6、2013年7月，公司第三次股权转让 2013年7月10日，根据公司股东会决议及股权转让协议，股东金建峰将其持有 的公司11.00%股权转让给股东朱力焱，将其持有的公司4.00%股权转让给股东 郭永强，股东万永平将其持有的公司11.00%股权转让给股东王琦，将其持有的 公司4.00%股权转让给股东郭永强，转让价格均按出资额进行转让。 有限公司”），股东王琦将其持有的公司36.00%股权转让给法人浙江简达三峰贸 易有限公司，股东郭永强将其持有的公司28.00%股权转让给法人浙江简达三峰 贸易有限公司，转让价格均按出资额进行转让。2014年10月13日，公司在宁 波市工商行政管理局办理了工商变更登记手续。变更后公司股权结构如下： 股东 认缴出资额 实际出资额 股权比例 8、2014年10月，公司第三次转让 2014年10月20日，根据公司股东会决议，公司注册资本由1,100.00万元增加 到2,000.00万元，增资部分全部由股东浙江简达三峰贸易有限公司认缴出资。 2017年2月8日，宁波科信会计师事务所有限公司出具了科信验报字[2017]第 004号验资报告对本次增资情况进行了审验。 9、2016年5月，公司第五次股权转让 2016年5月20日，根据公司股东会决议及股权转让协议，股东浙江简达三峰贸 易有限公司将其持有的公司 6.84%股权转让给自然人朱力焱，将其持有的公司 6.84%转让给自然人王琦，将其持有的公司5.32%转让给自然人郭永强，将其持 有的公司10.00%股权转让给法人宁波简达三峰信息科技发展合伙企业（有限合 伙），将其持有的公司11.00%股权转让给法人宁波永力奇企业管理合伙企业（有 限合伙），转让价格均按出资额进行转让。 2016年5月30日，公司在宁波市工商行政管理局办理了工商变更登记手续，并 取得变更后统一社会信用代码为05746P的营业执照。变更后公司 股权结构如下： 股东 认缴出资额 实际出资额 股权比例 - 财务报表附注 10、 2017年3月，公司第六次股权转让 2017年3月7日，根据公司股东会决议及股权转让协议，股东浙江简达三峰贸 易有限公司将其持有的公司21.16%股权转让给股东王琦，将其持有的21.16%股 权转让给股东朱力焱，将其持有的16.80%股权转让给股东郭永强，转让价格均 按出资额进行转让。 公司地址、法定代表人及经营范围 公司地址：宁波市鄞州区中兴路775号天润商座3幢3号（9-6） 法定代表人：王琦 公司经营范围：海运、空运、陆路进口货物的国际运输代理业务；代理报关、报检业务。 本财务报表业经公司全体股东于2017年5月17日批准报出。 (四) 合并财务报表范围 截至2017年3月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 是否纳入合并财务报表范围 子公司名称 上海简达国际货运代理有限公司 是 是 是 凯盛国际货运代理（上海）有限公司 是 是 是 宁波智运软件有限公司 是 是 是 简达香港货运代理有限公司 是 是 是 财务报表附注第5页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为12个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 财务报表附注第6页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 财务报表附注第7页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 财务报表附注第8页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 财务报表附注第9页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理 的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法， 应明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 财务报表附注第10页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 财务报表附注第11页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 财务报表附注第12页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 应收账款余额前五 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征确定组合的依据 除合并关联方和已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款 组合1 外，其余应收款项按账龄划分组合 有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显着差异的应 组合2 收款项[注] 组合3 合并关联方之间的应收账款、其他应收款 财务报表附注第13页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 按信用风险特征组合计提坏账准备的方法 组合1 账龄分析法 组合2 不计提坏账准备 组合3 不计提坏账准备 注：公司报告期内将其他应收款中的押金和保证金划分为有客观证据表明其风 险特征与账龄分析组合存在显着差异的应收款项。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 坏账准备的计提方法： 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备。 (十二) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 财务报表附注第14页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 财务报表附注第15页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 财务报表附注第16页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十三) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 财务报表附注第18页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十五) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 软件 5年 受益年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 财务报表附注第19页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 期末公司无使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 (十六) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 财务报表附注第20页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括保险费、装修费等。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 （1）以经营方式租入的的房屋，其符合条件的装修费，在两次装修间隔期间、 剩余租赁期中较短的期限平均摊销。 （2）公司因经营需要所发生的、符合条件的无船承运人保险，按实际保险受 益期限平均摊销。 (十八) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 财务报表附注第21页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 详见本附注“五、(十四) 应付职工薪酬”。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 财务报表附注第22页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 (十九) 收入 1、 一般原则 （1） 销售商品 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制； 收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入本公司； 相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2） 提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的（同时满足收入的金额能 够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、 交易中已发生和将要发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提 供劳务收入，并按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易 的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别按以下情况处理： 若已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 （3） 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相同的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠 地计量时，确认让渡资产使用权的收入。 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定； 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2、 具体原则 公司收入主要为向客户提供全包类国际海运、空运代理运输业务。 国际海运代理运输业务收入确认方法：在代理运输货物离港时确认收入。代 理货物离港时，船公司会生成提单作为收入确认的依据，运费金额据客户订舱 委托书生成的费用清单全额确认。代理货物离港，公司的代理服务已完成，应 收客户的代理运输费等收入及应支付船公司的运输费等成本能够可靠地计量， 符合《企业会计准则》关于收入确认的条件。 国际空运代理运输业务收入确认方法与时点：在代理运输货物离港时确认收入。 代理货物离港时，航空公司会生成提单作为收入确认的依据，运费金额据客户 财务报表附注第23页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 委托书生成的费用清单全额确认。代理货物离港，公司的代理服务已完成，应 收客户的代理运输费等收入及应支付航空公司的运输费等成本能够可靠地计 量，符合《企业会计准则》关于收入确认的条件。 (二十) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的、用于购建 或以其他方式形成长期资产的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补 助之外的政府补助。 2、 确认时点 政府补助同时满足以下条件的，才能予以确认： （一）企业能够满足政府补助所附的条件； （二）企业能够收到政府补助。 与资产相关的政府补助，在实际收到款项时，按照到账的实际金额计量，确认 资产（银行存款）和递延收益，自资产可供使用时起，按照资产的预计使用期 限，将递延收益平均分摊转入当期损益。相关资产在使用寿命结束时或结束前 被处置（出售、转让、报废等），尚未分摊的递延收益余额应当一次性转入资 产处置当期的收益，不再予以递延。 与收益相关的政府补助，对于按照固定的定额标准取得的政府补助，按照应收 金额计量，确认为营业外收入，否则在实际收到的时候计入营业外收入。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 财务报表附注第24页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十一)递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十二)租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 财务报表附注第25页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十三)重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《增值税会计处理规定》 财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）， 适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如 下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整 税金及附加 为“税金及附加”项目。 （2）将自2016年5月1日起企业经营活动发生 调增税金及附加2017年1-3月金额705.61元， 的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从 2016年金额21,970.92元，调减管理费用2017 “管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目， 年1-3月金额705.61元，2016年金额21,970.92 2016年5月1日之前发生的税费不予调整。比较 元。 数据不予调整。 财务报表附注第26页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （3）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未 交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税调增其他流动资产 2017年 3月末余额 额”、“增值税留抵税额”等明细科目的借方余额 4,160.36元，调增应交税费2017年3月末余 从“应交税费”项目重分类至“其他流动资产”（或额4,160.36元。 “其他非流动资产”）项目。比较数据不予调整。 （2）执行《企业会计准则第16号——政府补助》 财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的 准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要 求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也 要求按照修订后的准则进行调整。 本公司执行该准则后对本报告期无影响。 2、 重要会计估计变更 本报告期公司重要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税率 税种 计税依据 2017年1-3月 2016年度 2015年度 按税法规定计算的销售货物 和应税劳务收入为基础计算 增值税 销项税额，在扣除当期允许抵 6% 6% 6% 扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税 按实际缴纳的营业税、增值税 城市维护建设税 7% 7% 7% 及消费税计征 按实际缴纳的营业税、增值税 教育费附加 3% 3% 3% 及消费税计征 按实际缴纳的营业税、增值税 地方教育费附加 2% 2% 2% 及消费税计征 水利基金 按实际利润总额计缴 0.1% 0.1% 0.1% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 25% 25% 财务报表附注第27页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 (二) 税收优惠 1、根据国家税务总局《关于国际货物运输代理服务有关增值税问题的公告》（国家 税务总局2014年第42号）的文件规定：“试点纳税人通过其他代理人，间接为 委托人办理货物的国际运输、从事国际运输的运输工具进出港口、联系安排引 航、靠泊、装卸等货物和船舶代理相关业务手续，可按照《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2013〕 106号）附件3第一条第（十四）项免征增值税”。宁波简达国际货运代理有限公司、上海简达国际货运代理有限公司、凯盛国际货运代理（上海）有限公司从事的国际货物运输代理服务享受增值税免征政策。 2、根据《浙江省财政厅浙江省地方税务局关于地方水利建设基金征收有关问题的 通知》（浙财综[2016]18号）的规定，宁波简达国际货运代理有限公司、宁波智 运软件有限公司2016年4月1日至10月31日享受地方水利建设基金减按70.00% 征收的税收优惠。 3、根据《浙江省财政厅浙江省地方税务局关于暂停向企事业单位和个体经营者征 收地方水利建设基金的通知》（浙财综（2016）43 号）的规定，宁波简达国际 货运代理有限公司、宁波智运软件有限公司2016年11月1日至2017年3月31 - 财务报表附注 (二) 应收账款 1、 应收账款分类披露 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值 金额 金额 金额 金额 金额 金额 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 124,902,287.15 履行的 核销 款项是否因 核销 单位名称 应收账款性质 核销原因 核销程 金额 关联交易产生 时间 序 股东 2016 上海天贸国际物流有限公司 货款 223,629.08 无法收回 否 决议 年 宁波林登国际货物运输代理有 股东 2016 货款 99,000.87 无法收回 否 限公司 决议 年 货款 907,859.63 无法收回 否 限公司 决议 年 浙江天鸿国际货运代理有限公 股东 2015 货款 57,228.56 无法收回 否 司 决议 年 财务报表附注第33页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 履行的 核销 款项是否因 核销 单位名称 应收账款性质 907,375.80 100.00 431,500.28 100.00 财务报表附注第35页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 2、 本报告期各期末无账龄超过一年的重要预付款项。 3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 2017年3月31日 占预付款项期末余额 预付对象 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值 金额 金额 金额 金额 金额 金额 （%） 例（%） （%） 例（%） （%） 例（%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征 本报告期因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 8、 本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 财务报表附注第40页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 (五) 其他流动资产 项目 理财产品 财务报表附注 (六) 长期股权投资 本期增减变动 其他综 本期计提 减值准备 被投资单位 减少 权益法下确认 其他权 宣告发放现金 追加投资 合收益 其他 减值准备 期末余额 投资 的投资损益 益变动 股利或利润 调整 合营企业 宁波骏联国际货运代理 有限公司 600,000.00 长期股权投资对合营企业投资的说明：本公司合营企业宁波骏联国际货运代理有限公司以 2016年5月31日为购买日，支付货币资金人民币 600,000.00元作为投资成本购买了宁波骏联国际货运代理有限公司30.00%的权益，合营企业相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 财务报表附注第42页 宁波简达国际货运代理有限公司 79.692.00 14,113.56 78,775.00 财务报表附注第48页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 (十) 递延所得税资产和递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 20,000,000.00 股权变更情况说明： 1、2016年5月20日，根据公司股东会决议及股权转让协议，股东浙江简达三 峰贸易有限公司将其持有的公司6.84%股权转让给自然人朱力焱，将其持有的公 司6.84%转让给自然人王琦，将其持有的公司5.32%转让给自然人郭永强，将其 持有的公司10.00%股权转让给法人宁波简达三峰信息科技发展合伙企业（有限 合伙），将其持有的公司 11.00%股权转让给法人宁波永力奇企业管理合伙企业 （有限合伙），转让价格均按出资额进行转让。本次股权转让完成后，公司实收 资本仍为20,000,000.00元，股东按照各自出资比例享有各项权利。 财务报表附注第54页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 股东名称 12,000,000.00 20,000,000.00 股权变更情况说明： 1、2017年3月7日，根据公司股东会决议及股权转让协议，股东浙江简达三峰 贸易有限公司将其持有的公司21.16%股权转让给股东王琦，将其持有的21.16% 股权转让给股东朱力焱，将其持有的16.80%股权转让给股东郭永强，转让价格 （原“简达国际物流有限公司”）取得同一控制下合并子公司上海简达国际货运代理 有限公司、凯盛国际货运代理（上海）有限公司、宁波智运软件有限公司100.00% 股权，合计支付对价21,000,000.00元；合并日前一年度合并报表溢价作资本公积资本溢价列示。 财务报表附注第55页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,881,141.82 -3,698,592.87 126,735,324.59 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 财务报表附注第63页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 六、 合并范围的变更 (一) 同一控制下企业合并 1、 本期发生的同一控制下企业合并 2016年度 企业合并中 合并当期期初 合并当期期初至 构成同一控制下 比较期间被合并 比较期间被合并 被合并方名称 取得的权益 （1）公司于2016年5月31日通过股权转让方式自母公司浙江简达三峰贸易有限公司（原“简达国际物流有限公司”）取得同一控制下合并子公 司上海简达国际货运代理有限公司100.00%股权，转让价格均按出资额进行转让。 （2）公司于2016年5月31日通过股权转让方式自母公司浙江简达三峰贸易有限公司（原“简达国际物流有限公司”）取得同一控制下合并子公 司凯盛国际货运代理（上海）有限公司100.00%股权，转让价格均按出资额进行转让。 （3）公司于2016年5月31日通过股权转让方式自母公司浙江简达三峰贸易有限公司（原“简达国际物流有限公司”）取得同一控制下合并子公 司宁波智运软件有限公司100.00%股权，转让价格均按出资额进行转让。 财务报表附注第67页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 2、 合并成本 1、简达香港货运代理有限公司于2015年12月9日经香港特别行政区公司注册处核准设立，注册资本为港币1,000.00元，公司持股比例为100.00%， 截止2017年3月31日，公司尚未实际出资。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 2015年12月31日 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 简达香港货运代理有限公司 香港 香港 货运代理 100.00 投资设立 财务报表附注第69页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 2016年12月31日 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 上海简达国际货运代理有限公司 上海 上海 货运代理 100.00 同一控制下企业合并 凯盛国际货运代理（上海）有限公司 上海 上海 货运代理 100.00 同一控制下企业合并 宁波智运软件有限公司 宁波 宁波 软件服务 100.00 同一控制下企业合并 简达香港国际货运代理有限公司 香港 香港 货运代理 100.00 投资设立 2017年3月31日 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 上海简达国际货运代理有限公司 上海 上海 货运代理 100.00 同一控制下企业合并 凯盛国际货运代理（上海）有限公司 上海 上海 货运代理 100.00 同一控制下企业合并 宁波智运软件有限公司 宁波 宁波 软件服务 100.00 同一控制下企业合并 简达香港国际货运代理有限公司 香港 香港 货运代理 100.00 投资设立 财务报表附注第70页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 1、 重要的合营企业或联营企业 2016年12月31日 合营企业或 业务 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资 主要经营地 注册地 联营企业名称 性质 直接 间接 的会计处理方法 一、合营企业 宁波骏联国际货运代理有限公司 宁波 宁波 货运代理 30.00 权益法 合营企业形成说明： 公司于2016年5月31日通过股权转让方式自母公司浙江简达三峰贸易有限公司（原“简达国际物流有限公司”）取得合营企业宁波骏联国际货运 代理有限公司30.00%股权，转让价格均按出资额进行转让。 2017年3月31日 合营企业或 业务 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资 主要经营地 注册地 联营企业名称 性质 直接 间接 的会计处理方法 一、合营企业 宁波骏联国际货运代理有限公司 宁波 宁波 货运代理 30.00 权益法 财务报表附注第71页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户已发生的应收账款回收情况进行评估，并根据合同适当向客户进行适当催收，对于多次需进行催收客户采取缩短信用期或取消信用期等方式进行针对，对于长期无法回款的客户，公司经财务总监或执行董事同意后向当地海事法院进行诉讼或民事调解已追回欠款；公司通过以上有效手段以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。 截至2017年3月31日止，公司尚有银行短期借款5,977,345.58美元（折合人民币 41,239,500.36元），借款利率按照基准利率浮动一定比例百分比的利率进行确认。 在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大的利率风险。同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，通过做好资金预算、购买理财产品、加快资金流转，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。 财务报表附注第73页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 外币资产 项目 美元 折合人民币 美元 期末外汇余额主要系公司经营过程中的货款结算，公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。公司期末外汇余额存在金额较大的短期借款，主要系经营过程中用于资金周转的款项，借款期限较短，汇率波动对其影响较小。此外，公司密切关注市场汇率波动及汇率波动对公司的影响，合理安排各项外币资产负债的外币额度，并预计规划签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。 （3）其他价格风险 公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在应披露的价格风险。 (三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证 券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 财务报表附注第74页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 123,473,471.47 财务报表附注第75页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司实际控制人为自然人朱力焱、王琦、郭永强。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 浙江简达三峰贸易有限公司 实际控制人控制企业 （原“简达国际物流有限公司”） 浙江舟山锐达集装箱运输有限公司 原实际控制人参股公司 宁波简达三峰信息科技发展合伙企业（有限合伙） 股东 宁波永力奇企业管理合伙企业（有限合伙） 股东 宁波宏邦报关有限公司 公司副总经理贺伟及其配偶张顺民持股公司 朱力焱 股东、实际控制人 王琦 股东、实际控制人 郭永强 股东、实际控制人 王海英 实际控制人朱力焱之配偶 严增峰 实际控制人王琦之配偶 李慧 实际控制人郭永强之配偶 楼勤勤 实际控制朱力焱之母亲 王秀清 实际控制人朱力焱之配偶母亲 石艳红 公司监事会主席 陈梦薇 公司监事 许汛 公司监事 俞科涛 公司董事 易黄蓉 公司董事、财务总监 王伟燕 公司副总经理 王娅波 公司副总经理 财务报表附注第76页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 贺伟 公司副总经理 周波 公司董事、财务总监易黄蓉之配偶 张月红 公司监事许汛之配偶 黄旭霞 公司监事俞科涛之配偶 周华良 公司副总经理王娅波之配偶 张顺民 公司副总经理贺伟之配偶 财务报表附注第77页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 (五) 浙江简达三峰贸易有限公司 提供劳务 4,997,671.02 财务报表附注第78页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 2、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保是否已备 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 经履行完毕注 浙江简达三峰贸易有限公司、朱力 宁波简达三峰信息科技发展合伙企 人民币700.00万 2016年12月14 2019年12月4 注 业（有限合伙）、宁波永力奇企业管 否 元 日 日 8 理合伙企业（有限合伙） 财务报表附注第80页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 担保是否已备 担保方 担保金额 担保起始日 2017年1月22 2022年1月21 注 郭永强、李慧 否 元 日 日 12 注1：2014年11月5日，宁波简达国际货运代理有限公司与招商银行股份有限公司 宁波江北支行签订的编号为号《授信协议》，公司在2014年11月7日 至2016年11月6日间获得授信额度人民币1,800.00万元，综合授信额度具体业务 种类包括：流动资金贷款、进口T/T押汇和国内保函。该协议下，由宁波尚达供应 链管理有限公司、浙江简达三峰贸易有限公司（原“简达国际物流有限公司”）、朱力焱、王海英、王琦、严增峰和郭永强出具《最高额不可撤销担保书》为公司提供担保；由张月红、许汛、王娅波、周华良、易黄蓉、周波、王琦和严增峰以其所有或依法有权处分的房地产作抵押，出具《最高额抵押合同》为公司提供担保。详情如下： 财务报表附注第81页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 2014年11月5日，担保人宁波尚达供应链管理有限公司、浙江简达三峰贸易有限 公司、朱力焱、王海英、王琦和严增峰分别与招商银行股份有限公司宁波江北支行 签订的《最高额不可撤销担保书》，为宁波简达国际货运代理有限公司在2014年11 月7日至2016年11月6日间在该银行的不超过人民币1,800.00万元的债务提供担保。 2015年12月4日，担保人郭永强与招商银行股份有限公司宁波江北支行签订的《最 高额不可撤销担保书》，为宁波简达国际货运代理有限公司在2014年11月7日至 2016年11月6日间在该银行的不超过人民币1,800.00万元的债务提供担保。 2014年11月5日，抵押人张月红、许讯以评估价值为人民币100万元整，面积为 91.43平方米的住宅为抵押物，抵押人王娅波、周华良以评估价值为人民币63万元 整，面积为52.91平方米的住宅为抵押物，抵押人易黄蓉、周波以评估价值为人民 币134万元整，面积为101.14平方米的住宅为抵押物，抵押人王琦、严增峰以评估 价值为人民币730万元整，面积为230.69平方米的住宅为抵押物，分别与招商银行 股份有限公司宁波江北支行签订《最高额抵押合同》，为宁波简达国际货运代理有限 公司在2014年11月7日至2016年11月6日间在该银行不超过人民币1,800.00万元的债务提供担保。 截至2017年3月31日，以上抵押、担保及融资合同均已履行完毕。 注2：2013年3月4日，宁波简达国际货运代理有限公司与中国民生银行股份有限 公司宁波分行签订的编号为公授信字第甬2013061号《中小企业金融服务合同》，公 司在2013年3月4日至2016年3月3日间获得授信额度人民币1,000.00万元。该 合同下，由王海英、朱力焱、严增峰、王琦、凯盛国际货运代理（上海）有限公司、宁波尚达供应链管理有限公司出具《最高额保证合同》为公司提供担保；由王秀清以其所有或依法有权处分的房地产作抵押，出具《最高额抵押合同》为公司提供担保。详情如下： 2013年3月4日，抵押人王秀清以协议/评估价值为人民币77.90万元的房产及土地 使用权为抵押物与中国民生银行股份有限公司宁波分行签订编号为个高抵字第甬 2013012号的《最高额抵押合同》，为宁波简达国际货运代理有限公司在2013年3 月4日至2016年3月3日间在该银行的不超过人民币77.90万元的债务提供担保。 2014年4月22日，担保人王海英、朱力焱、严增峰、王琦、凯盛国际货运代理（上海）有限公司、宁波尚达供应链管理有限公司分别与中国民生银行股份有限公司宁 波分行签订编号为个高保字第甬2014106号、个高保字第甬2014105号、个高保字 第甬2014104号、个高保字第甬2014103号、公高保字第甬2014082号、公高保字 第甬2014083号的《最高额保证合同》，为宁波简达国际货运代理有限公司在2014 年4月22日至2015年4月21日间在该银行的不超过人民币1,000.00万元的债务提供担保。 财务报表附注第82页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 2015年6月8日，宁波简达国际货运代理有限公司与中国民生银行股份有限公司宁 波分行签订编号为贸融资字第甬号《贸易融资主协议》，该协议中的贸易 融资额度是指公司与银行于2013年3月4日签订的编号为公授信字第甬2013061号 《中小企业金融服务合同》所确定的最高授信额度，贸易融资业务产品为T/T进口 押汇，该协议下，由凯盛国际货运代理（上海）有限公司、宁波尚达供应链管理有限公司出具《最高额保证合同》为公司提供担保；由朱力焱、王琦、严增峰、王海英出具《最高额担保合同》为公司提供担保；由王秀清以其所有或依法有权处分的房地产作抵押，出具《最高额抵押合同》为公司提供担保。详情如下： 2015年6月8日，担保人王海英、朱力焱、严增峰、王琦、凯盛国际货运代理（上 海）有限公司、宁波尚达供应链管理有限公司分别与中国民生银行股份有限公司宁 波分行签订编号为个高保字第甬号、个高保字第甬号、个高保 字第甬号、个高保字第甬号、公高保字第甬号、公高 保字第甬号的《最高额保证合同》，为宁波简达国际货运代理有限公司在 2015年6月8日至2016年3月3日间在该银行的不超过人民币1,000.00万元的债务提供担保。 截至2017年3月31日，以上抵押、担保及融资合同均已履行完毕。 注3：2012年9月12日，宁波简达国际货运代理有限公司与华夏银行股份有限公司 宁波分行签订的编号为NB12（融资）号《最高额融资合同》，公司在2012 年9月12日至2015年9月12日间获得授信额度美元150.00万元。该合同下，由 李慧、张顺民、郭永强、黄旭霞、俞科涛以其所有或依法有权处分的房地产作抵押，出具《个人最高额抵押合同》为公司提供担保；由王琦和严增峰夫妇、朱力焱和王海英夫妇出具《个人最高额保证合同》为公司提供担保；由凯盛国际货运代理（上海）有限公司、宁波尚达供应链管理有限公司出具《最高额保证合同》为公司提供担保。详情如下： 2012年9月12日，担保人李慧以评估价值为人民币242.80万元的房产及土地使用 权为抵押物与华夏银行股份有限公司宁波分行签订编号为NB12（高抵） 的《个人最高额抵押合同》为宁波简达国际货运代理有限公司在2012年9月12日 至2015年9月12日间在该银行的不超过人民币242.80万元的债务提供担保。 2012年9月12日，担保人张顺民以评估价值为人民币110.70万元的房产及土地使 用权为抵押物与华夏银行股份有限公司宁波分行签订编号为 NB12（高抵） 的《个人最高额抵押合同》为宁波简达国际货运代理有限公司在2012 年9月12日至2015年9月12日间在该银行的不超过人民币110.70万元的债务提 供担保。 财务报表附注第83页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 2012年9月12日，担保人郭永强以评估价值为人民币102.80万元的房产及土地使 用权为抵押物与华夏银行股份有限公司宁波分行签订编号为 NB12（高抵） 的《个人最高额抵押合同》为宁波简达国际货运代理有限公司在2012 年9月12日至2015年9月12日间在该银行的不超过人民币102.80万元的债务提 供担保。 2012年9月12日，担保人黄旭霞、俞科涛以评估价值为人民币109.30万元的房产 及土地使用权为抵押物与华夏银行股份有限公司宁波分行签订编号为NB12（高抵） 的《个人最高额抵押合同》为宁波简达国际货运代理有限公司在2012 年9月12日至2015年9月12日间在该银行的不超过人民币109.30万元的债务提 供担保。 2014年10月24日，担保人宁波尚达供应链管理有限公司、凯盛国际货运代理（上 海）有限公司分别与华夏银行股份有限公司宁波分行签订编号为NB （高保） 、NB（高保）的《最高额保证合同》，担保人王琦和严增峰、 朱力焱和王海英分别与华夏银行银行股份有限公司宁波分行签订编号NB（高保） 、NB（高保）的《个人最高额保证合同》，为宁波简达国际 货运代理有限公司在2014年10月24日至2015年10月24日间在该银行的不超过 美元150.00万元的债务提供担保。 截至2017年3月31日，以上抵押、担保及融资合同均已履行完毕。 注4：2014年10月17日，担保人宁波尚达供应链管理有限公司、朱力焱、王海英、 王琦、郭永强分别与杭州银行股份有限公司宁波分行签订的编号为 102C6、102C7、102C8、102C9、102C10《杭州银行股份有限公司最高额保证合同》，为宁波简达国际货 运代理有限公司在2014年10月17日至2016年10月17日间在该银行的不超过人 民币1,100.00万元的债务提供担保。 2014年10月20日，抵押人王秀清以评估价为人民币450.00万元整的房产与土地使 用权为抵押物，与杭州银行股份有限公司宁波分行签订编号为102C1 的《杭州银行股份有限公司最高额抵押合同》，为宁波简达国际货运代理有限公司在 2014年10月20日至2017年10月17日间在该银行的最高额人民币450.00万元融资余额提供担保。 2014年10月20日，抵押人王琦、严增峰以评估价为人民币183.00万元整的房产与 土地使用权为抵押物，与杭州银行股份有限公司宁波分行签订编号为 102C2的《杭州银行股份有限公司最高额抵押合同》，为宁波简达国际 货运代理有限公司在2014年10月20日至2017年10月17日间在该银行的最高额 人民币183.00万元融资余额提供担保。 财务报表附注第84页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 2014年10月20日，抵押人郭永强、李慧以评估价为人民币87.00万元整的房产与 土地使用权为抵押物，与杭州银行股份有限公司宁波分行签订编号为 102C3的《杭州银行股份有限公司最高额抵押合同》，为宁波简达国际 货运代理有限公司在2014年10月20日至2017年10月17日间在该银行的最高额 人民币87.00万元融资余额提供担保。 2014年10月20日，抵押人朱力焱、王海英以评估价为人民币264.00万元整的房产 与土地使用权为抵押物，与杭州银行股份有限公司宁波分行签订编号为 102C4的《杭州银行股份有限公司最高额抵押合同》，为宁波简达国际 货运代理有限公司在2014年10月20日至2017年10月17日间在该银行的最高额 人民币264.00万元融资余额提供担保。 2014年10月20日，抵押人楼勤勤以评估价为人民币269.00万元整的房产与土地使 用权为抵押物，与杭州银行股份有限公司宁波分行签订编号为102C5 的《杭州银行股份有限公司最高额抵押合同》，为宁波简达国际货运代理有限公司在 2014年10月20日至2017年10月17日间在该银行的最高额人民币269.00万元融资余额提供担保。 2016年11月11日，担保人宁波尚达供应链管理有限公司、朱力焱、王海英、王琦 和郭永强分别与杭州银行股份有限公司宁波分行签订的编号为102C1、 102C2、102C3、102C4、102C5《杭州银行股份有限公司最高额保证合同》，为宁波简达国际货运代理有限公司在 2016年11月11日至2018年11月11日间在该银行的不超过人民币1,100.00万元的债务提供担保。 截至2017年3月31日，公司在以上抵押、担保合同下尚有美元682,976.45元借款。 注5：2016年11月1日，宁波简达国际货运代理有限公司与招商银行股份有限公司 宁波江北支行签订的编号为号《授信协议》，公司在2016年11月1日 至2019年10月31日间获得授信额度人民币1,200.00万元，综合授信额度具体业务 种类包括：进口T/T押汇。该协议下，由凯盛国际货运代理（上海）有限公司、浙 江简达三峰贸易有限公司、朱力焱、王海英、王琦、严增峰和郭永强出具《最高额不可撤销担保书》为公司提供担保；由张月红、许汛、王娅波、周华良、易黄蓉、周波、严增峰和王琦以其所有或依法有权处分的房地产作抵押，出具《最高额抵押合同》为公司提供担保。详情如下： 2016年11月1日，担保人凯盛国际货运代理（上海）有限公司、浙江简达三峰贸 易有限公司、朱力焱、王海英、王琦、严增峰和郭永强分别与招商银行股份有限公司宁波江北支行签订的《最高额不可撤销担保书》，为宁波简达国际货运代理有限公 财务报表附注第85页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 司在2016年11月1日至2019年10月31日间在该银行的不超过人民币1,200.00万 元的债务提供担保。 2016年11月1日，抵押人张月红、许汛以评估价值为人民币75万元整，面积为91.43 平方米的住宅为抵押物，抵押人王娅波、周华良以评估价值为人民币64万元整，面 积为52.91平方米的住宅为抵押物，抵押人易黄蓉、周波以评估价值为人民币121.3 万元，面积为101.14平方米的住宅为抵押物，抵押人严增峰、王琦以评估价值为人 民币645.9万元，面积为230.69平方米、18.39平方米的住宅为抵押物，分别与招商 银行股份有限公司宁波江北支行签订《最高额抵押合同》，为宁波简达国际货运代理 有限公司在2016年11月1日至2019年10月31日间在该银行不超过人民币1,200.00万元的债务提供担保。 截至2017年3月31日，公司在该授信协议项下尚有美元662,838.00元借款。 注6：2016年2月19日，宁波简达国际货运代理有限公司与中国民生银行股份有限 公司宁波分行签订的编号为公授信字第甬号《综合授信合同》，公司在2016 年2月19日至2019年2月18日间获得授信额度人民币1,000.00万元，综合授信额 度具体业务种类包括：人民币业务贷款、人民币业务保函、贸易业务保函和T/T进 口押汇。该合同下，由凯盛国际货运代理（上海）有限公司、宁波尚达国际物流有限公司出具《最高额保证合同》为公司提供担保；由朱力焱、王琦、严增峰、王海英出具《最高额担保合同》为公司提供担保；由王秀清以其所有或依法有权处分的房地产作抵押，出具《最高额担保合同》为公司提供担保。详情如下： 2016年2月19日，保证人凯盛国际货运代理（上海）有限公司、宁波尚达国际物 流有限公司分别与中国民生银行股份有限公司宁波分行签订编号为公高保字第甬 号、公高保字第甬号的《最高额保证合同》，保证人朱力焱、王琦、严增峰、王海英分别与中国民生银行股份有限公司宁波分行签订编号个高保字 第甬号、个高保字第甬号、个高保字第甬号、个高保 字第甬号的《最高额担保合同》，为宁波简达国际货运代理有限公司在2016 年2月19日至2019年2月18日间在该银行的不超过人民币1,000.00万元的债务提供担保。 2016年2月19日，抵押人王秀清以协议价值为人民币150.00万元的房产及土地使 用权为抵押物与中国民生银行股份有限公司宁波分行签订编号为个高抵字第甬 号的《最高额担保合同》，为宁波简达国际货运代理有限公司在2016年2 月19日至2019年2月18日间在该银行的不超过人民币67.00万元的债务提供担保。 2017年3月17日，宁波简达国际货运代理有限公司与中国民生银行股份有限公司 宁波分行签订编号为贸融资字第甬号《贸易融资主协议》，该协议中的贸 财务报表附注第86页 宁波简达国际货运代理有限公司 - 财务报表附注 易融资额度是指公司与银行于 2016年2月 19日签订的编号为公授信字第甬 号《综合授信合同》所确定的最高授信额度，贸易融资业务产品为T/T进 口押汇，该协议下，由凯盛国际货运代理（上海）有限公司、宁波尚达国际物流有限公司出具《最高额保证合同》为公司提供担保；由朱力焱、王琦、严增峰、王海英出具《最高额担保合同》为公司提供担保；由刘静、王秀清以其所有或依法有权处分的房地产作抵押，出具《最高额担保合同》为公司提供担保。详情如下： 2017年3月17日，保证人宁波尚达国际物流有限公司、凯盛国际货运代理（上海） 有限公司分别与中国民生银行股份有限公司宁波分行签订编号为公高保字第甬 号、公高保字第甬号的《最高额保证合同》，保证人朱力焱、王 琦、严增峰、王海英分别与中国民生银行股份有限公司宁波分行签订编号个高保字 第甬号、个高保字第甬号、个高保字第甬号、个高保 字第甬号的《最高额担保合同》，为宁波简达国际货运代理有限公司在2017 年3月17日至2018年3月16日间在该银行的不超过人民币1,000.00万元的债务提供担保。 2017年3月17日，抵押人刘静以评估价值为人民币66.00万元的房产及土地使用权 为抵押物与中国民生银行股份有限公司宁波分行签订编号为个高抵字第甬 号的《最高额担保合同》，为宁波简达国际货运代理有限公司在2016年2月19日至 2019年2月18日间在该银行的不超过人民币66.00万元的债务提供担保。 截至2017年3月31日，公司在该综合授信合