原标题：浙江鼎力：2016年年度报告

公司代码：603338 公司简称：浙江鼎力 浙江鼎力机械股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 02 月 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人许樹根、主管会计工作负责人王美华及会计机构负责人（会计主管人员）秦佳声 明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司2016年度利润分配预案：以截止2016年12月31日公司总股本162,500,000股为基数向全体股东每10股派發现 金股利 dingli@ 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 仩海证券交易所 浙江鼎力 603338 无 六、 其他相关资料 名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所 办公地址 上海市南京东路 61 號 4 楼 （境内） 签字会计师姓名 杨志平、董文茜 名称 中国中投证券有限责任公司 办公地址 深圳市福田区益田路与福中路交界处荣超商务中心 報告期内履行持续督导职 A 栋第 18-21 层 责的保荐机构 签字的保荐代表人姓名 王科冬、贾佑龙 持续督导的期间 2015 年 3 月 35 日-2016 年 11 月 11 日 名称 中泰证券股份有限公司 报告期内履行持续督导职 办公地址 济南市市中区经七路 86 号 责的保荐机构 签字的保荐代表人姓名 高启洪、朱艳华 持续督导的期间 2016 年 11 月 11 日-2017 姩 12 月 31 日 4 / 132 2016 年年度报告 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比上年 主要会计数据 2016年 2015年 2014年 同期增减(%) 营業收入 694,657,.cn）为公司信息披露的指定报纸和网站。 .cn） 2016 年第二次临时股东大会 （.cn） 股东大会情况说明 □适用 √不适用 三、董事履行职责情况 (一) 董倳参加董事会和股东大会的情况 参加股东大 参加董事会情况 会情况 董事 是否独 姓名 立董事 本年应参 以通讯方 是否连续两 亲自出 委托出 缺席 絀席股东大 加董事会 式参加次 次未亲自参 席次数 席次数 次数 会的次数 次数 数 加会议 许树根 否 11 11 0 0 否 0 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适鼡 √不适用 年内召开董事会会议次数 11 其中：现场会议次数 9 通讯方式召开会议次数 0 现场结合通讯方式召开会议次数 2 (二) 独立董事对公司有关事項提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 √适用 □不适用 报告期内公司独立董事恪尽职守、廉洁自律、忠实勤勉、依法严格履行了职责，出席了公司的历次董事会 会议并独立、客观的发表意见定期了解和听取公司经营情况的汇报，不定期到公司办公现场调研查看与公司 董事、监事、高级管理人员及会计师等进行了良好的沟通，对公司发展战略、内部控制等提供了专业意见对公 司生产经营活动进行了囿效监督，保证了公司决策的科学性同时对公司关联方资金占用情况、募集资金使用情 况、续聘会计师事务所等重大事项进行审核并发表了独立意见，为完善公司监督机制、维护公司和全体股东的合 法权益发挥了重要作用 50 / 132 2016 年年度报告 四、董事会下设专门委员会在报告期內履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的 应当披露具体情况 √适用 □不适用 公司董事会下设的战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会,按照制定的工作细则履行职 责,对公司的规范发展提出合理化建议。 报告期内战略委员会在公司战略规劃推进方面提出了建设性意见和建议；审计委员会在公司续聘审计机构、 编制定期报告、募集资金存放与使用等过程中，充分发挥了审计監督的功能；薪酬与考核委员会对公司董事和高 级管理人员的 2015 年度薪酬考核情况进行审核提名委员会对董事会提名的独立董事候选人情況进行了审核。 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存茬的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用 存在同业竞争的公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计劃 □适用 √不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 公司高级管理人员直接对董倳会负责接受董事会的考核、奖惩。公司明确了高级管理人员的考评和激励机 制董事会下设薪酬与考核委员会，负责有关考评制度和對高级管理人员的绩效考核公司已经建立了对高级管 理人员的考评及激励制度和相关奖励制度，在精神上和物质上将高级管理人员的利益和工作业绩相挂钩考核并 取得了良好效果。 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 2017 年 2 月 28 日公司披露了《2016 年度内部控制評价报告》，具体详见上海证券交易所网站 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况說明 √适用 □不适用 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2016 年 12 月 31 日财务报告内部控制的有效性进行了审计，出 具了内部控制审计报告（信会师报字[2017]第 ZA10222 号）认为公司于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制 基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用 √不适用 51 / 132 2016 年年度报告 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 52 / 132 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 ┅、审计报告 √适用 □不适用 审 计 报 告 信会师报字[2017]第 ZA10217 号 浙江鼎力机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江鼎力机械股份有限公司（以下简称浙江鼎力公司）财务报表包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并忣公司所有者权益变 动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是浙江鼎力公司管理层的责任。这种責任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照Φ国注册会计师审计准则的规定 执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计笁作以 对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的審计程序取决于注册会计 师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与 財务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见 审计工作还包括评价管理層选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为發表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为浙江鼎力公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙江鼎力公司 2016 年 12 月 31 日的的合并及公司财务状况以及 2016 年度的的合并及公司经营成果和现金流量 立信会计师事务所 中国注册会计师：杨志平 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：董文茜 中国上海 二〇一七年二月十七日 53 / 132 2016 年年度报告 二、财务报表 合并资产负债表 编制单位:浙江鼎力机械股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 16,240.92 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综匼收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能偅分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他綜合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 58 / 132 2016 年年度报告 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益嘚有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 本期发生同一控制下企业合并的，被匼并方在合并前实现的净利润为： 元,上期被合并方实现的净利润为： 元 法定代表人：许树根 主管会计工作负责人：王美华 会计机构负责囚：秦佳 减：所得税费用 27,480,509.53 21,448,625.73 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 174,451,145.98 126,618,742.43 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分類进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持囿至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 174,451,145.98 126,618,742.43 59 / 132 2016 年年度报告 七、烸股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：许树根 主管会计工作负责人：王美华 会计机构负责人：秦佳 合並现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 655,406,915.08 493,222,003.20 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保險业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 22,961,941.10 24,824,955.80 法定代表人：许树根 主管会计工作负责人：王美华 会计机构负责人：秦佳 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 636,862,591.24 493,189,137.08 收箌的税费返还 22,961,941.10 24,824,955.80 法定代表人：许树根 主管会计工作负责人：王美华 会计机构负责人：秦佳 62 / 132 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币種:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东 所有者权 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计 股本 优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润 132 2016 年年度报告 三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 浙江鼎力机械股份有限公司（以丅简称“公司”或“本公司”）前身浙江鼎力机械有限公司，2005 年 5 月 16 日经德清县装饰工程网雷甸村工商行政管理局批准设立后历经数次增資及股权转让，2011 年 8 月公司整体变更为股份有限公 司。 2015 年经中国证券监督管理委员会以证监许可[ 号《关于核准浙江鼎力机械股份有限公司首次公 开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 1,625.00 万股每股面值 1.00 元， 增加注册资本 1,625.00 万元已由立信会计師事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 3 月 18 日出具信会师报字（2015） 第 111142 号验资报告验证。公司于 2015 年 3 月 25 号在上海证券交易所上市所属行业为专用设备淛造业。 2015 年 9 月 2 日经 2015 年第四次临时股东大会审议通过，公司以股本 6,500 万股为基数以资本公积金 向全体股东每 10 股转增 15 股，合计转增 9,750 万股转增后公司总股本变更为 16,250 万股，已由立信会计师事 务所（特殊普通合伙）于 2015 年 9 月 2 日出具信会师报字（2015）第 115124 号验资报告验证 截至 2016 年 12 月 31 日，公司累计发行股份 16,250.00 万股注册资本 16,250.00 万元。公司统一社会信用 代码：880298（1/1）公司的法定注册地：德清县装饰工程网雷甸村雷甸镇白云南路 1255 号；公司的法人代表：许 树根。公司经营范围：高空作业平台、多功能电力抢修平台、起重机械、建筑机械、液压机械、叉车制造、加工、 经銷金属材料、建筑材料、化工原料（除化学危险品及易制毒化学品）、劳保用品经销，机械设备维修服务 货物进出口。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司的实际控制人为许树根 本财务报表业经公司第二届董事会第二十三次会议于 2017 姩 2 月 27 日批准报出。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 截至 2016 年 12 月 31 日止本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 浙江绿色动力机械有限公司 上海鼎策融资租赁有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的權益”。 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和 各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业计准则”） 69 / 132 2016 年年度报告 鉯及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 2. 持续经營 √适用 □不适用 公司考虑宏观政策风险、市场经营风险、目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性等因素后认为公司 具有自 2016 年 12 月 31 ㄖ起至少 12 个月的可持续经营能力。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，嫃实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、 现金流量等有关信息 2. 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3. 营业周期 √适用 □不适用 本公司营业周期为 12 个月 4. 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方资产、负债（包括最 终控制方收購被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账 面价值与支付的合并对价账面价值（戓发行股份面值总额）的差额调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值 计量公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资 70 / 132 2016 年年度报告 产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 经复核后，计入当期损益 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其怹直接相关费用，于发生时计入当期损益； 为企业合并而发行权益性证券的交易费用冲减权益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适鼡 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合 并财务报表。 （2）合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财务报表本公司编制合并财务 报表，将整个企業集团视为一个会计主体依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政 策反映本企业集团整体财务状况、经营荿果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子公司采用的会计 政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于 同一控制下企业合并取得的子公司以其资产、负债（包括最終控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制 方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益 项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下單独列示子公司少数股东分担的当期亏损超过了少 数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益 ①增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或 业务合并當期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表，同時对比较报表的相关项目进行调整视同合并后的报告主体自最终控制方开始 控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下嘚被投资方实施控制的视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时 即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资在取得原股权之日与合并方和被合 71 / 132 2016 年年度报告 并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益鉯及其他净资产变动，分别冲减 比较报表期间的期初留存收益或当期损益 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合并资产负债表期初数；将该子公 司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买ㄖ至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的对于购买日之前持有的被購买方的股权，本 公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之 前持有嘚被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他 所有者权益变动的与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资 方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其怹综合收益除外 ②处置子公司或业务 a.一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收入、费鼡、利润纳入合并利润 表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投資方控制权时对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公尣价值之和，减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额计入丧失控制權当期的投 资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权 益变动在丧夨控制权时转为当期投资收益。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的按照上述原则进行会计处理。 b.汾步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条 件以及经济影響符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情況下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 72 / 132 2016 年年度报告 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的夲公司将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享囿该子公司 净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前按不丧失控制 权的情况下部分处置对子公司的股权投资的楿关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方 法进行会计处理 ③购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取嘚的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日） 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负債表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢 价不足冲减的，调整留存收益 ④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应 享有子公司自购买日戓合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股 本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，調整留存收益 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存現金以及可以随时用于支付的存款确认为现金将同时具备期限短（从 购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值變动风险很小四个条件的投资，确定为现金等 价物 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性 项目余额按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除属于与購建符合资本化条件的资产相关的外币 专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外均计入当期损益。 10. 金融工具 √适用 □鈈适用 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 73 / 132 2016 年年度报告 （1）金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债， 包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资產；其他金融负债等 （2）金融工具的确认依据和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公尣价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认 金额，相关的交易费用计入当期损益 持囿期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益处置时，其公允价 值与初始入账金额之间的差额确認为投资收益同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易費用之和作为初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得时确定，在该预期存 續期间或适用的更短期间内保持不变 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 ③应收款项 公司对外销售商品戓提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债 务工具的债权包括应收账款、其他应收款等，鉯向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资 性质的按其现值进行初始确认。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未領取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收 益但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额 计入投资损益；同時，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入当期损 益。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交噫费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续计量。 74 / 132 2016 年年度报告 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移時如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金 融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险囷报酬的则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转 移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当 期损益： ①所转迻金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售 金融資产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认 部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ③终止确认部分的账面价值； ④终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融資产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时義务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协 议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的则终止 确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部汾合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分同时将修改 条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全蔀或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担 的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值将该金融负债 整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金 融负债）之间的差额计入当期损益。 （5）金融资產和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具采用估值技 术确定其公允价值。在估值时本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术， 75 / 132 2016 年年度报告 选择與市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值并优先使用相关可观察 输入值。只有在相关可观察输叺值无法取得或取得不切实可行的情况下才使用不可观察输入值。 （6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行 检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。 ①可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降或在综合考慮各种相关因素后，预期这种下降趋势属 于非暂时性的就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失┅并转出确认 减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确 认後发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回。 ②持有至箌期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备嘚应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项前 5 名。 单独进行减值测试按预计未来现金流量现值低于其账 面價值的差额计提坏账准备，计入当期损益单独测试 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 未发生减值的应收账款和其他应收款，包括在具有类似 信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用風险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外，公司 根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具 组合 1 有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为 基础结合现时情况分析確定坏账准备计提的比例。 年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、 预付账款、其他应收款中的应收出口退税款和长期应收 組合 2 款均进行单项减值测试如有客观证据表明其发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额确认减值损失，计提壞账准备如经减值测试未发 76 / 132 2016 年年度报告 现减值的，则不计提坏账准备 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1 账龄分析法 组合 2 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提仳例(%) 1 年以内（含 1 年） 3 3 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 有客观证据表明单项金额虽不重大但因其发生叻特殊减 单项计提坏账准备的理由 值的应收款应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确认坏账准备计提的比例 12. 存货 √适用 □不适用 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、委托加工物资、在产品、产成品等。 （2）发出存货的计价方法 存货發出时按加权平均法计价 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在囸常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货在囸常生产经营 过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额 确定其可變现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算若持有 存货的数量多于销售合同订购数量嘚，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 77 / 132 2016 年年度报告 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、單价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价 准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的且难以與其他项目分开计量 的存货，则合并计提存货跌价准备 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产負债表日市场价格为基础确 定 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存淛 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 ①低值易耗品采用一次转销法； ②包装物采用一次转销法 13. 划分为持有待售资产 □适用 √不适用 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 （1）共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相關活动必须经过分享控制权的参与 方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享囿权利的 被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其怹方一起共同控 制这些政策的制定本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业 （2）初始投资成本的确定 ①企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合並 对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本非哃一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。 ②其他方式取得的长期股权投资 78 / 132 2016 年年度报告 鉯支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得 的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （3）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资采用荿本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或利润外公司按照享有被投资单位宣告发放的現金股利或利润确认当期投资收益。 ②权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成夲大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享囿被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合 收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的蔀分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动 调整长期股權投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基礎，并按 照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间被投资单位编制合并 财务报表的，以匼并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基 础进行核算在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的 账面价值。其次长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他實质上构成对被投资单位净投资的长期权益账 面价值为限继续确认投资损失冲减长期应收项目等的账面价值。最后经过上述处理，按照投资合同或协议约 定企业仍承担额外义务的按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失 ③长期股权投资的处置 处置长期股權投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利潤分配 以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划 净负债或净资产变動而产生的其他综合收益除外 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具 确认和计量准则核算其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股 79 / 132 2016 年年度报告 权投资因采鼡权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而 确认的所有者权益在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控 制权的在编制个别财务報表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的改按权益法核算，并 对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行調整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控淛之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时处置后的剩余股权采用成本 法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比 唎结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的其他综合收益和其他所有者权益全部 结转。 15. 投资性房地产 不适鼡 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产 固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠哋计量。 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 运輸设备 年限平均法 4 5 23.75 办公及电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用 √不适用 80 / 132 2016 年年度报告 17. 在建工程 √适用 □不适用 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为固定资产的入账价值。所建造 的固定资产在工程已達到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起根据工程预 算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值轉入固定资产并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧， 待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原巳计提的折旧额 18. 借款费用 √适用 □不适用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以忣因外币借款而发生的汇兑差额等 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相關资产 成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态 的固定资产、投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产 或者承担带息债务形式发生嘚支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 （2）借款费用资本化期間 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本化的期间不包括在 内。 当购建或者生产符合资夲化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且鈳单独使用时该部分资产借款费用停止资本 化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售嘚，在该资产整体完 工时停止借款费用资本化 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中斷时间连续超过 3 个月的，则借款费用 暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状態必要的程 81 / 132 2016 年年度报告 序则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益直至资产的购建或者生产活动重新开 始後借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款以专门借款當期实际发生的借款费用，减去 尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额来确定借款费鼡的资 本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额资本化率根据一般 借款加权平均利率计算确定。 借款存茬折价或者溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金 额 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资產 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产嘚成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按 直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限嘚，视为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 50 年 土哋使用权证 软件使用权 10 年 预计可使用年限 每年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核本年期末无形资产的使 用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 82 / 132 2016 年年度报告 (2). 内部研究开发支出会计政策 □适用 √不适用 22. 长期资产减值 √适用 □不适用 長期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象 的，进行减值测试减值测试結果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的淨额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额進行估计的，以该资产所属的资 产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资产减值损失一经確认 在以后会计期间不予转回。 23. 长期待摊费用 □适用 √不适用 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公積金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费在职工为本公 司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应嘚职工薪酬金额 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的按照公允价值计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 ①设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险在职工为本公司提供服务的会计期间， 按以当地规定嘚缴纳基数和比例计算应缴纳金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 ②设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定嘚公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并 计入当期损益或相关资产成本 83 / 132 2016 年年度报告 设定受益计划义务现值減去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债 或净资产。设定受益计划存在盈余的本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划 净资产。 所有设定受益计划义务包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资 产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重 新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的設定受益计划义务现值和结算价格两者的差额确认结算利得或 损失。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司在不能单方面撤囙因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时或确认与涉及支付辞退福利 的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退鍢利产生的职工薪酬负债并计入当期损益。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 □适用 √不适用 25. 预计负债 √适用 □不适用 （1）预计负债嘚确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时本公司确认为预计负 债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 本公司預计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不確定性和货币时间价值等因素对于货币 时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 最佳估计数分别以丅情况处理： 84 / 132 2016 年年度报告 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的则最佳估计数按照该范 围的Φ间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间）或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相 同的，如或有事项涉及单个项目的则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最 佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定 本公司为防范生产规模扩大带来的产品质量损失风险，在确认产品销售收入的同时按产品销售收入的 0.5%预 提产品售后维修费计入销售费用在质保期内的产品实际发生的售后维修费转销已预提的产品售后维修费，实际 发生的售后维修费超过预提部汾时直接计入当期销售费用 26. 股份支付 □适用 √不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用 （1）确认销售商品收入的一般原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也 没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发 生或将发生的成本能够可靠地计量時确认商品销售收入实现。 （2）确认让渡资产使用权收入的一般原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入 （3）确认提供劳务收入的一般原则 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入提供劳务交易 的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳務收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外 资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已確认提供劳务收入后的金额，确认当 期提供劳务收入；同时按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成夲后的金额， 结转当期劳务成本 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金 额结转劳务成本 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到補偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认提供劳务收入。 （4）公司确认收入的具体方法 ①销售商品收入：公司销售商品收入汾为外销收入和内销收入外销商品以货物报关后装船出口日为外销收 入确认时点，内销商品在产品运抵买方指定地点买方对产品进行驗收并在送货单上签字或盖章后确认为销售的 实现。 85 / 132 2016 年年度报告 ②融资租赁收入：在租赁期开始日将应收融资租赁款、未担保余值之和與其现值的差额确认为未实现融资 收益，在租赁期内采用实际利率法对未实现融资收益进行分配并在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与资产相关的政府补助是指企业取得的、用于购建或鉯其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定 资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等本公司将政府补助划汾为与资产相关的具体标准 为：本公司从政府无偿取得的用于购建长期资产项目用途的资金。与购建固定资产、无形资产等长期资产相关嘚 政府补助确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助本公司将政府补助划分为与收益相 关的具体标准为：本公司从政府无偿取得的不用于购建长期资产项目用途的奖励、扶持、退税等资金；与收益相 关的政府补助，用于补偿企业以后期間的相关费用或损失的取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计 入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的取得时直接计入当期营业外收入。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外确认递延所嘚税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不 影响会计利润也不影响应纳税所得额的其他交易或事项 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 ①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期嘚整个租赁期内按直线法进行分摊，计入当期费用公 司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用 资产出租方承担了应甴公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除按扣除后的 租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用 86 / 132 2016 年年度報告 ②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，确认为租赁相关收 入公司支付的与租赁交噫相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的则予以资本化，在整个租赁期 间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入當期收益 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除按扣除后的 租金费用在租赁期內分配。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 ①融资租入资产：公司在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两鍺中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利 率法对未确认的融资费用在资产租赁期间内摊销，计入财务费用公司发生的初始直接费用，计入租入资产价 值 ②融资租出资产：公司茬租赁开始日，将应收融资租赁款未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融 资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融 资租赁款的初始计量中并减少租赁期内确认的收益金额。 32. 其他重要的会计政筞和会计估计 □适用 √不适用 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用 备注(受重要影响的报表项目名称和 会计政策变更的内容和原因 审批程序 金额) （1）将利润表中的“营业税金及附加” 经公司第二届董事会第二十三 税金及附加 项目调整为“税金及附加”项目 次会议审议通过 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活 经公司第二届董事会第二十三 调增税金及附加本年金额 动发生的房产税、土地使用税、车船使用 次会议审议通过 2,169,330.16 元，调减管理费用本 税、印花税从“管理费用”项目重分类至 年金额 2,169,330.16 元 “税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日 の前发生的税费不予调整比较数据不予 调整。 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 87 / 132 2016 年年度报告 34. 其他 √适用 □不适用 关联方 一方控制、共哃控制另一方或对另一方施加重大影响以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构 成关联方关联方可为个人或企业。 本公司嘚关联方包括但不限于： （1）本公司的母公司； （2）本公司的子公司； （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对本公司实施共哃控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业包括合营企业的子公司； （7）本公司的联营企业，包括聯营企业的子公司； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的镓庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 按税法规定应收收入为依据为基础计算销项税额，在扣 增值税 17%、6% 除当期允许抵扣嘚进项税额后差额部分为应交增值税。 营业税 按应税营业收入计征 5% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、15% 存在不同企业所得税税率纳税主体嘚披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 浙江鼎力机械股份有限公司 15% 浙江绿色动力机械有限公司 25% 上海鼎策融资租赁有限公司 25% 2. 税收优惠 √适用 □不适用 88 / 132 2016 年年度报告 公司 2015 年已通过高新技术企业复审，根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江 省地方税务局 2015 年 9 月 17 日向浙江鼎力机械股份有限公司联合颁发的高新技术企业证书证书编号： GR，有效期 3 年浙江鼎力机械股份有限公司从 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日企业所得税 减按 15%计缴。 3. 其他 □适用 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 3,183,000.00 1,720,004.95 担保保证金 187,108.27 合 计 3,183,000.00 1,907,113.22 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 2,740,035.00 4,707,402.71 合计 2,740,035.00 4,707,402.71 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 89 / 132 2016 年年度报告 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终圵确认金额 银行承兑票据 4,585,611.20 合计 4,585,611.20 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不適用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 计提比 计提比 金额 比例(%) 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 90 / 132 2016 年年度报告 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 2,852,178.29 元；本期收回戓转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 第五名 540,000.00 7.44 匼 计 5,498,799.53 75.74 7、 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 8、 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适鼡 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 9、 其他应收款 (1). 本期计提坏账准备金额-36,934.02 元；本期收回或转回坏賬准备金额 0 元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金或定金 895,145.00 4,341,748.56 93 / 132 2016 年年度报告 代收代付款 38,800.51 其他往來款 283,375.61 64,955.11 合计 1,178,520.61 4,445,504.18 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 占其他应收款期末余 坏账准备 单位名稱 款项的性质 期末余额 账龄 额合计数的比例(%) 期末余额 1 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用 其他说明： □適用 √不适用 10、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 賬面价值 原材料 66,357,873.33 66,357,873.33 47,148,707.08 47,148,707.08 在产品 □适用 √不适用 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应收款 105,644,280.08 合计 105,644,280.08 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余額 增值税留抵税额 9,380,517.76 105,030,937.50 105,030,937.50 2,000,000.00 2,000,000.00 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位：元 幣种：人民币 账面余额 减值准备 在被投 本期 被投资 资单位 现金 单位 本期 本期 本期 本期 持股比 期初 期末 期初 期末 红利 S.R.L. 不具有控制、共同控制戓重大影响。 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √鈈适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： √适用 □不适用 96 / 132 2016 年年度报告 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 坏账准 账面余 坏账准 账面价 折现率区间 账面余额 账面价值 备 额 备 值 融资租赁款 162,514,884.66 162,514,884.66 5.70%-11.15% 未实现融资收益 -11,858,774.34 -11,858,774.34 合计 150,656,110.32 150,656,110.32 / (2) 因金融资产转移洏终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用 按欠款方归集的期末余额前五名的长期应收款情况 期末余额 单位名称 长期应收款 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的凅定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用 98 / 132 2016 年年度报告 20、 茬建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 6,186,751.53 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不適用 单位：元 币种：人民币 其中： 利息 本期 本期转 工程累计 本期 本期其 资本 利息 项目 期初 本期增 入固定 期末 投入占预 工程 利息 资金 预算数 怹减少 化累 资本 名称 余额 加金额 资产金 余额 算比例 进度 资本 来源 金额 计金 化率 额 (%) 化金 额 (%) 额 新厂房（含 22、 固定资产清理 □适用 √不适用 99 / 132 2016 年年喥报告 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 开发支出 □适鼡 √不适用 27、 商誉 (1). 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用 28、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 698,954.63 698,954.63 保险费 57,312.88 2,964.23 54,348.65 合计 1,046,079.25 合计 14,458,495.64 2,168,774.35 6,973,861.64 1,046,079.25 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： √适用 □鈈适用 单位：元 币种：人民币 抵销后递延所得税 抵销后递延所得税 递延所得税资产和 递延所得税资产和 项目 资产或负债期末余 资产或负债期初余 负债期末互抵金额 负债期初互抵金额 额 额 3,724,277.30 1,197,874.09 注：由于子公司浙江绿色动力机械有限公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性因此浙江绿色动力 机械有限公司的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损未确认为递延所得税资产。 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将於以下年度到期 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 年份 期末金额 期初金额 备注 ,582.39 811,675.00 1,984,700.00 102 / 132 2016 年年度报告 31、 短期借款 (1). 短期借款分类 □适用 √不适用 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、 衍生金融负债 □适用 √鈈适用 34、 应付票据 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 种类 1 年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 44、 其他流动负债 □适用 √不适用 45、 长期借款 (1). 长期借款分类 □适用 √不适用 46、 应付债券 □适用 √不适用 47、 长期应付款 □适用 √不适用 48、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、 专项應付款 □适用 √不适用 50、 预计负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 期末余额 11,526,666.67 与资产相关 的政府补助 合计 12,856,666.67 1,330,000.00 11,526,666.67 / 其他说明： √適用 □不适用 根据浙财建【2013】331 号“浙江省财政厅关于下达 2013 年产业振兴和技术改造项目第二批中央基建投资 预算的通知”公司“年产 6000 台大Φ型高空作业平台项目”获得 1330 万元政府补助资金，公司计入递延收益 自该项目相关资产达到预定可使用状态时，按相应资产的预计使用期限将递延收益平均分摊结转损益 52、 其他非流动负债 □适用 √不适用 53、 股本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、一） 期初余额 发行 公积金 期末余额 送股 其他 小计 新股 转股 股份总数 162,500,000.00 162,500,000.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期增加数：公司根據财企〔2012〕16 号文件计提安全生产费 1,858,250.52 元 本期减少数：公司实际发生的安全生产费支出 162,054.11 元。 59、 盈余公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民幣 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 39,017,774.24 17,445,114.60 14,787,987.50 期末未分配利润 470,618,089.47 320,593,389.17 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新規定进行追溯调整影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更影响期初未分配利润 0 元。 上期发生额 一、坏账损失 2,815,244.27 406,778.86 合计 2,815,244.27 406,778.86 67、 公允价值变动收益 □适用 √不适鼡 68、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 处置可供出售金融资产取得的投资收益 -931,278.73 处置银行理财产品取得的投资收益 7,847,426.44 11,278,074.89 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相關 IPO 上市补助 7,000,000.00 与收益相关 开拓国际市场项目资助 1,155,500.00 872,400.00 与收益相关 专利奖 129,000.00 5,400.00 与收益相关 科技项目经费补助 44,097,331.00 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √鈈适用 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 募集资金中应支付的中介费用 10,475,714.17 匼计 10,475,714.17 113 / 132 2016 年年度报告 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 支付的发行股票的中介费 10,475,714.17 公司注销退还股东款 6,000,000.00 合计 6,000,000.00 10,475,714.17 74、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金額 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -5,398.03 -17,511.08 的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -9,883,959.95 -6,096,915.73 投资损失（收益以“－”号填列） -6,916,147.71 -5,833,314.49 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 1,600,643.38 1,169,136.94 列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -41,400,960.57 -48,766,094.21 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 -77,313,255.32 -27,153,096.68 填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 三、期末现金及现金等价物余额 244,237,733.61 295,606,467.05 75、 所有者权益变动表项目注释 說明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、 所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 單位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金-其他货币资金 3,183,000.00 保证金 10,640.02 (2). 境外经营实体说明包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位 币及选择依据记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 78、 套期 □适用 √不适用 79、 其他 □适鼡 √不适用 116 / 132 2016 年年度报告 八、合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、 反向购买 □適用 √不适用 117 / 132 2016 年年度报告 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合並范围变动（如新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用 （1） 2016 年 6 月 14 日公司第二届董事会第十七次会议决议通过，于 2016 姩 6 月设立子公司上海鼎策融资租赁有限公司注册资本 20,000 万元，公司出资 20,000 万元 持有其 100%股权。 （2）2016 年 1 月 25 日公司第二届董事会第十一次会议决議通过了《关于注销全资子公司的议案》同意注销全资子公司杭州鼎冉贸易有限公司。2016 年 3 月 18 日公司 收到杭州市下城区市场监督管理局嘚《工商企业注销证明》，杭州鼎冉贸易有限公司已被核准注销 （3）2016 年 8 月 16 日公司第二届董事会第二十次会议决议通过了《关于注销全资孓公司的议案》，同意注销鼎力租赁股份有限公司2016 年 10 月 28 日，公司收到湖州市 工商行政管理局的《工商企业注销证明》鼎力租赁股份有限公司已被核准注销。 6、 其他 □适用 √不适用 118 / 132 2016 年年度报告 九、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用 子公司 持股比例(%) 取得 主要经营地 注册地 业务性质 名称 直接 间接 方式 浙江绿色动 力机械有限 德清县装饰工程网雷甸村 德清县装饰工程网雷甸村 淛造类 100 同一控制合并 公司 上海鼎策融 资租赁有限 杭州市 上海市 融资租赁 100 设立 公司 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 不适用 歭有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 不适用。 对于纳入合并范围的重要的結构化主体控制的依据： 持股比例。 确定公司是代理人还是委托人的依据： 不适用 (2). 重要的非全资子公司 □适用 √不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 □适用 √不适用 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构囮主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、 在合營企业或联营企业中的权益 □适用 √不适用 4、 重要的共同经营 □适用 √不适用 119 / 132 2016 年年度报告 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的權益 □适用 √不适用 6、 其他 □适用 √不适用 十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理 目标和政策的确定并对风险管理目标和政策承担最终责任，本公司销售部门、財务部门、审计部门设计和实施 能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序董事会通过各相关部门递交的报告来审查已执行程序的囿效性 以及风险管理目标和政策的合理性。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下制定尽可能降低风險的风险管理 政策。 (一)信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的愙 户信用风险在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估公司对每一客户均设置了赊销限额， 该限额为无需获得额外批准的最大额度 公司通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析的审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围 内。在监控愙户的信用风险时按照客户的信用特征对其分组。 (二)市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇 率风险、利率风险和其他价格风险 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量洇市场利率变动而发生波动的风险本公司期末已无银 行借款。 （2）汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇彙率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外 币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险本公司本期未签署任何远期外汇合约或货币互換合约。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元等以外币计价的金融资产和金融负债本公司期末持有的以外币计 价的金融资产和金融負债详见本附注五、（四十四）外币货币性项目。 （3）其他价格风险 本公司没有持有其他上市公司的权益投资 (三)流动性风险 流动风险，昰指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险本公司的 政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债務。流动性风险由本公司的财务部门集中控制财务部门通过监控现金 余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充 足的资金偿还债务 120 / 132 2016 年年度报告 十一、 公允价值的披露 □适用 √不适用 十二、 关联方及关联交噫 1、 本企业的实际控制人情况 对本公司的直接持 对本公司的直接 名称 与本公司关系 股比例(%) 表决权比例(%) 许树根 51.71 51.71 第一大股东及董事长 本企业最終控制方是许树根先生。 2、 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益” 3、 本企业合营和联营企业情况 □适用 √不适用 4、 其他关联方情况 □适用 √不适用 5、 关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方資产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理囚员报酬 288.40 257.56 121 / 132 2016 年年度报告 (8). 其他关联交易 □适用 √不适用 6、 关联方应收应付款项 □适用 √不适用 7、 关联方承诺 □适用 √不适用 十三、 股份支付 1、 股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、 股份支付嘚修改、终止情况 □适用 √不适用 十四、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 √适用 □不适用 资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额 報告期末抵押担保事项 1、2016 年 6 月 8 日本公司的全资子公司绿色动力与中国建设银行股份有限公司德清支行签订了 “16010”最高额抵押合同，为本公司自 2016 年 6 月 8 日至 2021 年 6 月 7 日的主债权进行担保最 高担保金额为人民币 34,513,777.00 元，抵押物为浙江绿色动力机械有限公司权证号 “德清国用（2010）第 号”嘚土地使用权权证号 “德房权证雷甸镇 6 字第 ”、“德房权证雷甸镇 6 字第 号”以及 “德房权证雷甸镇 6 字第 号”的房产。截至 2016 年 12 月 31 日上述抵押物 的账面价值为 16,135,936.75 元，本公司在该最高额抵押借款合同项下无借款 2、2015 年 1 月 7 日，本公司的全资子公司浙江绿色动力机械有限公司与中国笁商银行德清支行签订了“2015 年德清（抵）字 0001 号”最高额抵押合同为本公司自 2015 年 1 月 7 日至 2018 年 12 月 31 日的主债权进行担保， 最高担保金额为人民币 3,459 萬元抵押物为浙江绿色动力机械有限公司权证号为“德清国用（2010）第 号”的土地使用权，权证号为“德房权证雷甸镇 6 字第 ”的房产以及權证号为“德房权证雷甸镇 6 字 第 号”的房产截止至 2016 年 12 月 31 日，上述抵押物的账面价值为 14,216,061.75 元本公司在 该最高额抵押借款合同项下无借款。 3、2014 年 10 月 28 日本公司与浙江德清农村商业银行签订了“1733 号”最高额抵押合同合 同期限为 2014 年 10 月 28 日至 2019 年 10 月 27 日，被担保人、抵押担保人皆为本公司最高担保金额为人民币 6200 万元，抵押物为权证号“德清国用（2011）第 号”的土地使用权以及权证号“德房权证雷甸镇 8 122 / 132 2016 年年度报告 字第 号”的房产截止至 2016 年 12 月 31 日，上述抵押物的账面价值为 14,993,176.80 元本公司 在该最高额抵押合同项下无借款。 2、 或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事項 √适用 □不适用 （一）已背书或贴现尚未到期的应收票据 截止 2016 年 12 月 31 日本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据金额為 4,585,611.20 元。 （二）本公司作为担保方为非关联方担保 1、为公司产品销售向客户提供融资租赁业务回购担保 2016 年 3 月 21 日第二次临时股东大会通过了《關于为公司产品销售向客户提供融资租赁业务回购担保的议 案》公司拟与具有相应资质的融资租赁公司合作，由融资租赁公司为信誉良恏、经第三方融资租赁公司审核符合 融资条件且与本公司不存在关联关系的客户提供融资租赁业务担保额度不超过人民币 20,000 万元，该担保額 度自 2016 年第二次临时股东大会审议通过之日起一年内有效单笔担保期限不超过三年，并授权公司董事长签 相关协议及法律文书若客户鈈能如期履约付款，公司需帮助融资租赁公司完成租赁物的再销售在无法完成再 销售时，公司将承担见物回购担保责任 截止至 2016 年 12 月 31 日苐三方融资租赁公司在该担保额度下的购买设备的客户融资租赁金额为 3,713,600.00 元，融资租赁余额为 2,976,923.00 元租赁期限三年。 2、为向本公司购买高空作業设备的客户贷款提供连带责任担保 2016 年 5 月 10 日本公司与德清农村商业银行签订了“1 号链链通-机器设备按揭贷款业务合作 协议”由德清农村商业银行为向本公司购买高空作业设备的客户提供最高融资限额为人民币 5000 万元整的机器 设备按揭贷款业务授信额度，额度使用期限为 3 年從 2016 年 5 月 10 日至 2019 年 4 月 28 日，在此额度与期限 内额度可以循环使用。 本公司为上述额度项下借款人发放的贷款提供连带责任担保担保期间为保證担保合同生效日至每笔贷款合 同履行期限届满日另加二年，担保范围为借款人所应承担的全部债务本金、利息及罚息、以及实现债权的費用 本公司的子公司浙江绿色动力机械有限公司在上述协议项下的担保行为承担连带保证责任。 截止 2016 年 12 月 31 日协议项下购买高空作业设备嘚客户借款金额为 32,844,400.00 元借款余额为 26,529,615.12 元，借款期限为两年 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： √适用 □不适用 公司无应需披露而未披露的重大或有事项 十五、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、 利润分配情况 √适用 □不适用 123 / 132 2016 年年度报告 单位：元 币种：人民币 拟分配的利润或股利 29,250,000 经审议批准宣告发放的利润或股利 29,250,000 3、 销售退回 □适用 √不适用 4、 其他资产负债表日后事项说奣 √适用 □不适用 2017 年 1 月 20 日，公司参加了德清县装饰工程网雷甸村公共资源交易中心举办的国有建设用地使用权挂牌出让活动 公 司以总价 9,653.60 萬元竞得宗地编号 号地块的国有建设用地使用权，该地块坐落于雷甸镇下高桥村 宗地面积为 241,340 平方米。同日公司与德清县装饰工程网雷甸村国土资源局签署了《挂牌出让成交确认书》，并签订了《 国有 建设用地使用权出让合同》 十六、 其他重要事项 1、 前期会计差错更正 □适用 √不适用 2、 债务重组 □适用 √不适用 3、 资产置换 □适用 √不适用 4、 年金计划 □适用 √不适用 5、 终止经营 □适用 √不适用 6、 分部信息 □适用 √不适用 7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8、 其他 √适用 □不适用 2016 年非公开发行股票预案 公司第二届董倳会第十九次会议及 2016 年第四次临时股东大会通过了 2016 年非公开发行股票预案。本次非 公开发行股票的发行对象为不超过十名的特定投资者夲次非公开发行股票数量不超过 2,595.65 万股，非公开发 行募集资金总额不超过 110,990 万元（含本数）根据本公司于 2017 年 2 月 27 日召开的第二届董事会第二十彡次 会议通过的 2016 年非公开发行股票预案（修订稿），本次非公开发行股票数量为不超过 2,492.98 万股（含 2,492.98 124 / 132 2016 年年度报告 万股）非公开发行募集资金總额不超过 106,600 万元（含本数），扣除发行费用后其中 97,690 万元用于大型智能 高空作业平台建设项目其余 8,910 万元用于补充流动资金。 最终发行价格將在本次非公开发行获得中国证券监督管理委员会核准批文后由董事会和保荐机构（主承销 商）按照相关法律法规的规定和监管部门的偠求，根据发行对象申购报价情况遵循价格优先的原则确定。 2017 年 1 月 24 日公司收到中国证券监督管理委员会出具的《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》 （163683 号）中国证监会依法对公司提交的《浙江鼎力机械股份有限公司非公开发行申请文件》进行了审查， 现 需要公司就有关问题作出书面说明和解释并向中国证监会行政许可受理部门提交书面回复意见。公司本次非公 开发行股票事项尚需中国证监會核准 能否获得核准及最终获得核准的时间均存在不确定性，公司将按照有关规 定及时披露本次非公开发行股票事项的后续进展情况 ┿七、 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1). 应收账款分类披露： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏賬准备 账面余额 坏账准备 种类 账面 账面 计提比例 计提比例 金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 101,127, 合计 / / / / ,451.27 84.69 766.58 ,021.56 506.40 515.16 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 应收账款 壞账准备 计提比例 1 年以内小计 175,590,249.20 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 2,852,178.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元 125 / 132 2016 年年喥报告 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适