上海奕合人力资源有限公司网络兼职被骗，先后让我给他打钱，共转了600_百度知道
上海奕合人力资源有限公司网络兼职被骗，先后让我给他打钱，共转了600
上海奕合人力资源有限公司网络兼职被骗，先后让我给他打钱，共转了6000多，已经报警处理，警察让我最坏的打算。只想问有没有和我想同经历的啊？看看对破案有没有帮助什么的...
上海奕合人力资源有限公司网络兼职被骗，先后让我给他打钱，共转了6000多，已经报警处理，警察让我最坏的打算。只想问有没有和我想同经历的啊？看看对破案有没有帮助什么的
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来自电脑网络类芝麻团
这应该是骗子以人力公司的名义来进行非法行为。
如果警察给力就追的回来，山东徐玉玉那个不是就破案了么。
6000多可以立案的！报警吧
看你呀狮子
看你呀狮子
擅长：暂未定制
就是骗子公司，她分配下来的任务，总共有3单，第一单840，第二单1560，第三单3600，到第3单的时候我的余额不够了，她变一直催，我说我只有2000，她说让我给支付过去，我开始产生怀疑，后来上网一看，我被骗了2400，我还是一个学生，我也不敢告诉家人跟朋友。
擅长：暂未定制
我也是被骗了6000多，不一样的是，第一单120元反了8元，之后是一个连单720元一次总共9次。我这边也报警了，网上能举报的都举报了，最无奈的是QQ那边举报证据不足不能封对方帐号。。。
擅长：暂未定制
我也一样。被骗了6000多。。她有没有说给你们返本噢？
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路畅科技：2018年半年度财务报告
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深圳市路畅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告深圳市路畅科技股份有限公司2018 年半年度财务报告2018 年 08 月1深圳市路畅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告2深圳市路畅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元1、合并资产负债表编制单位：深圳市路畅科技股份有限公司2018 年 06 月 30 日&&单位：元&&&&项目期末余额期初余额&&&&&流动资产：&&&&&&&货币资金146,342,104.45245,999,334.64&&&&&结算备付金&&&&&&&拆出资金&&&&&&&以公允价值计量且其变动计入当&&&期损益的金融资产&&&&&&&衍生金融资产&&&&&&&应收票据24,365,916.9077,761,552.47&&&&&应收账款356,163,000.97310,394,337.93&&&&&预付款项25,841,348.0618,437,829.45&&&&&应收保费&&&&&&&应收分保账款&&&&&&&应收分保合同准备金&&&&&&&应收利息&&&&&&&应收股利&&&&&&&其他应收款14,239,042.2015,999,553.33&&&&&买入返售金融资产&&&&&&&存货471,515,941.85409,498,946.07&&&&&3深圳市路畅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告持有待售的资产&638,683.42&&&一年内到期的非流动资产&&&&&其他流动资产39,244,114.7121,011,903.92&&&流动资产合计1,077,711,469.141,099,742,141.23&&&非流动资产：&&&&&发放贷款及垫款&&&&&可供出售金融资产&&&&&持有至到期投资&&&&&长期应收款&&&&&长期股权投资5,873,265.717,026,219.67&&&投资性房地产194,390,764.03197,037,514.24&&&固定资产205,538,631.50206,586,967.20&&&在建工程4,258,943.794,172,528.70&&&工程物资&&&&&固定资产清理&&&&&生产性生物资产&&&&&油气资产&&&&&无形资产27,793,404.3028,503,725.90&&&开发支出27,255,699.659,671,846.62&&&商誉&&&&&长期待摊费用32,436,734.5818,163,230.23&&&递延所得税资产36,931,235.8938,286,245.07&&&其他非流动资产8,027,039.4511,346,385.06&&&非流动资产合计542,505,718.90520,794,662.69&&&资产总计1,620,217,188.041,620,536,803.92&&&流动负债：&&&&&短期借款418,013,986.00450,301,162.87&&&向中央银行借款&&&&&吸收存款及同业存放&&&&&拆入资金&&&&&以公允价值计量且其变动计入当&&期损益的金融负债&&&&&衍生金融负债&&&&&应付票据154,394,386.6942,080,724.19&&&4深圳市路畅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告应付账款320,002,713.94351,249,992.68&&&预收款项23,256,649.9617,766,366.59&&&卖出回购金融资产款&&&&&应付手续费及佣金&&&&&应付职工薪酬11,163,471.9311,787,777.59&&&应交税费-760,209.9312,586,263.96&&&应付利息&&&&&应付股利7,080,000.00&&&&其他应付款20,132,978.7832,043,671.20&&&应付分保账款&&&&&保险合同准备金&&&&&代理买卖证券款&&&&&代理承销证券款&&&&&持有待售的负债&&&&&一年内到期的非流动负债5,340,000.0015,540,000.00&&&其他流动负债&&&&&流动负债合计958,623,977.37933,355,959.08&&&非流动负债：&&&&&长期借款&&&&&应付债券&&&&&其中：优先股&&&&&永续债&&&&&长期应付款&&&&&长期应付职工薪酬&&&&&专项应付款&&&&&预计负债7,017,444.0210,485,720.82&&&递延收益11,932,657.5515,158,992.10&&&递延所得税负债&&&&&其他非流动负债&&&&&非流动负债合计18,950,101.5725,644,712.92&&&负债合计977,574,078.94959,000,672.00&&&所有者权益：&&&&&股本120,000,000.00120,000,000.00&&&其他权益工具&&&&&5深圳市路畅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告其中：优先股&&&&&&&永续债&&&&&&&资本公积204,499,029.55204,499,029.55&&&&&减：库存股&&&&&&&其他综合收益-2,792.16-205,082.09&&&&&专项储备&&&&&&&盈余公积38,107,411.2238,107,411.22&&&&&一般风险准备&&&&&&&未分配利润277,823,297.57295,449,906.07&&&&&归属于母公司所有者权益合计640,426,946.18657,851,264.75&&&&&少数股东权益2,216,162.923,684,867.17&&&&&所有者权益合计642,643,109.10661,536,131.92&&&&&负债和所有者权益总计1,620,217,188.041,620,536,803.92&&&&&法定代表人：郭秀梅主管会计工作负责人：蒋福财会计机构负责人：张鹏2、母公司资产负债表&&&&&单位：元&&&&项目期末余额期初余额&&&&&流动资产：&&&&&&&货币资金134,214,740.78225,454,611.22&&&&&以公允价值计量且其变动计入当&&&期损益的金融资产&&&&&&&衍生金融资产&&&&&&&应收票据22,920,660.0077,543,588.47&&&&&应收账款363,891,723.85308,959,994.03&&&&&预付款项88,002,414.6927,518,167.52&&&&&应收利息&&&&&&&应收股利&&&&&&&其他应收款13,292,667.8416,856,374.91&&&&&存货422,333,271.80382,569,468.34&&&&&持有待售的资产&&&&&&&一年内到期的非流动资产&638,683.42&&&&&其他流动资产33,200,974.7920,904,499.22&&&&&流动资产合计1,077,856,453.751,060,445,387.13&&&&&6深圳市路畅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告非流动资产：&&&&&可供出售金融资产&&&&&持有至到期投资&&&&&长期应收款&&&&&长期股权投资30,004,646.8529,157,600.81&&&投资性房地产194,390,764.03197,037,514.24&&&固定资产196,630,303.58200,929,801.51&&&在建工程4,258,943.794,172,528.70&&&工程物资&&&&&固定资产清理&&&&&生产性生物资产&&&&&油气资产&&&&&无形资产27,793,404.3028,503,725.90&&&开发支出27,255,699.659,671,846.62&&&商誉&&&&&长期待摊费用32,149,097.8118,042,790.75&&&递延所得税资产35,447,112.6936,339,037.92&&&其他非流动资产7,891,188.3510,841,015.06&&&非流动资产合计555,821,161.05534,695,861.51&&&资产总计1,633,677,614.801,595,141,248.64&&&流动负债：&&&&&短期借款408,013,986.00440,301,162.87&&&以公允价值计量且其变动计入当&&期损益的金融负债&&&&&衍生金融负债&&&&&应付票据158,860,441.5642,080,724.19&&&应付账款312,072,612.15345,824,986.37&&&预收款项17,134,965.9812,212,631.32&&&应付职工薪酬10,042,358.0310,451,833.49&&&应交税费-3,072,259.818,031,626.42&&&应付利息&&&&&应付股利7,080,000.00&&&&其他应付款65,280,380.9043,194,625.18&&&持有待售的负债&&&&&7深圳市路畅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告一年内到期的非流动负债5,340,000.0015,540,000.00&&&其他流动负债&&&&&流动负债合计980,752,484.81917,637,589.84&&&非流动负债：&&&&&长期借款&&&&&应付债券&&&&&其中：优先股&&&&&永续债&&&&&长期应付款&&&&&长期应付职工薪酬&&&&&专项应付款&&&&&预计负债6,301,411.029,769,687.82&&&递延收益11,932,657.5515,158,992.10&&&递延所得税负债&&&&&其他非流动负债&&&&&非流动负债合计18,234,068.5724,928,679.92&&&负债合计998,986,553.38942,566,269.76&&&所有者权益：&&&&&股本120,000,000.00120,000,000.00&&&其他权益工具&&&&&其中：优先股&&&&&永续债&&&&&资本公积205,267,480.25205,267,480.25&&&减：库存股&&&&&其他综合收益&&&&&专项储备&&&&&盈余公积37,710,749.8637,710,749.86&&&未分配利润271,712,831.31289,596,748.77&&&所有者权益合计634,691,061.42652,574,978.88&&&负债和所有者权益总计1,633,677,614.801,595,141,248.64&&&3、合并利润表单位：元8深圳市路畅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告一、营业总收入385,837,444.20415,845,873.30&&&其中：营业收入385,837,444.20415,845,873.30&&&利息收入&&&&&已赚保费&&&&&手续费及佣金收入&&&&&二、营业总成本402,953,033.63402,039,263.55&&&其中：营业成本309,975,834.45300,554,408.85&&&利息支出&&&&&手续费及佣金支出&&&&&退保金&&&&&赔付支出净额&&&&&提取保险合同准备金净额&&&&&保单红利支出&&&&&分保费用&&&&&税金及附加3,330,788.804,014,765.35&&&销售费用30,885,082.0243,232,259.98&&&管理费用35,058,579.8442,072,576.43&&&财务费用19,447,080.121,801,292.83&&&资产减值损失4,255,668.4010,363,960.11&&&加：公允价值变动收益（损失以&&“－”号填列）&&&&&投资收益（损失以“－”号填-936,906.93-4,107.66列）&&&&&其中：对联营企业和合营企业-1,152,953.96-372,090.36的投资收益&&&&&汇兑收益（损失以“-”号填列）&&&&&资产处置收益（损失以“-”号填-39,059.31209,991.93列）&&&&&其他收益6,138,934.556,542,902.89&&&三、营业利润（亏损以“－”号填列）-11,952,621.1220,555,396.91&&&加：营业外收入945,649.59&&&&减：营业外支出199,217.19&&&&四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-11,206,188.7220,555,396.91&&&减：所得税费用809,124.033,447,569.13&&&五、净利润（净亏损以“－”号填列）-12,015,312.7517,107,827.78&&&9深圳市路畅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告（一）持续经营净利润（净亏损以&&“－”号填列）&&&&&（二）终止经营净利润（净亏损以&&“－”号填列）&&&&&归属于母公司所有者的净利润-10,546,608.5017,189,672.26&&&少数股东损益-1,468,704.25-81,844.48&&&六、其他综合收益的税后净额202,289.93-28,213.35&&&归属母公司所有者的其他综合收益202,289.93-28,213.35的税后净额&&&&&（一）以后不能重分类进损益的其&&他综合收益&&&&&1.重新计量设定受益计划净&&负债或净资产的变动&&&&&2.权益法下在被投资单位不&&能重分类进损益的其他综合收益中享&&有的份额&&&&&（二）以后将重分类进损益的其他202,289.93-28,213.35综合收益&&&&&1.权益法下在被投资单位以&&后将重分类进损益的其他综合收益中&&享有的份额&&&&&2.可供出售金融资产公允价&&值变动损益&&&&&3.持有至到期投资重分类为&&可供出售金融资产损益&&&&&4.现金流量套期损益的有效&&部分&&&&&5.外币财务报表折算差额202,289.93-28,213.35&&&6.其他&&&&&归属于少数股东的其他综合收益的&&税后净额&&&&&七、综合收益总额-11,813,022.8217,079,614.43&&&归属于母公司所有者的综合收益-10,344,318.5717,161,458.91总额&&&&&归属于少数股东的综合收益总额-1,468,704.25-81,844.48&&&八、每股收益：&&&&&（一）基本每股收益-0.090.14&&&（二）稀释每股收益-0.090.14&&&10深圳市路畅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。法定代表人：郭秀梅主管会计工作负责人：蒋福财会计机构负责人：张鹏4、母公司利润表&&&&&单位：元&&&&项目本期发生额上期发生额&&&&&一、营业收入370,000,531.20386,366,136.76&&&&&减：营业成本305,010,069.28285,718,851.74&&&&&税金及附加3,107,339.173,792,029.62&&&&&销售费用26,906,829.8539,126,200.05&&&&&管理费用27,925,322.1437,466,659.52&&&&&财务费用19,447,109.521,806,292.59&&&&&资产减值损失4,382,839.8110,167,726.18&&&&&加：公允价值变动收益（损失以&&&“－”号填列）&&&&&&&投资收益（损失以“－”号填-936,906.93-20,617.09&列）&&&&&&&&其中：对联营企业和合营企-1,152,953.96-372,090.36&业的投资收益&&&&&&&&资产处置收益（损失以“-”号-39,059.31209,991.93&填列）&&&&&&&&其他收益6,138,934.556,542,902.89&&&&&二、营业利润（亏损以“－”号填列）-11,616,010.2615,020,654.79&&&&&加：营业外收入945,649.59&&&&&&减：营业外支出199,217.19&&&&&&三、利润总额（亏损总额以“－”号填-10,869,577.8615,020,654.79&列）&&&&&&&&减：所得税费用-65,660.402,285,146.45&&&&&四、净利润（净亏损以“－”号填列）-10,803,917.4612,735,508.34&&&&&（一）持续经营净利润（净亏损&&&以“－”号填列）&&&&&&&（二）终止经营净利润（净亏损&&&以“－”号填列）&&&&&&&五、其他综合收益的税后净额&&&&&&&（一）以后不能重分类进损益的&&&其他综合收益&&&&&&&11深圳市路畅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额（二）以后将重分类进损益的其 他综合收益1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额6.其他七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益5、合并现金流量表&&单位：元&&&&项目本期发生额上期发生额&&&&&一、经营活动产生的现金流量：&&&&&&&销售商品、提供劳务收到的现金362,432,662.41295,696,592.88&&&&&客户存款和同业存放款项净增加&&&额&&&&&&&向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额12深圳市路畅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告处置以公允价值计量且其变动计&&入当期损益的金融资产净增加额&&&&&收取利息、手续费及佣金的现金&&&&&拆入资金净增加额&&&&&回购业务资金净增加额&&&&&收到的税费返还9,104,991.7514,016,836.14&&&收到其他与经营活动有关的现金29,755,625.4543,185,526.84&&&经营活动现金流入小计401,293,279.61352,898,955.86&&&购买商品、接受劳务支付的现金328,980,418.34248,920,499.85&&&客户贷款及垫款净增加额&&&&&存放中央银行和同业款项净增加&&额&&&&&支付原保险合同赔付款项的现金&&&&&支付利息、手续费及佣金的现金&&&&&支付保单红利的现金&&&&&支付给职工以及为职工支付的现78,582,301.9063,888,840.37金&&&&&支付的各项税费23,268,400.8617,738,798.08&&&支付其他与经营活动有关的现金98,867,517.4484,482,587.31&&&经营活动现金流出小计529,698,638.54415,030,725.61&&&经营活动产生的现金流量净额-128,405,358.93-62,131,769.75&&&二、投资活动产生的现金流量：&&&&&收回投资收到的现金171,011,068.50135,000,000.00&&&取得投资收益收到的现金217,941.37390,061.65&&&处置固定资产、无形资产和其他1,306,368.711,213,200.00长期资产收回的现金净额&&&&&处置子公司及其他营业单位收到&&的现金净额&&&&&收到其他与投资活动有关的现金&&&&&投资活动现金流入小计172,535,378.58136,603,261.65&&&购建固定资产、无形资产和其他12,127,382.7615,841,926.29长期资产支付的现金&&&&&投资支付的现金171,000,000.00191,000,000.00&&&质押贷款净增加额&&&&&取得子公司及其他营业单位支付&&的现金净额&&&&&13深圳市路畅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告支付其他与投资活动有关的现金&&&&&投资活动现金流出小计183,127,382.76206,841,926.29&&&投资活动产生的现金流量净额-10,592,004.18-70,238,664.64&&&三、筹资活动产生的现金流量：&&&&&吸收投资收到的现金&&&&&其中：子公司吸收少数股东投资&&收到的现金&&&&&取得借款收到的现金223,465,442.00100,000,000.00&&&发行债券收到的现金&&&&&收到其他与筹资活动有关的现金&&&&&筹资活动现金流入小计223,465,442.00100,000,000.00&&&偿还债务支付的现金237,670,000.0050,200,000.00&&&分配股利、利润或偿付利息支付11,067,521.2932,568,847.72的现金&&&&&其中：子公司支付给少数股东的&&股利、利润&&&&&支付其他与筹资活动有关的现金&&&&&筹资活动现金流出小计248,737,521.2982,768,847.72&&&筹资活动产生的现金流量净额-25,272,079.2917,231,152.28&&&四、汇率变动对现金及现金等价物的-258,288.32-393,224.15影响&&&&&五、现金及现金等价物净增加额-164,527,730.72-115,532,506.26&&&加：期初现金及现金等价物余额236,979,853.05183,131,918.41&&&六、期末现金及现金等价物余额72,452,122.3367,599,412.15&&&6、母公司现金流量表&&单位：元&&&&项目本期发生额上期发生额&&&&&一、经营活动产生的现金流量：&&&&&&&销售商品、提供劳务收到的现金340,564,393.77264,055,014.06&&&&&收到的税费返还9,104,991.7514,016,836.14&&&&&收到其他与经营活动有关的现金71,798,526.1869,798,777.26&&&&&经营活动现金流入小计421,467,911.70347,870,627.46&&&&&购买商品、接受劳务支付的现金360,990,400.25233,826,677.32&&&&&支付给职工以及为职工支付的现68,401,541.5056,140,647.39&&&&&14深圳市路畅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告金&&&&&支付的各项税费18,990,161.0815,126,221.08&&&支付其他与经营活动有关的现金92,305,362.20102,565,666.67&&&经营活动现金流出小计540,687,465.03407,659,212.46&&&经营活动产生的现金流量净额-119,219,553.33-59,788,585.00&&&二、投资活动产生的现金流量：&&&&&收回投资收到的现金171,011,068.50130,000,000.00&&&取得投资收益收到的现金217,941.37372,561.65&&&处置固定资产、无形资产和其他1,006,368.711,213,200.00长期资产收回的现金净额&&&&&处置子公司及其他营业单位收到&&的现金净额&&&&&收到其他与投资活动有关的现金&&&&&投资活动现金流入小计172,235,378.58131,585,761.65&&&购建固定资产、无形资产和其他10,566,318.4314,906,566.29长期资产支付的现金&&&&&投资支付的现金173,000,000.00186,000,000.00&&&取得子公司及其他营业单位支付&&的现金净额&&&&&支付其他与投资活动有关的现金&&&&&投资活动现金流出小计183,566,318.43200,906,566.29&&&投资活动产生的现金流量净额-11,330,939.85-69,320,804.64&&&三、筹资活动产生的现金流量：&&&&&吸收投资收到的现金&&&&&取得借款收到的现金223,465,442.00100,000,000.00&&&发行债券收到的现金&&&&&收到其他与筹资活动有关的现金&&&&&筹资活动现金流入小计223,465,442.00100,000,000.00&&&偿还债务支付的现金237,670,000.0050,200,000.00&&&分配股利、利润或偿付利息支付11,067,521.2932,568,847.72的现金&&&&&支付其他与筹资活动有关的现金&&&&&筹资活动现金流出小计248,737,521.2982,768,847.72&&&筹资活动产生的现金流量净额-25,272,079.2917,231,152.28&&&四、汇率变动对现金及现金等价物的-287,798.50-180,789.17影响&&&&&15深圳市路畅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告五、现金及现金等价物净增加额-156,110,370.97-112,059,026.53&&&加：期初现金及现金等价物余额216,435,129.63161,287,928.50&&&六、期末现金及现金等价物余额60,324,758.6649,228,901.97&&&7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元&&&&&&&本期&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&归属于母公司所有者权益&&&&所有者&&&&&&&&&&&&&&其他权益工具&&&&&&&&少数股&&&&&&&&&权益合&&&&&&&&&&&股本&&&资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配东权益&&&&&&优先永续&积存股合收益&备积险准备利润计&&&&&&其他&&&&股债&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&120,00&&&204,499&-205,08&&38,107,&295,4493,684,8661,536一、上年期末余额0,000.&&&&&&&&&&,029.55&2.09&&411.22&,906.0767.17,131.92&00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&加：会计政策&&&&&&&&&&&&&&变更&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&前期差&&&&&&&&&&&&&&错更正&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&同一控&&&&&&&&&&&&&&制下企业合并&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&120,00&&&204,499&-205,08&&38,107,&295,4493,684,8661,536二、本年期初余额0,000.&&&&&&&&&&,029.55&2.09&&411.22&,906.0767.17,131.92&00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&三、本期增减变动&&&&&&202,289&&&&-17,626,-1,468,7-18,893,金额（减少以“－”&&&&&&&&&&&&&&&&.93&&&&608.5004.25022.82号填列）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（一）综合收益总&&&&&&202,289&&&&-10,546,-1,468,7-11,813,额&&&&&&.93&&&&608.5004.25022.82&&&&&&&&&&&&&&&（二）所有者投入&&&&&&&&&&&&&&和减少资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1．股东投入的普&&&&&&&&&&&&&&通股&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2．其他权益工具&&&&&&&&&&&&&&持有者投入资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3．股份支付计入&&&&&&&&&&&&&&所有者权益的金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&16深圳市路畅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4．其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（三）利润分配&&&&&&&&&&&&&&&&-7,080,0&-7,080,0&&&&&&&&&&&&&&&&&00.00&00.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1．提取盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2．提取一般风险&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&准备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3．对所有者（或&&&&&&&&&&&&&&&&-7,080,0&-7,080,0&股东）的分配&&&&&&&&&&&&&&&&00.00&00.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4．其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（四）所有者权益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&内部结转&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1．资本公积转增&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&资本（或股本）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2．盈余公积转增&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&资本（或股本）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3．盈余公积弥补&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&亏损&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4．其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（五）专项储备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1．本期提取&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2．本期使用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（六）其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&120,00&&&&&&204,499&&-2,792.1&&&38,107,&277,8232,216,1642,643&四、本期期末余额0,000.&&&&&&&&&&&&&&&&&&&,029.55&&6&&&411.22&,297.5762.92,109.10&&00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上年金额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：元&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上期&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&归属于母公司所有者权益&&&&所有者&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&其他权益工具&&&&&&&&&&&少数股&&&&&&&&&&&&权益合&&&&&&&&&&&&&&&&股本&&&&&&资本公&减：库其他综&专项储盈余公一般风未分配东权益&&&&&&&&&&&&&优先&永续&&&积&存股合收益&&备积险准备利润计&&&&&&&&&&&&&&&其他&&&&&&&&股&债&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&120,00&&&&&204,499&&43,469.&&&36,869,&302,156-76,261663,491&一、上年期末余额0,000.&&&&&&&&&&&&&&&&&,029.55&&99&&&343.54&,174.51.54,756.05&&00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&加：会计政策&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&17深圳市路畅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告变更&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&前期差&&&&&&&&&&&&&错更正&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&同一控&&&&&&&&&&&&&制下企业合并&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&120,00&&&204,499&43,469.&36,869,&302,156-76,261663,491二、本年期初余额0,000.&&&&&&&&&,029.55&99&343.54&,174.51.54,756.05&00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&三、本期增减变动&&&&&&-248,55&1,238,0&-6,706,23,761,1-1,955,6金额（减少以“－”&&&&&&&&&&&&&&2.08&67.68&68.4428.7124.13号填列）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（一）综合收益总&&&&&&-248,55&&&24,531,-188,8724,094,额&&&&&&2.08&&&799.241.29375.87&&&&&&&&&&&&&&（二）所有者投入&&&&&&&&&&&3,950,03,950,0和减少资本&&&&&&&&&&&00.0000.00&&&&&&&&&&&&&&1．股东投入的普&&&&&&&&&&&&&通股&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2．其他权益工具&&&&&&&&&&&&&持有者投入资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3．股份支付计入&&&&&&&&&&&&&所有者权益的金&&&&&&&&&&&&&额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4．其他&&&&&&&&&&&3,950,03,950,0&&&&&&&&&&&00.0000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（三）利润分配&&&&&&&&1,238,0&-31,238,&-30,000,&&&&&&&&67.68&067.68&000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1．提取盈余公积&&&&&&&&1,238,0&-1,238,0&&&&&&&&&&67.68&67.68&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2．提取一般风险&&&&&&&&&&-30,000,&-30,000,准备&&&&&&&&&&000.00&000.00&&&&&&&&&&&&&&3．对所有者（或&&&&&&&&&&&&&股东）的分配&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4．其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（四）所有者权益&&&&&&&&&&&&&内部结转&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1．资本公积转增&&&&&&&&&&&&&资本（或股本）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2．盈余公积转增&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&18深圳市路畅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告资本（或股本）&&&&&3．盈余公积弥补&&&&&亏损&&&&&4．其他&&&&&（五）专项储备&&&&&1．本期提取&&&&&2．本期使用&&&&&（六）其他&&&&&120,00-205,0838,107,295,4493,684,8 661,536204,499四、本期期末余额 0,000.2.09411.22,906.0767.17,131.92,029.558、母公司所有者权益变动表本期金额&&&&&&&&&&&单位：元&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期&&&&&&&&&&&&&&&&&&&项目股本其他权益工具资本公积减：库存其他综合专项储备盈余公积未分配所有者权&&&&&&&&&&股收益利润益合计&&优先股永续债其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&一、上年期末余额120,000,&&&205,267,4&&&37,710,74289,596652,574,9&000.00&&&80.25&&&9.86,748.7778.88&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&加：会计政策&&&&&&&&&&&&变更&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&前期差&&&&&&&&&&&&错更正&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&二、本年期初余额120,000,&&&205,267,4&&&37,710,74289,596652,574,9&000.00&&&80.25&&&9.86,748.7778.88&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&三、本期增减变动&&&&&&&&&-17,883,-17,883,9&金额（减少以“－”&&&&&&&&&&&&&&&&&&&917.4617.46&号填列）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（一）综合收益总&&&&&&&&&-10,803,-10,803,9&额&&&&&&&&&917.4617.46&&&&&&&&&&&&&&（二）所有者投入&&&&&&&&&&&&和减少资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1．股东投入的普&&&&&&&&&&&&通股&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2．其他权益工具&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&19深圳市路畅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告持有者投入资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3．股份支付计入&&&&&&&&&&&&所有者权益的金&&&&&&&&&&&&额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4．其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（三）利润分配&&&&&&&&&-7,080,0-7,080,00&&&&&&&&&&00.000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1．提取盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2．对所有者（或&&&&&&&&&-7,080,0-7,080,00&股东）的分配&&&&&&&&&00.000.00&&&&&&&&&&&&&&3．其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（四）所有者权益&&&&&&&&&&&&内部结转&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1．资本公积转增&&&&&&&&&&&&资本（或股本）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2．盈余公积转增&&&&&&&&&&&&资本（或股本）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3．盈余公积弥补&&&&&&&&&&&&亏损&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4．其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（五）专项储备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1．本期提取&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2．本期使用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（六）其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四、本期期末余额120,000,&&&205,267,4&&&37,710,74271,712634,691,0&000.00&&&80.25&&&9.86,831.3161.42&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上年金额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：元&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上期&&&&&&&&&&&&&&&&&&&项目股本其他权益工具资本公积减：库存其他综合专项储备盈余公积未分配所有者权&&&&&&&&&&股收益利润益合计&&优先股永续债其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&一、上年期末余额120,000,&&&205,267,4&&&36,472,68308,454670,194,3&000.00&&&80.25&&&2.18,139.6602.09&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&加：会计政策&&&&&&&&&&&&变更&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&前期差&&&&&&&&&&&&错更正&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20深圳市路畅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&二、本年期初余额120,000,&&&205,267,4&&&36,472,68308,454670,194,3000.00&&&80.25&&&2.18,139.6602.09&&&&&&&&&&&&&&&&&&&三、本期增减变动&&&&&&&&1,238,067-18,857,-17,619,3金额（减少以“－”&&&&&&&&&&&&&&&&.68390.8923.21号填列）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（一）综合收益总&&&&&&&&&12,380,12,380,67额&&&&&&&&&676.796.79&&&&&&&&&&&&（二）所有者投入&&&&&&&&&&&和减少资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1．股东投入的普&&&&&&&&&&&通股&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2．其他权益工具&&&&&&&&&&&持有者投入资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3．股份支付计入&&&&&&&&&&&所有者权益的金&&&&&&&&&&&额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4．其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（三）利润分配&&&&&&&&1,238,067-31,238,-30,000,0&&&&&&&&.68067.6800.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1．提取盈余公积&&&&&&&&1,238,067-1,238,0&&&&&&&&&.6867.68&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2．对所有者（或&&&&&&&&&-30,000,-30,000,0股东）的分配&&&&&&&&&000.0000.00&&&&&&&&&&&&3．其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（四）所有者权益&&&&&&&&&&&内部结转&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1．资本公积转增&&&&&&&&&&&资本（或股本）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2．盈余公积转增&&&&&&&&&&&资本（或股本）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3．盈余公积弥补&&&&&&&&&&&亏损&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4．其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（五）专项储备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1．本期提取&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2．本期使用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（六）其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&21深圳市路畅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告四、本期期末余额120,000,&&&205,267,4&&&37,710,74289,596652,574,9000.00&&&80.25&&&9.86,748.7778.88&&&&&&&&&&&&&&&&&&&三、公司基本情况1、公司概况深圳市路畅科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系在原深圳市路畅科技有限公司（以下简称“路畅有限”）的基础上整体变更设立的股份有限公司。路畅有限成立于2006年8月17日，由自然人郭秀梅、彭永立、张宗涛共同出资人民币100万元设立，其中郭秀梅出资98万元，占出资比例98%；彭永立出资1万元，占出资比例1%；张宗涛出资1万元，占出资比例1%。深圳市工商行政管理局于2006年8月17日核发注册号为1的《企业法人营业执照》，注册资本人民币100万元，法定代表人为郭秀梅。营业期限：自2006年8月17日至2026年8月17日。2009年7月10日，公司股东会作出决议，决定将公司注册资本增加至1,000万元；增加的注册资本由股东按原持股比例分两期缴足。2009年9月4日，经深圳市市场监督管理局核准，公司实收资本变更为518万元，其中郭秀梅出资498万元，彭永立出资10万元，张宗涛出资10万元。2009年11月3日，经深圳市市场监督管理局核准，公司实收资本变更为1,000万元，其中，郭秀梅出资980万元，彭永立出资10万元，张宗涛出资10万元。2011年8月15日，股东彭永立将其持有的公司1%的股份以人民币10万元转让给公司控股股东郭秀梅，本次股权转让经深圳市南山公证处公证，并于2011年8月18日经深圳市市场监督管理局核准办理了变更手续。2011年10月17日经公司第三次股东会决议同意，控股股东郭秀梅将其所持有的公司8.3669%股份按每元注册资本19.98元作价转让给公司的部分管理人员，本次股权转让经深圳市南山公证处公证，并于2011年10月24日经深圳市市场监督管理局核准办理了变更登记。根据深圳市路畅科技有限公司2012年2月8日股东会决议及深圳市路畅科技股份有限公司公司章程（草案），公司以2011年10月31日为基准日，将深圳市路畅科技有限公司整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币9,000万元。按照发起人协议及章程（草案）的规定，各股东以其所拥有的截至2011年10月31日止深圳市路畅科技有限公司的净资产158,952,230.13元，按1：0.5662的比例折合为9,000万股。2012年2月26日深圳市路畅科技股份有限公司召开创立大会，并于2012年3月8日在深圳市市场监督管理局办理了工商变更手续，变更后公司注册资本及股本为9,000万元。根据本公司2013年1月4日召开的第一届董事会第十次会议、2013年1月20日召开的2013年第一次临时股东大会、2014年4月3日召开的第一届董事会第二十次会议、2014年4月24日召开的2013年年度股东大会、2016年1月27日召开的第二届董事会第九次会议、2016年2月15日召开的2016年第一次临时股东大会及中国证券监督管理委员会证监许可[号《关于核准深圳市路畅科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司公开发行人民币普通股（A股）股票3,000万股，每股面值1.00元，增加注册资本3,000万元。经深圳证券交易所《关于深圳市路畅科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称“路畅科技”，股票代码“002813”。2016年12月2日，经深圳市市场监督管理局核准，本公司注册资本及股本变更工商登记事宜办理完毕，变更后的注册资本为人民币12,000.00万元。2、公司所属行业性质公司所属行业为信息产业内的汽车电子产品制造行业。3、公司的经营范围公司的经营范围是：汽车配件、汽车数码系列设备、电子产品、导航定位仪、通讯产品、计算机软硬件、办公软件、机 电产品、汽车电子产品、仪器仪表的技术开发与销售，车载导航娱乐一体机的生产（由分支机构经营），国内贸易，兴办实 业（具体项目另行申报），货物及技术进出口业务。（以上项目均不含法律、行政法规、国务院规定禁止及决定需前置审批 的项目）。公司的法定代表人为郭秀梅22深圳市路畅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告公司住所：深圳市南山区海天一路11号5栋C座8楼、9楼。公司企业法人营业执照号：64532T。4、公司的主要产品公司主要产品为智能驾驶舱、智能座舱、智能驾驶（含高级驾驶辅助驾驶及自动驾驶）及车联网相关产品。本期新增合并单位1家，原因为本期通过投资新设立了1家子公司深圳市路畅投资有限公司（注册资本4200万元，路畅科技认缴2200万，郭秀梅认缴2000万）。四、财务报表的编制基础1、编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。2、持续经营本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。1、遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。2、会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度23深圳市路畅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告3、营业周期本公司营业周期为12个月4、记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。6、合并财务报表的编制方法1、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整 个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整 体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计 期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司， 以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进 行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合 并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。24深圳市路畅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表。（2）处置子公司或业务在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。7、合营安排分类及共同经营会计处理方法8、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。9、外币业务和外币报表折算（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。（2）外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。10、金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1、金融工具的分类金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性25深圳市路畅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。2、金融工具的确认依据和计量方法（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。（3）应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债 权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行 初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是， 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金 融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。26深圳市路畅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。 只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。（1）可供出售金融资产的减值准备：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。（2）持有至到期投资的减值准备：持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单笔金额占应收款项余额 10％以上，或单项应收账款余额 300单项金额重大的判断依据或金额标准万以上、单项其他应收款余额 100 万以上。对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进行减 值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的，包括 在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测 试。27深圳市路畅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称&&坏账准备计提方法&&&&&账龄组合&账龄分析法&&&&&&组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：&&&√ 适用 □ 不适用&&&&&&&账龄&应收账款计提比例其他应收款计提比例&&&&1 年以内（含 1 年）&5.00%5.00%&&&&1－2 年&10.00%10.00%&&&&2－3 年&30.00%30.00%&&&&3－4 年&50.00%50.00%&&&&4－5 年&100.00%100.00%&&&&5 年以上&100.00%100.00%&&&&&组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：&&&□ 适用 √ 不适用&&&组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值坏账准备的计提方法损失，计提坏账准备。12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（1）存货的分类存货分类为：原材料、委托加工物资、在产品、库存商品和发出商品。（2）发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。（3）不同类别存货可变现净值的确定依据产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目28深圳市路畅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法①低值易耗品采用一次转销法；②包装物采用一次转销法。13、持有待售资产14、长期股权投资（1）共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。（2）初始投资成本的确定①企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。②其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。（3）后续计量及损益确认方法①成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。②权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时 调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值 并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的 会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并 财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长 期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，29深圳市路畅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过 上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。15、投资性房地产投资性房地产计量模式不适用16、固定资产（1）确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率&&&&&房屋及建筑物年限平均法20-405.00%4.75-2.38%&&&&&机器设备年限平均法5-105.00%19.00-9.50%&&&&&运输设备年限平均法45.00%23.75%&&&&&电子设备年限平均法3-55.00%31.67-19.00%&&&&&办公设备及其他年限平均法45.00%23.75%&&&&&（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法17、在建工程在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。18、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。30深圳市路畅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告借款费用同时满足下列条件时开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（2）借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。（3）暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。19、生物资产20、油气资产21、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试1）无形资产的计价方法①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。②后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：项目预计使用寿命依据&&&土地使用权实际可使用年限与经营期限孰短相关法律文本及协议&&&31深圳市路畅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。（2）内部研究开发支出会计政策1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。2）开发阶段支出资本化的具体条件内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。22、长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在 减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备 按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回 金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组； 难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时， 按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计 量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉 的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。32深圳市路畅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告23、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用按受益期平均摊销。24、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。（2）离职后福利的会计处理方法1）设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。（3）辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。33深圳市路畅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告（4）其他长期职工福利的会计处理方法25、预计负债1）预计负债的确认标准与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务；②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；③该义务的金额能够可靠地计量。2）各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值 影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值 即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或 有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结 果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认， 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。报告期内，本公司的预计负债为产品质量保证金，估计方法如下：根据公司销售合同约定，公司内销产品在质保期内提供免费维修服务，由于在资产负债表日存在质保尚未到期的产品， 公司存在需履行的相关现时义务。公司结合产品维修率及维修成本等因素对预计负债进行计量，报告期内本公司国内销售计 提的产品质量保证金最佳估计数计算如下：A=E/BE=G-H+I G=F*C*D其中：A：平均每台产品保证金计提数 B：当期产品销售数量C：预计返修率D：预计平均每台维修成本G：期末预计负债余额H：期初预计负债余额I：当期实际支出维修费26、股份支付27、优先股、永续债等其他金融工具28、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否1）销售商品收入的确认一般原则①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；34深圳市路畅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入本公司；⑤相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。2）具体原则公司销售分为国内销售和出口销售，销售收入确认具体方法为： ①国内销售买断式销售模式下的国内销售于每月月末，由公司销售管理部门根据客户确认的送货单所记录的出货型号、数量及相应 订单的单价制作对账单并传真至客户，由其盖章确认后回传至公司，经双方确认无误后交由财务部门开具销售发票确认销售 收入；非买断式销售模式下的国内销售于每月月末，由各4S店或前装车厂根据当月的销售情况或使用情况，制作销售清单或 结算单盖章后传真至公司销售管理部门，经公司确认无误后交由财务部门开具销售发票确认销售收入。②出口销售本公司出口销售采用FOB出口方式，出口销售在报关出口并取得运输公司货代的装船提单后开票确认收入。具体流程为：公司委托报关公司办理出口报关业务，报关完结后取回相应报关单；货物存放的仓库与海外运输公司办理相关的货物移交手续，海外运输公司将货物运送至客户指定的交货地点，客户凭提货单进行提货；每月月末，财务部门对已办妥报关、委托运输手续的出口核对无误后开具出口专用发票确认销售收入。29、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无 形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：从政府无偿取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入损益；（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。30、递延所得税资产/递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为35深圳市路畅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。31、租赁（1）经营租赁的会计处理方法1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。（2）融资租赁的会计处理方法32、其他重要的会计政策和会计估计本公司无需要披露的其他重要的会计政策和会计估计。33、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更□适用 √ 不适用（2）重要会计估计变更□适用 √ 不适用36深圳市路畅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告34、其他六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率&&&&&按税法规定计算的销售货物和应税劳务&&收入为基础计算销项税额，在扣除当期&增值税允许抵扣的进项税额后，差额部分为应17%、16%、13%、3%、5%、6%、11%交增值税/按税法规定的销售额和征收率&&&计算应交增值税/按税法规定的销售额和&&征收率计算销项税额（营改增）&&&&&城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税7%计征&&&&&&企业所得税按应纳税所得额计征15%、16.5%、25%&&&&教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税3%计征&&&&&&地方教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税2%计征&&&&&&存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明&&&&&纳税主体名称&&所得税税率&&&&深圳市路畅科技股份有限公司&15%&&&&&深圳市畅安达精密工业有限公司&25%&&&&&武汉畅讯网络科技有限公司&25%&&&&&路暢科技（香港）有限公司&16.5%&&&&&深圳市畅信通汽车用品有限公司&25%&&&&&深圳市技服佳汽车服务有限公司&25%&&&&&郑州市路畅电子科技有限公司&25%&&&&&深圳市路友网络科技有限公司&25%&&&&&深圳市好车智能科技有限公司&25%&&&&&2、税收优惠1）根据深圳市科技创新委员会2015年6月18日发布的“深科技创新[号”《关于公示2015年深圳市第一批拟认定国家高新技术企业名单的通知》，公司通过国家高新技术企业认定，并于2015年6月19日取得高新技术企业证书，编号为GR，有效期为三年。 该证书于2018年6月18日到期，2018年6月提交国家高新技术企业认定材料到深圳市科技创新委员会，预计11月取得国家高新技术企业认定证书。2018年1月至6月按15%计算企业所得税。2）本公司及子公司武汉畅讯已取得《软件产品登记证书》和《软件企业认定证书》，根据国务院下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业若干政策的通知》(国发[2000]18号)第5条的规定及由财政部、国家税务总局和海关总署联合下发的《关于37深圳市路畅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税[2000]25号)第1条的规定，销售自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，享受增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的优惠政策。3、其他七、合并财务报表项目注释1、货币资金&&单位： 元&&&&项目期末余额期初余额&&&&&银行存款73,142,724.73237,670,455.45&&&&&其他货币资金73,199,379.728,328,879.19&&&&&合计146,342,104.45245,999,334.64&&&&&其他说明&&&其中期末受限制的货币资金明细如下：&&&（1）截止2018年6月30日，其他货币资金中受限制的货币资金金额为人民币73,199,379.72元，其中70,462,651.49元为本公司向银行申请开具银行承兑汇票存入的保证金，2,736,728.23元为本公司向银行申请开具信用证所存入的保证金存款。（2）公司于2018年1月11日收到深圳前海合作区人民法院寄来的查封（冻结、扣押）财产通知书“2017粤0391财保124号”及民事裁定书“2017粤0391财保124号”，主要内容系威雅利电子（香港）有限公司申请诉前财产保全，申请冻结公司801账户内人民币690,602.40元。冻结期限为2017年12月29日至2018年12月28日。2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产单位： 元其他说明：3、衍生金融资产□适用 √ 不适用4、应收票据（1）应收票据分类列示单位： 元38深圳市路畅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告项目期末余额期初余额&&&银行承兑票据24,365,916.9077,761,552.47&&&合计24,365,916.9077,761,552.47&&&（2）期末公司已质押的应收票据&&&&单位： 元&&&&&&&项目&期末已质押金额&&&&&&&（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据&&&&&&单位： 元&&&&&项目&期末终止确认金额期末未终止确认金额&&&&&&银行承兑票据&31,083,644.8190,589,293.43&&&&&&合计&31,083,644.8190,589,293.43&&&&&&&（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位： 元其他说明5、应收账款（1）应收账款分类披露&&&&&&&&&&单位： 元&&&&&&&&&&&&&&&期末余额&&&期初余额&&&&&&&&&&&&&类别账面余额坏账准备&账面余额坏账准备&&&&&&账面价值&&&&账面价值&&金额比例金额计提比金额比例金额计提比例&&&&&&例&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单项金额重大并单3,137,50&3,137,50&&3,137,5&3,137,500&&&独计提坏账准备的0.80%100.00%&0.91%100.00%&&&&&&&&&应收账款0.06&0.06&&00.06&.06&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&按信用风险特征组380,484,&24,321,3&356,163,0331,468&21,073,79&310,394,33&合计提坏账准备的96.64%6.39%96.17%6.36%&&&&&&&&应收账款308.42&07.45&00.97,130.22&2.29&7.93&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单项金额不重大但10,075,6&10,075,6&&10,075,&10,075,67&&&单独计提坏账准备2.56%100.00%&2.96%100.00%&&&&&&&&&的应收账款71.50&71.50&&671.50&1.50&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&39深圳市路畅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告合计393,697,100.00%37,534,49.53%356,163,0344,681100.00%34,286,969.95%310,394,33479.9879.0100.97,301.783.857.93&&&&&&&&&&&&&&&&期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：√ 适用 □ 不适用&&&&&单位： 元&&&&&&&应收账款（按单位）&期末余额&&&&&&&&&应收账款坏账准备&计提比例计提理由&&&&&&&&&&&泉州丰盈汽车用品销售3,137,500.063,137,500.06&100.00%泉州丰盈汽车用品销售&有限公司&&&&&&&&&&&&&&&合计3,137,500.063,137,500.06&----&&&&&&&&组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：√适用 □ 不适用&&&&单位： 元&&&&&&&账龄&期末余额&&&&&&&&应收账款坏账准备计提比例&&&&&&&&&&1年以内分项&&&&&&&&&&1年以内小计306,163,192.7415,306,537.585.00%&&&&&&&1至 2 年69,250,243.886,925,024.4010.00%&&&&&&&2至 3 年3,485,709.961,045,712.9930.00%&&&&&&&3年以上1,585,161.841,044,032.4865.86%&&&&&&&3至 4 年1,082,258.72541,129.3650.00%&&&&&&&4至 5 年118,213.14118,213.14100.00%&&&&&&&5年以上384,689.98384,689.98100.00%&&&&&&合计380,484,308.4224,321,307.456.39%&&&&&&确定该组合依据的说明：&&&&以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：□适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：40深圳市路畅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 3,247,515.16 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位： 元（3）本期实际核销的应收账款情况单位： 元&项目&&核销金额&&&&&&&&其中重要的应收账款核销情况：&&&&&&&&&&单位： 元&&&&&&&单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交&易产生&&&&&&&&&&&&&&应收账款核销说明：&&&&&&（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：6、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位： 元账龄&期末余额&期初余额&&&&&&金额&比例金额&比例&&&&&&&&&&41深圳市路畅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告1 年以内22,119,679.81&85.60%12,876,859.0469.84%&&&&&&1 至 2 年3,153,145.50&12.20%5,003,769.7227.14%&&&&&&2 至 3 年411,618.61&1.59%381,686.052.07%&&&&&&3 年以上156,904.14&0.61%175,514.640.95%&&&&&&合计25,841,348.06--&18,437,829.45--&&&&&&账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况其他说明：7、应收利息（1）应收利息分类单位： 元（2）重要逾期利息是否发生减值及其判断依据其他说明：8、应收股利（1）应收股利单位： 元（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利单位： 元42&&&&&&&&&深圳市路畅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&