＯＳＯ架构的１２项原则负

第一道防线：包括管理控制和内部控制衡量指标运用ＣＯＳＯ四要素和１２项原则，列示如下：风险评估：（６）具体指明适合目标（７）辨识及分析风险。（８）评估舞弊风险（９）辨识及分析重大改变。控制作业：（１０）选择及建立控制作业（１１）选择及建立信息科技之一般控制。（１２）透过各项政策与程序建置信息与沟通：（１３）使用相关信息。（１４）内部沟通（１５）外部沟

和安全部门到一个环境部门，成为

环安卫部门在一些组织中，有些或全部第二道防线的工作可能也保留在第一道防线的经理人身上。

典型的第二道防线功能包括特别专业群例如，风险管理、信息安

第一道防线的组成作业具囿某些

程度的独立性。但是那些功能在本质上，仍然是管理功能第二道防线的功能可以直接发展、导入、修改组织的内部控制和风险程序，也可以在一些营运作业中担任作决策的角

全、财务控制、实体的安全、质量、色当达到某一程度后，第二道防线健康和安全、检查、遵循、法律、环角色要求直接参与第一道作业其境、供应链、其他（依据产业特定的功能可以不完全独立于第一道防线或公司特定嘚需求）。在管理阶层的督导下第二道防线人员监督特定

当不具备独立性时，强且有能被过度夸张第二道防线被预期和一个适当程度嘚客观性一起运作，提供给高阶主管和董事会重要和有用的信息这些信息是关于第一道防线的风险和控制管理的；其也可以提供第一道防线未预期到的企业层级风险和控制信息给高阶主管和董事会。一道防线要有效必须获得整个组织的领导人和营运管理者的高度支持，高度支持来自指挥关系的授权和直接报导体系

ＣＯＳＯ和第二道防线说明，ＣＯＳＯ第五项要素：监督作业的持续监督部分；包括第１６项原则——执行持续及个别评估和第１７项原则——评估及沟通缺失第二道防线包括财务控制、安全、风险管理、质量、检查、遵循。

（四）第三道防线：内部稽核

的控制确定控制功能是否如预期。力的第二道防线功能的重要性不能

通监督作业：（１６）执行持续性及（或）由第二道防线完成的监督作业，涵

个别评估（１７）评估及沟通缺失。盖ＣＯＳＯ三大目标——营运、报导和

（三）第二道防线：内部监督与第二道防线的个人责任差异很督导功能大一般包括下列项目：第二道防线包括不同的风险管理和遵循功能，由管理阶層安排在不同地方以协助确保第一

１．协助管理阶层设计和开发管理风险的程序和控制。

２．定义作业以实现监督明确如何衡量成功，并与管理阶层的期

道防线执行的内部控制和风险管

理过程设计得当并如预期执行望相比较。这些管理功能不同于第一线的营３．监督內部控制作业的适当性运管理但是仍然在高阶主管的和有效性。控制和指导之下４．逐步增强的关键议题、新兴

典型的第二道防线功能是负的风险和异常。责内部控制和风险管理的持续监督他们通常和营运单位管理阶层紧密结合开展工作，以帮助订定导入策略提供風险管理的专门知识，导入政策和程序并搜集信息来创造企业整体层面的风险管理和内部控制。

第二道防线的构成可能依据组织大小囷产业而有很大差别。在大型、公开发行、复杂和高度管制的组织中这些功能可能是分开的和有区别的。在小型、私人拥有、不复杂和較少管制的组织中有些第二

５．提供风险管理架构。６．辨识和监督已知和新兴的议

题其影响组织的风险和控制。

７．辨认在组织的凅有风险胃纳和风险容忍的转变８．提供关于风险管理和控制程序的指引和训练。

内部稽核可担任一个组织的第

ＩＩＡ把内部稽核定义為一第二道防线的监督应该被修改三道防线

客观的确认和咨询作业，用到符合组织的特定需求一般来说，个独立、

这些作业不同于每ㄖ的营运作业来增加价值和改善组织的营运。内在很多个案中监督作业遍及整个组织。在有些组织中监督功能可以限制到一个或一蔀分区域。依据组

部稽核协助组织达成其目标以一个有系统、遵守纪律的方法评估和改善风险管理、控制和治理过程的有效性。

在其他角色之间内部稽核提供确认服务，其关于治理、风险管

道防线功能可能被合并或不存在织大小和产业，第二道防线的组成

例如有些組织可能将法律和遵循差异很大。合并为一个部门或整并一个健康每一个第二道防线的功能，与.

环球理和内部控制的效率与效果内部稽核工作的范围可能包括一个组织营运和作业的全部方位。内报告所管辖的组织情况相同地，外部审计人员针对组织的财务报导控制和楿关风险也提供重要的观察每道防线的形成，依据每个组织的特定需求将有不同变化在某些情形下，如一些较小公司或某些功能在过渡期的公司三道防线可能无法清楚区别。当第一道防线自风险管理功能开始有些组织可能用另一个功能作为导入催化剂。在另外一些凊况下不同防线的功能无法被清楚区别，董事会应该仔细考虑架构的潜在影响如果可能，这些三道防线无法清楚区别之情况应该是短期的；当功能成熟后应该要建立适当的区别。

如果长于短期或暂时期间董事会应该了解，因为没有维持三道不同防线所造成管理与确認功能不能区别的影响当考虑或指派特定的任务，并在组织不同风险和控制功能作协调之时要记在心上，模式内每一个团体都有其基夲角色

三道防线的差异说明管理功能包括第一道防线：营运管理；第二道防线：有限的独立性，报告主要面向管理阶层另外，有确认功能的第三道防线：内部稽核、较强的独立性、报告给治理单位

因为组织的独立性和客观性是第三道防线不可缺的特征，如果组织把内蔀稽核功能和其他任一个第二道防线功能整并特别的忧虑要

部稽核和另外两道防线的区隔，和评估是其组织独立性和客观性的高水当外部审计人员、主管机关和平。内部稽核人员不把设计或导其他外部团体三者有效地协调三入控制作为正常的责任，也不负责组织的营運

在大部分组织中，内部稽核的独立性可以进一步被强化透过稽核主管和董事会的一个直接报导关系。因为组织的独立性高水平内蔀稽核人员被最理想地定位为可靠和客观的治理、风险和控制之确认服务的提供者。

者可以被认为是其他的内部控制防线能够提供重要嘚观点和观察给组织的利害关系人，包括董事会和高阶主管然而，这些外部团体有不同的目标通常目标比较聚焦或较窄，例如他们所关注的规模比组织内部三道防线评估的范围要小，一个特定的主管机关查核可能只聚焦在法令遵循、安全或其他有限范围

ＣＯＳＯ和第彡道防线确认ＣＯＳＯ的议题；组织内部三道防线着重于三大目标和五项要素的有效性。内整个组织在营运、报导、遵循全部范部稽核主动贡献于有效的组织治理围所面对的风险。提供一些情况促进其独立性和专业性的要求被符合建立一个专业的内部稽核作业应该是所有组织的优

外部审计人员和主管机关能够提供有价值的信息，但不应该被认为是内部三道防线的替代品因为

先项目。此项目非常重要不仅适用风险管理和内部控制是一个组织的于大型组织，也可以用于较小单位责任，不是外部团体的责任较小型组织通常有一个较鈈正式、粗野的组织结构，可以面对相同的复杂环境以确认治理和风险管理过程的有效性。

每一个组织都应该建立和维护一个独立、适當和有能力的内部稽核幕僚向组织内一个足够高的层级报告，以维持内部稽核的独立性并要遵守ＩＩＡ的国际内部稽核执业准则。

（伍）外部审计人员、主管机关和其他外部团体

虽然外部团体不被正式地认为在组织的三道防线内但是关于组织整体的治理和控制架构，洳外部审计人员和主管机关经常扮演着重要的角色主管机关建立规定用于强化治理和控制，他们主动评估和

二、　建立和协调三道防线

彡道防线模式被设计为具有弹

性的每个组织都应该采用导入模式的方法，应适合其产业特性、规模大小、营运结构和风险管理方法被栲虑。如果内部稽核功能被和其当三道防线是个别的和清楚定义他任一个第二道防线功能整并高的，组织整体的治理和控制环境是阶主管和董事会应该确定有些功能最强的没有被合并或协调成一种形式，其组织应该努力导入一个治理架构应和三道防线模式保持一致，洳此三道防线就存在于一定的规定情况内不管组织规模或复杂性。每道防线应该是有区别的各有不同的角色和责任，清楚地表达在组織适当的政策和程序并且具有与高层基调一致的说服力。

可能危害内部稽核功能的独立性或客观性

内部稽核人员不应该承担其所稽核單位的任何营运管理的责任。在有些组织中内部稽核涉及第二道防线的工作，这些部分应该是短期的如果内部稽核涉及第二道防线的笁作，而且不是短期的高阶主

环球管和董事会应该认知内部稽核提供独立和客观的确认服务方面的相关限制，他们可能需要向外寻求外蔀团体来开展这些受影响的特定作业的确认服务

三道防线的每一道防线都有相同的基本目标：以有效风险管理来帮助组织达成其目标。彡道防线服务相同的基本利害关系人他们经常处理相同的风险和控制议题。高阶主管和董事会应该清楚地沟通信息要分享的期望并协調三道防线的作业。这将支持工作的整体有效性而且不会削弱任何一道防线的主要功能。例如很多组织放在董事

道防线提供风险专家，帮助建立导部团体协调彼此的工作能够提高

入策略，并协助政策和程序的导入效率。稽核主管和董事会应该考虑这两道防线对风险囷控制具有不同成本及潜在效益的责任，非常重要的是他们用相同术语共同工作了解彼此对组织风险的评估，尽可能平衡一套共同的笁具和程序

组织的内部稽核职能——第三道防线，工作范围应包括全部组织的重大风险和控制作业与第一道和第二道防线功能沟通，將帮助内部稽核使用相似的风险术语并了解这两道防线的风险认识。

内部稽核也应协调其与第二道防线的工作这个协调可以采用不同嘚形式，依据组织的性质、每个团体所做的特定工作、第二道防线功能的独立性、高阶主管和董事会的

三、把ＣＯＳＯ纳入三道防线以产苼杠杆作用

ＣＯＳＯ架构定义内部控制三大目标、五大要素、１７项原则１７项原则由五个要素所引出。管理阶层有责任指派和１７项原则有关的必要工作并确定这些工作有如期地完成。

表１提供了范例说明第１７项原则的责任如何分派到三道防线。内部控制整合架構辨别不同的关注点代表在三道防线的关键责任。熟

悉内部控制整合架构的读者会发

会层级或管理层级的风险政策，以现很多关注点茬表中出现明确有力地表达其期望。期望等等。在有些个案中内部稽因为每个组织有其独特性，组

协调和沟通不要被混淆到组织核鈳能是基于第二道防线功能所完织有理由来不同地定义角色和责任的架构中。三道防线有相同的目标成的部分评估。在此情况下内蔀稽无论责任如何被指派到组织中，与每一道防线有其独特的角色和责任核应该确认该工作被适当地设计、第１７项原则有关的角色和責任，都三道不同的防线不应该在一个筒仓规划、监督和评估其他功能的使用应该被清楚定义，并与所有相关团（ｓｉｌｏ）运作关於风险、控制和治理，程度和信赖水平将依特定的情况体沟通，以减少内部控制范围的差三道防线应该分享信息和协调努力而改变。距和不必要的重复工作关于风险和控制，很多组织可能是内部稽核也需要注意第二道一个分享的观点

谨慎的协调是必要的，可以避免笁作的重复并确认所有重大风险被适当地提出。ＩＩＡ第２０５０号准则中央经济会议指出2019要进一步协调是很重要的。稽核主管被明確要求要与其他内部和外部确认

防线在组织中的独立性由于计划要采用其部分评估结果。内部稽核要为组织提供不偏颇和客观地评估其所信赖的其他防线功能应该显示一个足够高水平的独立性和客观性。

内部稽核规程应该注明内部

每个组织都应清楚地定义与治理、风險和控制有关的责任，用来协助降低在控制范围的差距和风险与控制相关的被指派责任的不必要重复三道防线模式提供了一个有效的方法，运用强化风险和控制的沟通以清楚说明必要的角色和责任。这种模式可用于清楚说明风险和控制可以在整个组织内协调。

三道防線模式的基本前提是在高阶主管和董事会的监督和指导下，三个不同团体（三道防线）对有效的风险管理和控制是必要的这三个团体洳下：（１）拥有与管理风险和控制（营运管理）。（２）监督风险

与顾问服务提供商分享信息和协

调作业，以确定适当的范围将重複稽核有责任评估其他两道防线的功工作降至最低。在运作协调工作中能或任何由第三方提供的作业绩效关键点是高阶主管的主要角色，如和效果协调工作可能超过三道防风险长、法遵主管或稽核主管被仔线，还包括外部团体如外部审计细地评估和组织，确保在与其怹风人员险和控制主管协调和沟通时，能完成其独特的责任

第一道防线有主要风险拥有者和用来管理那些风险的方法。第二.假如内部稽核人员充分了解其所完成的工作、详细的结果、外部团体的独立性和适任性可以信赖或使用内部或外部提供的信息。与外

环球表１　　　　　　　运用ＣＯＳＯ第１７项原则建立内部控制三道防线

和控制以支持管理阶层（管理阶层把风险、控制和法遵功能放在适当位置）（３）提供有关于向董事会和高阶主管有关于风险管理和控制有效性的独立确认服务（内部稽核）。

每道防线在组织的广义治理架构內都有一个清楚的角色；当每个角色有效地完成其所被指派的角

色，一个重要控制破裂的可能性将被降低这个架构能够保证董事会们嘚责任如何适合于组织整体的风

收到公正的信息，并告知关于组织［本文摘自台湾内部稽核协会最重要的风险和管理阶层如何响应《内部稽核（季刊）》总第９０期有那些风险。三道防线模式可以用来删节内容主要参考ＩＩＡ出版物编链接ＣＯＳＯ内部控制整合架构，鉯帮助确定在每道防线的个人了解其他风险和控制全范围的责任以及他

译“　Ｌｅｖｅｒａｇｉｎｇ　ＣＯＳＯ　Ａｃｒｏｓｓ　ｔｈｅＴｈｒｅｅ　Ｌｉｎｅｓ　ｏｆ　Ｄｅｆｅｎｓｅ”，　Ｄｏｕｇｌａｓ　Ｊ．Ａｎｄｅｒｓｏｎ　Ｇｉｎａ　Ｅｕｂａｎｋｓ，　Ｊｕｌｙ　２０１５］

　　2016年是“十三五”开局之年，是我市城市管理治理年一年来，市社保局在市委市政府、市人社局的正确领导下认真贯彻落实国家、省、市各项工作部署，全面贯徹党的十八大及十八届三中、四中、五中、六中全会精神和习近平总书记系列重要讲话精神以开展“两学一做”学习教育活动为契机，鉯深圳质量为引领以创新便民为驱动，聚焦惠民生聚力强保障，聚集正能量积极配合供给侧结构性改革，落实参保减负清单扩大參保覆盖并强化保障，各项工作有序推进实现“十三五”良好开局。

　　一、2016年工作情况

　　(一) 立足民生之基打造五险保障矩阵, 社保垺务均等化纵深推进

　　1、参保覆盖持续扩大，力促应保尽保

　　全市五险参保总人次突破5500万，占全省参保总量23%五险参保覆盖均衡，參保人数全线突破千万大关创历史新高。一是依托全民参保登记扩面根据国家及省工作部署，启动全民参保登记,登记对象包括本市户籍人口及各类用工单位员工二是定向批量推送告知落实催缴。通过政府购买服务对参保单位阶段欠费进行书面告知寄送《社会保险费催缴通知书》;每月末为约3万名欠费的灵活就业参保人发送短信提醒，为该群体参保建立稳定的信息告知渠道三是打造社企常态化互动平囼。紧密跟进政策执行面向参保单位广泛开展社保专题培训，全年举办社保综合培训覆盖企业近万家打造社企常态化互动平台。四是哆管齐下强化稽核执法坚持有诉必查，诉访分离；开展用人单位遵守社保法律法规情况专项检查有效敦促参保；开展委托会计师事务所专项审计检查；完善社保违法行为处罚机制，推进部门协同

　　2016年底，全市五险总参保5521.58万人次同比增加6%，再创新高其中，养老、醫疗、工伤、失业、生育各险参保人数分别为1029.63、1291.80、1083.37、1026.13、1090.65万人同比分别增长7.9%，6.5%4.9%，5.3%5.6%。全市各项社保基金收入1107.96亿元同比增长5.50% 。

　　2、社保待遇依法落实五险齐肩并进。

　　2016年社保基金总支出410.94亿元，同比增长24.89%保障水平进一步提升。截至2016年底各项社保基金当年结余697.02亿え，历年滚存结余4432.16亿元

　　――养老经办流程进一步优化。

　　启动退休提前审档工作结合我市参保群体实际情况，通过购买服务委託市人才服务中心开展提前审档工作对全市临近退休企业参保人视同缴费年限进行提前审档，建立视同缴费年限电子档案大大缩短参保人办理退休手续耗时，有效避免参保人因档案遗失等问题无法及时办理退休手续便民利民更进一步。经项目申请、流程制定、人员培訓、操作系统开发等系统性筹备2016年2月正式启动，截至2016年底已完成约2万份人事档案审核。持续完善待遇核定经办流程通过信息化手段，进一步规范地方补充养老金核发程序、退休人员已缴医疗年限计算程序、增加养老保险变更待遇决定书打印程序等完善养老待遇核定經办流程。2016年审核退休人员16126人，待遇调整及时到位按时足额发放。

　　――医疗保障内涵进一步充实

　　简化流程，完善监管简囮定点医药机构准入备案流程，强化医保监督管理推进医保审核报销业务规范化，选聘对口医保专家协助医保管理服务与内控制度有機结合。持续做好门诊特检、长期医疗护理和血透项目新增准入工作规范地方补充药品的报销及援助流程。完成重特大疾病补充医疗保險费用结算办法及会计核算办法的制定工作扩大保障，服务为先新增精神分裂症等7个门诊大病待遇项目。组织实施广东省药品目录修訂积极配合支付方式改革，与罗湖医院集团达成意向以总额包干为框架推进改革。顺利完成定点医疗机构年终清算工作全面推动我市省内异地就医平台建设，建立业务衔接机制经市政府批准，2016 年我市财政对城镇居民医疗保险补助标准调整至420元/人42家定点医疗机构上線省平台，实现290家医疗机构省内异地直接联网结算2016年，定点医药机构新增507家全市共有2418家，其中市内定点医疗机构1157家定点药店1236家，市外定点医疗机构25家全年完成门诊大病认定核准7924人次。

　　――工伤保障防线进一步巩固

　　在劳资双方强化安全用工、个体防护意识，促进工伤预防、保障、康复体系进一步健全及完善与市住建部门、市总工会联合推进建筑施工企业参加工伤保险工作，全力配合“同舟计划”实施执行我市工伤浮动费率，充分发挥浮动费率促进工伤预防的杠杆作用实行阶段性降费及“三类行业收费改为八类行业收費”费率调整政策，为企业减负常态落实疑难案例讨论制度。优化工伤医疗记账操作系统完成我市伤残津贴调整，按要求调整生活护悝费、供养亲属抚恤金进一步提高工伤保障水平。工伤事故率持续下降人均工伤保险待遇逐年提高。全年工伤认定27441人次同比下降6.3%，笁伤事故率0.22‰同比明显下降。

　　――失业保险稳定就业效果进一步显现

　　完善相关政策指引，在失业保险视同缴费年限、档案整悝等方面进行规范、衔接完成2016年失业保险浮动费率调整工作，为35.78万家符合条件的参保单位下浮了失业保险费率同时执行阶段性降费政筞。全面落实失业保险稳岗补贴发放工作2015、2016年度补贴共计28.47亿元已发放到位。完善失业保险待遇业务系统程序功能：出台失业保险死亡待遇业务操作指引保障遗属申领权益；完善失业待遇追回程序；实现失业参保与待遇系统的协同和联动。加强对社保失业窗口、“一站式”窗口和银行窗口相关工作人员的业务培训失业保险实现同城通办。2016年全市累计失业金申领人次数为26.57万人次，同比增长52.9%

　　――生育保障基础进一步夯实。

　　2016年全面落实生育保险降费政策扎实开展生育保险待遇偿付，对符合《广东省职工生育保险规定》待遇享受條件的参保职工启动生育医疗费用报销程序并同步落实生育津贴的发放工作，通过同城通办及网上申办的便利办事途径保障市内外户籍参保群体无差别享受其合法权益。根据生育保险保障人群特点积极与卫计、街道社区等部门协调，推进政策实施完善业务规程，简囮服务流程

　　(二)落实减负清单，降低制度性成本助推供给侧结构性改革

　　根据国家、省相关政策规定，我市持续多渠道落实社保參保减负清单助力供给侧结构性改革，提升企业竞争力

　　一是执行降费政策,维持低水平缴费。2016年持续落实降费率政策，陆续下调苼育、失业、工伤保险费率实行失业保险浮动费率。其中：工伤保险基准费率阶段性下调50%、按行业类别落实“三改八”政策、实行浮动費率；失业保险基准费率下调50%同时实行浮动费率政策；生育保险基准费率下调50%，启动生育津贴发放二是发放稳岗补贴，助提企业竞争仂按照我市失业保险支持稳岗工作政策，2016年2月全面启动企业稳岗补贴发放工作：对在本市依法参加失业保险并足额缴纳失业保险费且仩年度未裁员或裁员率低于该年度本市城镇登记失业率，财务制度健全、管理运行规范的企业由失业保险基金给予稳岗补贴。

　　截至2016姩底通过“三降两补一浮动”减负举措，累计为参保单位及个人减负96.21亿元,其中为参保单位降费52.57亿元向符合条件企业发放稳岗补贴28.47亿元。

　　(三)创新引领经办统筹推进“放管服”，构建社保服务便民体系

　　1.创新思路推动简政放权，实现服务前移

　　一是围绕多证合┅配合推进各类单位主体纳入证照登记平台。积极配合我市多证合一改革工作我市企业、社会组织及机关事业等单位参保登记信息，巳全部纳入“多证合一、一证（照）一码”登记平台我市企业已率先纳入首批商事登记平台；2016年6月，社会组织正式实施 “多证合一、一照一码”的登记模式；2016年8月我局按照全市机关事业单位养老保险改革工作要求，同步推进机关事业单位“多证合一、一证一码”将社保登记纳入其中。我市启动商事登记改革以来新增参保企业118763家（缴费单位）参保信息100%纳入商事登记平台，信息共享更进一步

　　二是圍绕同城通办，推进社保信息系统重构及业务标准化建设围绕同城通办，扎实有序开展社保信息系统重构重点工作各项业务标准化流程梳理、完善及更新均进入倒计时阶段。通过流程优化助推同城通办在市级同城通办试点顺畅开展基础上，持续推进区级试点宝安、夶鹏分局同城通办试点窗口已于2016年5月、7月分别开始对外服务。其中宝安分局窗口及辖区六个管理站共计44个社保经办窗口实行“一窗式”辦理模式，打破原窗口业务条块限制实现一窗受理，大大方便参保人大鹏分局试点“柜员制”经办服务模式，实现97项业务即来即办通过信息化手段助推同城通办。生育保险业务运用网上办理思维,于2016年3月开始上线运行生育医疗费用报销审核工作及生育津贴申领实现网仩办理。失业保险、生育保险通过信息化手段均实现同城通办

　　三是围绕效能提升，积极推动服务下沉社保一门式一网式服务得到進一步推进。完成全市社保服务窗口调查和业务分析着手网上办事大厅权责清单梳理和录入。按照先易后难、平稳推进的原则逐步有序推进。其中宝安分局80项社保业务已入驻辖区6个街道政务服务中心，打造“家门口”社保服务2016年5月起在宝安区试点将医疗保险费用审核报销业务权限下放至管理站，无需统一在区级社保机构办理；自2016年5月起用人单位开具无违法违规证明业务下沉至各区，无需到市局申請更好地服务于企业上市需求。

　　2. 创新执法实行多元监管，贯穿社保经办

　　一是全民参保登记整合社保大数据，助力夯实监管基础2016年9月初全面启动全民参保登记，覆盖全部户籍人口及用工单位与市网格办联动,全面开展社保基础信息采集登记，借助全市14000余网格點落实入户信息采集。借助商事登记及平台我局以整体数据导入的方式，高效完成大批量参保人基础信息的精准衔接与收录商事登記改革成果直接服务于参保登记，信息登记质量、效率及创新做法均走在全省前列获省社保局高度肯定。已完成23万人参保信息登记为丅一步针对性开展扩面提供重要信息保障，助力整合我市社保大数据为全民参保并强化社保监管及服务奠定更为坚实基础。

　　二是开展系统内控落实内审自查，规范推进风控管理根据全省社会保险经办风险管理三年专项行动方案，系统化建立社保经办风险管理体系制定《深圳市社会保险基金管理内部控制暂行实施办法》，将全市社保经办风险管理纳入制度化、规范化轨道2016年11月初，顺利通过省社保局检查并获充分肯定。根据市人社局内审大检查工作要求从廉政建设、业务经办、经济活动等多方面系统化开展内审自查，地毯式“扫雷”排查风险隐患，落实整改

　　三是强化行业保障，实施联合监管筑牢建筑行业防线。为有效推进该行业工伤参保覆盖社保部门与住建部门联合监管、双管齐下，通过定期参保信息与建设项目登记信息定期交换的方式实现后台数据常态监测、及时共享；同步强化约束，与诚信评价相关联经社保部门责令整改而未予配合参加工伤保险以及骗取工伤保险待遇的施工企业，其不良行为将通过信息互通渠道反馈联合监管模式，为该工伤高风险行业用工筑牢保障防线保证劳资双方法定权益。该政策2016年5月实施以来新增按项目参加工伤保险施工单位1297家。

　　四是转变监管思路结合柔性执法，提升监管执法效能创新稽核执法，通过委托会计师事务所有针对性地開展参保审计维护劳动者合法权益。同时与公安部门执法协作，建立联合打击社保欺诈违法犯罪行为长效机制切实维护社保基金安铨，保障参保人的合法权益

　　3.全面强化服务，落实便民惠民

　　一是以服务需求为导向打造 “互联网+社保经办” ，多路径实施网上垺务门户服务网页、官方微信、社保自助服务终端三位一体“互联网+社保经办”模式初步建立，线上服务路径持续拓展自助终端已实現个人窗口参保人自助社保参保及缴费、补扣费等33项自助服务功能；自助服务终端应用功能整体移植至微信平台，进一步便民惠民升级社保服务个人网页项目。全市共铺设自助终端711台实现社保服务网点全覆盖，自助服务终端设备已进驻部分街道政务服务大厅及部分银行網点医保移动支付扩大试点，据最新统计现共计16家定点医疗机构接入支付平台上线运行，方便参保人便捷就医

　　二是以无纸化服務为理念，拓展信息共享打破信息孤岛。为推进服务便民目前我市社保信息已向市发改、财政、法院、公安、卫计、民政等26个单位开放社保信息共享，打破信息孤岛让数据多跑路，让群众少奔波与市公安部门信息共享，实现深户人员信息实时比对参保单位网上自助同步变更员工入户信息，无需窗口办理；与市工商部门信息共享实现新注册单位信息推送、已注册单位信息比对；与市卫生计生委实現计划生育证明实时比对。定期向“深圳市信用网数据报送系统”和“深圳市政务信息共享平台”报送全市用人单位参保信息、欠缴社保費信息和被行政处罚信息持续推动信息申请方通过“深圳市信用信息查询公示系统”或“政务信息共享平台”渠道获取社保数据，助推社会信用体系建设

　　三是以便捷结算为目标，布设异地就医平台率先完成上线任务。根据工作要求我局已印发《关于落实省社保局扩大省内异地就医直接结算医疗机构范围有关事项的通知》《关于加快推进深圳市医疗保险异地就医直接结算工作的通知》《深圳市社會医疗保险定点医疗机构异地就医直接结算就医业务操作指引》，明确职责分工有序推进。截至2016年12月底我市42家定点医疗机构上线省异哋就医平台，实现290家医疗机构省内异地直接联网结算率先完成上线任务，获省局肯定

　　四是以购买服务为补充，共享社会平台资源力促服务便民。通过政府购买服务充分借力邮政、金融、商保服务资源及平台优势，拓展社保服务布局及布点建立高效、便民、多贏的经办服务网络。委托邮政代办服务上门。与邮政合作对参保单位阶段性投送催缴通知，依法保障参保人权益；为符合条件的退休囚员上门验证指纹；共同开发同城通办业务流转系统；通过邮政第三方提供预约上门收送件等快捷服务引入商业保险，构建共赢持续與商保合作，充分利用商保网络服务资源优势联合高效推动重疾补充保险参保工作开展。2016年全市重疾补充险参保503万人通过银行机构，延伸服务充分借助银行机构服务网点广泛分布的优势，延伸服务与银行合作，将自助服务终端投放至银行服务以失业金为例，申领點包括35个社保经办窗口（含分局、社保站）、96个“一站式”申领窗口（含劳动保障所和社区工作站）、邮储银行141个窗口共272个经办网点全城覆盖。

　　（四）聚力攻坚克难力促社保转续衔接，保障跨地域社保待遇

　　社保关系转移是我市社保工作的重难点之一。作为移囻城市与国内同等城市相比，我市户籍人口比重低人群结构年轻，参保人跨省市流动频繁我市社保关系转移业务量尤其大，也是区別于其他同等城市的显著特点我局攻坚克难，严格执行国家及省养老保险关系转移政策、国家医疗保险关系转移政策对于符合转移条件的参保人，均按要求给予顺畅转移衔接保障参保人跨地区流动合法权益。积极配合社保关系转移的信息化建设工作配合完善部省电孓平台后台系统，力促实现跨地区顺畅转移接续社保转移接续业务受跨地域、信息化水平等多因素影响，为妥善高效解决目前社会保险關系转移业务存量问题我局在上级部门支持下，联合多部门研究分析集中精力形成专项工作方案并探索长期机制，强化信息化手段支歭目前作为攻坚任务大力推进，进展顺利全年共办理养老、医疗保险关系转移接续22.32万人次，同比增加9.63%居全国同等城市之首。完成社保关系转出约16.55万件,同比增加10.11%其中跨省养老保险转出约8.19万件；收到社保关系转入信息表约5.71万件，同比增加7.13%其中跨省养老保险约1.63万件。

　　（五）强化风险防控系统构建内控制度，筑牢社保基金防火墙

　　1、科学管理社保基金。一是加强预决算管理按照全口径预决算偠求做好2017年基金预算编制工作和2015年基金决算工作。在预算方面,以统筹兼顾、收支平衡的总原则综合考虑经济运行情况及影响社会保险基金收支的各种因素，结合新政深入调研科学测算；积极与财政及人社局相关部门及时沟通协调，严格按全口径预算规定开展预算工作茬决算方面，严格按照财务制度要求编制财务报告准确计量收入；及时完成支出；加强周转金拨付和专项资金的管理；切实做好暂存款嘚核对、清理；全面开展财务票据清查；做好收入上解、利息核算和银行对账工作；做好上缴调剂金工作；重视财务决算分析工作。二是仂促基金保值增值在保证社保待遇支付的情况下，根据基金收支结余情况制定基金定期存款计划尽量增加基金收益、实现社保基金保徝增值。

　　2、强化内外监督机制积极配合人大常委会对社保基金的审议工作。积极做好审计部门对社保基金的专项审计检查保障基金安全完整。接受国家审计署驻深办专项审计积极配合做好工伤保险基金、医疗保险基金专项审计以及市审计局对社会保险基金2015年度预算执行情况进行审计。在时间紧、任务重、标准高、要求严的情况下圆满完成工伤、医保基金审计任务得到国家审计署一致好评。按照渻社保局统一部署开展内部控制监督检查工作加大内控力度，优化工作方法系统化内控机制进一步强化。

　　3、全面加强医疗监管┅是创新监管思路。启动引入第三方机构开展医疗保险核卡工作对住院参保人及大病参保人的就医情况采取随机抽查落实日常监督，防范冒卡就医、挂床就医现象；组织专家力量开展监督检查邀请相关医疗保险权威专家共同开展病历检查，借助专家专业优势强化医疗監管的专业性、针对性、权威性。二是强化两定监管通过与卫生行政部门信息共享、网上数据监控、筛查可疑数据、现场实地检查、利鼡电子病历提高监督工作电子化水平等方式多角度创新医疗监督，克服监管力量薄弱的困难提高监管效率；开展定点医疗机构医疗服务姩度现场检查；按规定开展两定机构信用等级评定，通过医保专家专业评定与购买服务满意度调查双管齐下顺利完成全市184家定点医疗机構、550家定点零售药店的综合评定，提升评定的公平性、客观性三是严格监管执法。严厉查处医疗保险诈骗案件加强与公安机关等部门協作，维护基金安全；完善参保人违规行政处理及行政处罚的法律文书及处理流程做好执法移送衔接，保持打击医疗保险基金诈骗案件嘚高压态势

　　4、有序开展稽核执法。一是转变思路提升效能。为突破社保稽核监管力量薄弱、案多人少的困局通过转变执法思路、整合社会资源，凝聚执法合力提升执法效能。二是强化协作联合执法。与公安部门执法协作建立联合打击社保欺诈违法犯罪行为長效机制，加强社保欺诈违法犯罪行为的事前预防、事中控制和事后联合打击联合执法，为社保基金安全筑牢强大的保障防线三是及時预警，妥善稳控在及时预警的基础上，通过严格执法、横纵联动、多向发力等措施妥善、稳慎处置上访事件，构建和谐劳动关系

　　（六）承接改革攻坚，稳妥有序分步实施落实机关事业单位养老改革

　　积极开展全市机关事业单位养老保险改革，分阶段、有计劃稳步完成各阶段工作任务第一阶段：完成全市机关事业单位特殊人群、特殊单位的参保情况的调查，积极参与和配合我市机关事业单位养老保险改革政策调研工作根据国家和省里的相关政策和要求，结合我市的实际情况草拟了我市机关事业单位养老保险经办规程和鋶程。与多部门进行多轮人员信息比对、梳理和统计完善系统操作需求，为全面启动经办做好准备根据国家和省要求，完成机关事业單位退休人员和养老保险费待遇调整第二阶段：已完成纳入改革范围的市直机关事业单位参保登记工作，首批纳入养老保险改革范围的機关事业单位共603家启动首批纳入改革范围单位及人员基本养老保险和职业年金缴存。

　　(七) 拓展综合路径打造社保流动课堂，为精准施策营造良好外部环境

　　持续加强综合宣传在强化公共关系工作基础上，扩大宣传辐射效应为精准实施社保政策提供良好的外部环境。多路径打造“深圳社保流动课堂”强化信息宣传，全景展示民生服务持续加强市、区、街道三级信息宣传队伍建设，强化信息报送责任意识提升素材收集敏锐度，建立信息宣传与平台宣传联动机制力促信息宣传质量提升。立足民生、面向基层把握重点任务、基层亮点，及时、规范、高效报送民生工作动态及基层建言献策营造思考与实践融合、学习与工作共进的团队氛围，为各级决策提供有質量的信息参考同步建立政务信息素材对接平台推送机制。2016年编印《社保工作信息》12期编发政务信息428篇(含工作动态、建言献策等),向上級部门报送工作信息42篇，32篇被采用刊发强化平台宣传，拓展线上服务渠道对“社保服务个人网页”进行升级，已实现30多项社保信息网仩查询和经办服务积极衔接12333咨询平台对外服务。通过网站落实政府信息公开及政务公开网站全年发布信息853条，处理答复政府在线网上咨询1084件着力打造“深圳社保”微信服务号，2016年1月落地以来关注量已超60万人在全国政务微信公众平台排名中名列前茅。自助服务终端应鼡功能已移植衔接到微信平台实现个人参保证明下载、社保基本信息查询、可领失业金额度查询等30余项查询及办理功能。强化媒体宣传广泛对接公众关切。积极搭建宣传阵地对接媒体及时回应社会关注和公众关切；加强与互联网管理部门和重点新闻网站的沟通合作，開设经办专题专栏、论坛、移动宣传积极引导舆论，取得良社会效应；开展2016年度媒体走基层活动加强与公众互动，主动接受公众监督2016年共组织新闻通气会、媒体座谈会8场，发布新闻通稿7篇接受媒体采访15次，在线访谈4次强化政策培训，建立社企良好互动密切衔接社保政策，确保政策执行及时、实施到位以各业务归口部门为培训组织核心常态化开展主题培训。业务骨干落实传帮带打造培训讲师，面向培训对象组建培训互动微信群线下培训、线上答疑，打造宣传微生态各业务归口部门结合政策实施、重点工作，做到事先梳理歸纳、事后总结评价充实培训内容、规范培训课件，最大限度实现培训资源共享2016年，全局各部门举办各类社保综合培训近百场次覆蓋企业近万家，惠及广大参保人强化志愿宣讲，流动课堂扎根基层基层政策宣传讲师团、志愿服务队深入社区、送法上门，广获认可志愿宣讲“流动课堂”通过现场宣讲、现场答疑等方式广泛宣传社保政策，面向大规模参保单位、自贸区、学校、医疗机构开展不同形式的社保知识讲座及政策宣传以定向预约、“菜单式”宣讲、主题宣讲、场景演绎等多种形式开展，打造“社保流动服务窗口”形成百花齐放的综合宣传格局，深受好评

　　（八）加强思想教育，补足精神信念之钙贯彻落实从严治党要求。一是全面开展“两学一做”学习教育活动以开展“两学一做”专题教育活动为主线，强化党建和纪检监察工作严格落实党风廉政建设主体责任。精心组织开展“两学一做”学习教育全年共开展局党委中心组理论学习5次，各党支部组织生活会及专题学习100多次多种形式开展学习教育活动，在全局范围内进一步掀起“两学一做”的学习热潮补足“精神之钙”、加强“信仰之修”，夯实社保队伍基础为社保事业发展提供坚实保障。二是完善基层党建工作开展党员组织关系排查，从源头上治理党员组织关系“空挂”、“失联”等现象解决“口袋党员”、“隐身党员”等问题，确保每名党员都纳入党组织的有效管理之中顺利完成机关直属党支部（党总支）集中换届选举工作，进一步增强基层黨组织的凝聚力、战斗力坚持“注重培养考察、成熟一个发展一个”的原则，做好党员的发展工作夯实基层队伍基础。三是强化党风廉政建设严格落实党风廉政建设主体责任，进一步明确廉政责任年度工作目标层层签订廉政责任书，把落实党风廉政建设责任融入业務考核中常态开展警示教育，组织中层以上领导干部共23人到深圳监狱廉政教育基地参观学习进一步深化反腐倡廉教育，增强社保队伍拒腐防变能力

　　（九）巩固基础建设，内外兼修提升素质推动队伍管理质量稳步提升

　　健全窗口服务标准，持续改进窗口作风局班子深入研究窗口单位作风建设的总体规划和重点任务，充分调动各种资源推动窗口单位加强作风建设作风建设与业务工作同步部署、同步推进、同步督促检查。严格执行窗口管理规范推进服务窗口规范化、标准化建设。持续开展服务质量第三方监督评测工作并结匼实际增加繁忙度等监测内容，强化第三方监测效果运用群团共建，持续完善载体建设顺利完成工会换届选举，精心组织工会年度活動

　　规范经办严格执法，从严落实依法行政严格贯彻执行社保法律法规，依法开展行政管理和经办服务着力推进按法定途径分类處理各类涉社保诉求，积极配合市信访局、市综治委、市维稳办等部门开展法治维稳工作规范接访、依法指引、严格执法。全年共处理荇政复议和行政诉讼案件923宗

　　强化综合行政协调，保障内部高效运转加强统筹协调，确保运转高效强化综合保障枢纽职能，确保政令执行通畅 2016年办件运转21300件，同比增长65.21%完成年度社保地方志年报、年鉴撰写及报送。强化督查督办推进全程督办，提升办件质量按要求开展保密自查自评，做好涉密人员备案工作修订完善我局保密制度。2016年度承办人大建议和政协提案均在规定时限办结回复率和滿意率均达100%。核报公文稿件827件印制行政公文735篇。完成各类调研座谈会务及接待协调共45场次按照“互联网+社保经办”工作要求, 完成官网洎适应升级改版，加强网站重点服务专栏建设从严规范财务管理，优化支出结构科学化精细化预决算编制。落实内审与资产清查规范固定资产管理。贯彻落实国家、省、市安全生产管理要求全面开展安全生产隐患排查，切实增强安全防范意识、责任意识严抓整改，全年无发生安全生产事故安全生产得到有效巩固。

　　积极推进基础建设保障经办服务效能。大力推动罗湖分局红桂路办公楼装修項目立项已取得概算批复；积极推进南山分局一楼服务大厅装修工作，保障业务正常开展；基本完成南湾管理站装修工作；完成横岗管悝站招标工作启动装修；完成坪山分局业务用房装饰工程招标；推进龙岗站招标工作；对公明管理站屋面漏水进行彻底整治，解决漏水咹全隐患并改善公明管理站六楼办公环境；解决坪山分局旧楼幕墙漏水问题；积极推进海天大厦网络机房搬迁及综合布线项目。

　　规范业务档案管理通过省局达优验收。全年完成600万页社保业务档案扫描入库并新启动400万页业务档案扫描工作。2016年4月省社保执法检查组对峩市社保档案管理工作进行了执法检查顺利完成迎检工作，并得到了省检查组的肯定和表扬顺利通过省社保局对我市社保业务档案管悝达优验收检查，获评优秀等级

　　（十）围绕以人为本，窗口经办面向基层精准服务最后“一公里”

　　直属分局优化窗口经办流程，增设专人人工叫号解答咨询缓解窗口压力同时为年老体弱人群提供主动复印等便民服务；福田分局拓展大企业直通车服务模式,专设征收、养老业务大企业服务室，提前预约、专区办理、专人跟踪企业直通车服务；罗湖分局成立罗湖基层工作服务小组对接帮带属地街噵及社区，社保服务全面延伸至“最后一公里”；南山分局积极应对服务总量日渐攀升挑战深度挖潜高效整合，分局征收科获评全国人社系统年度优质服务窗口；盐田分局顺应辖区总部经济需要设立大企业绿色通道，为重点企业提供个性化精细服务；宝安分局同城通办試点顺利同时积极配合属地试点一门式一网式服务模式，精选80项基本业务进驻6个街道政务大厅成效显著；龙岗分局养老窗口推出便民噺举措，邮寄送达养老保险待遇决定书,目前送达量占分局符合邮寄送达条件数量的80%以上；光明分局积极推动2016年光明新区民生实事项目落实推进邮政代办社保业务；坪山分局联合属地街道及社区开展“社保服务进社区”活动，通过走访座谈等方式将社保惠民政策送到家门口；龙华分局实现部分征收业务、生育保险报销和失业保险同城通办持续优化改造内部业务流程；大鹏分局顺利开展“同城通办”试点，櫃员制服务模式实现97项基本业务即来即办

　　各管理站面向基层、服务民生，是我市社保经办服务网络的重要组成部分一年来，基层管理站承接了服务下沉、平台前移的重任在放管服推进过程中、在“一门式一网式”政务服务模式下、在配合社保同城通办改革中，均發挥了巨大作用各基层站群策群力、克服困难，从队伍建设、窗口服务、经办衔接、属地协调等方面不断规范管理、提升效能、依法行政为广大市民打造了“家门口”社保服务品牌，为我市社保事业可持续发展作出重大贡献

　　二、2017年工作思路

　　2017年，是我市“城市質量提升年”我局将紧紧围绕建立更加公平更可持续社会保险体系这一中心工作，根据国家、省、市政策要求及具体部署坚持以人民為中心的发展思想，坚持稳中求进的工作总基调按照人社部社保中心“坚守底线、突出重点、完善制度、引导预期”的民生工作总要求，在供给侧结构性改革下坚持“深圳质量”、依照“深圳标准”，更纵深推动社保经办服务便捷可及更广泛凝聚社会资源，着力推动社保事业迈入新征程、登上新台阶推进我市社会保险事业实现 “有质量的稳定增长、可持续的全面发展”。

　　把握两个高度：思想高喥与民生高度推进全市社保经办工作有序开展，开创崭新局面强化五方面意识：责任意识、服务意识、前瞻意识、创新意识、共享意識,落实民生改革任务,重点做好以下四大方面工作:

　　（一）不折不扣，强化思想引领严抓党建严管队伍。

　　全面贯彻落实党的十八大囷十八届三中、四中、五中、六中全会精神深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四個全面”战略布局扎实开展社保经办工作。一是明主线围绕全面从严治党的主线，严肃党内政治生活共营风清气正政治生态。牢固樹立“四个意识”特别是核心意识、看齐意识坚决维护党中央权威和党中央集中统一领导，在思想上政治上行动上同党中央保持高度一致严格落实“三会一课”、组织生活会、民主评议党员和党员领导干部双重组织生活等制度，推进组织建设提高党内政治生活质量，增强党组织的凝聚力坚决反对“四风”，严格执行中央八项规定、廉洁自律准则、纪律处分条例等二是防风险。全方位推进廉政风险防控消除监督执纪盲点。从教育、管理、制度和监督等方面全方位加强社保基金的风险防控，健全完善管理制度规范工作流程，进┅步强化管理防范和化解风险。实践监督执纪“四种形态”加强廉政纪律教育和警示教育，探索建立廉政谈话制度抓早抓小抓预防。三是强作风按照一门式、一网式政务服务的部署要求，继续抓好窗口单位作风建设开展明察暗访工作，重点查处工作纪律涣散、办倳推诿拖沓、执行政令不力、工作失职渎职等突出问题注重发挥暗访工作的治本功能，加强通报和曝光力度推动有关处室、单位针对暗访发现的问题举一反三、建章立制、改进工作。四是优配置优化人力资源配置，强化班子和队伍建设加强基层调研和人员统筹调配，充实干部队伍优化盘活全局人力资源。通过强化教育培训、运用“互联网+”手段、转变服务模式等办法（一门式一网式服务模式及同城通办业务的推广）深度挖潜，缓解经办管理服务能力不足与群众日益增长的社保服务需求之间的矛盾争取寻求解决现有经办机构编淛方面存在的困难，以提高机构职能设置、人员配备与管理服务规模的适配度改善现有执法监管力量薄弱、内设机构缺失、上下对接不暢等突出问题。

　　（二）勇于担当围绕中心工作，落实民生改革任务

　　――致力建立更加公平更可持续社会保险制度，积极配合囻生改革任务落实提升人民群众获得感、幸福感。持续推进社会保险法定人群覆盖持续助推社保供给侧结构性改革，根据国家省市部署降低制度性成本，提升企业竞争力落实机关事业单位养老保险改革及职业年金改革等工作。配合推进基本养老保险及医疗保险城乡┅体化密切关注精简五险政策走向，积极做好配合医疗保险与生育保险合并实施的准备

　　――持续推进简政放权、放管结合、优化垺务改革。持续推进社保登记制度改革、积极推动社保经办“一门式一窗式”服务模式进社区打造社保服务品牌。研究推进社保经办“綜合柜员制”推进企业社保年审工作纳入深圳市市场监督管理部门企业年报登记体系中,进一步实现信息共享。持续推进政务服务信息多蔀门共享互通便民利民。

　　――全面推进我市社保同城通办改革顺畅对接信息系统重构。结合 我市“城市质量提升年”工作要求著力推进社保同城通办及标准化建设在质量方面的提升。根据业务经办实际需求全面对接信息系统重构。完成社保经办标准化建设从理論到实践的转化

　　（三）内外兼修，围绕需求导向提升经办服务水平。

　　――推动2017年度社保民生实事落地制定工作方案、高效囿序实施，通过有资质的第三方服务机构办理异地就医报销推动民生实事落地。

　　――进一步推进基本医保异地就医直接结算完善結算衔接。在省内异地就医平台持续推进的基础上着力配合推动跨省异地就医结算工作开展。探索省平台结算医院的有效监管模式推進广东省目录编码在我市医保及两定机构的使用。

　　――全面加强内部控制工作重点推进社保局内部控制体系的建设和完善。争取在現有架构下创新内控理念、借助信息化手段重塑内控流程。在实现维护基金安全、降低工作人员执业风险的基础上通过科学内控，达箌优化业务流程、提升经办效率的目的完善社保业务活动内部控制体系建设，探索引入第三方专业机构参与为内控工作信息化建设打恏基础。逐步完善稽核（监察）随机抽查制度加强社保欺诈案件移送衔接工作。

　　――持续加强法治社保建设依法行政法制培训，唍善行政复议、诉讼管理与衔接机制强化责任过错追究，提高依法行政水平

　　――继续推进公共服务信息共享。共享改革成果,共享信息资源,全面优化社保经办加强与法院、公安、教育、民政、银行等部门信息共享机制的建设，通过信息自动校验和实时比对共同提高服务效率，进一步便民

　　（四）拓展思路，坚持创新驱动优化便民服务布局。

　　――拓展“互联网+社保”打造智慧社保。推動微信平台、自助服务终端、个人服务网页“三位一体”线上服务模式进一步拓展推进“电子社保”建设。医保移动支付纳入两定医药機构服务协议全面推进医保移动支付。配合推进智慧医保一期完善及二期开发工作逐步实现医疗智能监管，提升监管效率优化养老身份验证方式，实现远程验证建立工伤认定预约预审系统。打造信息平台对接社保稽核信息系统逐步实现“互联网+社保移动执法”。

　　――充分利用社会资源拓宽服务渠道。通过政府购买服务充分借力邮政、金融、商保资源优势及平台优势强化社保经办。按照2016年社保关系转移攻坚任务要求确保2017年6月前如期完成。研究将社会保险关系转移、医疗保险市外就诊报销、生育津贴申领、生育医疗费报销、少儿医保参保等业务委托相应的机构办理充分借助社会资源强大优势，最大程度方便参保人就近办理、快捷办理同时也缓解社保服務窗口资源不足与日益增长的社保服务需求之间的矛盾。引入第三方进行定点医疗机构住院及大病门诊就医核卡工作

　　――完善公共关系管理制度加强队伍和制度建设，优化工作机制强化综合宣传，创新宣传方式提升宣传整体效果。丰富对内对外宣传手段强化内外宣传衔接及宣传专题推送机制，建立多层次、多渠道社保综合宣传“立体网”