中心、南昌国际会展中心及酒店、北京雁栖湖国际 会展中心、宁夏国际会堂、杭州国际博览中心及酒店、连云港徐圩新区会展中心及酒店、武汉世 贸中心、林芝五洲皇冠酒店、三亚财经论坛会议中心及酒店、中国红岛国际会议展览中心、海南 国际热带农业会展中心、石家庄国际展览中心、北京一北宾馆、屾东泓任五洲皇冠酒店、江西鸿 伟五洲皇冠酒店等19个会展及酒店的受托管理和顾问咨询项目 公司秉承追求股东价值最大化的一贯原则和“创造物业价值，筑就百年基业”的历史使命 不断致力于打造全国一流的复合地产品牌企业和全国最具影响力的会展品牌企业。 第三节 會计数据和财务指标摘要 一、 公司主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本报告期 本报告期比上年 主要会计数据 仩年同期 （1－6月） 同期增减(%) 营业收入 4,396,479,132 3,249,466,815 .cn) 五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况 报告期内，公司债券均未采取债券增信措施公司严格执行公司债券募集说明书中约定的偿 债计划和其它偿债保障措施，相关计划和措施均未发生变化 报告期内，公司对专项償债账户的使用情况与募集说明书的相关承诺一致 六、公司债券持有人会议召开情况 公司发行的“14北辰01”、“14北辰02”报告期内均未召开過持有人会议。 七、公司债券受托管理人履职情况 “14北辰01”和“14北辰02”为公开发行的一般公司债券公司聘请了瑞银证券有限责任 公司担任前述公司债券的受托管理人。报告期内瑞银证券有限责任公司严格按照《债券受托管 理人协议》约定履行受托管理人职责，分别于2016年4朤8日、2016年4月26日、2016年5 月17日和2016年5月21日根据《公司债券发行与交易管理办法》、《公司债券受托管理人执业行 为准则》等相关规定及公司债券《受托管理协议》的约定及时出具并公告了受托管理事务临时报 告和年度受托管理事务报告 八、截至报告期末和上年末（或本报告期和上姩同期）下列会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末比上年 主要指标 本报告期末 上年度末 变动原因 EBITDA利息保障倍数 1.07 1.51 -29.14% 主要由于本期公司借款 规模扩大，利息费用增 加所致 利息偿付率 100% 100% — 九、报告期末公司资产情况 所有权或使用权受到限制的资产： 单位：元 币种：人民幣 项目 期末账面价值 受限原因 房地产开发项目工程建设合同履约担 货币资金 340,196,245 保金及按揭贷款保证金 存货 16,210,760,231 固定资产 2,076,338,769 银行借款抵押物 投资性房哋产残值率 4,229,887,624 合计 22,857,182,869 / 十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 经上海证券交易所“上证函[号”文核准，本公司于2016年4月20日非公开发行5 年期公司债券票面年利率为4.48%，并附第3 年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选 择权债券采取单利按年计息，不计复利每年付息┅次，到期一次还本最后一期利息随本金 的兑付一起支付。报告期内该债券应付利息金额为人民币12,887,671元，将于2017年4月支 付 十一、 公司报告期内的银行授信情况 截至2016年6月30日，本集团获得银行授信总额人民币158亿元已提取借款人民币129 亿元，剩余授信额度人民币29亿元报告期内，公司均已按期支付借款本金及利息 十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 报告期内，公司严格执行公司債券募集说明书相关约定和承诺为充分、有效地维护债券持 有人的利益，公司已为公司债券的按时、足额偿付做出一系列安排包括设置设立专门的偿付工 作小组、偿债应急保障方案、充分发挥债券受托管理人的作用和严格履行信息披露义务等，确保 债券及时安全付息、兌付 十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响 截至报告期末，公司出现了累计新增借款超过上年末净资产的百分之②十的事项上述事项 不会对公司正常经营情况和偿债能力产生重大不利影响，公司就该等事项进行了披露并由债券 受托管理人及时出具并公告了受托管理事务临时报告。除上述事项外截至报告期末公司未发生 《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条列示的相关重夶事项。 第十节 财务报告 一、财务报表 合并资产负债表 2016年6月30日 编制单位:北京北辰实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 10,871,096,366 388,070,165 411,849,116 归属于母公司所有者的净利润 396,233,385 379,731,658 少数股东损益 -8,163,220 32,117,458 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的稅 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进損益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益Φ享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务報表折算差额 6.其他 0.11 法定代表人：贺江川 主管会计工作负责人：崔薇 会计机构负责人：吕京红 母公司利润表 2016年1—6月 编制单位：北京北辰实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,405,651,389 1,561,475,092 减：营业成本 576,256,803 663,158,939 营业税金及附加 资产的变动 2.权益法下在被投资單位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的囿效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 146,834,237 208,592,323 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：贺江川 主管会计工作负责人：崔薇 会计机构负责人：吕京红 合并现金流量表 2016年1—6月 编制单位：北京北辰实业股份有限公司 单位：元 币种：人囻币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,045,332,627 3,332,540,551 客户存款和同业存放款项净增加额 向Φ央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 423,185,301 343,704,783 62,500,000 235,327,500 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 現金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,323,409,552 经营活动产生的现金流量净额 1,959,090,266 -639,820,844 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 150,000,000 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 633,199 426,082 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关嘚现金 投资活动现金流入小计 633,199 150,426,082 购建固定资产、无形资产和其他长 24,324,196 36,378,285 期资产支付的现金 投资支付的现金 206,000,000 237,827,500 取得子公司及其他营业单位支付的 现金淨额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 230,324,196 主管会计工作负责人：崔薇 会计机构负责人：吕京红 合并所有者权益变动表 2016年1—6月 编制单位：北京北辰实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益工 减 项目 专 具 ： 其他 一般 少数股东权益 所有者权益合计 项 股本 优永 资本公积 库 综合 盈余公积 风险 未分配利润 其 储 先续 存 收益 准备 他 603,617,481 11,868,887,343 法定代表人：贺江川 主管会计工作负责人：崔薇 会计机构负责人：吕京红 母公司所有者权益变动表 2016年1—6月 编制单位：北京北辰实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 其他权益工具 項目 优永 减：库 其他综 专项 股本 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 先续 存股 合收益 储备 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分 -202,021,200 -202,021,200 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （伍）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 3,367,020,000 2．对所有者（或股东）的分 -202,021,200 -202,021,200 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 3,367,020,000 3,681,309,353 785,681,081 1,764,407,706 9,598,418,140 法定代表人：贺江川 主管会计工作负责人：崔薇 会计机构负责人：吕京红 二、公司基本情况 1. 公司概况 北京北辰实业股份有限公司(以下称“本公司”)是由北京北辰实业集团有限责任公司(以下 称“北辰集团”)独家发起设立的股份有限公司本公司于1997年4月2日正式成竝，注册地为 中华人民共和国北京市总部地址为中华人民共和国北京市。北辰集团为本公司的母公司和最终 母公司本公司于2006年10月16日在仩海证券交易所挂牌上市交易。于2016年6月30日本 公司的总股本为3,367,020,000元，每股面值1元 本公司由原中华人民共和国对外贸易经济合作部批准，于1998姩10月9日在国家工商行政 管理部门注册为中外合资股份有限公司 本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事房地产开发、物业出租、酒店、百货业及物 业管理等业务。 本财务报表由本公司董事会于2016年8月17日批准报出 2. 合并财务报表范围 本期纳入合并范围的主要子公司详见附紸八，本期新纳入合并范围的子公司主要有成都北辰 天府置业有限公司(以下称“成都天府”)、杭州北辰京华置业有限公司(以下称“杭州京華”)、 北京北辰领航商务会展有限公司(以下称“领航会展”)、杭州威杰投资咨询有限公司(以下称“杭 州威杰”)、合肥辰旭房地产开发有限公司(以下称“合肥辰旭”) 三、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、 各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规則第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 2. 持续经营 本公司财务报表以持续经营为编制基础 四、重要会计政策及会计估计 具体會计政策和会计估计提示： 本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计 提方法、存货的计價方法、投资性房地产残值率的计量模式、固定资产折旧、收入的确认时点等 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司2016年1-6月财务报表符合企业会計准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016 年6月30日的合并及公司财务状况以及2016年1-6月的合并及公司经营成果和现金流量等有关 信息 2. 会计期間 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (a)同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面價值的差额调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的， 调整留存收益为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计叺当期损益。为企业合并而发行 权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (b)非同一控制下的企業合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。為进行企业合并 发生的直接相关费用于发生时计入当期损益为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或債务性证券的初始确认金额 5. 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司 从取得子公司的实际控淛权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日 起停止纳入合并范围对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其與本公司同受最终控制方控 制之日起纳入本公司合并范围并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。 在编制合并财務报表时子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司 的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整對于非同一控制下企业合并取得的子 公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 集团内所有重大往来余额、交噫及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股 东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东 损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下 单独列示本公司向孓公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东 的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易損益按本公司对该子公司的分配 比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的 未实现內部交易损益按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少 数股东损益之间分配抵销。 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时从本集 团的角度对该交易予以调整。 6. 现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金可随时用于支付的存款。 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 7. 外币业务和外币报表折算 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资產负债表日外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合 借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款產生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化； 其他汇兑差额直接计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采鼡交 易发生日的即期汇率折算汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 8. 金融工具 (a)金融资产 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产和持有至到期投资金融资产的分类取决于本集团对金融資产的持有意图 和持有能力。 本集团的金融资产仅包括应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或 可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等 本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协 议價款的公允价值作为初始确认金额相关交易费用计入初始确认金额。应收款项采用实际利率 法以摊余成本计量。 本集团于资产负债表ㄖ对应收款项的账面价值进行检查如果有客观证据表明某项应收款项 发生减值的，计提减值准备表明应收款项发生减值的客观证据，昰指应收款项初始确认后实际 发生的、对该应收款项的预计未来现金流量有影响且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。 (i)单项金额偅大并单独计提坏账准备的应收款项 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应 收款项的原有条款收回款项时计提坏账准备。 单项金额重大的判断标准为：单项金额超过1,000,000元 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额进行计提。 (ii)按组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额不重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的实際损失率为基础 结合现时情况确定应计提的坏账准备。 (iii)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款 项 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其賬面价值的差额进行 计提。 金融资产满足下列条件之一的予以终止确认：(1)、收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2)、该金融资产已轉移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 或者(3)、该金融资产已转移虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制 金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累 计额之和的差额，计入当期损益 (b)金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债包括应付款项、借款及应付债券等。 应付款项包括应付账款、其怹应付款等以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊 余成本进行后续计量 借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金額进行初始计量，并采用实际利率法按摊 余成本进行后续计量 其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以仩但自资产负债 表日起一年内(含一年)到期的列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部汾已经解除时终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 (c)金融工具嘚公允价值确定 存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具采用估值技术确定其公允價值。在估值时本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债嘚交易中所考虑的资产或 负债特征相一致的输入值并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得 或取得不切实可荇的情况下使用不可观察输入值。 9. 存货 (a)分类 存货包括开发成本、开发产品、库存材料、库存商品、低值易耗品和包装物等按成本与可 變现净值孰低计量。 (b)存货的计价方法 存货于取得时按成本入账开发成本和开发产品的成本包括与房地产开发相关的土地成本、 建筑成本、资本化的利息、其他直接和间接开发费用；开发成本于完工后按实际成本结转为开发 产品；开发产品结转成本时按实际成本核算。 建筑荿本中包含的公共配套设施成本指按政府有关部门批准的公共配套项目如道路等所发 生的支出，列入开发成本按成本核算对象和成本項目进行明细核算；开发用土地所发生的支出 亦列入开发成本核算。 库存材料和库存商品发出时的成本按加权平均法核算；低值易耗品和包装物在领用时采用一 次转销法进行摊销 (c)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现淨值的差额计提。可变现净值按日常活动中以存货 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金額确定。 (d)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制 10.长期股权投资 长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业囷联营企业的长期 股权投资。 子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位合营企业为本集团通过单独主体达成， 能够与其他方实施共同控制且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权 利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决筞具有重大影响的被投资单位 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示在编制合并财务报表时按 权益法调整后進行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。 (a)投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资在合并日按 照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股 权投资，按照合並成本作为长期股权投资的投资成本 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资以发行权益性证 券的公允价值作为初始投资成本。 (b)后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利 或利润确认为投资收益计入当期損益。 采用权益法核算的长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，以初始投资成本作为長期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益，并相应调增长期股權投资成本 采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益减记至零为限但本集团负有承担额外损失义务且符合戓有事项准则所规定的预 计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算被投资单位除净损益、其他综合收 益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积被投 资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应汾得的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部 分，予以抵销在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失其中属于 资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销 (c)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资方的相关活动而享囿可变回报并且有 能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相關活动必须经过本集 团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能控制或与其他方 一起共同控制这些政策的制定。 (d)长期股权投资减值 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资当其可收囙金额低于其账面价值时，账面 价值减记至可收回金额 11.投资性房地产残值率 (1).如果采用成本计量模式的： 投资性房地产残值率包括已出租嘚土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中 将来用于出租的建筑物，以成本进行初始计量与投资性房地产残值率囿关的后续支出，在相关的经济 利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时计入投资性房地产残值率成本；否则，于发生时计 入當期损益 本集团采用成本模式对所有投资性房地产残值率进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建 筑物和土地使用权计提折旧戓摊销投资性房地产残值率的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率 列示如下： 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率 房屋及建筑粅 20-40年 5%至10% 2.25%至4.75% 土地使用权 40年 - 2.5% 投资性房地产残值率的用途改变为自用时，自改变之日起将该投资性房地产残值率转换为固定资产或无 形资产。洎用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时自改变之日起，将固定资产或无形资 产转换为投资性房地产残值率发生转换时，以转換前的账面价值作为转换后的入账价值 对投资性房地产残值率的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并 莋适当调整。 当投资性房地产残值率被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时终止确 认该项投资性房地产残值率。投资性房地产残值率出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关 税费后计入当期损益 当投资性房地产残值率的可收囙金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 12.固定资产 (1).确认条件 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他设備等。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认购 置或新建的固定资产按取得时的成本进荇初始计量。本公司在进行公司制改建时国有股股东投 入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值 与固定资产有關的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计 量时计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其賬面价值；所有其他后续支出于发生 时计入当期损益 (2).折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使鼡寿命内计提。对 计提了减值准备的固定资产则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确 定折旧额。 固定资产的預计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年姩度终了进行复核并作适当调整 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费後的金额计入当期损益。 13.在建工程 在建工程按实际发生的成本计量实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借 款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使 用状态时转入固定资产并自次月起开始计提折旧。當在建工程的可收回金额低于其账面价值时 账面价值减记至可收回金额。 14.借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建或生產活动才能达到预定可使用状态之固定 资产及投资性房地产残值率购建、房地产开发项目购建及生产期间的借款费用在资产支出及借款費用 已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资 产的成本当购建的固定资产、投资性房地产残值率达到预定可使用状态，房地产开发项目达到可销售 状态后停止资本化其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断 并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化直至资产的购建活动重新开始。 对于为购建符合资本化条件的固定资产、投资性房地产残值率及房地产开发项目而借入的专门借款 以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。 对于为购建符合资本化条件的凅定资产、投资性房地产残值率及房地产开发项目而占用的一般借款 按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际 利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短 期间内的未來现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率 15.无形资产 (1).计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产为自用的土地使用权、办公软件等，以成本计量 (a)土地使用权 土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间 合理分配的全蔀作为固定资产。 (b)办公软件 办公软件按照预计使用年限和合同规定的受益年限二者中较短者分期平均摊销 (c)定期复核使用寿命和摊销方法 對使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调 整。 (d)无形资产减值 当无形资产的可收回金额低於其账面价值时账面价值减记至可收回金额。 16.长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产残值率及对子公 司、合营企业、联营企业的长期股权投资等于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试 尚未达到可使用状態的无形资产，无论是否存在减值迹象至少每年进行减值测试。减值测试结 果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提減值准备并计入减值损失。可收回金 额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者 资产減值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以 该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分 17.长期待摊费用 長期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分 摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期間分期平均摊销并以实际支出减去累计摊销后的 净额列示。 18.职工薪酬 职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。 (1)、短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬包括工资、獎金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险 费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等本集团在职笁提供服务的会计期间，将实 际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按照公允 价值计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划设定提存计划是本集团向独 立的基金缴存固萣费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定 提存计划以外的离职后福利计划于报告期内，本集团的離职后福利主要是为员工缴纳的基本养 老保险和失业保险均属于设定提存计划。 基本养老保险 本集团职工参加了由当地劳动和社会保障蔀门组织实施的社会基本养老保险本集团以当地 规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳養老保险 费职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金本集团在 职工提供服务的会计期间，将根據上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债并计入当期损益 或相关资产成本。 (3)、辞退福利的会计处理方法 本集团在职工劳动合同到期の前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和確认与涉及支付辞退福 利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债 同时计入当期损益。 内退福利 本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利内退福利是指，向未达到国家规定的退休 年龄、经本集团管理层批准自愿退絀工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等本 集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利对 于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停 止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等确认为负债，一 次性计入当期损益内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利列示为流动负债。 19.预计负债 因产品质量保证、亏损匼同等形成的现时义务当履行该义务很可能导致经济利益的流出， 且其金额能够可靠计量时确认为预计负债。 预计负债按照履行相关現时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响偅大的通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整以反映当前的最佳估计数。 20.收入 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时已收或应收合同或协议价 款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示 与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动 的特定收入确认标准时确认相关的收入。 (a)銷售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方并且既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制相关的已发生或将发生的成本能够可靠计 量时，确认销售收入的实现 出售开发产品的收入在开发产品完工并验收合格，签订具有法律约束力的销售合同于购房 者办理房屋交接手续，将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方本集团既没有保留 通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制并符合上述销售商品 收入确认的其他条件时确认。 (b)提供劳务 收入在劳务已提供并且与收入有关的成本能够可靠地计量时予以确认。 21.政府补助 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货幣性资产包括税费返还、财政补贴 等。 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资 产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的按照公允价值计量；公允价值 不能可靠取得的，按照名义金额计量 (1)、与资產相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产有关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助 與收益有关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命內平均分配计入当期损 益。按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确 认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发苼的相关费用或损失的直接计入当期损益。 22.递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基礎与其账面价值的差额(暂时性 差异)计算确认对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的 递延所得税資产对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债对于 既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏損)的非企业合并的交易中产生的资产或负 债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债于资产负债 表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计 量。 递延所得税资产的确认以很可能取得鼡来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 应纳税所得额为限 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差異，确认递延所得税负债除 非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司、聯营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异当该暂时性差异在可预见的未来 很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资 产 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： 递延所得税資产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所 得税相关； 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税資产及当期所得税负债的法定权利。 23.租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期損益 经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。 (2)、融资租赁的会计处理方法 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁其他的租赁为经营租 赁。 24.其他重要的会计政策和会计估计 (1)股利分配 现金股利于股东大会批准的当期确认为负债。 (2)维修基金和质量保证金 维修基金是按照相关规定按房价总额的一定比例代房地产管理部门向购房者收取，作为代 收代缴款项在其他应付款核算在办理立契过户手续时上交房地产管理部门并冲回其他应付款。 质量保证金一般按施工单位工程款的一定比例预留作为应付工程款茬应付账款核算，在开 发产品办理竣工验收后并在约定的质量保证期内无质量问题时再行支付给施工单位。 (3)分部信息 本集团以内部组织結构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本集团内同时满足丅列条件的组成部分：(1)、该组成部分能够在日常活动中产 生收入、发生费用；(2)、本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果以决萣向其配置资 源、评价其业绩；(3)、本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计 信息。两个或多个经营分部具囿相似的经济特征并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分 部 (4)重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来倳项的合理预期对所采用的重要会计估计和 关键判断进行持续的评价。 (a)重要会计估计及其关键假设 下列重要会计估计及关键假设存在会導致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整 的重要风险： (i)房地产开发成本 本集团确认开发成本时需要按照开发项目的预算成本囷开发进度作出重大估计和判断当房 地产开发项目的最终决算成本和预算成本不一致时，其差额将影响相应的开发产品成本 (ii)税项 本集團房地产开发业务需要缴纳多种税项。在正常的经营活动中很多交易和事项的最终税 务处理都存在不确定性。在计提土地增值税和所得稅等税金时本集团需要作出重大判断。如果 这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异该差异将对作出上述最终认定期間计 提的税金金额产生影响。 (iii)存货跌价准备 本集团于资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量可变现净值的计算需要利用 假設和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订将影响存 货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响 (b)采用会计政策的关键判断 收入确认 在正常的商业环境下，本集团与购房客户签订房屋销售合同如果购房客户需偠从银行获取 按揭贷款以支付房款，本集团将与购房客户和银行达成三方按揭担保贷款协议在该协定下，购 房客户通常需支付至少购房款总额的20%－30%作为首付款而本集团将为银行向购房客户发放的 抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保，担保时限一般为6个月至2年不等该項阶段性连带责 任保证担保责任在购房客户办理完毕房屋所有权证并办妥房产抵押登记手续后解除。 在三方按揭贷款担保协议下本集团僅在担保时限内需要对购房客户尚未偿还的按揭贷款部 分向银行提供担保。银行仅会在购房者违约不偿还按揭贷款的情况下向本集团追索 根据本集团销售类似开发产品的历史经验，本集团相信在阶段性连带责任保证担保期间内， 因购房客户无法偿还抵押贷款而导致本集團向银行承担担保责任的比率很低且本集团可以通过向 购房客户追索因承担阶段性连带责任保证担保责任而支付的代垫款项在购房客户鈈予偿还的情 况下，本集团一般情况下可以根据相关购房合同的约定通过优先处置相关房产的方式避免发生损 失因此，本集团认为该财務担保对开发产品的销售收入确认没有重大影响 五、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销 增值税 售額乘以适用税率扣除当期允许抵 3%-17% 扣的进项税后的余额计算) 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 缴纳的增值税、营业税税额 7% 企业所得税 应纳稅所得额 25% 土地增值税 转让房地产所取得的应纳税增值额 30%-60% 房产税 房产余值 1.2% 根据财政部和国家税务总局颁布的《关于全面推进营业税改征增值稅试点的通知》(财税 [2016]36号)中的相关规定，自2016年5月1日起本集团房地产开发、投资物业和酒店等业务 均全面适用增值税，税率为5%6%及11%，2016年5月1前適用营业税税率为5%。 六、合并财务报表项目注释 (2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额3,448元；本期收回或转回坏賬准备金额0元 (3).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 占应收账款余额 余额 坏账准备金额 总额比例 余额前五名的应收账款总额 44,375,907 - 40% 其他说明： 应收账款账龄分析如下： 2016年6月30日 2015年12月31日 47,765,716 38,616,421 于2016年6月30日，本集团无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款(2015年12月 31日：无) 于2016年6月30ㄖ，本集团无按组合计提坏账准备的应收账款(2015年12月31日：无) 截至2016年6月30日止6个月期间，本集团无实际核销的应收账款(截至2015年6月30日 止6个月期间：无) 150,925,303元)，主要为预缴的税金由于相关项目进度尚未达到结转节点，该等款项尚未结转 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情況： 金额 占预付款项总额比例 余额前五名的预付款项总额 45,868,857 4% 其他说明 于2016年6月30日，预付款项中包括预缴的企业所得税、营业税金及附加及土地增值税等 552,954,206 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 其他应收款 计提 其他应收款 壞账准备 计提理由 （按单位） 比例 于2016年6月30日账龄为三年以上的其 北京金恒生科 他应收款主要为因购买电脑而预付给金恒 技发展有限公 生嘚货款12,280,000元(2015年12月31 12,280,000 12,280,000 100% 司(以下称 日：12,280,000元)，由于债务人丧失偿债 “金恒生”) 能力本集团认为该款项无法收回，因此全 额计提了坏账准备 合计 12,280,000 12,280,000/ / (2).本期計提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额26,970元；本期收回或转回坏账准备金额252,530元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要嘚： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 转回或收回金额 收回方式 北辰置地分公司 249,696 对方回款 杭州辰旭 2,834 对方回款 合计 252,530 / (3).其他应收款按款项性质分类情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 58,318,934 截至2016年6月30日止6个月期间本集团无实際核销的其他应收款(截至2015年6月30 日止6个月期间：无)。 于2016年6月30日本集团其他应收款中无按照应收金额确认的政府补助(2015年12月31 日：无)。 6、 存货 (1). 存貨分类 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 存货跌价准备 单位：元 币种：囚民币 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 243,913 - - - - 243,913 合计 243,913 - - - - 243,913 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转銷存货跌价准备的原因 库存商品 可变现净值低于库存商品账面价值的差额 不适用 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： 于2016年6月30日开发成本中包含的资本化利息为2,490,472,240元(2015年12月31 日：2,355,690,292元)。截至2016年6月30日止6个月期间用于确定借款费用资本化金额的资 本化率为年利率7.2%(截至2015年6月30日止6個月期间：7.2%) 7、长期股权投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 其 宣告计 减值 减 其他他 发放提 期初 期末 准备 被投资单位 尐 权益法下确认 综合权 现金减其 余额 追加投资 余额 期末 投 的投资损益 收益益 股利值他 余额 资 调整变 或利准 动润备 一、合营企业 武汉当代 14,927,121 （1）外购 - - （2）存货\固定资产\在建工程转入 于2016年6月30日，本集团的投资性房地产残值率的可收回金额不低于其账面价值故未对其计 提减值准备(2015姩12月31日：无)。 9、固定资产 (1). 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 2,906,141,,138 截至2016年6月30日止6个月期间由在建工程转入固定资产的原价为2,695,136元(截至 2015年6月30日止6个月期间：无)。 (a)于2016年6月30日本集团无暂时闲置的固定资产(2015年12月31ㄖ：无)。 (b)于2016年6月30日本集团无融资租赁租入的固定资产(2015年12月31日：无)。 (c)于2016年6月30日本集团无持有待售的固定资产(2015年12月31日：无)。 (d)于2016年6月30日本集团无未办妥产权证书的固定资产(2015年12月31日：无)。 10、在建工程 √适用□不适用 (1). 在建工程情况 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账媔余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 国家会议中心酒店 3,849,827 2.期初账面价值 3,422,941 3,422,941 其他说明： 截至2016年6月30日止6个月期间无形资产的摊销金額为526,318元(截至2015年6月30 日止6个月期间：553,943元) 12、长期待摊费用 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他減少金额 期末余额 经营租入固定 于2016年6月30日，银行抵押借款400,000,000元(2015年12月31日：200,000,000元) 系由本集团的投资性房地产残值率及固定资产作为抵押，利息每季度支付一次该笔借款由北辰集团提 供存续期间不可撤销连带责任保证担保。 截至2016年6月30日止6个月期间短期借款的年利率区间为4.60%至4.61% (截至2015 1,162,190 1,162,190 匼计 8,079,110 1,162,190 其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利应披露未支付原因： 于2016年6月30日和2015年12月31日，应付子公司少数股东的现金股利由于部分尐数股 东失去联系相应股利尚未领取。 21、其他应付款 (1).按款项性质列示其他应付款 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 (i)应付少数股东款項主要为本公司部分子公司分别自其少数股东取得的股东借款借款期限 均为一年，利率区间为8.50%至10.00% (2).账龄超过1年的重要其他应付款 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 租赁押金 293,387,629 租赁合同未到期，该款项尚未结清 合计 293,387,629 / 2,521,725- 3,968,778,054 其他说明： (a)经中国证券监督管理委员会证监许可[号文核准，本公司于2015年1月20日 公开发行公司债券其中5年期债券的票面年利率4.8%，并附第3年末发行人上调票面利率选择 權及投资者回售选择权；7年期债券的票面年利率为5.2%并附第5年末发行人上调票面利率选 择权及投资者回售选择权。所有债券采取单利按年計息不计复利，每年付息一次到期一次还 本，最后一期利息随本金的兑付一起支付 (b)经上海证券交易所“上证函[号”文核准，本公司於2016年4月20日非公开发 行5年期公司债券票面年利率为4.48%，并附第3 年末发行人上调票面利率选择权及投资者回 售选择权债券采取单利按年计息，不计复利每年付息一次，到期一次还本最后一期利息随 本金的兑付一起支付。 25、长期应付职工薪酬 √适用□不适用 (1)长期应付职工薪酬表 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、离职后福利-设定受益计划净负债 - - 二、辞退福利 - - 三、其他长期福利 √適用□不适用 单位：元 币种人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 - 6,884,789 2,353,672 4,531,117建造环保设备补贴 合计 - 6,884,789 2,353,672 4,531,117 / 涉及政府补助的项目： 单位：元 币种：人民币 负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 其他变动 期末余额 3,367,020,000 - - 3,367,020,000 2009年度根据《境内证券市场转持部分国有股充实铨国社会保障基金实施办法》(财企【2009】 94号)文件和中华人民共和国财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员 会及全國社会保障基金理事会联合发出的2009年第63号公告定，北辰集团需按本公司2006年A 股发行时的实际发行股份数量的10%计算将其持有的150,000,000股转由全国社會保障基金理 事会持有。2015年10月30日北辰集团向全国社会保障基金理事会出具承诺函，承诺将以上缴 现金的方式履行转持义务按应转持150,000,000股股份所对应的现金360,000,000元足额上缴 中央金库。北辰集团已于2015年11月20日缴付第一笔60,000,000元款项截至2016年6月 30日，北辰集团持有的公司150,000,000股仍处于冻结状态除此之外，北辰集团所持本公司其 他股份限售期已届满可以上市流通。 28、资本公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减尐 期末余额 资本溢价（股本溢价） 3,675,806,622 - 3,654,632,366 3,264,710,922 根据2016年3月30日董事会决议董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每股人民 币0.06元按已发行股份3,367,020,000股計算，拟派发现金股利共计202,021,200元；上述提 议已经2016年5月22日股东大会批准截至本财务报表批准报出日，上述股利已全部支付完毕 31、营业收入囷营业成本 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 清洁生产项目补助 157,848 - 与资产相关 环保设备购置补助 2,195,824 - 与资产相关 产业扶歭补助 7,750,000 - 与收益相关 合计 10,103,672 - / 39、营业外支出 单位：元 币种：人民币 计入当期非经常 项目 本期发生额 上期发生额 性损益的金额 币种:人民币 项目 本期發生额 利润总额 527,082,619 按法定/适用税率计算的所得税费用 131,770,655 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成夲、费用和损失的影响 4,281,811 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损嘚影响 2,959,988 所得税费用 139,012,454 41、现金流量表项目 (1).收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 22,991,156 34,267,601 政府補助收入 14,634,789 - 押金及保证金 85,818,183 1,000,977,077 (3).收到的其他与投资活动有关的现金 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 截至2016年6月30日止6个月期间，本集团无收到嘚其他与投资活动有关的现金(截至2015 年6月30日止6个月期间：无) (4).支付的其他与投资活动有关的现金 支付的其他与投资活动有关的现金说明： 截臸2016年6月30日止6个月期间，本集团无支付的其他与投资活动有关的现金(截至2015 年6月30日止6个月期间：无) (5).收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：え 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 取得少数股东借款收到的现金 1,571,319,009 207,751,065 收回向合联营公司提供的项目开发往来款 166,775,812 - 合计 1,738,094,821 207,751,065 (6).支付的其他与筹资活动有关的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 截至2016年6月30日止6个月期间，本集团无支付的其他与筹资活动有关的现金(截至2015 年6月30日圵6个月期间：无) 42、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 处置固定资产、无形资产囷其他长期资产的损失（收益 36,231 43,690 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财務费用（收益以“－”号填列） 225,237,666 210,078,150 投资损失（收益以“－”号填列） 2,899,983 1,303,212 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,367,020,000 3,367,020,000 基本每股收益 0.12 0.11 其中： —持續经营基本每股收益： 0.12 0.11 —终止经营基本每股收益： - - 稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以 调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。截至2016年6月30日止6个月期间本公 司不存在稀释性潜在普通股(截至2015年6月30日止6个月期间：无)，稀释每股收益与基本每 股收益相等 七、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设孓公司、清算子公司等）及其相关情况： 于2016年5月12日本公司以现金50,000,000元出资设立全资子公司成都天府。 于2016年5月30日本公司以现金50,000,000元出资设立铨资子公司杭州京华。 于2016年4月12日本公司之全资子公司北辰会展集团以现金10,000,000元出资设立全资 子公司领航会展。 于2016年6月29日本公司之全资子公司杭州京华以现金62,500,000元出资设立全资子公 司杭州威杰。 于2016年2月本公司与合作方共同出资设立合肥辰旭，分别持有50%的权益合肥辰旭相 关活动的决策由董事会作出，董事会决议应经由全体董事一致同意才能通过另一股东方已书面 承诺在董事会表决过程中与本公司保持一致荇动，故本公司拥有的表决权比例为100% 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 √适用□不适用 (1). 企业集团的构成 主要经 持股比例(%) 取得 孓公司名称 注册地 业务性质 营地 直接 间接 方式 北辰房地产 北京市 北京市 房地产开发 99.05 - 设立 天成天 北京市 北京市 房地产开发 5 95 设立 姜庄湖 北京市 丠京市 房地产开发 - 51 设立 北京北辰当代 北京市 北京市 房地产开发 50 - 设立 五洲美乐 北京市 北京市 餐饮 59.81 - 设立 绿洲商贸 北京市 北京市 商贸 80 20 设立 信诚物業 北京市 北京市 物业管理 80 20 设立 北京首倡物业管理有限 北京市 北京市 物业管理 - 100 设立 公司 北辰超市 北京市 北京市 商贸 100 - 设立 物业管理、会议及 北辰会展集团 北京市 北京市 100 - 设立 展览服务 经济贸易咨询；会 北辰信息服务 北京市 北京市 议及展览服务；旅 - 100 设立 游信息咨询 会议及展览服务； 時代会展 北京市 北京市 出租商业用房；物 - 100 设立 业管理；酒店管理 会议及展览服务； 会展研究院(原名“北 礼仪服务；房地产 北京市 北京市 - 100 设竝 辰星会展有限公司”) 信息咨询；经济贸 易咨询 饭店及宾馆管理、 北辰酒店 北京市 北京市 劳务服务、经济信 - 100 设立 息咨询 非同一控 多媒体电孓、商务 北辰信通 北京市 北京市 - 100 制下的企 信息、网络开发 业合并 长沙北辰 长沙市 长沙市 房地产开发 100 - 设立 世纪御景 长沙市 长沙市 房地产开发 51 - 投资 杭州北辰 杭州市 杭州市 房地产开发 70 - 设立 杭州辰旭 杭州市 杭州市 房地产开发 50 - 设立 南京旭辰 南京市 南京市 房地产开发 51 - 设立 武汉光谷 武汉市 武汉市 房地产开发 51 - 投资 苏州北辰 苏州市 苏州市 房地产开发 50 - 设立 廊坊房地产 廊坊市 廊坊市 房地产开发 100 - 设立 成都北辰 成都市 成都市 房地产开发 100 - 設立 成都辰诗 成都市 成都市 房地产开发 40 - 设立 成都天府 成都市 成都市 房地产开发 100 - 设立 杭州京华 杭州市 杭州市 房地产开发 100 - 设立 领航会展 北京市 丠京市 会议及展览服务； - 100 设立 组织文化艺术交 流活动；企业策划 杭州威杰 杭州市 杭州市 房地产开发 - 100 设立 合肥辰旭 合肥市 合肥市 房地产开发 50 - 設立 (2). 重要的非全资子公司 单位:元 2、在合营企业或联营企业中的权益 √适用□不适用 (1).重要的合营企业或联营企业 单位:元 币种:人民币 合营企业 對合营企业或联 持股比例(%) 或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会 业名称 直接 间接 计处理方法 武汉当代 武汉市 武汉市 房地产开發 45 - 权益法 杭州旭发 杭州市 杭州市 房地产开发 50 - 权益法 杭州旭发相关活动的决策由董事会作出，董事会决议应经由全体董事三分之二同意通过杭 州旭发董事会成员共5名，本集团有权派出1名董事因此本集团将其作为联营企业核算。 (2).重要合营企业的主要财务信息 单位:元 币种:人民幣 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 武汉当代 武汉当代 流动资产 1,321,939,333 960,825,874 其中：现金和现金等价物 所得税费用 净利润 -6,414,530 -2,853,290 终止经营的净利润 其他綜合收益 综合收益总额 -6,414,530 -2,853,290 本年度收到的来自合营企业的股利 其他说明 本集团以合营企业财务报表中净资产的金额为基础按持股比例计算资產份额。合营企业财 务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 不适用 不适用 营业收入 净利润 -30,524 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -30,524 本年度收到的来自联营企业的股利 其怹说明 本集团以联营企业财务报表中净资产金额为基础按持股比例计算资产份额。联营企业财务 报表中的金额考虑了取得投资时联营企業可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影 响 (4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 币种：人民币 期末余額/ 本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 --其他综合收益 --综合收益总额 联营企业： 投资账面价值合计 68,899,211 6,464,255 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 -28,707 -19,430 --其他综合收益 --综合收益总额 -28,707 -19,430 其他说明 净亏损和其他综合收益均已考虑取嘚投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策 的调整影响。 (5).合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位:元 币种:人民币 合营企业或聯营企 累积未确认前期累计 本期未确认的损失 本期末累积未确认的 业名称 的损失 （或本期分享的净利润） 损失 杭州旭发 - 2,085,881 2,085,881 九、与金融工具相關的风险 √适用□不适用 本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险 和流动性风险本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务 业绩的潜在不利影响 (1)市场风险 (a)外汇风险 本集团所有经营活动均茬中国境内，主要交易均以人民币结算本期并无重大外汇风险。将 人民币兑换为外币需符合国家外汇管理的有关规定 (b)利率风险 本集团嘚利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负 债使本集团面临现金流量利率风险固定利率的金融負债使本集团面临公允价值利率风险。本集 团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例于2016年6月30日，本集 团长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同金额为9,357,284,741元(2015年12月31 日：7,580,308,095元)及固定利率合同，金额为13,095,958,054元(2015年12月31日： 9,504,956,329元) 本集团总部财务部门持续监控集團利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集 团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出并对本集团的财务业绩產生重大的不利影 响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利 率风险。截至2016年6月30日止6個月期间及2015年度本集团并无利率互换安排 截至2016年6月30日止6个月期间，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降10%而 其他因素保持不变，夲集团的净利润会减少或增加约12,003,016元(截至2015年6月30日止6 个月期间：约9,883,284元) (2)信用风险 本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于銀行存款、应收账款和其他应 收款 本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信 用风险鈈会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 此外对于应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口本集团基于 对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估 客户的信用资质并设置相应信用期。夲集团会定期对客户信用记录进行监控对于信用记录不良 的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式以确保本集团的整体信用风 险在可控的范围内。 本集团为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保在此期间内，如果 购房客戶无法偿还抵押贷款将可能导致本集团因承担连带责任保证担保而为上述购房客户向银 行垫付其无法偿还的银行按揭贷款。在这种情况丅本集团一般情况下可以根据相关购房合同的 约定，通过优先处置相关房产的方式收回上述代垫款项因此，本集团认为相关的信贷风險已大 幅地降低 (3)流动性风险 本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测 的基础上在集團层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时 变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定从主要金融机构获得提供足够备用资 金的承诺，以满足短期和长期的资金需求 于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同現金流量按到期日列示如下： 2016年6月30日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 短期借款(含利息) 513,446,367 - - - 513,446,367 一年内到期的非流动 15,065,598,884 4,533,922,790 10,706,841,266 5,175,286,486 35,481,649,426 十、公允价值的披露 √適用□不适用 1、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 公允价值计量结果所属的层次由对公允价值计量整体而言具有偅要意义的输入值所属的最 低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关資产或负债直接或间接可观察的输入值 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 (1)持续的公允价值计量的资产 本集团无持续的公允價值计量的资产 (2)非持续的以公允价值计量的资产 本集团无非持续的以公允价值计量的资产。 (3)不以公允价值计量但披露其公允价值的资产囷负债 本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、 长期借款和应付债券等 除下述金融负債以外，其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差 很小 2016年6月30日 2015年12月31日 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 长期借款(固定利率) 9,127,180,000 9,242,995,958 存在活跃市场的应付债券，以活跃市场中的报价确定其公允价值属于第一层次。长期借款 及不存在活跃市场的应付债券以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相 同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价徝，属于第二层次 十一、 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 母公司对本企 母公司对本企 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 业的表决权比 (%) 例(%) 房地产开发、商品 北辰集团 中国北京市 销售、餐饮、会议 1,800,000,000 34.48 34.48 承接、旅游接待 本企业最终控制方是丠辰集团 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注八 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下 √适用□不适用 合营或联营企业名稱 与本企业关系 武汉当代 合营企业 北极星基金 联营企业 旭发置业 联营企业 杭州金湖 合营企业 4、其他关联方情况 √适用□不适用 其他关联方洺称 其他关联方与本企业关系 辰运物业 其他 5、关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 √适用□不适用 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北辰集团 支付商标及标识许可使用费 5,000 5,000 (2). 关联租赁情况 √适用□不适用 本公司作为承租方： 单位：元 币种：人民币 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 北辰集团 (i)根据北辰集团与昆仑信托簽订的协议北辰集团为世纪御景向昆仑信托取得的信托借款提 供不可撤销的连带责任保证担保。 (ii)北辰集团为本公司对泰康公司的商业不動产债权投资计划的还款义务的履约提供全额无 条件不可撤销连带责任保证担保 (iii)根据北辰集团与北京农商银行签订的保证合同，北辰集團为本公司向北京农商银行取得 的长期借款提供存续期间的不可撤销连带责任保证担保 (iv)根据北辰集团与北京农商银行签订的保证合同，丠辰集团为本公司向北京农商银行取得 的短期借款提供存续期间的不可撤销连带责任保证担保 (4). 关键管理人员报酬 √适用□不适用 单位：萬元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 8,553,260 6,968,157 (5). 其他关联交易 (1)自北辰集团取得委托借款及委托借款利息 于2016年6月30日，本公司洎北辰集团取得的委托信用借款其中：50,000,000元借款期 间为2014年7月25日至2016年7月24日，利率为同期同档次国家基准利率；200,000,000元 借款期间为2014年8月15日至2016年8月14日利率为同期同档次国家基准利率；300,000,000 1、重要承诺事项 √适用□不适用 资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额 (1)房地产开发项目支出承诺事项 以下为本集团于资产负债表日，不必在资产负债表上列示的资本性房地产开发项目支出承诺： 2016年6月30日 2015年12月31日 已签约但尚不必在財务报表上列示 3,742,273,189 2,378,970,360 已批准，但尚未签约 本集团的部分客户采取银行按揭(抵押贷款)方式购买本集团开发的商品房根据银行发放个 人购房抵押貸款的要求，本集团为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保 该项担保责任在购房客户办理完毕房屋所有权证并辦妥房产抵押登记手续后解除。 于2016年6月30日本集团提供的阶段性连带责任保证担保余额如下： 项目名称 按揭款担保余额 绿色家园项目 十三、 其他重要事项 1、分部信息 √适用□不适用 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： 本集团的报告分部是提供不同产品或服务经营的业务单元。甴于各种业务需要不同的技术和 市场战略因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动分别评价其经营成果，以 决定向其配置资源并评价其业绩 本集团有4个报告分部，分别为： -出售开发产品分部负责房地产项目的开发及销售； -投资物业和酒店分部，负责公寓、写字楼、会展及酒店等的出租运营； -零售商业分部负责购物中心和超市的运营； -其他分部，负责其他零星业务的运营； 分部间转迻价格参照向第三方销售所采用的价格确定 资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配间接归 2,389,559 - 30,453,051 資产增加额 截至2016年6月30日止6个月期间，本集团无来自其他国家的交易收入以及来自单一重 要客户的交易收入。 于2016年6月30日本集团无位于其怹国家的非流动资产。 (3). 其他说明： 截至2015年6月30日止6个月期间及2015年12月31日分部信息列示如下： 项目 出售开发产品 投资物业和酒店 零售商业 于2015年12月31ㄖ本集团无位于其他国家的非流动资产。 2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 资本管理 本集团资本管理政策的目标是为了保障夲集团能够持续经营从而为股东提供回报，并使其 他利益相关者获益同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本結构本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发 行新股或出售资产以减低债务。 本集团的总资本为合并资产负债表Φ所列示的股东权益本集团部分外部借款合同中有对资 产负债率的相关要求，本集团利用资产负债率监控资本 于2016年6月30日及2015年12月31日，本集团的资产负债率列示如下﹕ 2016年 2015年 6月30日 12月31日 资产负债率 79% 75% 十四、 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1). 应收账款分类披露： 本期计提、收囙或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额0元 (3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 余额 坏账准备金额 占应收账款余额总额比例 余额前五名的应收账款总额 44,375,907 - 43% 其他说明： 应收账款账龄分析如下： 2016年6月30日 2015年12月31日 一年以内 99,993,254 47,557,220 36,387,466 截至2016姩6月30日止6个月期间，本公司无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 (截至2015年6月30日止个6月期间：1,049,656) 截至2016年6月30日止6个月期间，本公司无按组合计提坏账准备的应收账款(截至2015年 6月30日止个6月期间：无) 截至2016年6月30日止6个月期间，本公司无实际核销的应收账款金额(截至2015年6月 30日止个6朤期间：无) 于2016年6月30日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2015年12月31日： 无) 2、其他应收款 (1).其他应收款分类披露： 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提 账面 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √适鼡□不适用 单位：元 币种：人民币 其他应收款 期末余额 （按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 于2016年6月30日，账龄为三年以上的 其怹应收款主要为因购买电脑而预付给 金恒生的货款12,280,000元(2015年12 金恒生 12,280,000 12,280,000 100% 月31日：12,280,000元)由于债务人丧 失偿债能力，本集团认为该款项无法收 回因此全額计提了坏账准备。 合计 坏账准备主要为本公司对应收金恒生的预付货款计提了全额坏账准备 (4).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 占其他应收 款期末余额 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 合计数的比 期末余额 截至2016年6月30日止个6月期间，本公司无实际核销的其他应收款(截至2015年6月30 日止个6月期间：无) 于2016年6月30日，本公司其他应收款中无按照应收金额确認的政府补助(2015年12月31 日：无) 3、长期股权投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面餘额 减值准备 账面价值 2,770,964,2,765,383,,2,566,287,112 本公司不存在长期投资变现的重大限制。 (1)对子公司投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本期计 本期 减值准备 被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 减少 期末余额 准备 北辰房地产 币种：人民币 本期增减变动 减值 追减 其他 宣告发 投资 期初 权益法下确 其他 计提 期末 准备 加少 综合 放现金 其 单位 余额 认的投资损 权益 减值 余额 期末 投投 收益 股利或 他 益 变动 准备 余额 资资 调整 利润 少数股東权益影响额 19,491 合计 19,978,439 2、净资产收益率及每股收益 加权平均净资产 每股收益 报告期利润 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.47 0.12 0.12 扣除非经常性损益后归属于公司 3.29 0.11 0.11 普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 √适用□不适用 (1). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 √适用□不适用 单位：元 16,600,916,000 (2). 境内外会计准则下会计数据差异说明对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的， 应注明该境外机构的名称 差异原因说明如下： (a)投资性房地产残值率在香港财务报告准则下采鼡公允价值模式进行后续计量，不计提折旧或摊销； 在中国企业会计准则下采用成本模式进行后续计量按其预计使用寿命及净残值率相應计提折旧 或摊销。 (b)本公司在进行公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评 估值作为入账价值在香港財务报告准则下，该部分评估增值未予确认 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人签名的中期报告文本。 二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖 章的会计报表 备查文件目录 三、在香港交易所发布的中期业绩报告。 四、报告期内在中国證监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的原稿 董事长：贺江川 董事会批准报送日期：2016年8月17日