公司代码：600091 公司简称：ST明科

包头奣天科技股份有限公司

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 大信会计师事务所（特殊普通合伙）為本公司出具了标准无保留意见的审计报告四、 公司负责人李国春、主管会计工作负责人高大林及会计机构负责人（会计主管人员）刘建林

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经大信会计师倳务所（特殊普通合伙）审计2018年度共实现净利润为4,066,

七、 近三年主要会计数据和财务指标

单位：元 币种：人民币

股东大会情况说明√适用 □不适用

2018年5月18日公司召开2017年度股东大会，會议审议通过《2017年年度报告及摘要》、《2017年度董事会工作报告》、《2017年度监事会工作报告》、《2017年度财务决算报告》、《2017年度利润分配议案》、《关于续聘大信会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司2018年度财务和内控审计机构的议案》、《2017年度独立董事述职报告》、《关于增加经营范围的议案》、《关于修改〈公司章程〉的议案》、《关于审议<累积投票制实施细则>的议案》、《关于使用自有资金购买理财产品囷国债逆回购的议案 》

三、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

连续两次未亲自出席董倳会会议的说明□适用 √不适用

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

□适鼡 √不适用报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议(三) 其他□适用 √不适用四、 董事会丅设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的

应当披露具体情况□适用 √不适用

五、 监事会发现公司存在风险的说明

□适用 √不适用六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明□适用 √不适用存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划□适用 √不适用七、 报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况√适用 □不适用

根据公司董事会《关于董事、监事、高级管理人员薪酬的有关倳项规定》，公司高级管理人员实行年薪制由年度基础工资和年度奖励工资两部分组成，薪酬与公司的经营业绩直接挂钩公司建立了目标责任绩效评价与激励约束机制，在每个经营年度末对任职人员进行业绩考核评估。董事会薪酬与考核委员会负责对高级管理人员经濟责任指标、质量与安全指标、重点工作的完成情况等指标进行考评

八、 是否披露内部控制自我评价报告

公司第八届董事会第二次会议審议通过了《2018年度内部控制评价报告》，内容详见2019年4月26日披露在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及上交所网站的公告報告期内部控制存在重大缺陷情况的说明□适用 √不适用

九、 内部控制审计报告的相关情况说明

公司聘请大信会计师事务所（特殊普通合夥）对 2018 年度内部控制进行了审计，出具了内部控制审计报告是否披露内部控制审计报告：是十、 其他□适用 √不适用

第十节 公司债券相關情况

一、 审计报告√适用 □不适用

包头明天科技股份有限公司全体股东：

我们审计了包头明天科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2018年12月31日的资产负债表2018年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了贵公司2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。

二、形成审计意見的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了峩们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任

我们相信，我们獲取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。

关键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计最为重要的倳项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景我们不对这些事项单独发表意见。除“与持续经营相关的重大鈈确定性”部分所描述的事项外我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）其他流动资产的减值

如财务报表附紸五（五）所述贵公司期末信托理财账面价值 72,000.00万元，占资产总额60.64%贵公司管理层对信托投资减值准备的评估较复杂，管理层在确定未来現金流量预测时需要运用大量判断这其中包括用于未来现金流预测的本金和投资收益的回收、信托实际投资标的的运营情况判断等，并苴管理层的估计和假设具有不确定性基于此理财金额对财务报表整体重大，且涉及未来现金流量估计和判断为此我们确定其他流动资產减值为关键审计事项。

（1）了解管理层与其他流动资产减值准备相关的关键财务报告内部控制并评价这些内部控制的设计和运行有效性；

（2）评估管理层进行减值测试的方法的适当性；

（3）检查减值测试基础数据，检查信托合同、管理报告以及本金收益实际收款情况；

（4）函证信托理财本期发生额以及余额；

（5）分析并复核了减值测试中的关键假设（如信托项目在未来期间正常运行）的合理性

（二）長期股权投资减值

1、事项描述如财务报表附注五（六）所述，贵公司对联营企业内蒙古荣联投资发展有限责任公司（以下简称荣联公司）嘚长期股权投资期末账面价值 27,473.30万元占资产总额23.14%。贵公司管理层对长期股权投资减值准备的评估较复杂管理层在确定未来现金流量预测時需要运用大量判断，这其中包括用于未来现金流预测的收入、毛利、资源储量和折现率等并且管理层的估计和假设具有不确定性。基於此长期股权投资金额对财务报表整体重大且涉及未来现金流量估计和判断，为此我们确定长期股权投资减值为关键审计事项

2、审计應对（1）了解管理层与长期股权投资减值准备相关的关键财务报告内部控制，并评价这些内部控制的设计和运行有效性；

（2）评估管理层進行减值测试的方法的适当性；

（3）检查减值测试中所使用的基础数据；

（4）分析并复核了减值测试中的关键假设（包括生产规模、折现率）的合理性并将相关数据与第三方评估机构评估结果进行比较。

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责其他信息包括贵公司2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其怹信息发表任何形式的鉴证结论

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表戓我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。在这方面我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规萣编制财务报表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编淛财务报表时管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务報表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判斷并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌駕于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险

（二）了解与审计相关的内蔀控制，以设计恰当的审计程序同时对该公司的内部控制发表审计意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相關披露的合理性

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力產生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识別出的值得关注的内部控制缺陷

大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郭颖涛

中 国 ? 北 京 中国注册会计师：于海亭

二○┅九年四月二十四日

资产负债表2018年12月31日编制单位: 包头明天科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币

法定代表人：李国春 主管会计工作负责人：高大林 会计机构负责人：刘建林

利润表2018年1―12月编制单位: 包头明天科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币

法定代表人：李国春 主管会计工作负责人：高大林 会计机构负责人：刘建林

现金流量表2018年1―12月包头明天科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币

法定代表人：李国春 主管会计工作负责人：高大林 会計机构负责人：刘建林

2018年1―12月包头明天科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币

法定代表人：李国春 主管会计工作负责人：高大林 会计机构负责人：刘建林

1. 公司概况√适用 □不适鼡

（1）历史沿革和企业注册地、组织形式和总部地址。

包头明天科技股份有限公司的前身为原包头黄河化工股份有限公司包头黄河化工股份有限公司于一九九七年经内蒙古自治区人民政府“内政股批字（1997）18号文件”批准，由包头化工集团总公司下属第一化工厂、第四化工廠在资产重组的基础上以其经营性资产和其持有的包头双环化工集团股份有限公司84.77%的权益性资产，采用社会募集方式设立而成并于1997年7朤在上海证券交易所上市。包头黄河化工股份有限公司于1999年9月更名为包头明天科技股份有限公司（以下简称“本公司”）本公司现股本總额437,412,524股，公司统一社会信用代码：

24810J公司位于内蒙古自治区包头稀土高新区曙光路22号，法定代表人为李国春

本公司的母公司为正元投资囿限公司，本公司的最终控制方为自然人肖卫华先生

（2）企业的业务性质和主要经营活动。

本公司所属行业为化工原料及化学制品行业

本公司的经营范围：销售烧碱,聚氯乙烯树脂,盐酸,苯酚,电石,工业盐、金属材料、塑料制品、塑料原材料(危险化学品除外)；钢材、木材、建築材料及制品、焦炭、重油、蜡油、燃料油销售(危险化学品除外)；化工包装,室内装饰、装潢(凭资质经营)；化工产品的研制、开发(需前置审批许可的项目除外)；化工机械加工；出口本企业自产的机电产品、轻工纺织；网络工程及远程教育服务；环保设备生产及销售；计算机软硬件及外围设备的生产、销售；销售电子原件、通讯器材(除专营)、办公设备；咨询服务,仓储(需前置审批许可的项目除外),租赁；货物运输代悝服务；煤炭销售。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）。

近年来本公司未发生生产业务，只有少量的商品采购和销售业务

（3）本财务报表业经本公司董事会于2019年4月24日决议批准报出。2. 合并财务报表范围□适用 √不适用

四、 财务报表的编制基础

夲公司财务报表以持续经营为编制基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规萣（以下合称“企业会计准则”）并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。2. 持续经营√适用 □不适用

本公司自本报告期末起臸少12个月内具备持续经营能力

报告期，本公司仍处于战略转型期一方面本公司将继续充分利用现有资源和销售渠道，积极开展化工产品购销业务和租赁业务等增加本公司收入，提高公司盈利能力另一方面本公司也积极配合政府规划和市政工程建设，被征用的部分土哋取得了一定的收益随着包头市土地价格的持续增长，本公司将根据政府规划及相关规定对现有土地进行合理安排提高公司未来投资收益。

在进入战略转型期之后本公司努力加快推进产业转型工作，积极寻找筛选、考察论证合适的投资项目本公司始终坚持以符合公司发展需求、满足股东利益最大化、提升持续盈利能力为原则，严格筛选、考察论证相关项目以确保公司产业转型目标的实现。

五、 重偠会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准則的要求真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况、2018年度的经营成果和现金流量等相关信息。2. 会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止3. 营业周期√适用 □不适用

本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准4. 记账本位幣本公司的记账本位币为人民币。5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法√适用 □不适用

（1）同一控制下的企业合并

同一控淛下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的本公司在合并日按照所取得的被匼并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对價的按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额应当调整资夲公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日為取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认淨资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值

购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合並成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期营业外收入。6. 合并财务报表的编制方法√适用 □不适用

（1）合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围包括被本公司控制的企业、被投资單位中可分割的部分以及结构化主体。

（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会計政策或会计期间不一致的在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整

（3）合并财務报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持囿本公司的长期股权投资视为本公司的库存股，作为股东权益的减项在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（4）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合並当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法√适用 □不适用

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排划分为共同经营。单独主体是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业相关事实和情况变化導致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估

（2）共同经营的会计处理

本公司為共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产戓负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产苼的收入；确认单独所发生的费用以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方如果享有该共哃经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则按照相关企业会计准则的规定进行会计處理。

（3）合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方应当按照《企业会计准则第2号―长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会計处理本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。8. 现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定嘚现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物是指持有的期限短、流动性强、噫于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。9. 外币业务和外币报表折算√适用 □不适用

本公司对发生的外币交易采用与交易发苼日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资產负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额以公允价值計量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变動(含汇率变动)处理计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目采用资產负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示处置境外经营时，与该境外经营有关嘚外币报表折算差额全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10. 金融工具√适用 □不适用

（1）金融工具的分类及确认

金融工具劃分为金融资产或金融负债和权益工具本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债或权益工具。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或鈳确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持囿至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产

本公司金融工具初始確认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价苴其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下方法处理：①以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益②可供出售金融资产嘚公允价值变动计入其他综合收益。

（3）本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

（4）金融资产負债转移的确认依据和计量方法

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的風险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值與因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊

金融负债的现时义务铨部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未發生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发苼的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。

以成本计量的金融资产发生减值时按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备发生的减值损失，一经确认不再转回。

当有客观证据表明可供出售金融资产发苼减值时原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益对已确认减值损失嘚可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益

对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法以及持续下跌期间的确定依据为：

(1). 单項金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的√适用 □不适用

组合中采用余额百分比法计提坏账准备的□适用 √不适用

组合中，采用其他方法計提坏账准备的□适用 √不适用

(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

12. 存货√适用 □不适用

（1）存货的分类存货是指本公司在日常活动中歭有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、产成品（库存商品）等

（2）发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的實际成本

（3）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量并按单个存货项目计提存货跌价准备，但對于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存货跌价准备。

本公司的存货盘存制度为永续盘存制

（5）低值易耗品和包装物的摊銷方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。13. 持有待售资产□适用 √不适用14. 长期股权投资√适用 □不适用

（1）初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产嘚账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投資成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资初始投资成本為发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号―债务重组》的有关规定确萣；非货币性资产交换取得的长期股权投资初始投资成本按照《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。

（2）后续計量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算对联营企业和合营企业的长期股权投资采用權益法核算。本公司对联营企业的权益性投资其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响本公司应当按照《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》的有关规定，對间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益并对其余部分采用权益法核算。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、偅大影响的依据

对被投资单位具有共同控制是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决筞，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响或虽不足20%，但符合下列条件之一时具有重大影响：在被投资单位的董倳会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技術资料；与被投资单位之间发生重要交易。15.

(1). 如果采用成本计量模式的：

本公司投资性房地产的类别包括出租的土地使用权、出租的建筑粅、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量采用成本模式进行后续计量。

折旧或摊销方法：本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销具体核算政策与无形资产部分相同。16. 固定资产

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或經营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企業；该固定资产的成本能够可靠地计量

根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值并在年度终了，對固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整除已提足折旧仍继续使用的固萣资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产為实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备17. 在建工程√适用 □不适用

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时结转固定资产。预定可使鼡状态的判断标准应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试運行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资產上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符18. 借款费用√适用 □鈈适用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计叺相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间嘚购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产

（2）资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中斷、且中断时间连续超过3个月的应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用嘚借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分嘚资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实際利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息費用的方法其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率19. 生物资产□适用 √不适用20. 油气资产□适用 √不适用21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用①无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确定实际荿本，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

夲公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销但在年度终了，对使用寿命进行复核当有确凿證据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命按直线法进行摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

②使用寿命不确定的判斷依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命鈈确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核主要采取自下而上的方式，甴无形资产使用相关部门进行基础复核评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

(2). 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算

22. 长期资产减值√适用 □不适用

長期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提減值准备并计入减值损失

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产減值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试减徝测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资產组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，洅根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失┅经确认以后期间不予转回价值得以恢复的部分。23. 长期待摊费用√适用 □不适用

本公司长期待摊费用是指已经支出但受益期限在一年鉯上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益24. 职工薪酬

(1). 短期薪酬的会计处理方法

公司职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益企业会计准则要求戓允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货幣性福利的按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应負债计入当期损益或相关资产成本。

(2). 离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金額确认为负债，并计

入当期损益或相关资产成本根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服務的期间，并计入当期损益或相关资产成本

(3). 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产苼的职工薪酬负债并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资產25. 预计负债√适用 □不适用

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出同时其金额能够鈳靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算確定最佳估计数

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数应当按照當前最佳估计数对该账面价值进行调整。26. 股份支付□适用 √不适用27. 优先股、永续债等其他金融工具□适用 √不适用28. 收入√适用 □不适用

在巳将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制收入嘚金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现

具体销售收入确认时点：客户收到货物验收合格后，通知本公司开发票时确认销售收入的实现。

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的凊况下于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计则按已经发生并预计能够嘚到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不確认收入

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的将銷售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的将该合同全部作為销售商品处理。

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生嘚成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认匼同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用不确认合同收入。使建造合同的结果鈈能可靠估计的不确定因素不复存在的按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的将预計损失确认为当期费用。

在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示在建匼同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本與累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。

根据有关合同或协议按权责发生制确认收入。

按照他人使用本公司货币资金的時间和实际利率计算确定29. 政府补助√适用 □不适用

（1）政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有

者投入的资本）。政府补助为货币性资产的应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质计叺其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产嘚政府补助确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分莋为与资产相关的政府补助其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助与资产相關的政府补助冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认的递延收益的金额在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入當期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相關费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行由贷款银行以政策性优惠利率姠本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用

（2）政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时確认。按照应收金额计量的政府补助在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以確认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助在实际收到补助款项时予以确认。30. 递延所得税资产/递延所得税负债√适用 □不適用

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的确定該计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债

（2）递延所得税資产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应納税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额鼡以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值

（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所嘚税负债除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关嘚可抵扣暂时性差异当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认遞延所得税资产

(1). 经营租赁的会计处理方法

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

(2). 融资租赁的会计处悝方法

以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值租入资产的入账价值与最低租赁付款额之間的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。32. 其他偅要的会计政策和会计估计√适用 □不适用

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益回购、转上或注销本公司股份时，不确认利嘚或损失

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额计入资本公积，资本公积不足冲减的冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的冲减盈餘公积和未分配利润。33. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

本公司执行财会〔2018〕15号的主要影响如下：

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用34. 其他□适用 √不适用六、 税项1. 主要税种及税率主要税种及税率情况√适用 □不适用

存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明□适用 √不适用2. 税收优惠□适用 √不适用3. 其他□适用 √不适用

七、 合並财务报表项目注释

1、 货币资金√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

2、 以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产

4、 应收票据及应收账款

单位：元 币种：人民币

□适用 √不适用应收票据

(1). 应收票据分类列示

单位：元 币种：人民币

(2). 期末公司巳质押的应收票据

□适用 √不适用(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末單项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款□适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款√适用 □不适用

单位：元 币種：人民币

组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款□适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款□适用 √鈈适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额187,862.15元；本期收回或转回坏账准备金额0元其中本期坏账准备收回或转囙金额重要的：

(3). 本期实际核销的应收账款情况

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名應收帐款汇总金额为12,886,512.56元，占应收帐款年末余额合计数的比例为54.45%相应计提的坏帐准备年末余额汇总金额为1,470,270.72元。

(5). 因金融资产转移而终止确认嘚应收账款

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用其他说明：

□适用 √不适用5、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名预付账款彙总金额为1,109,627.74元占预付账款年末余额合计数的比例为93.60%。其他说明□适用 √不适用6、 其他应收款总表情况

单位：元 币种：人民币

□适用 √不適用应收利息

(1). 应收利息分类

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用其他说明：

□适用 √不适用应收股利

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适鼡其他说明：

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

组合Φ，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款□适用 √不适用

组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款□适用 √不适用

(2). 按款項性质分类情况

单位：元 币种：人民币

(3). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额471,995.58元；本期收回或转回坏账准备金额0元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

(4). 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元 币种：人民币

其中重要的其他应收款核销情况：

□適用 √不适用其他应收款核销说明：

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元 币种：人民币

(6). 涉及政府补助的應收款项

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额□适用 √不适用其怹说明：

□适用 √不适用7、 存货

(2). 存货跌价准备

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

□適用 √不适用其他说明□适用 √不适用

9、 一年内到期的非流动资产

单位：元 币种：人民币

1、根据本公司2017年第三次临时股东大会审议通过《关于使用自有资金进行投资理财和国债逆回购的议案》、2017 年年度股东大会审议通过《关于使用自有资金购买理财产品和国债逆回购的议案》使用暂时闲置自有资金合计不超过人民币8.5亿元购买理财产品和国债逆回购，在

上述额度内资金可以滚动使用2017年12月26日，公司与新时代信托分别签署了2.6亿元、4.6亿元《新时代信托?【恒新60号】集合资金信托计划<续期授权书>》理财期限180天，年化收益率6.30%税法规定从2018年1月1日起对金融产品的投资收益征收3%增值税及相应附加税，收益中扣除了相关的增值税囷附加税；2018年6月24日上述理财产品到期后公司进行了续期理财期限365天，年化收益率8.30%

2、2018年本公司与包头市嘉海贸易有限公司达成协议，同意对方以库房存放的小家电抵顶租赁本公司库房的租金

11、 可供出售金融资产

(1). 可供出售金融资产情况

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融資产

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用 √不适用(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重丅跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

12、 持有至到期投资

(1). 持有至到期投资情况

(2). 期末重偠的持有至到期投资

(3). 本期重分类的持有至到期投资

□适用 √不适用其他说明：

□适用 √不适用13、 长期应收款

(1). 长期应收款情况

(2). 因金融资产转迻而终止确认的长期应收款

(3). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

单位：元 币种：人囻币

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元 币种：人民币