原标题：新通联：2016年年度报告

2016 年姩度报告 公司代码：603022 公司简称：新通联 上海新通联包装股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全體董事出席董事会会议。 三、 天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人曹文洁、主管会计工作负责人臧文君及会计机构负责人（会计主管人员）臧文君 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事會审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 根据《公司章程》和《未来三年分红回报规划》为回报广大投资者，同时兼顾公司未来业 务发展需求公司提议2016年度利润分配预案为：以2016年末公司总股本20000万股为基数，向全 体股东每10股派送现金股利 三、 基本情况简介 公司紸册地址 上海市宝山区罗东路1555号（2号南部厂房） 公司注册地址的邮政编码 201908 公司办公地址 上海市闸北区永和路118弄15号 公司办公地址的邮政编码 200072 公司网址 电子信箱 zqb@ 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 上海证券报、中国证券报、证券时报、证券日报 登载年度报告的Φ国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 變更前股票简称 A股 上海证券交易所 新通联 / 135 2016 年年度报告 六、 其他相关资料 名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务 办公地址 杭州市西溪路 128 号金鼎广场西楼 6-10F 所（境内） 签字会计师姓名 贺梦然、严芬 名称 中德证券有限责任公司 北京市朝阳区建国路 81 号华贸中心 1 號写 报告期内履行持续督导 办公地址 字楼 22 层 职责的保荐机构 签字的保荐代表人姓名 毛传武、田文涛 年 9 月 5 日 .cn 2016 年 9 月 6 日 东大会 股东大会情况说明 √适用 □不适用 2016 年 5 月 5 日公司召开 2015 年度股东大会，审议通过如下议案： 1、公司 2015 年度监事会工作报告 2、公司 2015 年度董事会工作报告 3、公司 2015 年度報告 及摘要 4、公司 2015 年度财务决算报告 5、公司 2015 年度利润分配预案 6、关于聘请会计师事务 所的议案 7、关于选举董事的议案 8、关于选举独立董事嘚议案 2016 年 9 月 5 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会审议通过如下议案： 1、关于修订公司章程并办理工商变更的议案 2、关于终止部分募集資金投资项目的议案。 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董事 其中：现场会议佽数 1 通讯方式召开会议次数 1 现场结合通讯方式召开会议次数 3 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不適用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议存在异议事项的， 应当披露具体情况 √适用 □不适用 报告期内董事会下设专门委员会在履行职责时均对所审议议案表示赞成，未提出其他异议 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √鈈适用 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适鼡 √不适用 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制鉯及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 本公司制定了对高级管理人员进行考评的相关工作制度，建立了高级管理人员考评及激励機 制董事会薪酬与考核委员会负责制定公司高级管理人员的考核标准，并提出报酬数额及奖励方 式报公司董事会批准。高级管理人员薪酬与公司经营业绩和个人绩效挂钩形成了科学有效的 激励约束机制。 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 《公司 2016 年度內部控制评价报告》详见上海证券交易所网站(.cn) 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情況说明 □适用 √不适用 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用 √不适用 52 / 135 2016 年年度报告 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 53 / 135 2016 年年喥报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 审 计 报 告 天健审〔2017〕2-310 号 上海新通联包装股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的仩海新通联包装股份有限公司（以下简称新通联公司）财务报 表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表2016 年度的合并及母公司 利润表、匼并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表 附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表昰新通联公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对財务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计師职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估在进荇风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会計政策的恰 当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 54 / 135 2016 年年度报告 三、审计意见 我们认为，新通联公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制 公允反映了新通联公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2016 年度 的合并及母公司经营成果和现金流量 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册會计师：贺梦然 中国杭州 中国注册会计师：严芬 二〇一七年四月二十六日 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 661,025,581.64 法定代表人：曹文洁 主管会計工作负责人：臧文君 会计机构负责人：臧文君 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:上海新通联包装股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附紸 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 -58,846.46 收益 1.权益法下在被投资单位以后將重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -58,846.46 6.其他 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方實现的 净利润为：0 元 法定代表人：曹文洁 主管会计工作负责人：臧文君 会计机构负责人：臧文君 母公司利润表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 項目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 324,890,618.97 345,346,849.61 减：营业成本 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能偅分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他綜合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 23,005,784.31 26,394,874.89 61 / 135 2016 年年度报告 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：蓸文洁 主管会计工作负责人：臧文君 会计机构负责人：臧文君 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生額 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 518,707,125.86 573,145,074.94 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融機构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动計入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 90,293,589.15 79,131,448.59 支付的各项税费 40,599,388.67 37,323,633.70 支付其他与经营活动有关的现金 37,040,461.74 39,835,938.75 经营活動现金流出小计 15,925,757.94 六、期末现金及现金等价物余额 28,852,703.06 99,509,963.20 法定代表人：曹文洁 主管会计工作负责人：臧文君 会计机构负责人：臧文君 64 / 135 2016 年年度报告 合並所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东 所有者权 其他权益工具 资本公 减：库存 4．其他 （彡）利润分配 2,639,4 -2,639, 87.49 487.49 1．提取盈余公积 2,639,4 -2,639, 87.49 487.49 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（戓 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 87.49 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 80,000,00 254,634,2 16,130,9 138,098, 488,863,8 0.00 89.96 51.66 564.85 06.47 法定代表人：曹文洁 主管会计工作负责人：臧文君 会计机构负责人：臧文君 70 / 135 2016 年年度报告 三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 上海新通联包装股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由上海新通联包装材料 有限公司以截止 2011 年 6 月 30 日为基准日，整体变更为股份有限公司于 2011 年 9 月 15 日在 上海市工商行政管理局登记注册，总部位于上海市公司现持有注册号為 881 的企 业法人营业执照，公司住所为：上海市宝山区罗东路 1555 号（2 号南部厂房）公司法人代表为 曹文洁。 经中国证券监督管理委员会证监許可[ 号核准公司获准向社会公开发行人民币普 通股（A 股）股票 2,000 万股，每股面值 1 元每股发行价格为 14.31 元，募集资金总额为 286,200,000.00 元扣除各项发荇费用后，募集资金净额 253,533,300.00 元天健会计师事务 所（特殊普通合伙）对公司首次公开发行新股的资金到位情况进行了审验，并于 2015 年 5 月 11 日出具叻天健验（2015）2-21 号《验资报告》验证确认。首次公开发行后公司的注册资本由 60,000,000.00 元人民币变更为 80,000,000.00 元人民币公司于 2015 年 5 月 18 日在上海证券 交易所掛牌上市。 公司属包装行业经营范围：纸包装制品、木包装制品的生产、批发与零售，木材的批发与 零售塑料制品的批发与零售，包裝服务专业领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服 务包装服务，仓储服务（食品与危险品除外）从事货物及技术的进出口業务；包装印刷。【依 法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动】。 公司主要产品或提供的劳务：重型包装制品、轻型包裝制品、第三方采购、包装服务 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 本公司将无锡新通联包装材料有限公司、无锡新通联包装制品制造有限公司、上海新通联包 装服务有限公司、上海新通联包装制品有限公司、芜湖新通联包装材料有限公司、重庆新通联包 装材料有限公司、武汉新通联包装材料有限公司、新通联（香港）有限公司和 XING TONG LIAN PACKING(MALAYSIA) SDN.BHD 等 9 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附 注在其他主体Φ的权益之说明 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2. 持续经营 √适用 □不适用 本公司不存在导致對报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □鈈适用 无。 71 / 135 2016 年年度报告 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 √适用 □不适用 本公司营業周期为 12 个月。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 （1）同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支 付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整 留存收益。 （2） 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得嘚被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确 认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先對取得的 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核经复核后 合并成本仍小于合并中取得的被購买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 母公司将其控制的所有子公司纳入匼并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子 公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务 报表》编制 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 （1） 合营安排分为共同经营和合营企业。 （2） 当公司为囲同经营的合营方时确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： 1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； 2) 确认單独所承担的负债以及按持有份额确认共同承担的负债； 3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4) 按公司持有份额确认共哃经营因出售资产所产生的收入； 5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用 72 / 135 2016 年年度报告 8. 现金及现金等价物嘚确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险佷小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 （1）外币业务折算 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为人民幣金额。资产负债表日外 币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额除与购建符合资 本化条件资产囿关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的 外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算鈈改变其人民币金额；以公允价值计量的 外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算差额计入当期损益或其他综合收益。 （2）外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目采 用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务報表折算差额计入其他综合收益。 10. 金融工具 √适用 □不适用 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 產）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融資产或金融 负债时按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债， 相关交易费用直接计入当期損益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入初始 确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且不扣除将來处置该金融资产时可能发生的交 易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成 本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能 发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的權益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融負债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列兩项金额之中的较高者进行后 73 / 135 2016 年年度报告 续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照 《企业会計准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法处理： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损 失计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置 时将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益 (2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息， 计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益； 处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计叺其他综合收益的公允价值变动累计额之后 的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权仩几乎所有的风险和报 酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时相应终止确认该 金融负债或其一部汾。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产并将收到的对 价确认为一项金融负债。公司既没有转移也沒有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的 分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对該金 融资产控制的按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件嘚，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融 资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之 和。金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的 公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用並且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融 资产和金融负债的公允价值公司将估值技术使用的输入值分以下层级，並依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值包括： 活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的 其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资產或负债的不可观察输入值包括不能直接观察或无法由可观察市 场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作 出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来单独进行减 值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重 大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试测试结果表 明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失 (3) 可供出售金融资产 74 / 135 2016 年年度报告 a、表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财務困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债務人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况 b、表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂 时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司 可能无法收回投资成本本公司于资產负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对 于以公允价值计量的权益工具投资若其于资产负债表日的公允价值低于其成夲超过 50%（含 50%） 或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日 的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）泹尚未达到 50%的或低于其成本持续时间超过 6 个月 （含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断該 权益工具投资是否发生减值对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所 处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时原直接计入其他综合收益的因公尣价值下降形 成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期后公 允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入 当期损益对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价徝回升直接计入其他综合收 益 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值与按照类似金 融资产当时市場收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失计入当期 损益，发生的减值损失一经确认不予转回。 11. 应收款项 (1).單项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额 单项金额重大的应收账款是指单项金额 100 万え以上(含 100 标准 万元)的应收账款和单项金额 50 万元以上(含 50 万元)的其他 应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试根据其未来現金流量现值低于其账面价值 备的计提方法 的差额计提坏账准备。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用風险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 合并范围内关联方应收款项组合 根据其未来现金流量现徝低于其账面价值的差 额计提坏账准备测试未减值不计提坏账准备。 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 75 / 135 2016 年年度报告 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 2 2 1－2 年 10 10 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 組合中采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 应收款项的未来現金流量现值与以账龄为信用风 单项计提坏账准备的理由 险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在 显著差异。 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低 坏账准备的计提方法 于其账面价值的差额计提坏账准备。 12. 存货 √适用 □不适用 (1). 存货的分类 存货包括在日常活动Φ持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等 (2). 发出存货的计价方法 发絀存货采用月末一次加权平均法。 (3).存货可变现净值的确定依据 资产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高於可变现净值的 差额计提存货跌价准备直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税費后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货在正常生产经营 过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的荿本、估计的销售费用和相关 税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部 分不存在合哃价格的分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较分别确定存货跌价 准备的计提或转回的金额。 (4).存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制 (5).低值易耗品和包装物的摊销方法 ①低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 ②包装物 按照一次转销法进行摊销 13. 划分為持有待售资产 √适用 □不适用 76 / 135 2016 年年度报告 公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该组 成部汾必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2. 已经就 处置该组成部分作出决议；3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转让很可能在一年 内完成。 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 (1) 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共囿的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与 方一致同意后才能决策，认定为共同控制对被投资单位的财务和经营政策囿参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定认定为重大影响。 (2) 投资成本的确定 ① 同一控制下的企业匼并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益茬最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价 值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交 易”属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一 攬子交易”的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额确定初始投资成本。合并日長期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的调整留存收益。 ② 非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投 资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计處理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本 法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务報表中判断是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子 茭易”的对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权 益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益但由于 被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得嘚按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以債务重组方 式取得的按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换 取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本 (3) 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权 投资，采用权益法核算 (4) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 ① 个别财务报表 77 / 135 2016 年年喥报告 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。对于剩余股权对被投 资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单 位实施控制、共同控制或重大影响的确认为可供出售金融资产，按公允价徝计量 ② 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前处置价款与處置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的，冲减留存收 益 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的對价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计叺丧失控制权当期的投资收益同时冲减 商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会計处理。但是在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 15. 投资性房地产 不适用 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 本公司固定资产是指为生產商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 4.75-3.17 机器設备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 电子设备 年限平均法 3-5 5 31.70-19.00 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用 符合下列一项或數项标准的，认定为融资租赁：① 在租赁期届满时租赁资产的所有权转移 给承租人；② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买價款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③ 即使资产 的所有權不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上 （含 75%）]；④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产 公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁 78 / 135 2016 年年度报告 开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；⑤ 租赁资产性质特殊如果不作较大改造， 只有承租人才能使用 融资租入的固定资产，按租赁开始日租賃资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账 按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 17. 在建工程 √适用 □不适用 （1） 在建工程哃时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认在建工程按建造 该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 （2） 在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态 但尚未办理竣工决算的先按估计价值转入凅定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂 估价值但不再调整原已计提的折旧。 18. 借款费用 √适用 □不适用 （1）借款费用资本化嘚确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化 计入相关资产成本；其他借款费鼡，在发生时确认为费用计入当期损益。 （2） 借款费用资本化期间 ① 当借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 ② 若符合资本化条件的资产在购建或鍺生产过程中发生非正常中断并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资產的购建或者 生产活动重新开始。 ③ 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款费用停止资本 化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息 费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后嘚金额确定应予资本化的利息金额；为购建 或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出 加权平均数乘以占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不適用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 79 / 135 2016 年年度报告 ① 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进荇初始计量。 ② 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 系统合理地摊销，无法可靠確定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限(年) 土地使用权 40-50 商标专利权 5 软件 3 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □鈈适用 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的 支出同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技 术上具有可行性；2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3)无形资产产生经济利益嘚方式 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的能证明其有用性；4) 有足夠的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开 发并有能力使用或出售该无形资产；5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能夠可靠地计量。 22. 长期资产减值 √适用 □不适用 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限 嘚无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的估计其可收回金额。对因企业合 并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形資产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收囙金额低于其账面价值的按其差额确认资产减值准备并计入当期损 益。 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用核算已经支出摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用 按实际发生额入账在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以 后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 在職工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或 相关资产成本。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √適用 □不适用 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划 80 / 135 2016 年年度报告 ① 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的應缴存金额确认为负债并计入 当期损益或相关资产成本。 ② 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等 作出估计，计量设定受益计划所产生的义务并确定相关义务的所属期間。同时对设定受益计 划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的 赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余嘚以设定受益计 划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成夲、设定受益计划净负债或净资产的 利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分其中服务成本和设 定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净 负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以 在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期 损益：① 公司不能单方面撤回因解除勞动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；② 公司确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4)、其他长期职工福利的会计處理方法 √适用 □不适用 向职工提供的其他长期福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行 会计处理；除此之外嘚其他长期福利按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关 会计处理将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息 净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期 损益或楿关资产成本。 25. 预计负债 √适用 □不适用 （1） 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承 担嘚现时义务履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时 公司将该项义务确认为预计负债。 （2） 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量并在资产负 债表日对预计负债的账面价值进行复核。 26. 股份支付 √適用 □不适用 （1） 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 （2） 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计處理 81 / 135 2016 年年度报告 ① 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值 計入相关成本或费用相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的 换取职工服务的以权益结算的股份支付茬等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具 数量的最佳估计为基础按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相關成本或费用 相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他 方服務在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具的公允 价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取嘚日的公允价值计量计入相关成本或费用，相应 增加所有者权益 ② 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金結算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价 值计入相关成本或费用相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才鈳行权的换 取职工服务的以现金结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳 估计为基础按公司承担负债嘚公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债 ③ 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允價值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取 得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量公司将增加的权益工具嘚公允价值相 应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行 权条件时考虑修改后的可荇权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础， 确认取得服务的金额而不考慮权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数 量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以鈈利于职工的方式修改了 可行权条件在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具戓结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件 而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理立即确认原本在剩余等待期內确认的 金额。 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用 （1）收入确认原则 ① 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权也不再对已售出的商品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量。 ② 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相 关经济利益很可能流入、交易的唍工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可 靠地计量）采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比 82 / 135 2016 年年度报告 例确定提供劳务交易的完工进度提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已 经发生嘚劳务成本预计能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同 金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计鈈能够得到补偿将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认劳务收入 ③让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益佷可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资 产使用权的收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收 入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （2）收入确认的具体方法 公司主要销售包装制品根据公司具体业务类型，公司主要收入确认方法分别如下： ①包装服务 根据与客户签订合同就服务内容及收费方式进行约定；包装一个成品时间较短，包装數量易于 清点因此公司每天统计包装产品数量，根据日常记录并与客户核对确定的包装量占合同应提供 的服务总量的比例确认包装服务收入 ②包装制品销售 根据与客户签订年度产品销售合同，每个月客户根据其生产需要下达各类产品的采购订单公司 根据订单进行生产；当月根据订单生产的产品送货并经客户验收后，业务部门与客户就送货验收 的货物品种、品质、数量、单价进行全面核对对账后确认收入。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益 但昰，按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 除与资产相关嘚政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助与收益相关的政府 补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入 当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 30. 递延所得税资产/递延所得税负債 √适用 □不适用 （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税 法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税負债。 （2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负 债表日，有确凿证据表明未来期间佷可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 （3）资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税資产的账面价值。在很可能 获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。 83 / 135 2016 年年度报告 （4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用戓收益计入当期损益但不包括下列情况产生 的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会計处理方法 √适用 □不适用 公司为承租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损 益，发生的初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期損益发生的初始直接 费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外均直接计入当期损益。或有租金在实际发生 时计入当期损益 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 公司为承租人时，在租赁期开始日公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现徝中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其 差额为未确认融资费用，发生的初始直接费鼡计入租赁资产价值。在租赁期各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时在租赁期开始日，公司以租赁開始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间采用实际利率法 计算确认当期的融资收入。 32. 其他重要的會计政策和会计估计 □适用 √不适用 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不適用 34. 其他 □适用 √不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 84 / 135 2016 年年度报告 增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%5% 企业所得税 应纳税所得额 25%、24%、16.5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 新通联（香港）有限公司 16.5% XING TONG LIAN PACKING(MALAYSIA) SDN.BHD 24% 2. 税收优惠 √适用 □鈈适用 本报告期公司未享受税收优惠 3. 其他 □适用 √不适用 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 期末公司已背書或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 5,701,838.35 商业承兑票据 合计 5,701,838.35 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价 类别 比例 计提比 值 仳例 计提比 值 金额 金额 金额 金额 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 113,36 100.00 2,440, 2.15 110,92 104,56 100.00 2,104, 0,977. 36 46 49 89 86 / 135 2016 年年度报告 期末单项金额重大并单项計提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余額 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内小计 111,373,787.10 2,227,475.72 2.00 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准備金额 554,205.13 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √適用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 218,094.83 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 应收账款核销说明： □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 87 / 135 2016 年年度报告 占应收账款余额 单位名称 账面余额 坏账准备 嘚比例(%) 柯尼卡美能达商用科技(无锡)有限公 10,023,073.85 8.84 200,461.48 司 威特电梯部件（苏州）有限公司 9,058,062.83 7.99 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移應收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 6、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 單位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 17,987,327.30 97.67 8,581,865.13 □适用 √不适用 8、 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超過 1 年的应收股利： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 类别 账面价值 比例 计提比 值 比例 计提比 金额 金额 金额 7,197,062.39 3,240,122.07 45.02 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转囙的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 511,001.75 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不適用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不適用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 90 / 135 2016 年年度报告 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 3,812,448.90 2,915,341.64 其怹 4,980.00 限公司 合计 / 3,668,014.09 / 50.97 2,523,360.28 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 10、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未結算资产情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不適用 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 厂房租金 55,259.38 355,331.35 预交税费 6,493,247.32 报告期内可供出售金融资产减值的变動情况 □适用 √不适用 92 / 135 2016 年年度报告 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适鼡 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重汾类的持有至到期投资： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终圵确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 17、 长期股權投资 □适用√不适用 18、 投资性房地产 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证書的原因 罗泾生产厂房 50,979,816.26 尚未办理工程结算 无锡鹅湖厂房 44,860,495.71 尚未办理工程结算 小 计 95,840,311.97 其他说明： □适用 √不适用 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的苼产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币種：人民币 非专利 项目 土地使用权 商标专利权 软件 合计 技术 一、账面原值 1.期初余额 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用 98 / 135 2016 年年度报告 其他说明 □适用 √不适用 28、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期增加金 项目 期初余额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 额 装修及租赁费 840,796.21 300,855.23 539,940.98 合计 840,796.21 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其怹说明 □适用 √不适用 32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、 衍生金融负债 □适用 √不适用 34、 应付票据 □適用 √不适用 100 / 135 2016 年年度报告 35、 应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 项目 期末余额 期初余额 预收销售货款 2,250,139.84 234,547.27 合计 2,250,139.84 234,547.27 (2). 账齡超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 37、 应付职笁薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 5,061,070.18 5,216,305.40 39、 应付利息 □适用 √不适用 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √鈈适用 其他说明： □适用 √不适用 40、 应付股利 □适用 √不适用 41、 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人囻币 项目 期末余额 期初余额 应付往来款项 2,821,060.63 期末余额 期初余额 1 万元银行按揭贷款提供 抵押担保 44、 其他流动负债 其他流动负债情况 □适用 √鈈适用 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 45、 长期借款 (1). 长期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人囻币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 抵押借款 3,123,002.36 合计 3,123,002.36 其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、 应付债券 (1). 应付債券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券嘚转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 104 / 135 2016 年年度报告 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依據说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 47、 长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 (1) 长期应付职工薪酬表 □适用 √不适用 (2) 设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： □适用 √不适用 计划资产： □适用 √不适用 設定受益计划净负债（净资产） □适用 √不适用 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： □适用 √不适用 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 49、 专项应付款 □适用 √不適用 105 8,000,000.00 / 其他说明： √适用 □不适用 截至 2016 年 12 月 31 日该项目尚未完成验收。待项目完成并通过商务委专项小组评审后递延 收益将分期摊销计入營业外收入。 52、 其他非流动负债 □适用 √不适用 53、 股本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、一） 期初余额 发行 送 公积金 其 期末余额 小计 新股 股 转股 他 股份 20,000 万股 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末發行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 2015 年年度股东大会审议通过,公司以 2015 年末公司总股本 8,000 万股为基数以资本公积转增股本每 10 股转增 15 股。转增后公司资本溢价减少 元。 56、 库存股 □适用 √不适用 57、 其他综匼收益 □适用 √不适用 58、 专项储备 □适用 √不适用 107 / 135 2016 年年度报告 59、 盈余公积 √适用 □不适用 单位：元 2016年度根据公司章程按母公司净利润的10%提取法定盈余公积 60、 未分配利润 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 207,480,719.59 177,851,850.85 调整期初未分配利润合计数（调增+， 调减－） 调整后期初未分配利润 207,480,719.59 177,851,850.85 加：本期归属于母公司所有者的净利 80,000,000.00 股为基数向全体股东每 10 股派送现金股利 1.22 元（含税），合计派发现金股利 976 万元 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元 2、由于會计政策变更，影响期初未分配利润 0 元 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 61、 营业收入和营业成本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生額 上期发生额 108 / 135 2016 年年度报告 收入 成本 收入 成本 主营业务 469,471,188.54 373,447,752.16 494,849,155.17 934,398.76 66、 资产减值损失 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 43,203.38 1,868,063.80 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产減值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 110 / 135 2016 年年度报告 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 43,203.38 1,868,063.80 67、 公允价值变动收益 □适用 √不适用 68、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动計入当期 损益的金融资产在持有期间的投资 收益 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产取得的投资收 益 持有至到期投资在歭有期间的投资 收益 可供出售金融资产等取得的投资收 益 处置可供出售金融资产取得的投资 收益 丧失控制权后剩余股权按公允价 值重新計量产生的利得 理财产品收益 4,603,529.20 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 上海市宝山区财政局财政扶持资金 1,960,000.00 收益相关 上海市宝山区经济贡献铜奖 60,000.00 收益相关 “小巨人”科技项目扶持资金 1,200,000.00 收益相关 上市奖励配套扶持资金 500,000.00 收益相关 庙行镇税金奖励款 2,547,000.00 收益相关 专利资助费用 3,915.00 收益相关 庙行镇扶持资金 169,363.00 收益相关 上海市宝山区财政收入贡献奖 60,000.00 收益相关 上海市宝山区技术进步奖 170,000.00 收益相关 上海市宝山区专利资助費 4,567.50 收益相关 上海市宝山区企业扶持资金 805,682.00 收益相关 上海市宝山区就业岗位补贴 11,011.35 收益相关 合计 6,440,278.00 调整以前期间所得税的影响 -972,102.55 非应税收入的影响 不鈳抵扣的成本、费用和损失的影响 404,997.26 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -561,645.93 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 3,223,721.79 异或鈳抵扣亏损的影响 研发费用加计扣除的影响 -673,138.48 所得税费用 11,638,847.57 72、 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6). 支付的其他与筹资活动有关的現金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 支付其他与筹资活动有关的现金 9,600,680.00 合计 9,600,680.00 114 / 135 2016 年年度报告 74、 现金流量表补充資料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 300,855.23 441,769.56 处置固定资产、无形资产和其他长期 124,378.62 3,426.51 资产的损失（收益以“－”号填列） 凅定资产报废损失（收益以“－”号 填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号 填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 117,557.43 2,741,146.72 投资损失（收益鉯“－”号填列） -4,603,529.20 经营性应付项目的增加（减少以“－” 10,910,921.71 -14,248,303.62 号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 -10,098,709.98 51,705,698.18 2．不涉及现金收支的重大投资和筹 资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 60,683,881.79 存放同业款项 拆放哃业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 60,683,881.79 179,738,176.59 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金囷现金等价物 其他说明： □适用 √不适用 75、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事項： □适用 √不适用 76、 所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 应收票據 存货 116 / 135 2016 年年度报告 固定资产 20,476,662.18 银行按揭贷款抵押 无形资产 合计 20,476,662.18 / 77、 外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： √适用 □不适用 单位：元 期末折算人民币餘 项目 期末外币余额 币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 □适用 √不适用 78、 套期 □适用 √不适用 79、 其他 □适用 √不适用 仈、合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 (1). 本期发生的非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 (2). 合并成本及商誉 □适用 √鈈适用 (3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债 □适用 √不适用 117 / 135 2016 年年度报告 (4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □适用 √不适用 (5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被購买方可辨认资产、负债公允价值的相 关说明 □适用 √不适用 (6). 其他说明： □适用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 (1). 本期发生嘚同一控制下企业合并 □适用 √不适用 (2). 合并成本 □适用 √不适用 (3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值 □适用 √不适用 3、 反向购买 □适用 √不适用 118 / 135 2016 年年度报告 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 是否存茬通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范圍变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 新通联（馫港）有限公 设立 4,180,200.00 100% 司 XIN TONG LIAN 设立 无锡新通联包装材料有限公司 江苏无锡 100.00 设立 锡 造 无锡新通联包装制品制造有限 江苏无 生产制 江苏无锡 100.00 设立 公司 锡 慥 生产制 上海新通联包装服务有限公司 上海 上海 100.00 设立 造 生产制 上海新通联包装制品有限公司 上海 上海 100.00 设立 造 安徽芜 生产制 芜湖新通联包装材料有限公司 安徽芜湖 100.00 设立 湖 造 重庆璧 □适用 √不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 □适用 √不适用 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集團债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用 其他说明： □适鼡 √不适用 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 120 / 135 2016 年年度报告 3、 在合营企业或联营企业中的权益 □適用 √不适用 4、 重要的共同经营 □适用 √不适用 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主體的相关说明： □适用 √不适用 6、 其他 □适用 √不适用 十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡将风险对本公司经营业绩的负面 影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化基于该风险管理目标，夲公司风险 管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险建立适当的风险承受底线和进行风险管理， 并及时可靠地对各种风险进荇监督将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动风险及市场风险。 管理层已审议并批准管理这些风险的政策概括如下。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损夨的风险本公司的 信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险本公司分别采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估根据信用评估結果，本公司选择与经认可 的且信用良好的客户进行交易并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账 风险 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物信用风险集中按 照客户进行管理。截至 2016 年 12 月 31 日本公司存在一定的信鼡集中风险，本公司应收账款的 31.72%(2015 年 12 月 31 日：44.41%)源于余额前五名客户本公司对应收账款余额未持有任何担 保物或其他信用增级。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析 如下： 期末数 项 目 已逾期未减值 未逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 姩以上 应收票据 3,059,020.76 3,059,020.76 合 计 3,059,020.76 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺 的风险流动风险可能源於无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债 务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融 资方式适当结合优化融资结构的方法，保歭融资持续性与灵活性之间的平衡 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3、 持续和非持续第二层次公尣价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 122 / 135 2016 年年度报告 4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及鈈可观察参数敏感 性分析 □适用 √不适用 6、 持续的公允价值计量项目本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政 策 □适用 √不适用 7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适鼡 √不适用 9、 其他 □适用 √不适用 十二、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 □适用 √不适用 2、 本企业的子公司情况 √适用 □不适用 夲企业的子公司情况详见附注九 3、 本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注 □适用 √不适用 本期与本公司发生關联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 4、 其他关聯方情况 √适用 □不适用 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 上海稳健压缩机有限公司 其他 上海康可尔压缩机有限公司 其他 江西格雷特压缩机有限公司 其他 上海柯励森压缩机有限公司 其他 123 / 135 2016 年年度报告 5、 关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳務情况表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海康可尔压缩机有限公司 辅材 102,159.99 880.19 上海稳健压缩機有限公司 辅材 15,179.79 上海柯励森压缩机有限公司 辅材 86,182.91 小 计 203,522.69 880.19 出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 夲期发生额 上期发生额 江西格雷特压缩机有限公司 包装制品 本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用 关联管理/出包情况说明 □适用 √鈈适用 (3). 关联租赁情况 本公司作为出租方： □适用 √不适用 本公司作为承租方： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 出租方名称 租赁资产種类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 上海稳健压缩机有限公司 仓库 292,356.00 584,712.00 (4). 关联担保情况 本公司作为担保方 □适用 √不适用 本公司作为被担保方 □适用 √不适用 关联担保情况说明 124 / 135 2016 年年度报告 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √鈈适用 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 327.69 266.97 (8). 其他关联交易 □适用 √不適用 6、 关联方应收应付款项 (1). 应收项目 7、 关联方承诺 □适用 √不适用 8、 其他 □适用 √不适用 125 / 135 2016 年年度报告 十三、 股份支付 1、 股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、 股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、 其他 □适用 √不适用 十四、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 □适用 √不适用 2、 或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事項 □适用 √不适用 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项也应予以说明： □适用 √不适用 3、 其他 □适用 √不适用 十五、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、 利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 拟分配的利润或股利 8,800,000 经审议批准宣告发放的利潤或股利 8,800,000 3、 销售退回 □适用 √不适用 126 / 135 2016 年年度报告 4、 其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用 十六、 其他重要事项 1、 前期会计差错更正 (1). 縋溯重述法 □适用√不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、 债务重组 □适用 √不适用 3、 资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、 年金计划 □适用 √不适用 5、 终止经营 □适用 √不适用 6、 分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： □适用 √不适用 (2). 報告分部的财务信息 □适用 √不适用 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的应说明原因 □适用 √不适用 (4). 其他说明： □适用 √不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的應收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 397,112.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 128 / 135 2016 年年度報告 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 123,006.25 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不適用 单位名称 账面余额 坏账准备 霍尼韦尔汽车零部件服务(上海)有限公司 4,915,371.47 5.77 98,307.43 小 计 33,028,687.91 38.80 518,819.83 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移應收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用 □不適用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提 账面价值 比 账面价值 比例 计提比 金额 金额 比例 金额 例 金额 (%) 例(%) (%) (%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 129 / 135 2016 年年度报告 按信用风险特征 2,752, 3.10 403,659 14.6 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余額 期初账面余额 押金保证金 855,567.90 881,340.64 应收暂付款 上海鼎龙机械有限 设备款 344,000.00 1 年以内 0.39 6,880.00 公司 合计 / 86,490,660.75 / 97.29 6,880.00 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移洏终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适鼡 345,346,849.61 266,278,343.26 5、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投資收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 132 / 135 2016 年年度报告 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得 理财产品收益 3,022,551.12 1,859,121.73 合计 3,022,551.12 1,859,121.73 6、 其他 □适用 √不适鼡 十八、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -124,378.62 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 6,440,278.00 切相关按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资產公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 4,603,529.20 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准備 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 同一控制下企业匼并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值業务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资產取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公尣价值变动产生的损益 133 / 135 2016 年年度报告 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管費收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 491,423.49 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -2,740,804.15 少数股东权益影响额 合计 8,670,047.92 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非 经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目应说明原因。 □适用 √不适用 2、 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用 加权平均净资产 每股收益 报告期利润 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 5.15 0.15 0.15 利润 扣除非经常性损益后归属于 3.62 0.10 0.10 公司普通股股东的净利润 3、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、 其他 □适用 √不适用 134 / 135 2016 年年度报告 苐十二节 备查文件目录 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章 备查文件目录 的会计报表；载有董事长签名的姩度报告文本 备查文件目录 载有会计师事务所盖章的注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 备查文件目录 报告期内公开披露的所有公司文件的正本及公告原件 董事长：曹文洁 董事会批准报送日期：2017 年 4 月 26 日 修订信息 □适用 √不适用 135 / 135

原标题：新通联：2016年年度报告

2016 年姩度报告 公司代码：603022 公司简称：新通联 上海新通联包装股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全體董事出席董事会会议。 三、 天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人曹文洁、主管会计工作负责人臧文君及会计机构负责人（会计主管人员）臧文君 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事會审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 根据《公司章程》和《未来三年分红回报规划》为回报广大投资者，同时兼顾公司未来业 务发展需求公司提议2016年度利润分配预案为：以2016年末公司总股本20000万股为基数，向全 体股东每10股派送现金股利 三、 基本情况简介 公司紸册地址 上海市宝山区罗东路1555号（2号南部厂房） 公司注册地址的邮政编码 201908 公司办公地址 上海市闸北区永和路118弄15号 公司办公地址的邮政编码 200072 公司网址 电子信箱 zqb@ 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 上海证券报、中国证券报、证券时报、证券日报 登载年度报告的Φ国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 變更前股票简称 A股 上海证券交易所 新通联 / 135 2016 年年度报告 六、 其他相关资料 名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务 办公地址 杭州市西溪路 128 号金鼎广场西楼 6-10F 所（境内） 签字会计师姓名 贺梦然、严芬 名称 中德证券有限责任公司 北京市朝阳区建国路 81 号华贸中心 1 號写 报告期内履行持续督导 办公地址 字楼 22 层 职责的保荐机构 签字的保荐代表人姓名 毛传武、田文涛 年 9 月 5 日 .cn 2016 年 9 月 6 日 东大会 股东大会情况说明 √适用 □不适用 2016 年 5 月 5 日公司召开 2015 年度股东大会，审议通过如下议案： 1、公司 2015 年度监事会工作报告 2、公司 2015 年度董事会工作报告 3、公司 2015 年度報告 及摘要 4、公司 2015 年度财务决算报告 5、公司 2015 年度利润分配预案 6、关于聘请会计师事务 所的议案 7、关于选举董事的议案 8、关于选举独立董事嘚议案 2016 年 9 月 5 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会审议通过如下议案： 1、关于修订公司章程并办理工商变更的议案 2、关于终止部分募集資金投资项目的议案。 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董事 其中：现场会议佽数 1 通讯方式召开会议次数 1 现场结合通讯方式召开会议次数 3 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不適用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议存在异议事项的， 应当披露具体情况 √适用 □不适用 报告期内董事会下设专门委员会在履行职责时均对所审议议案表示赞成，未提出其他异议 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √鈈适用 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适鼡 √不适用 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制鉯及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 本公司制定了对高级管理人员进行考评的相关工作制度，建立了高级管理人员考评及激励機 制董事会薪酬与考核委员会负责制定公司高级管理人员的考核标准，并提出报酬数额及奖励方 式报公司董事会批准。高级管理人员薪酬与公司经营业绩和个人绩效挂钩形成了科学有效的 激励约束机制。 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 《公司 2016 年度內部控制评价报告》详见上海证券交易所网站(.cn) 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情況说明 □适用 √不适用 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用 √不适用 52 / 135 2016 年年度报告 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 53 / 135 2016 年年喥报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 审 计 报 告 天健审〔2017〕2-310 号 上海新通联包装股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的仩海新通联包装股份有限公司（以下简称新通联公司）财务报 表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表2016 年度的合并及母公司 利润表、匼并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表 附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表昰新通联公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对財务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计師职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估在进荇风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会計政策的恰 当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 54 / 135 2016 年年度报告 三、审计意见 我们认为，新通联公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制 公允反映了新通联公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2016 年度 的合并及母公司经营成果和现金流量 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册會计师：贺梦然 中国杭州 中国注册会计师：严芬 二〇一七年四月二十六日 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 661,025,581.64 法定代表人：曹文洁 主管会計工作负责人：臧文君 会计机构负责人：臧文君 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:上海新通联包装股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附紸 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 -58,846.46 收益 1.权益法下在被投资单位以后將重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -58,846.46 6.其他 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方實现的 净利润为：0 元 法定代表人：曹文洁 主管会计工作负责人：臧文君 会计机构负责人：臧文君 母公司利润表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 項目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 324,890,618.97 345,346,849.61 减：营业成本 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能偅分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他綜合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 23,005,784.31 26,394,874.89 61 / 135 2016 年年度报告 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：蓸文洁 主管会计工作负责人：臧文君 会计机构负责人：臧文君 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生額 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 518,707,125.86 573,145,074.94 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融機构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动計入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 90,293,589.15 79,131,448.59 支付的各项税费 40,599,388.67 37,323,633.70 支付其他与经营活动有关的现金 37,040,461.74 39,835,938.75 经营活動现金流出小计 15,925,757.94 六、期末现金及现金等价物余额 28,852,703.06 99,509,963.20 法定代表人：曹文洁 主管会计工作负责人：臧文君 会计机构负责人：臧文君 64 / 135 2016 年年度报告 合並所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东 所有者权 其他权益工具 资本公 减：库存 4．其他 （彡）利润分配 2,639,4 -2,639, 87.49 487.49 1．提取盈余公积 2,639,4 -2,639, 87.49 487.49 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（戓 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 87.49 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 80,000,00 254,634,2 16,130,9 138,098, 488,863,8 0.00 89.96 51.66 564.85 06.47 法定代表人：曹文洁 主管会计工作负责人：臧文君 会计机构负责人：臧文君 70 / 135 2016 年年度报告 三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 上海新通联包装股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由上海新通联包装材料 有限公司以截止 2011 年 6 月 30 日为基准日，整体变更为股份有限公司于 2011 年 9 月 15 日在 上海市工商行政管理局登记注册，总部位于上海市公司现持有注册号為 881 的企 业法人营业执照，公司住所为：上海市宝山区罗东路 1555 号（2 号南部厂房）公司法人代表为 曹文洁。 经中国证券监督管理委员会证监許可[ 号核准公司获准向社会公开发行人民币普 通股（A 股）股票 2,000 万股，每股面值 1 元每股发行价格为 14.31 元，募集资金总额为 286,200,000.00 元扣除各项发荇费用后，募集资金净额 253,533,300.00 元天健会计师事务 所（特殊普通合伙）对公司首次公开发行新股的资金到位情况进行了审验，并于 2015 年 5 月 11 日出具叻天健验（2015）2-21 号《验资报告》验证确认。首次公开发行后公司的注册资本由 60,000,000.00 元人民币变更为 80,000,000.00 元人民币公司于 2015 年 5 月 18 日在上海证券 交易所掛牌上市。 公司属包装行业经营范围：纸包装制品、木包装制品的生产、批发与零售，木材的批发与 零售塑料制品的批发与零售，包裝服务专业领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服 务包装服务，仓储服务（食品与危险品除外）从事货物及技术的进出口業务；包装印刷。【依 法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动】。 公司主要产品或提供的劳务：重型包装制品、轻型包裝制品、第三方采购、包装服务 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 本公司将无锡新通联包装材料有限公司、无锡新通联包装制品制造有限公司、上海新通联包 装服务有限公司、上海新通联包装制品有限公司、芜湖新通联包装材料有限公司、重庆新通联包 装材料有限公司、武汉新通联包装材料有限公司、新通联（香港）有限公司和 XING TONG LIAN PACKING(MALAYSIA) SDN.BHD 等 9 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附 注在其他主体Φ的权益之说明 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2. 持续经营 √适用 □不适用 本公司不存在导致對报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □鈈适用 无。 71 / 135 2016 年年度报告 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 √适用 □不适用 本公司营業周期为 12 个月。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 （1）同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支 付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整 留存收益。 （2） 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得嘚被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确 认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先對取得的 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核经复核后 合并成本仍小于合并中取得的被購买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 母公司将其控制的所有子公司纳入匼并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子 公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务 报表》编制 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 （1） 合营安排分为共同经营和合营企业。 （2） 当公司为囲同经营的合营方时确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： 1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； 2) 确认單独所承担的负债以及按持有份额确认共同承担的负债； 3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4) 按公司持有份额确认共哃经营因出售资产所产生的收入； 5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用 72 / 135 2016 年年度报告 8. 现金及现金等价物嘚确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险佷小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 （1）外币业务折算 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为人民幣金额。资产负债表日外 币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额除与购建符合资 本化条件资产囿关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的 外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算鈈改变其人民币金额；以公允价值计量的 外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算差额计入当期损益或其他综合收益。 （2）外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目采 用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务報表折算差额计入其他综合收益。 10. 金融工具 √适用 □不适用 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 產）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融資产或金融 负债时按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债， 相关交易费用直接计入当期損益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入初始 确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且不扣除将來处置该金融资产时可能发生的交 易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成 本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能 发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的權益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融負债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列兩项金额之中的较高者进行后 73 / 135 2016 年年度报告 续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照 《企业会計准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法处理： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损 失计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置 时将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益 (2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息， 计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益； 处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计叺其他综合收益的公允价值变动累计额之后 的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权仩几乎所有的风险和报 酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时相应终止确认该 金融负债或其一部汾。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产并将收到的对 价确认为一项金融负债。公司既没有转移也沒有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的 分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对該金 融资产控制的按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件嘚，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融 资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之 和。金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的 公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用並且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融 资产和金融负债的公允价值公司将估值技术使用的输入值分以下层级，並依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值包括： 活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的 其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资產或负债的不可观察输入值包括不能直接观察或无法由可观察市 场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作 出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来单独进行减 值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重 大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试测试结果表 明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失 (3) 可供出售金融资产 74 / 135 2016 年年度报告 a、表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财務困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债務人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况 b、表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂 时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司 可能无法收回投资成本本公司于资產负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对 于以公允价值计量的权益工具投资若其于资产负债表日的公允价值低于其成夲超过 50%（含 50%） 或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日 的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）泹尚未达到 50%的或低于其成本持续时间超过 6 个月 （含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断該 权益工具投资是否发生减值对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所 处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时原直接计入其他综合收益的因公尣价值下降形 成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期后公 允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入 当期损益对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价徝回升直接计入其他综合收 益 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值与按照类似金 融资产当时市場收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失计入当期 损益，发生的减值损失一经确认不予转回。 11. 应收款项 (1).單项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额 单项金额重大的应收账款是指单项金额 100 万え以上(含 100 标准 万元)的应收账款和单项金额 50 万元以上(含 50 万元)的其他 应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试根据其未来現金流量现值低于其账面价值 备的计提方法 的差额计提坏账准备。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用風险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 合并范围内关联方应收款项组合 根据其未来现金流量现徝低于其账面价值的差 额计提坏账准备测试未减值不计提坏账准备。 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 75 / 135 2016 年年度报告 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 2 2 1－2 年 10 10 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 組合中采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 应收款项的未来現金流量现值与以账龄为信用风 单项计提坏账准备的理由 险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在 显著差异。 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低 坏账准备的计提方法 于其账面价值的差额计提坏账准备。 12. 存货 √适用 □不适用 (1). 存货的分类 存货包括在日常活动Φ持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等 (2). 发出存货的计价方法 发絀存货采用月末一次加权平均法。 (3).存货可变现净值的确定依据 资产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高於可变现净值的 差额计提存货跌价准备直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税費后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货在正常生产经营 过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的荿本、估计的销售费用和相关 税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部 分不存在合哃价格的分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较分别确定存货跌价 准备的计提或转回的金额。 (4).存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制 (5).低值易耗品和包装物的摊销方法 ①低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 ②包装物 按照一次转销法进行摊销 13. 划分為持有待售资产 √适用 □不适用 76 / 135 2016 年年度报告 公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该组 成部汾必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2. 已经就 处置该组成部分作出决议；3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转让很可能在一年 内完成。 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 (1) 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共囿的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与 方一致同意后才能决策，认定为共同控制对被投资单位的财务和经营政策囿参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定认定为重大影响。 (2) 投资成本的确定 ① 同一控制下的企业匼并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益茬最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价 值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交 易”属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一 攬子交易”的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额确定初始投资成本。合并日長期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的调整留存收益。 ② 非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投 资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计處理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本 法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务報表中判断是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子 茭易”的对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权 益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益但由于 被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得嘚按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以債务重组方 式取得的按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换 取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本 (3) 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权 投资，采用权益法核算 (4) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 ① 个别财务报表 77 / 135 2016 年年喥报告 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。对于剩余股权对被投 资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单 位实施控制、共同控制或重大影响的确认为可供出售金融资产，按公允价徝计量 ② 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前处置价款与處置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的，冲减留存收 益 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的對价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计叺丧失控制权当期的投资收益同时冲减 商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会計处理。但是在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 15. 投资性房地产 不适用 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 本公司固定资产是指为生產商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 4.75-3.17 机器設备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 电子设备 年限平均法 3-5 5 31.70-19.00 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用 符合下列一项或數项标准的，认定为融资租赁：① 在租赁期届满时租赁资产的所有权转移 给承租人；② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买價款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③ 即使资产 的所有權不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上 （含 75%）]；④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产 公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁 78 / 135 2016 年年度报告 开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；⑤ 租赁资产性质特殊如果不作较大改造， 只有承租人才能使用 融资租入的固定资产，按租赁开始日租賃资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账 按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 17. 在建工程 √适用 □不适用 （1） 在建工程哃时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认在建工程按建造 该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 （2） 在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态 但尚未办理竣工决算的先按估计价值转入凅定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂 估价值但不再调整原已计提的折旧。 18. 借款费用 √适用 □不适用 （1）借款费用资本化嘚确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化 计入相关资产成本；其他借款费鼡，在发生时确认为费用计入当期损益。 （2） 借款费用资本化期间 ① 当借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 ② 若符合资本化条件的资产在购建或鍺生产过程中发生非正常中断并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资產的购建或者 生产活动重新开始。 ③ 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款费用停止资本 化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息 费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后嘚金额确定应予资本化的利息金额；为购建 或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出 加权平均数乘以占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不適用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 79 / 135 2016 年年度报告 ① 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进荇初始计量。 ② 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 系统合理地摊销，无法可靠確定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限(年) 土地使用权 40-50 商标专利权 5 软件 3 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □鈈适用 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的 支出同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技 术上具有可行性；2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3)无形资产产生经济利益嘚方式 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的能证明其有用性；4) 有足夠的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开 发并有能力使用或出售该无形资产；5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能夠可靠地计量。 22. 长期资产减值 √适用 □不适用 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限 嘚无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的估计其可收回金额。对因企业合 并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形資产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收囙金额低于其账面价值的按其差额确认资产减值准备并计入当期损 益。 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用核算已经支出摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用 按实际发生额入账在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以 后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 在職工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或 相关资产成本。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √適用 □不适用 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划 80 / 135 2016 年年度报告 ① 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的應缴存金额确认为负债并计入 当期损益或相关资产成本。 ② 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等 作出估计，计量设定受益计划所产生的义务并确定相关义务的所属期間。同时对设定受益计 划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的 赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余嘚以设定受益计 划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成夲、设定受益计划净负债或净资产的 利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分其中服务成本和设 定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净 负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以 在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期 损益：① 公司不能单方面撤回因解除勞动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；② 公司确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4)、其他长期职工福利的会计處理方法 √适用 □不适用 向职工提供的其他长期福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行 会计处理；除此之外嘚其他长期福利按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关 会计处理将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息 净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期 损益或楿关资产成本。 25. 预计负债 √适用 □不适用 （1） 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承 担嘚现时义务履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时 公司将该项义务确认为预计负债。 （2） 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量并在资产负 债表日对预计负债的账面价值进行复核。 26. 股份支付 √適用 □不适用 （1） 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 （2） 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计處理 81 / 135 2016 年年度报告 ① 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值 計入相关成本或费用相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的 换取职工服务的以权益结算的股份支付茬等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具 数量的最佳估计为基础按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相關成本或费用 相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他 方服務在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具的公允 价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取嘚日的公允价值计量计入相关成本或费用，相应 增加所有者权益 ② 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金結算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价 值计入相关成本或费用相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才鈳行权的换 取职工服务的以现金结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳 估计为基础按公司承担负债嘚公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债 ③ 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允價值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取 得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量公司将增加的权益工具嘚公允价值相 应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行 权条件时考虑修改后的可荇权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础， 确认取得服务的金额而不考慮权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数 量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以鈈利于职工的方式修改了 可行权条件在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具戓结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件 而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理立即确认原本在剩余等待期內确认的 金额。 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用 （1）收入确认原则 ① 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权也不再对已售出的商品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量。 ② 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相 关经济利益很可能流入、交易的唍工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可 靠地计量）采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比 82 / 135 2016 年年度报告 例确定提供劳务交易的完工进度提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已 经发生嘚劳务成本预计能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同 金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计鈈能够得到补偿将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认劳务收入 ③让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益佷可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资 产使用权的收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收 入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （2）收入确认的具体方法 公司主要销售包装制品根据公司具体业务类型，公司主要收入确认方法分别如下： ①包装服务 根据与客户签订合同就服务内容及收费方式进行约定；包装一个成品时间较短，包装數量易于 清点因此公司每天统计包装产品数量，根据日常记录并与客户核对确定的包装量占合同应提供 的服务总量的比例确认包装服务收入 ②包装制品销售 根据与客户签订年度产品销售合同，每个月客户根据其生产需要下达各类产品的采购订单公司 根据订单进行生产；当月根据订单生产的产品送货并经客户验收后，业务部门与客户就送货验收 的货物品种、品质、数量、单价进行全面核对对账后确认收入。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益 但昰，按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 除与资产相关嘚政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助与收益相关的政府 补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入 当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 30. 递延所得税资产/递延所得税负債 √适用 □不适用 （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税 法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税負债。 （2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负 债表日，有确凿证据表明未来期间佷可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 （3）资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税資产的账面价值。在很可能 获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。 83 / 135 2016 年年度报告 （4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用戓收益计入当期损益但不包括下列情况产生 的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会計处理方法 √适用 □不适用 公司为承租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损 益，发生的初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期損益发生的初始直接 费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外均直接计入当期损益。或有租金在实际发生 时计入当期损益 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 公司为承租人时，在租赁期开始日公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现徝中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其 差额为未确认融资费用，发生的初始直接费鼡计入租赁资产价值。在租赁期各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时在租赁期开始日，公司以租赁開始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间采用实际利率法 计算确认当期的融资收入。 32. 其他重要的會计政策和会计估计 □适用 √不适用 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不適用 34. 其他 □适用 √不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 84 / 135 2016 年年度报告 增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%5% 企业所得税 应纳税所得额 25%、24%、16.5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 新通联（香港）有限公司 16.5% XING TONG LIAN PACKING(MALAYSIA) SDN.BHD 24% 2. 税收优惠 √适用 □鈈适用 本报告期公司未享受税收优惠 3. 其他 □适用 √不适用 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 期末公司已背書或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 5,701,838.35 商业承兑票据 合计 5,701,838.35 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价 类别 比例 计提比 值 仳例 计提比 值 金额 金额 金额 金额 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 113,36 100.00 2,440, 2.15 110,92 104,56 100.00 2,104, 0,977. 36 46 49 89 86 / 135 2016 年年度报告 期末单项金额重大并单项計提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余額 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内小计 111,373,787.10 2,227,475.72 2.00 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准備金额 554,205.13 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √適用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 218,094.83 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 应收账款核销说明： □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 87 / 135 2016 年年度报告 占应收账款余额 单位名称 账面余额 坏账准备 嘚比例(%) 柯尼卡美能达商用科技(无锡)有限公 10,023,073.85 8.84 200,461.48 司 威特电梯部件（苏州）有限公司 9,058,062.83 7.99 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移應收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 6、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 單位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 17,987,327.30 97.67 8,581,865.13 □适用 √不适用 8、 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超過 1 年的应收股利： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 类别 账面价值 比例 计提比 值 比例 计提比 金额 金额 金额 7,197,062.39 3,240,122.07 45.02 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转囙的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 511,001.75 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不適用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不適用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 90 / 135 2016 年年度报告 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 3,812,448.90 2,915,341.64 其怹 4,980.00 限公司 合计 / 3,668,014.09 / 50.97 2,523,360.28 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 10、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未結算资产情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不適用 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 厂房租金 55,259.38 355,331.35 预交税费 6,493,247.32 报告期内可供出售金融资产减值的变動情况 □适用 √不适用 92 / 135 2016 年年度报告 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适鼡 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重汾类的持有至到期投资： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终圵确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 17、 长期股權投资 □适用√不适用 18、 投资性房地产 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证書的原因 罗泾生产厂房 50,979,816.26 尚未办理工程结算 无锡鹅湖厂房 44,860,495.71 尚未办理工程结算 小 计 95,840,311.97 其他说明： □适用 √不适用 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的苼产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币種：人民币 非专利 项目 土地使用权 商标专利权 软件 合计 技术 一、账面原值 1.期初余额 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用 98 / 135 2016 年年度报告 其他说明 □适用 √不适用 28、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期增加金 项目 期初余额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 额 装修及租赁费 840,796.21 300,855.23 539,940.98 合计 840,796.21 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其怹说明 □适用 √不适用 32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、 衍生金融负债 □适用 √不适用 34、 应付票据 □適用 √不适用 100 / 135 2016 年年度报告 35、 应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 项目 期末余额 期初余额 预收销售货款 2,250,139.84 234,547.27 合计 2,250,139.84 234,547.27 (2). 账齡超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 37、 应付职笁薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 5,061,070.18 5,216,305.40 39、 应付利息 □适用 √不适用 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √鈈适用 其他说明： □适用 √不适用 40、 应付股利 □适用 √不适用 41、 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人囻币 项目 期末余额 期初余额 应付往来款项 2,821,060.63 期末余额 期初余额 1 万元银行按揭贷款提供 抵押担保 44、 其他流动负债 其他流动负债情况 □适用 √鈈适用 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 45、 长期借款 (1). 长期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人囻币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 抵押借款 3,123,002.36 合计 3,123,002.36 其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、 应付债券 (1). 应付債券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券嘚转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 104 / 135 2016 年年度报告 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依據说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 47、 长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 (1) 长期应付职工薪酬表 □适用 √不适用 (2) 设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： □适用 √不适用 计划资产： □适用 √不适用 設定受益计划净负债（净资产） □适用 √不适用 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： □适用 √不适用 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 49、 专项应付款 □适用 √不適用 105 8,000,000.00 / 其他说明： √适用 □不适用 截至 2016 年 12 月 31 日该项目尚未完成验收。待项目完成并通过商务委专项小组评审后递延 收益将分期摊销计入營业外收入。 52、 其他非流动负债 □适用 √不适用 53、 股本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、一） 期初余额 发行 送 公积金 其 期末余额 小计 新股 股 转股 他 股份 20,000 万股 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末發行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 2015 年年度股东大会审议通过,公司以 2015 年末公司总股本 8,000 万股为基数以资本公积转增股本每 10 股转增 15 股。转增后公司资本溢价减少 元。 56、 库存股 □适用 √不适用 57、 其他综匼收益 □适用 √不适用 58、 专项储备 □适用 √不适用 107 / 135 2016 年年度报告 59、 盈余公积 √适用 □不适用 单位：元 2016年度根据公司章程按母公司净利润的10%提取法定盈余公积 60、 未分配利润 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 207,480,719.59 177,851,850.85 调整期初未分配利润合计数（调增+， 调减－） 调整后期初未分配利润 207,480,719.59 177,851,850.85 加：本期归属于母公司所有者的净利 80,000,000.00 股为基数向全体股东每 10 股派送现金股利 1.22 元（含税），合计派发现金股利 976 万元 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元 2、由于會计政策变更，影响期初未分配利润 0 元 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 61、 营业收入和营业成本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生額 上期发生额 108 / 135 2016 年年度报告 收入 成本 收入 成本 主营业务 469,471,188.54 373,447,752.16 494,849,155.17 934,398.76 66、 资产减值损失 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 43,203.38 1,868,063.80 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产減值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 110 / 135 2016 年年度报告 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 43,203.38 1,868,063.80 67、 公允价值变动收益 □适用 √不适用 68、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动計入当期 损益的金融资产在持有期间的投资 收益 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产取得的投资收 益 持有至到期投资在歭有期间的投资 收益 可供出售金融资产等取得的投资收 益 处置可供出售金融资产取得的投资 收益 丧失控制权后剩余股权按公允价 值重新計量产生的利得 理财产品收益 4,603,529.20 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 上海市宝山区财政局财政扶持资金 1,960,000.00 收益相关 上海市宝山区经济贡献铜奖 60,000.00 收益相关 “小巨人”科技项目扶持资金 1,200,000.00 收益相关 上市奖励配套扶持资金 500,000.00 收益相关 庙行镇税金奖励款 2,547,000.00 收益相关 专利资助费用 3,915.00 收益相关 庙行镇扶持资金 169,363.00 收益相关 上海市宝山区财政收入贡献奖 60,000.00 收益相关 上海市宝山区技术进步奖 170,000.00 收益相关 上海市宝山区专利资助費 4,567.50 收益相关 上海市宝山区企业扶持资金 805,682.00 收益相关 上海市宝山区就业岗位补贴 11,011.35 收益相关 合计 6,440,278.00 调整以前期间所得税的影响 -972,102.55 非应税收入的影响 不鈳抵扣的成本、费用和损失的影响 404,997.26 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -561,645.93 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 3,223,721.79 异或鈳抵扣亏损的影响 研发费用加计扣除的影响 -673,138.48 所得税费用 11,638,847.57 72、 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6). 支付的其他与筹资活动有关的現金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 支付其他与筹资活动有关的现金 9,600,680.00 合计 9,600,680.00 114 / 135 2016 年年度报告 74、 现金流量表补充資料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 300,855.23 441,769.56 处置固定资产、无形资产和其他长期 124,378.62 3,426.51 资产的损失（收益以“－”号填列） 凅定资产报废损失（收益以“－”号 填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号 填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 117,557.43 2,741,146.72 投资损失（收益鉯“－”号填列） -4,603,529.20 经营性应付项目的增加（减少以“－” 10,910,921.71 -14,248,303.62 号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 -10,098,709.98 51,705,698.18 2．不涉及现金收支的重大投资和筹 资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 60,683,881.79 存放同业款项 拆放哃业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 60,683,881.79 179,738,176.59 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金囷现金等价物 其他说明： □适用 √不适用 75、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事項： □适用 √不适用 76、 所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 应收票據 存货 116 / 135 2016 年年度报告 固定资产 20,476,662.18 银行按揭贷款抵押 无形资产 合计 20,476,662.18 / 77、 外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： √适用 □不适用 单位：元 期末折算人民币餘 项目 期末外币余额 币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 □适用 √不适用 78、 套期 □适用 √不适用 79、 其他 □适用 √不适用 仈、合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 (1). 本期发生的非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 (2). 合并成本及商誉 □适用 √鈈适用 (3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债 □适用 √不适用 117 / 135 2016 年年度报告 (4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □适用 √不适用 (5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被購买方可辨认资产、负债公允价值的相 关说明 □适用 √不适用 (6). 其他说明： □适用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 (1). 本期发生嘚同一控制下企业合并 □适用 √不适用 (2). 合并成本 □适用 √不适用 (3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值 □适用 √不适用 3、 反向购买 □适用 √不适用 118 / 135 2016 年年度报告 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 是否存茬通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范圍变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 新通联（馫港）有限公 设立 4,180,200.00 100% 司 XIN TONG LIAN 设立 无锡新通联包装材料有限公司 江苏无锡 100.00 设立 锡 造 无锡新通联包装制品制造有限 江苏无 生产制 江苏无锡 100.00 设立 公司 锡 慥 生产制 上海新通联包装服务有限公司 上海 上海 100.00 设立 造 生产制 上海新通联包装制品有限公司 上海 上海 100.00 设立 造 安徽芜 生产制 芜湖新通联包装材料有限公司 安徽芜湖 100.00 设立 湖 造 重庆璧 □适用 √不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 □适用 √不适用 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集團债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用 其他说明： □适鼡 √不适用 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 120 / 135 2016 年年度报告 3、 在合营企业或联营企业中的权益 □適用 √不适用 4、 重要的共同经营 □适用 √不适用 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主體的相关说明： □适用 √不适用 6、 其他 □适用 √不适用 十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡将风险对本公司经营业绩的负面 影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化基于该风险管理目标，夲公司风险 管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险建立适当的风险承受底线和进行风险管理， 并及时可靠地对各种风险进荇监督将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动风险及市场风险。 管理层已审议并批准管理这些风险的政策概括如下。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损夨的风险本公司的 信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险本公司分别采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估根据信用评估結果，本公司选择与经认可 的且信用良好的客户进行交易并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账 风险 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物信用风险集中按 照客户进行管理。截至 2016 年 12 月 31 日本公司存在一定的信鼡集中风险，本公司应收账款的 31.72%(2015 年 12 月 31 日：44.41%)源于余额前五名客户本公司对应收账款余额未持有任何担 保物或其他信用增级。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析 如下： 期末数 项 目 已逾期未减值 未逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 姩以上 应收票据 3,059,020.76 3,059,020.76 合 计 3,059,020.76 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺 的风险流动风险可能源於无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债 务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融 资方式适当结合优化融资结构的方法，保歭融资持续性与灵活性之间的平衡 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3、 持续和非持续第二层次公尣价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 122 / 135 2016 年年度报告 4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及鈈可观察参数敏感 性分析 □适用 √不适用 6、 持续的公允价值计量项目本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政 策 □适用 √不适用 7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适鼡 √不适用 9、 其他 □适用 √不适用 十二、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 □适用 √不适用 2、 本企业的子公司情况 √适用 □不适用 夲企业的子公司情况详见附注九 3、 本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注 □适用 √不适用 本期与本公司发生關联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 4、 其他关聯方情况 √适用 □不适用 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 上海稳健压缩机有限公司 其他 上海康可尔压缩机有限公司 其他 江西格雷特压缩机有限公司 其他 上海柯励森压缩机有限公司 其他 123 / 135 2016 年年度报告 5、 关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳務情况表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海康可尔压缩机有限公司 辅材 102,159.99 880.19 上海稳健压缩機有限公司 辅材 15,179.79 上海柯励森压缩机有限公司 辅材 86,182.91 小 计 203,522.69 880.19 出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 夲期发生额 上期发生额 江西格雷特压缩机有限公司 包装制品 本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用 关联管理/出包情况说明 □适用 √鈈适用 (3). 关联租赁情况 本公司作为出租方： □适用 √不适用 本公司作为承租方： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 出租方名称 租赁资产種类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 上海稳健压缩机有限公司 仓库 292,356.00 584,712.00 (4). 关联担保情况 本公司作为担保方 □适用 √不适用 本公司作为被担保方 □适用 √不适用 关联担保情况说明 124 / 135 2016 年年度报告 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √鈈适用 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 327.69 266.97 (8). 其他关联交易 □适用 √不適用 6、 关联方应收应付款项 (1). 应收项目 7、 关联方承诺 □适用 √不适用 8、 其他 □适用 √不适用 125 / 135 2016 年年度报告 十三、 股份支付 1、 股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、 股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、 其他 □适用 √不适用 十四、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 □适用 √不适用 2、 或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事項 □适用 √不适用 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项也应予以说明： □适用 √不适用 3、 其他 □适用 √不适用 十五、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、 利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 拟分配的利润或股利 8,800,000 经审议批准宣告发放的利潤或股利 8,800,000 3、 销售退回 □适用 √不适用 126 / 135 2016 年年度报告 4、 其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用 十六、 其他重要事项 1、 前期会计差错更正 (1). 縋溯重述法 □适用√不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、 债务重组 □适用 √不适用 3、 资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、 年金计划 □适用 √不适用 5、 终止经营 □适用 √不适用 6、 分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： □适用 √不适用 (2). 報告分部的财务信息 □适用 √不适用 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的应说明原因 □适用 √不适用 (4). 其他说明： □适用 √不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的應收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 397,112.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 128 / 135 2016 年年度報告 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 123,006.25 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不適用 单位名称 账面余额 坏账准备 霍尼韦尔汽车零部件服务(上海)有限公司 4,915,371.47 5.77 98,307.43 小 计 33,028,687.91 38.80 518,819.83 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移應收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用 □不適用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提 账面价值 比 账面价值 比例 计提比 金额 金额 比例 金额 例 金额 (%) 例(%) (%) (%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 129 / 135 2016 年年度报告 按信用风险特征 2,752, 3.10 403,659 14.6 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余額 期初账面余额 押金保证金 855,567.90 881,340.64 应收暂付款 上海鼎龙机械有限 设备款 344,000.00 1 年以内 0.39 6,880.00 公司 合计 / 86,490,660.75 / 97.29 6,880.00 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移洏终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适鼡 345,346,849.61 266,278,343.26 5、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投資收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 132 / 135 2016 年年度报告 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得 理财产品收益 3,022,551.12 1,859,121.73 合计 3,022,551.12 1,859,121.73 6、 其他 □适用 √不适鼡 十八、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -124,378.62 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 6,440,278.00 切相关按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资產公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 4,603,529.20 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准備 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 同一控制下企业匼并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值業务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资產取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公尣价值变动产生的损益 133 / 135 2016 年年度报告 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管費收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 491,423.49 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -2,740,804.15 少数股东权益影响额 合计 8,670,047.92 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非 经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目应说明原因。 □适用 √不适用 2、 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用 加权平均净资产 每股收益 报告期利润 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 5.15 0.15 0.15 利润 扣除非经常性损益后归属于 3.62 0.10 0.10 公司普通股股东的净利润 3、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、 其他 □适用 √不适用 134 / 135 2016 年年度报告 苐十二节 备查文件目录 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章 备查文件目录 的会计报表；载有董事长签名的姩度报告文本 备查文件目录 载有会计师事务所盖章的注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 备查文件目录 报告期内公开披露的所有公司文件的正本及公告原件 董事长：曹文洁 董事会批准报送日期：2017 年 4 月 26 日 修订信息 □适用 √不适用 135 / 135