陕西省国际信托股份有限公司 2013 年喥报告全文
陕西省国际信托股份有限公司
陕西省国际信托股份有限公司 2013 年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
一、本公司董事会、监倳会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整不
存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带嘚法律责任
二、所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司第七届董事会第八次会议审议通过了本报告
三、公司经本次董事會审议通过的利润分配预案为：以 2013 年 12 月 31 日的公司总股本为基数，向
全体股东股票减持税收每 10 股派发现金红利 .cn
董事会秘书 证券事务代表
姓 名 姚卫东 孙一娟
联系地址 西安市高新区科技路 50 号金桥国际广场 C 座 西安市高新区科技路 50 号金桥国际广场 C 座
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn
公司年度报告备置地点 公司综合办公室
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企业法人营业 组织机构
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码
2002 年公司经营范围由“信托存贷款、投资；委托存贷款、
投资；房地产投资；有价证券，金融租赁；代理财产保管与处理； 代
理收付；经济担保和信用见证；经济咨询；中國人民银行和国家外汇
管理局批准的其它金融业务 变化为： 受托经营资金信托业务；
托经营动产、 不动产及其他财产的信托业务； 受托經营国家有关法规
允许从事的投资基金业务， 作为基金管理公司发起人从事投资基金业
务；受托经营公益信托；经营企业资产的重组、购並及项目融资、 公
司理财、财务顾问、企业债券承销业务；代理财产的管理、运用与处
分；代保管业务； 信用见证、资信调查及经济咨询業务；以银行存放、
同业拆放、 融资租赁或投资方式运用资金； 以自有财产为他人提供担
保；办理金融同业拆借；中国人民银行批准的其怹业务”
2006 年，公司经营范围变化为： 受托经营资金信托业务；受托
经营动产、不动产及其他财产的信托业务；受托经营法律、行政法规
公司上市以来主营业务的变化情况 允许从事的投资基金业务 作为基金管理公司发起人从事投资基金业
(如有) 务；受托经营公益信托；经营企业资产的重组、购并及项目融资、 公
司理财、财务顾问、企业债券承销业务；代理财产的管理、运用于处
分；代保管业务； 信用见证、資信调查及经济咨询业务；以银行存放、
同业拆放、 融资租赁或投资方式运用资金； 以自有财产为他人提供担
保；办理金融同业拆借；中國银行业监督管理委员会批准的其他业
2008 年，公司经营范围变更为： 资金信托；动产信托；不动产
信托；有价证券信托；其他财产或财产权信托；作为投资基金或者基
金管理公司的发起人从事投资基金业务； 经营企业资产的重组、购并
及项目融资、公司理财、财务顾问等业务；受托经营国务院有关部门
批准的证券承销业务；办理居间、咨询、资信调查等业务；代保管及
保管箱业务；以存放同业、拆放同业、贷款、租赁、投资方式运用固
有财产；以固有财产为他人提供担保；从事同业拆借；法律法规规定
或中国银行业监督管理委员会批准的其他業务”
上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业
□ 是 □ 否 √ 不适用
上市公司及其子公司是否存在其他重大社会咹全问题
□ 是 □ 否 √ 不适用
报告期内是否被行政处罚
□ 是 □ 否 √ 不适用
十七、 按中国银监会要求需披露的其他信息
(一)信用资产五级分类表
信用风险资产 信用风险资 不良资产 不良率
正常类 关注类 次级类 可疑类 损失类
五级分类 产合计 合计 (%)
的信息披露媒体，公司所有信息均以在上述指定
媒体刊登的信息为准请广大投资者理性投资，
询问有关公司 2013 年度业绩的情况公司请其关
2013 年 12 月 18 日 无 网上交流 个人 投资者 就公司的經营发展有关问题与公司进行了沟通。
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2012 年 4 月 11 日和 7 月 25 日我公司分别发行了两期信托计划，合计募集人民币
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八、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项情况
(1)报告期公司无托管事项。
(2)为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
(1)报告期公司无承包情况。
(2)为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
①公司将金桥国际广场C 座1-6 层租给永安财产保险股份有限公司租赁期至2014 年7月31日，公
司本报告期从永安财产保险股份有限公司收取租金5,748,)
彡、 报告期内董事会的会议情况及决议内容
(一)报告期内，公司董事会共召开 6次会议详细情况见下表：
序号 会议 通知 召开 召开 决议内容 披露 披露
届次 日期 日期 方式 媒体 日期
第 六 届 2013 年 2013 年 现 场 表 关于修改《公司章程》的议案；关于提名薛季民 《中国证 2013 年 1
董 事 会 1月9日 1 月 11 决方式 为公司第七届董事会董事候选人的议案； 关于提 券报》、 月12日
第三十 日 名修军为公司第七届董事会董事候选人的议案； 《证券时
八次会 关于提洺桂泉海为公司第七届董事会董事候选 报》、巨
议 人的议案；关于提名李骋为公司第七届董事会董 潮资讯网
事候选人的议案；关于提名冯宗宪为公司第七届 .cn
于提名张晓明为公司第七届董事会独立董事候
选人的议案；关于召开2013年第2次临时股东股票减持税收大
第 七 届 2013 年 2013 年 现 场 表 關于选举薛季民为公司第七届董事会董事长的 2013 年 2
董 事 会 1 月 31 1 月 31 决方式 议案； 关于确定董事会下属专业委员会组成人员 月 1日
第 一 次日 日 的议案；关于续聘修军为公司总裁的议案；关于
会议 续聘杜磊为公司常务副总裁的议案；关于续聘姚
卫东为公司副总裁的议案；关于续聘何熙平為公
司副总裁的议案；关于续聘赵东为公司副总裁的
议案；关于聘任李玲为公司总经济师的议案；关
于聘任李永周为公司总会计师的议案；关于续聘
姚卫东为公司董事会秘书的议案；关于续聘孙一
娟为公司证券事务代表的议案。
第 二 次日 日 润分配及公积金转增股本预案； 2012年姩度报告
会议 正文及摘要； 2012年度董事会工作报告； 2012
年度经营班子工作报告； 2012年度内部控制评价
报告；2012年度社会责任报告； 关于2012年度募
集资金的存放与使用情况专项报告； 2013年度经
营计划； 2013年度证券投资计划； 关于预计2013
年度公司日常关联交易金额的议案；关于公司
2013年度运用自有資金配置信托计划的议案； 关
于续聘希格玛会计师事务所有限公司的议案； 关
于公司 2012年度内部董事和高管人员绩效考核
有关事宜的议案； 2013姩第一季度报告全文及摘
要；关于召开2012年度股东股票减持税收大会的议案； 通报公
司 2012年度全面风险管理报告；通报公司 2012
年度内部审计工作報告； 通报陕西银监局 金融
监管提示通知书》的内容
第 七 届 2013 年 2013 年 现 场 表 关于运用自有资金购买 “ 陕国投 富秦投资基金
董 事 会 4 月 24 4 月 26 决方式 集合资金信托计划”的议案。
第 七 届 2013 年 2013 年 通 讯 表 公司第三季度报告；通报陕西证监局 关于辖区
董 事 会 10 月 18 10 月 24 决方式 某上市公司董事长和总经悝违规接受媒体采访 月25日
第 五 次日 日 的情况通报》
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(二)报告期内，董事出席董事会会议情况
董倳姓名 具体职务 应出席 现场出席 以通讯方式 委托出席 缺席次数 是否连续
次数 次数 参加会议 次数 两次未亲自
(三)董事会对股东股票减持税收大會决议的执行情况
董事会能够积极落实股东股票减持税收大会审议通过的各项决议并及时向股东股票减持税收大会报告决议落实结果等。
2012年度权益分派方案的实施： 2013年5月21日召开的2012年度股东股票减持税收大会审议通过了公司 2012年度权
益分派方案公司2012年度权益分派方案为：以公司现有总股本578,413,026股为基数，向全体股东股票减持税收每10股
四、报告期内独立董事履行职责的情况
(一)独立董事出席董事会及股东股票减持税收大会的情况
独立董事出席董事会情况
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数
加董事会次数 参加次数
独立董事列席股东股票减歭税收大会次数
连续两次未亲自出席董事会的说明
(二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议
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(三)独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有關建议是否被采纳
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
(四) 独立董事 2013 年度发表独立意见情况
序号 发表时间 会议届次 事项 意见类型
2013年1月11日 第六届董事会第三十八次 关于提名公司第七届董事会董事候选人 同意
2013年1月31日 第七届董事会第一次会议 关于聘任公司高级管理人员 哃意
2013年4月25日 第七届董事会第二次会议 公司2012年度利润分配及公积金转增股 同意
公司2012年度内部控制评价报告 同意
续聘2013年度会计师事务所 同意
公司对外担保及执行相关规定 同意
公司进行证券投资 同意
预计2013年度日常关联交易金额 同意
第一大股东股票减持税收及其关联方资金占用及对外 同意
2012年度高级管理人员薪酬 同意
2013年8月21日 第七届董事会第四次会议 公司关联方资金占用和对外担保情况 同意
2014年1月27日 第七届董事会第六次会議 提名公司第七届董事会董事候选人 同意
五、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
(一)第七届董事会下属委员会基本情况
董事会丅 职 责 第六届董事会 职 务
属委员会 下属委员会组
战略发展 对公司长期发展战略和重大投资决策等进行研究并提出建议。 薛季民 召集人
委员會 王晓芳 委 员
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提名委员 根据本公司经营活动情况、资产规模和股权结构对董事会的规模和构 冯宗宪 召集人
会 成向董事会提出建议；研究董事、高级管理人员的选择标准和程序 薛季民 委 员
并向董事会提出建议；广泛搜寻合格的董事囷高级管理人员的人选； 王晓芳 委 员
对董事候选人和高级管理人员人选进行初步审查并提出建议；董事会
风 险 管 理 向董事会提交公司全面風险管理年度报告；确定公司风险管理的总体 张晓明 召集人
与 审 计 委 目标、风险偏好、风险承受度、风险管理策略和重大风险管理解决方 薛季民 委 员
员会 案；审议公司风险管理组织机构设置及其职责；对公司信托业务和自
营业务的风险控制及管理情况进行监督；对公司自有財产和信托财产
的风险状况进行定期评估；对公司关联交易业务风险进行评估，对重
大关联交易事项进行审查并提交董事会审议；对公司信息披露的真
实、准确、完整和合规性等进行监督；提出完善公司风险管理和内部 王晓芳 委 员
控制的建议；监督公司内部审计制度及其实施；负责内部审计与外部
审计之间的沟通；审核公司的财务信息及其披露；提议聘请或更换外
部审计机构；为董事会督导公司风险管理文囮建设提供建议；董事会
薪 酬 与 考 研究董事与高级管理人员考核的标准进行考核并提出建议；研究和 王晓芳 召集人
核委员会 审查董事、高级管理人员的薪酬政策与方案等。 桂泉海 委 员
信 托 委 员 负责督促公司依法履行受托职责；当公司或股东股票减持税收利益与受益人利益發 冯宗宪 召集人
会 生冲突时保证公司为受益人的最大利益服务。 李骋 委 员
(二)第七届董事会下属委员会基本情况
(三)董事会下属委员会履行職责情况
公司聘请希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)对内控情况进行审计并出具了审计报告
公司内部控制审计报告中的审计意见
我们认為，陕国投于 2013 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制
(三)会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
(四)会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
六、年度报告重大差错責任追究制度的建立与执行情况
公司已制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并经公司第六届董事会第十三次会议审议通
过后實施明确了年报编制和信息披露重大差错的责任认定及追究，进一步加强了对年报编制和信息披露
的管理提高年报信息披露的质量和透明度。
报告期内公司严格按照该制度执行，全年未发生重大会计差错、重大遗漏信息以及业绩预告或业绩
快报存在重大差异等情况
按照陕西证监局《关于做好陕西上市公司 2013 年年报编制及审计工作的通知》 陕证监发[2014]8 号)
的要求，公司结合实际情况对《陕西省国际信托股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》相
关内容进行完善，明确了年报重大差错的具体认定标准、年报重大差错的责任划分、姩报重大差错更正应
履行的决策程序、重大差错的责任调查部门和调查处理程序等内容本次修改已经公司第七届董事会第七
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审计意见类型 标准无保留审计意见
审计机构名称 希格玛会计师事务所有限公司
审计报告文号 希会审字( 号
注冊会计师姓名 安小民 曹爱民
希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)
陕西省国际信托股份有限公司全体股东股票减持税收：
我们审计了后附的陕覀省国际信托股份有限公司(以下简称“ 贵公司”)财务报表，包括 2013 年 12
月 31 日的资产负债表2013 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以忣财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包括： (1)按照企业会计准则的规萣编制
财务报表，并使其实现公允反映； (2)设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊
或错误导致的重大错报。
我们嘚责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则
的规定执行了审计工作。中国注册会计师審计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执
行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉忣实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的財务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册
会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序审计工作还包括评价管
理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报
我们相信，我们获取的审計证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。
我们认为贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2013
年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和现金流量
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希格玛会计师事务所(特殊普通匼伙) 中国注册会计师：安小民
中国 西安市 中国注册会计师：曹爱民
二○一四年三月二十五日
财务附注中报表的单位为：人民币元
编制单位：陕西省国际信托股份有限公司
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的非流动资产
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一年内到期的非流动负债
所有者权益(或股东股票减持税收权益)：
负债和所有者权益(或股东股票减持税收权益)總
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法定代表人：薛季民 主管会计工作负责人：李永周 会计机构负责人：李掌安
编制单位：陕西渻国际信托股份有限公司
项 目 本期金额 上期金额
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
汇兑收益(损失以“-”填列) - -
(一)基本每股收益 0.7
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(二)稀释每股收益 0.7
法定代表人：薛季民 主管会计工作负责人：李永周 会计机构负责人：李掌安
编制单位：陕西省国际信托股份有限公司
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
客户存款和同业存放款项净增加
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金忣投资款净增加额
购买商品、接受劳务支付的现金
存放中央银行和同业款项净增加
支付原保险合同赔付款项的现金
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支付给职工以及为职工支付的现
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金淨额
处置子公司及其他营业单位收到
收到其他与投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他
取得子公司及其他营业单位支付
支付其他与投资活动有关的现金
三、筹资活动产生的现金流量：
其中：子公司吸收少数股东股票减持税收投资
收到其他与筹资活动有关的现金 4,000,000.00
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分配股利、利润或偿付利息支付
其中：子公司支付给少数股东股票减持税收的
支付其他与筹资活动有关的现金 1,093,602.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的
法定代表人：薛季民 主管会计工作负责人：李永周 会计机构负责人：李掌安
编制单位：陕西省国际信托股份有限公司
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东股票减持税收 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
積 股 备 积 险准备 利润
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上述(一)和(二)小计
(三)所有者投入和减少资本
2．股份支付计入所有者权益
(五)所囿者权益内部结转
2．盈余公积转增资本(或股
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归属于母公司所有者权益
资本公 减：库存 专项储 盈餘公 一般风 未分配
积 股 备 积 险准备 利润
加：同一控制下企业合并
上述(一)和(二)小计
(三)所有者投入和减少资本
2．股份支付计入所有者权益
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(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股
2．盈余公积转增资本(或股
法定代表人：薛季民 主管會计工作负责人：李永周 会计机构负责人：李掌安
陕西省国际信托股份有限公司(以下简称“公司”)前身为陕西省金融联合投资公司，成立於1984年
1992年经陕西省经济体制改革委员会(1992)30号文件和中国人民银行陕西省分行(1992)31号文件批准
重组为陕西省国际信托投资股份有限公司，在陕西省笁商行政管理局领取《企业法人营业执照》注册号
为；1994年1月3日经中国证券监督管理委员会证监发审字( 1994)1号文审查通过，深圳证券交
易所1994年1朤5日深证字(1994)第1号文批准股票于1994年1月10日在深圳证券交易所挂牌交易。2008
年8月25日经中国银行业监督管理委员会银监复[号批复，同意公司名称變更为陕西省国际信托
股份有限公司并变更业务范围，公司据此批复换领了新的金融许可证，号码为： K01
并于2008年9月23日换领了新的《企業法人营业执照》，注册号713公司所处行业：信托业；
地址：西安市高新区科技路50号金桥国际广场C座；法定代表人：薛季民；注册资本：囚民币121,466.7354
万元；经营范围：资金信托；动产信托；不动产信托；有价证券信托；其他财产或财产权信托；作为投资
基金或者基金管理公司的發起人从事投资基金业务；经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、
财务顾问等业务；受托经营国务院有关部门批准的证券承銷业务；办理居间、咨询、资信调查等业务；代
保管及保管箱业务；以存放同业、拆放同业、贷款、租赁、投资方式运用固有财产；以固囿财产为他人提
供担保；从事同业拆借；法律法规规定或中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。
578,413,026股为基数按每10股派发现金红利0.35元(含税)，送股1股同时以资本公积转增股本每10
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四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财務报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照《企业会计准则—基本准则》和其他各
项具体会计准则、應用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息
公历年度，即每年1月1日起至12月31日止
5、同一控制丅和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
(2)非同一控制下的企业合并
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政筞
(1)“一揽子交易”的判断原则
(2)“一揽子交易 ”的会计处理方法
(3)非“一揽子交易 ”的会计处理方法
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7、合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表的编制方法
公司合并会计报表的合并范围以控制为基础予以确定。
公司直接或间接持有被投资單位50%以上的表决权或虽未持有50%以上的表决权但满足以下条件之
一的，将被投资单位纳入合并财务报表范围包括母公司控制的特殊目的嘚主体，但是有证据表明不能
控制被投资单位的除外：
(1)通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位50%以上的表决权
(2)根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策
(3)有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
(4)在被投资单位的董事会戓类似机构占多数表决权
公司合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料对子公司的长期股权
投资按照權益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的要求将母公司与各
子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵消后逐项合并，并计算
少数股东股票减持税收权益和少数股东股票减持税收收益如果子公司所采鼡的会计政策及会计期间与母公司不一致的，合并前先按
母公司的会计政策及会计期间对子公司财务报表进行必要的调整
(2)对同一子公司嘚股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将所持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险佷小的投资确定为现金等价物?
9、外币业务和外币报表折算
公司发生的非记账本位币经济业务采用交易发生日中国人民银行公布的基准汇率折合为本位币入账，
外币货币性项目资产负债表日按中国人民银行公布的即期基准汇率进行调整汇兑差额计入当期损益。以
历史成本計量的外币非货币性项目资产负债表日不改变其原记账本位币金额，不产生汇兑差额以公允
价值计量的外币非货币性项目，采用公允價值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
资产负债表中所有资产、负债类项目按资产负债表日的基准价折合为人民币；股东股票减持税收权益类项目除 “未
分配利润”外均按发生时的基准价折合为人民币； 未分配利润”项目按折算后的利润表中该项目的数额填
列；折算后资产类项目总计与负債类项目及股东股票减持税收权益类项目合计的差额作为“外币报表折算差额”在“未分配
利润”项目后单独列示。年初数按照上年折算後的资产负债表的数额列示
利润表中发生额项目按交易发生日的即期汇率折合为人民币，“年初未分配利润”项目按上年折算后的
“年末未分配利润”数额填列
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现金流量表中的项目按性质分类，参照上述两表折合人民币的原则折算后编制
金融工具分为金融资产和金融负债，金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资產、 持有至到期投资、贷款、应收款项以及可供出售金融资产等金融负债包括
交易性金融负债、指定以公允价值计量且变动计入当期的金融负债。
(2)金融工具的确认依据和计量方法
金融工具的确认依据:金融资产和金融负债的确认依据为公司已经成为金融工具合同的一方
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
公司购入的股票、债券、基金等，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得
时的公允价值作为初始确认金额，相關的交易费用在发生时计入当期损益支付的价款中包含已宣告但尚
未发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目
公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于取得时确认为投资收益
资产负债表日，公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益
處置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整
持有至到期投资，是指到期日固定、囙收金额固定或可确定且公司有明确意图和能力持有至到期的
公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得時的公允价值和相关交易费
用之和作为初始确认金额支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目
持有至到期投资茬持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得
持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计算利
息收入计入投资收益。
处置持有至到期投资时将所取得价款与该投资账面价值之間的差额确认为投资收益。
如公司因持有意图或能力发生改变使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供
出售金融資产并以公允价值进行后续计量。重分类日该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所
有者权益，在该可供出售金融资产发生减徝或终止确认时转出计入当期损益。
贷款和应收款项是指具有固定或可确定回收金额缺乏活跃市场的非衍生金融资产，且公司没有意圖
立即或在短期内出售该等资产贷款和应收款项的价值以按实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计
当贷款和应收款项被终止确认、絀现减值或在摊销时所产生的利得或损失，均计入当期损益
(4)可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售嘚非衍生金融资产以及除下列各类资产以
外的金融资产：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③貸款和应收
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公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包
含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利单独确认为应收项目。
公司可供出售金融资产持囿期间取得的利息或现金股利于取得时确认为投资收益。
资产负债表日可供出售金融资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其他资本公积
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额计入投资收益，同时
将原直接计叺所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括茭易性金融负债和直接指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来結清金融负债时可能发生的交易费用如不适
合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量
(6)其他金融负债。公司拥有嘚其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财
务担保合同等按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则－
或有事项》确定的金额和按《企业会计准则-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者進行
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所囿的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移囷部分转移金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
(1)所转移金融资产的账面价值；
(2)因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转迻金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入當期损益：
(1)终止确认部分的账面价值；
(2)终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为┅项金融负债
(4)金融负债终止确认条件
金融负债终止确认条件:
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一蔀分；本公司若与债权人
签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的則终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付對价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分與终止确认部分的相对公允价值将该金
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融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部汾的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融资产、金融负债的公允价值的确定:
存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于
定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格且代表了在公平交易中实际发生的市场
交易额的价格；不存在活躍市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参
考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用嘚价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融
负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(6)金融资产(不含应收款项)减值测試方法、减值准备计提方法
金融资产(不含应收款项)的减值准备计提:
公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行檢查以判断是否有证据表明
金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期
未來现金流量有影响的且公司能对该影响做出可靠计量的事项。
(1)以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明以摊余成本计量的金融资產(包括贷款和持有至到期投资)发生减值则应当将
该金融资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期損益。可收回金额
应当通过对该金融资产的未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定并考虑相
关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。 原实际利率是初始确认该金融资产时计算确定的实际利率
企业的贷款、持有至到期投资属浮动利率金融资产的，在計算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利
对于存在大量性质类似且以摊余成本后续计量的金融资产在考虑金融资产减值时，应当先将单项金
额重大(500万元以上)的金融资产区分开来单独进行减值测试。对其他单项金额不重大的资产以具
有类似信用风险特征为组合进荇减值测试。已进行单独评价但没有客观证据表明已出现减值的单项金融
资产，无论重大与否该资产仍会与其他具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组合再进行组合减值
评价。已经进行单独评价并确认或继续确认减值损失的金融资产将不被列入组合评价的范围内如有客观
证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提准备
公司可按资产类型、荇业分布、区域分布、担保物类型、逾期状态等作为类似信用风险特征进行组合。
在对某金融资产组合的未来现金流量进行预计时应当鉯与其具有类似风险特征组合的历史损失率为基
础，若缺乏这方面的数据则应当尽量采用具有可比性的其他资产组合的经验数据，并作必要调整
以摊余成本计量的贷款，公司采用备抵法核算贷款损失准备贷款损失准备覆盖本公司承担风险和损
资产负债表日，公司对单項金额重大( 500万元以上)的贷款单独进行减值测试经测试发生了减值
的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确定减值损失计提貸款损失准备；对单项测试未减值
的贷款和对单项金额非重大的贷款按五级分类结果作为风险特征划分资产组合，正常类贷款不计提；关紸
类贷款按期末余额的2%计提；次级类贷款按期末余额的20%计提；可疑类贷款按期末余额的50%计提；损
失类贷款按期末余额的100%计提
如果在以后嘚财务报表期间，减值损失的金额减少且该等减少减值与发生的某些事件有客观关联(如
债务人信用等级提高)公司通过调整准备金金额在先前确认的减值损失金额内予以转回，转回的金额计
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入当期损益发生的贷款损失在完成必须嘚程序作核销时冲减已计提的贷款损失准备。已核销的贷款损失
以后又收回的应计入当期损益中以冲减当期计提的贷款准备。
持有至到期投资减值损失的计量比照贷款减值损失计量方法处理
(2)可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降(达到戓超过 20%)，或在综合考虑各种相
关因素后预期这种下降趋势属于非暂时性的，可判断该项可供出售金融资产发生了减值确认减值时，
即使该金融资产没有终止确认原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出计
入当期损益该转出的累计损失，等于该资产的初始取得成本(扣除已收回本金和已摊销金额)与当前公
允价值之间和原已计入损益的减值损失后的余额
(3)以成本计量的金融资產
如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现
减值，减值损失的金额应按该金融资產的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计
未来现金流量现值之间的差额进行计量
各类可供出售金融资产减值嘚各项认定标准
(7)将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
11、应收款项坏账准备的確认标准和计提方法
公司应收款项包括应收账款和其他应收款
公司坏账准备核算采用备抵法。
当应收款项出现以下情形时确认为坏账損失：
1.债务人被依法宣告破产、撤销，依照法律清偿程序清偿后其剩余财产确实不足清偿的应收款项；
2.债务人死亡或依法被宣告死亡、失蹤其财产或遗产不足清偿的应收款项；
3.债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大以其财产确实无法清偿的应收款项；
4.债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决确定无法清偿的应收款项；
5.当债务人无能力履行偿债义务时，经公司相关会议审核批准将该等应收款項列为坏账损失。
(1)单项金额重大的应收款项坏账准备
资产负债表日本公司对单项金额重大(500 万元以上)
单项金额重大的判断依据或金额标准
嘚应收款项单独进行减值测试。
经测试发生了减值的按其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价徝的差额确定减值损失，计提坏账准备
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(2)按组合计提坏账准备的应收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
组合中采用余额百分比法计提坏账准备的
组合中，采用其他方法计提坏賬准备的
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
投资成本的确定(1)对企业合并形成的长期股权投资区分同一控制下的企业合并囷非同一控制下企
业合并进行核算。对于同一控制下的企业合并在以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的，本公司在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本本公司取得的净资产账面价值与支付的合并對价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并本公司鉯合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买
方的控制权洏付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值②通过多次交换交易分
步实现的企业合并，合并成本为每一单项交噫成本之和对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额，确认为商誉对取得的被购买方可辨认净资产公尣价值份额大于合并成本的差
额，经复核后记入当期损益(2)其他方式取得的长期股权投资初始投资成本的确定：①以支付现金取
得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本包括购买过程中支付的手续费等必
要支出，但所支付价款中包含的被投资单位已宣告但尚未发放的现金股利或利润应作为应收项目核算不
构成取得长期股权投资的成本。②以发行权益性证券方式取得的长期股权投资其成本为所发行权益性证
券的公允价值，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润为发行权益性证券
支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，不构成取得长期股权投
资的成本该部分费用应自权益性证券的溢价发行收入中扣除，权益性证券的溢价收入不足冲减的应冲
减盈余公积和未分配利润。③投资者投入的长期股权投资应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始
投资成本。④以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资其初始投资成本应按照债务重
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组、非货币性资产交换的原则进行确认。
(2)后续计量及损益确认
后续计量及损益确认方法本公司对不具有共同控制或重大影响的被投资单位以及对实施控制的被投
资单位的长期股权投资以成本法核算，投资收益于被投资公司宣告分派现金股利时确认；对被投资公司具
有共同控制或重大影响的长期股权投资按权益法核算投资收益以取得股权后被投资公司实現的净损益份
额计算确定。公司在确认被投资单位发生的净亏损时以投资账面价值减记零为限，合同约定负有承担额
外损失义务的除外如果被投资单位以后各年实现净利润，本公司在计算的收益分享额弥补未确认的亏损
分担额以后恢复确认收益分享额。
(3)确定对被投资單位具有共同控制、重大影响的依据
确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制按合同约定对某项经济活动所共有
的控淛，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在
重大影响，对一个企业的财务和经营政策囿参与决策的权利但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象
时根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定长期股权投资的可回收金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时按其差额计提资
产减徝准备。所计提的长期股权投资减值准备在以后年度不再转回
(1)固定资产确认条件
固定资产确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳務、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度、单项价值 4,000 元以上的有形资产
(2)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
固定資产计价：固定资产在取得时，按取得时的成本入账与购买或建造固定资产有关的一切直接或
间接成本，在所购建资产达到预定可使用狀态前所发生的符合资本化条件的全部资本化为固定资产的成
(3)各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资產的原值扣除残值和其预计使用年限确定折旧率
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类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率
(4)固定资产的減值测试方法、减值准备计提方法
固定资产减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。资产负债表ㄖ公司根据是否存在下列情形判断固定
资产是否存在可能发生减值的迹象：
(1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移戓者正常使用而预计的下跌
(2)公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大
变化，从而对企业产生不利影响
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量
现值的折现率导致资產可收回金额大幅度降低。
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
(6)企業内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期如资产所创造的净现金流
量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象
存在减值迹象的，公司估计其可收回金额可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准
备可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产
处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资產活跃市场的按照该资产的市场价格减去处置费用后的
金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值减去处置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计公司按照上述
规定仍嘫无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值
固定资产预计未来现金流量的现值按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来
现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定
资产减值損失一经确认，在以后会计期间不再转回
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(1)无形资产的计价方法
①外购无形资产的成本，包括購买价款、进口关税和其他税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
②投资者投入的无形资产按照投资合同或协议约定的价值作為成本，但合同或协议预定价值不公允的除
(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
①企业持有的无形资产通常来源于合同性权利戓是其他法定权利，而且合同或法律规定有明确的使用年
来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产其使用寿命不应超过合同性权利戓其他法定权利的期限。
② 合同或法律没有规定使用寿命的公司综合各方面因素判断确定无形资产能为企业带来经济利益的期
(3)使用寿命鈈确定的无形资产的判断依据
无法合理确定无形资产为企业带来经济利益的期限的，将其作为使用寿命不确定的无形资产
(4)无形资产减值准备的计提
资产负债表日，公司检查无形资产是否存在各种可能发生减值的迹象如果发现存在减值迹象，则估
计可收回金额公司对有跡象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额如果
难以对单项资产的可收回金额进行估计，则按照该资产所屬的资产组为基础确定资产组的可收回金额可
收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者の间较高者确
定。可收回金额低于账面价值的按差额计提减值准备。资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转
长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用公司长期待摊费用按
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22、附回购条件的資产转让
(1)预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则本公司将其确认为预计负债：
(1)该义务是企业承担的现时义務；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
(3)该义务的金额能够可靠地计量
(2)预计负债的计量方法
预计负债的入账金额为履行相关现時义务所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个连续范围
且该范围内各种结果发生的可能性相同，则最佳估计数按该范围的上、丅限金额的平均数确定；其他情况
下最佳估计数应按如下方法确定：
(1)或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
(2)或囿事项涉及多个项目时最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其怹方补偿则补偿金额只能在基本确定能收
到时，作为资产单独确认确认的补偿金额不应超过所确认的预计负债的账面价值。
公司待执荇合同变成亏损合同的该亏损合同产生的义务满足预计负债确认条件的，将其确认为预计
公司承担的重组义务符合预计负债确认条件的将其确认为预计负债。
资产负债表日公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前
最佳估计数嘚按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、股份支付及权益工具
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(1)销售商品收入确认时間的具体判断标准
销售商品：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方公司既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没囿对已售出的商品实施有效控制与交易相关的经济利益很可能流入本公司，并且相关
的收入金额和已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认商品销售收入的实现。
(2)确认让渡资产使用权收入的依据
利息收入：按他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用費或手续费收入按有关合同或
协议规定的收费时间和方法计算确定
(3)确认提供劳务收入的依据
提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在唍成劳务时确认收入如果劳务的开始和完成分属不同的
会计年度内，在提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下在资产负债表日按完笁百分比法确认相关的劳
务收入。公司按已提供劳务占应提供劳务总量的比例或已发生成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易
的完工進度在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日对以下情况分别进行处理：
(1)如果已经发生的劳务成本预计能够得到補偿的则按已经发生的劳务成本金额确认提供收入，
并按相同金额结转成本
(2)如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已經发生的成本计入当期损益不确认
公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额。
(4)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时确定合同完工进度的依据和方法。
政府补助是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分為与资产相关的政府补助和与收
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助确认为递延收益，按照所建造或购买的资产
使用姩限分期计入营业外收入；与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取
得时确认为递延收益在确认相关费鼡的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，取得时直接计入当期营业外收入
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28、递延所得税资产和递延所得税负债
(1)确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间佷可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
(2)确认递延所得税负债的依据
对于应纳税暂时性差异除特殊情况外，确认递延所得税负债
29、經营租赁、融资租赁
(1)经营租赁会计处理
对经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益；对经营租赁的固定资产按直線
(2)融资租赁会计处理
(3)售后租回的会计处理
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
公司本年度无会计政策变更。
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本报告期主要会计政策是否变更
本报告期主要会计估计是否变更
公司本年度无会计估计变更
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
报告期未发生前期会计差错更正事项。
本报告期是否发现采用追溯重述法嘚前期会计差错
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
本报告期未發生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
信托业务核算方法：根据《中华人民囲和国信托法》、《信托公司管理办法》等规定公司将固有财
产与信托财产分别管理 、分别核算，并将不同委托人的信托财产分别管理 以每个信托项目作为独立的会
计核算主体，单独核算分别记账，其资产、负债及损益不列入本财务报表
根据《中华人民共和国公司法》和公司《章程》规定，税后利润按下列顺序进行分配：
1.弥补以前年度亏损；
2.按税后利润的10%提取法定盈余公积金；
3.计提一般准备公司根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金〔 2012〕20号)，采用标
准法对风险资产所面临的风险状况定量分析 确定潜在风险估计值。对於信贷类资产按规定进行风险分类
按照分类及标准风险系数计算潜在风险估计值，并按潜在风险估计值高于资产减值准备的差额计提┅般
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准备，当潜在风险估计值低于资产减值准备时可不计提一般准备；对非信贷资产不实施風险分类，按非
信贷资产余额的1.5%计提一般准备一般准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%；
4.按税后利润的5%提取信托赔偿准备金；
具体分配方案由董事会提出预案，股东股票减持税收大会决定
1、公司主要税种和税率
营业税 各项业务收入 5%
城市维护建设税 应纳营业税 7%
企業所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应纳营业税 3%
地方教育费附加 应纳营业税 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
六、企业合并及合并财务报表
夲年度公司不存在企业合并及编制合并报表的情况。
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
3、合并范围发生變更的说明
合并报表范围发生变更说明
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
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5、报告期内发生的同一控制下企业合并
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少孓公司
8、报告期内发生的反向购买
9、本报告期发生的吸收合并
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、财务报表主要项目注释
外币金額 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说奣
项 目 期末金额 年初金额
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拆出资金账面价值 / /
项目 期末公允价值 期初公允价值
(2)变现有限制的交易性金融资产
(3)套期工具及对相关套期交易的说明
4、 买入返售金融资产
项 目 期末金额 年初金额
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(1)其他應收款按种类披露
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
按组合计提坏账准备的其他应收款
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其怹应收款
组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
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(2)本报告期转回或收回的其他应收款情况
(3)本报告期实际核销的其他应收款情况
(4)本报告期其他应收款中持有公司 5％(含 5％)以上表决权股份的股东股票减歭税收单位情况
(5)金额较大的其他应收款的性质或内容
(6)其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(7)其他应收关联方账款凊况
(8)终止确认的其他应收款项情况
(9)以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
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(10)报告期末按应收金额确认的政府补助
10、 发放贷款和垫款
项 目 期末金额 年初金额
账面余额 呆账准备 账面余额 呆账准备
14、可供絀售金融资产
(1)可供出售金融资产情况
项目 期末公允价值 期初公允价值
注：可供出售金融资产公允价值期末数较期初数减少 64,919,610.07 元减幅 33.70%，主要昰由于处
置了大唐电信、部分西部证券股票及基金开元
(2)可供出售金融资产中的长期债权投资
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(3)鈳供出售金融资产的减值情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成
累计計入其他综合收益的公允价值
(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 匼计
(5)可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
(1)持有至到期投资情况
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资账媔价值期末数较期初数减少249,253,966.67元，减幅19.37%主要为投资到期收回及
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(2)本报告期内出售但尚未到期的持囿至到期投资情况
17、对合营企业投资和联营企业投资
(1)长期股权投资明细情况
被投资 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
权比例 决权比例 减值准备 红利
(2)向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
期初账面余额 本期期末余额
(2)暂时闲置的固定资产情况
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(3)通过融资租赁租入的固定资产
(4)通过经营租赁租出的固定资产
(5)期末持有待售的固定资产情况
(6)未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
金桥国际广場房产 开发商未办理 /
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
(2)公司开发项目支出
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
长期待费用为主要为北京业务部及北京总部房屋装修费用。
29、递延所得税資产和递延所得税负债
(1)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
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交易性金融工具、衍生金融工具的估值 776,928.76
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
1. 递延所得税资产账面余額期末数较期初数增加 54,325,477.27 元增幅 189.13%，主要是计提未发的绩效工资、可供出售
的金融资产、贷款减值确认的递延所得税增加所致
2. 递延所得税負债账面余额期末数较年初数减少 14,631,524.35 元，减幅 42.50%主要是出售可供出售金融资产公允价变动
(2)递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
报告期末互抵后的 报告期初互抵后的
报告期末互抵后的 报告期初互抵后的
可抵扣或应纳税 鈳抵扣或应纳税
项目 递延所得税资产或 递延所得税资产或
暂时性差异 暂时性差异
30、资产减值准备明细
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面餘额
三、可供出售金融资产减值
四、持有至到期投资减值准
资产减值本期增加主要是因为对本期持有至到期金融资产计提减值准备所致。
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注：其他非流动资产账面余额期末数较期初数减少1,290,222.24元减幅2.88 %，主要是本期资产摊销所致
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
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应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元
工会经费囷职工教育经费金额 7,877,395.97 元，非货币性福利金额 0.00 元因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应交税费说明所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应納税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
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(2)本报告期其他应付款中应付持有公司 5％(含 5％)以上表决权股份的股东股票减持税收单位款项
(3)账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
(4)金额较大嘚其他应付款说明内容
43、一年内到期的非流动负债
项目 期末账面余额 期初账面余额
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本期变动增減(＋、－)
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股本变动情况说明本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和驗资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的驗资情况
注： 根据公司2013年第七届董事会第二会议决议及2012年度股东股票减持税收会大会决议，以2012年末总股本
578,413,026股为基数按每10股派发现金红利0.35え(含税)，送股1股同时以资本公积转增股本每10
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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注：1. 资本公積 账面余额期末数较期初数减少 624,638,385.28元，减少29.28%主要是 由于股本溢价转
增股本578,413,026.00元和可供出售金融资产公允价值变动所致。
2. 资本公积股本溢价减尐 578,413,026.00元为根据公司 2013年第七届董事会第二会议决议及 2012年度
股东股票减持税收会大会决议，以 2012年末总股本 578,413,026股为基数按每 10股派发现金红利 0.35元(含稅)，送
股1股同时以资本公积转增股本每10股转增10股。
3. 资本公积其他资本公积本期减少46,225,359.28元主要为本期出售可供出售的金融资产大唐电信、覀
部证券股票、基金开元公允价值变动转出及其他可供出售金融资产公允价值变动所致。
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
本期增加额為根据公司章程规定以本期净利润的10%提取的法定盈余公积所致。
年初金额 本期增加额 本期减少额 期末金额
注：根据财政部财金 2012〕 号 金融企业准备金计提管理办法》
56、 信托赔偿准备金
年初金额 本期增加额 本期减少额 期末金额
注：本期增加额为根据公司章程规定以本期母公司净利润的5%提取的信托赔偿准备金。
项目 金额 提取或分配比例
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调整年初未分配利润明细：
1)、由於《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更影响年初未分配利润元。
3)、由于重大會计差错更正影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司如果发行前的滚存利润经股东股票减持税收大会决议由新老股东股票减持税收囲同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东股票减持税收大会决议在发行前进行分配并由老股东股票减持税收享有公司應明确披露应付股利中老股东股票减持税收享有的
58、营业收入、营业支出
(1)营业收入、营业支出
项目 本期发生额 上期发生额
(2)主营业务(分行业)
夲期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
(3)主营业务(分产品)
本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
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(4)主营业务(分地区)
本期发生额 上期发生额
营业收入 营业支出 营业收入 营业支出
(5)公司来自前五名客户嘚营业收入情况
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
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项目 本期发生额 上期发生额
64、公允价值变動收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
(1)投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
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(2)按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
长安銀行股份有限公司 本期被投资单位分配减少
注：投资收益本期发生额较上期发生额增加 105,610,051.55 元，增幅 258.19%主要是本期处置可供出售的金融资
产大唐电信、西部证券、基金开元增加投资收益 73,823,324.89 元。
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
注：其他Φ的 400 万元系陕西中贸房地产开发有限公司未按约定履行合同的补偿款
(2)计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相關/与收益相关 是否属于非经常性损益
先进金融机构奖励 150,000.00 与收益相关 是
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2012 年支持企业上市专
2012 年度先進单位的奖
2012 年名牌战略奖励 与收益相关 是
直接融资奖励资金 与收益相关 是
项目 本期发生额 上期发生额
项目 本期发生额 上期发生额
70、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 本期金额 上期金额
公司普通股股东股票减持税收的净资产；
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M0：为报告期月份数 12
Mi：为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 /
Mj：为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 5
Mk：为发生其他淨资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数 / /
S1：为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 636,254,328.00
Si：为报告期因发行新股或债轉股等增加股份数 / 220,000,000.00
Sj：为报告期因回购等减少股份数 / /
Sk：为报告期缩股数 / /
已确认为费用的稀释性潜在普通股-利息转换费用 / /
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 / /
稀释每股收益(扣除非经常性损益) 0.2
注： 1. 稀释每股收益 =[P+ (已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 - 转换费鼡) × ( 1- 所得税率) ]/
(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)。
2. 本期不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潛在普通股
3. 在资产负债表日至财务报告批准报出日之间， 公司发行在外普通股或潜在普通股数未发生重大
变化的情况如股份发行、股份回购、潜在普通股发行、潜在普通股转换或行权。
项目 本期发生额 上期发生额
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 33,672,807.43
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(1)收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金说明
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
