当前位置：&>&&>&
年度大戏，重磅出击 关于增值税会计处理规定的解读!
　　小奥提示：“剧本”读前须知　　增值税会计核算规定”为什么变化？　　本次对于增值税会计核算的更改主要是针对日的全面“营改增”的新政策来进行，因为原有的“应交税费-应交增值税”下设的专栏已经不能满足“营改增”的新形势要求，纳税人只使用三级专栏捉襟见肘，账务核算并不清楚。　　除“营改增”外，还对一些实务上增值税核算不明确的地方给予了明确，财政部版本的本文件，是及时对增值税的核算进行了调整。　　“增值税会计核算规定”主要变动在哪儿？　　本次对于增值税会计核算的主要改变，是新增加了7个“二级”科目，　　“预交增值税”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”（以前“营改增”出现过，但本次明确新增该二级科目）、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”，这些科目与“应交增值税”是一个级别的科目，并不是新增加了“三级专栏”。　　增值税的三级专栏“进项税额”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”并没有改变。　　重新启用了一个专栏“营改增抵减的销项税额”，只不过名称换为了“销项税额抵减”专栏。　　“人物图”：增值税应交税费会计科目及专栏设置框架　　&&&&一般纳税人　　&&&&小规模纳税人　　小奥带你入戏　　（一）“预交增值税”明细科目　　核算内容　　核算一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，以及其他按现行增值税制度规定应预缴的增值税额。　　重墨之笔　　（1）企业预缴增值税时：　　借：应交税费——预交增值税　　贷：银行存款　　（2）月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目。　　借：应交税费——未交增值税　　贷：应交税费——预交增值税　　房地产开发企业等在预缴增值税后，应直至纳税义务发生时方可从“应交税费——预交增值税”科目结转至“应交税费——未交增值税”科目。　　预缴增值税如何计算　　转让不动产纳税人具体行为预缴税款计税方法一般纳税人转让“非自建”的不动产应预缴税款=（全部价款和价外费用-不动产购置原价或者取得不动产时的作价）÷（1+5%）×5%转让“自建”的不动产应预缴税款=全部价款和价外费用÷（1+5%）×5%小规模纳税人（其他个人除外）转让“非自建”的不动产应预缴税款=（全部价款和价外费用-不动产购置原价或者取得不动产时的作价）÷（1+5%）×5%转让“自建”的不动产应预缴税款=全部价款和价外费用÷（1+5%）×5%　　不动产经营租赁服务纳税人具体行为计税方法一般纳税人出租其日前取得的不动产（1）选择适用简易计税方法计税的:应预缴税款=含税销售额÷（1+5%）×5%（2）选择适用一般计税方法的:应预缴税款=含税销售额÷（1+11%）×3%出租其日后取得的不动产应预缴税款=含税销售额÷（1+11%）×3%小规模纳税人（不含其他个人）出租不动产（1）单位和个体工商户出租不动产（不含个体工商户出租住房）:应预缴税款=含税销售额÷（1+5%）×5%（2）个体工商户出租住房:应预缴税款=含税销售额÷（1+5%）×1.5%　　跨县（市、区）提供建筑服务纳税人计税方法一般纳税人（1）适用一般计税方法的:应预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款） ÷（1+11%）×2%（2）选择适用简易计税方法计税的:应预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款）÷（1+3%）×3%小规模纳税人应预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款）÷（1+3%）×3%　　采用预收款方式销售自行开发的房地产项目纳税人计税方法一般纳税人应预缴税款=预收款÷（1+适用税率或征收率）×3%小规模纳税人应预缴税款=预收款÷（1+5%）×3%　　小奥“品评”　　可见“预交增值税”主要针对转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目，根据“财税[2016]36号”中的规定，需要预交增值税的项目使用本科目，避免了直接在“未交增值税”中核算时，不能清晰体现预交增值税的情况，房地产开发企业等先在预交增值税中核算，等到真正发生纳税义务，再转入“未交增值税”，清晰简单，不易出错，同时要注意，“应交税费-应交增值税（已交税金）”核算的是当期已经交过的增值税，这里和一般预交并不相同，“应交税费-应交增值税（已交税金）”主要核算的是纳税期限短于一个月时，在月内缴纳的增值税。　　（二）“待认证进项税额”明细科目　　核算内容　　核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣，但尚未经税务机关认证的进项税额；一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。　　重墨之笔　　（1）采购等业务按应计入相关成本费用或资产的金额：　　借：在途物资、原材料、库存商品、生产成本、无形资产、固定资产、管理费用等科目　　应交税费——待认证进项税额（按当月未认证的可抵扣增值税额）　　贷：应付账款、应付票据、银行存款等科目　　（2）发生退货的，如原增值税专用发票未做认证，应将发票退回并做相反的会计分录。　　（3）采购等业务进项税额不得抵扣的账务处理，取得增值税专用发票时：　　借：相关成本费用或资产科目　　应交税费——待认证进项税额　　贷：银行存款、应付账款等科目　　（4）经税务机关认证后，应借记相关成本费用或资产科目，贷记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目。　　（5）因发生非正常损失或改变用途等原已计入待认证进项税额：　　借：待处理财产损溢、应付职工薪酬、固定资产、无形资产等科目　　贷：应交税费——待认证进项税额　　小奥“品评”　　待认证进项税额解决了实务中一些发票没有认证，只能暂时放在手上不能入账或者计入成本后期再从成本转出计入相应进项税额的情况，主要是为企业未认证的专票给予合理的入账科目，之后再进行抵扣或者转出提供了核算科目。　　（三）“待转销项税额”明细科目　　核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，已确认相关收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额。　　重墨之笔　　企业按照会计准则确认了收入，但是按照税法规定尚无需缴纳销项税时，先把计算出的销项税额计入“待转销项税额”科目。　　（1）借：银行存款/应收账款等　　贷：主营业务收入　　应交税费——待转销项税额　　（2）实际纳税义务发生时，做如下处理；　　借：应交税费——待转销项税额　　贷：应交税费——应交增值税（销项税额）/应交税费——简易计税　　全面试行营业税改征增值税前已确认收入，此后产生增值税纳税义务的账务处理为：　　（1）企业在营改增之前但因未产生营业税纳税义务而未计提营业税的，在达到增值税纳税义务时点时，做如下处理；　　借：主营业务收入　　贷：应交税费--应交增值税（销项税额）　　（2）企业在营改增之前已经计提营业税且未缴纳的，在达到增值税纳税义务时点时，做如下处理；　　借：应交税费——应交营业税/应交城市维护建设税/应交教育费附加　　贷：主营业务收入　　小奥“品评”　　“待转销项税额”主要解决的是营改增一些业务，比如建筑劳务，由于跨年等一些原因，是根据完工程度确认收入的，但增值税纳税义务发生实际为收讫款项或者采取预收款方式，在收到预收款时发生纳税义务，与会计上确认收入的时间并不相符，可能出现确认收入但不能确认增值税的情况，为了解决这一情况，在会计确认收入时确认“待转销项税额”，这里就防止会计上确认收入但没有增值税的情况，在实际发生纳税义务时再转入“应交税费——应交增值税（销项税额）”或“应交税费——简易计税”科目。解决了会计确认收入和增值税纳税义务发生时点不同的问题。　　（四）“增值税留抵税额”明细科目　　核算内容　　核算兼有销售服务、无形资产或者不动产的原增值税一般纳税人，截止到纳入营改增试点之日前的增值税期末留抵税额按照现行增值税制度规定不得从销售服务、无形资产或不动产的销项税额中抵扣的增值税留抵税额。　　重墨之笔　　（1）纳入营改增试点当月月初，原增值税一般纳税人应按不得从销售服务、无形资产或不动产的销项税额中抵扣的增值税留抵税额：　　借：应交税费——增值税留抵税额　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）　　（2）待以后期间允许抵扣时，按允许抵扣的金额　　借：应交税费——应交增值税（进项税额）　　贷：应交税费——增值税留抵税额　　小奥“品评”　　注意并不是所有的留抵税额都要计入该科目，该科目有特定的核算目的，即原增值税一般纳税人不得从销售服务、无形资产或不动产的销项税额中抵扣的增值税留抵税额适用，主要解决截止到纳入营改增试点之日前的增值税期末留抵税额按照现行增值税制度规定不得从销售服务、无形资产或不动产的销项税额中抵扣的增值税留抵税额的问题，如果不涉及该项业务，应交税费-应交增值税借方余额仍不需要做任何处理。　　（五）“简易计税”明细科目　　核算内容　　核算一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务。　　重墨之笔　　销售业务的账务处理。销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，应当按应收或已收的金额：　　借：应收账款、应收票据、银行存款等科目　　贷：主营业务收入、其他业务收入、固定资产清理、工程结算等科目　　应交税费——简易计税（小规模纳税人应贷记“应交税费——应交增值税”科目）　　小奥“品评”　　注意“应交税费——简易计税”核算的是“一般纳税人”采取简易计税办法时采用的科目，主要解决的以前一般纳税人采取简易计税办法都用“应交税费-未交增值税”核算的方法，而小规模纳税人仍然使用的是“应交税费-应交增值税”，并不在本科目核算。　　（六）“转让金融商品应交增值税”明细科目　　核算内容　　主要核算金融商品正负差额应纳增值税的情况，这是“小规模纳税人”除“应交增值税”可以使用的二级科目之一。金融商品转让按规定以盈亏相抵后的余额作为销售额的账务处理。　　重墨之笔　　（1）金融商品转让按规定以盈亏相抵后的余额作为销售额的账务处理。金融商品实际转让月末：　　如产生转让收益　　借：投资收益　　贷：应交税费——转让金融商品应交增值税　　如产生转让损失，则按可结转下月抵扣税额　　借：应交税费——转让金融商品应交增值税　　贷：投资收益等科目　　（2）交纳增值税时　　借：应交税费——转让金融商品应交增值税　　贷：银行存款　　年末，本科目如有借方余额，则借记“投资收益”等科目，贷记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目。　　小奥“品评”　　“转让金融商品应交增值税”主要是符合转让金融商品增值税的核算，符合增值税关于金融商品正负差额应纳增值税的情况，同时注意，这是“小规模纳税人”除“应交增值税”可以使用的二级科目之一。　　（七）“代扣代交增值税”明细科目　　核算纳税人购进在境内未设经营机构的境外单位或个人在境内的应税行为代扣代缴的增值税。　　核算内容　　核算纳税人购进在境内未设经营机构的境外单位或个人在境内的应税行为代扣代缴的增值税。这也是“小规模纳税人”除“应交增值税”可以使用的二级科目之一。购买方作为扣缴义务人的账务处理。按照现行增值税制度规定，境外单位或个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，以购买方为增值税扣缴义务人。　　重墨之笔　　（1）纳税人购进服务、无形资产或不动产时，做如下处理；　　借：生产成本/无形资产/固定资产/管理费用等　　应交税费——应交增值税（进项税额）【可抵扣的增值税额，小规模纳税人没有此项】　　贷：应付账款　　应交税费——代扣代交增值税【应代扣代缴的增值税额】　　（2）实际缴纳代扣代缴增值税时，做如下处理；　　借：应交税费——代扣代交增值税【代扣代缴的增值税额】　　贷：银行存款　　小奥“品评”　　实质解决了代扣代缴的增值税应该放入哪个科目核算的问题，方便扣缴义务人体现扣缴义务，同时注意，这是“小规模纳税人”除“应交增值税”可以使用的二级科目之一。　　新戏实唱　　&&&&差额征税的账务处理　　（1）企业发生相关成本费用允许扣减销售额的账务处理。　　按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的，发生成本费用时，　　一般纳税人：　　借：主营业务成本/存货/工程施工等【应付或实付金额】　　贷：应付账款/应付票据/银行存款等　　按待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，　　借：应交税费——应交增值税（销项税额抵减）/应交税费——简易计税　　贷：主营业务成本、存货、工程施工等【允许抵扣的金额】　　小规模纳税人：　　借：主营业务成本/存货/工程施工等【应付或实付金额】　　贷：应付账款/应付票据/银行存款等　　按待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，　　借：应交税费——应交增值税　　贷：主营业务成本/存货/工程施工等【允许抵扣的金额】　　（2）金融商品转让按规定以盈亏相抵后的余额作为销售额的账务处理。　　金融商品实际转让月末，如产生转让收益，　　借：投资收益　　贷：应交税费——转让金融商品应交增值税【应纳税额】　　如产生转让损失，则按可结转下月抵扣税额，　　借：应交税费——转让金融商品应交增值税【结转下月抵扣税额】　　贷：投资收益　　交纳增值税时，　　借：应交税费——转让金融商品应交增值税　　贷：银行存款　　年末，本科目如有借方余额，　　借：投资收益　　贷：应交税费——转让金融商品应交增值税　　&&&&相关联的“表情加戏”应税服务销售额的确定金融商品转让卖出价扣除买入价经纪代理服务取得的全部价款和价外费用，扣除向委托方收取并代为支付的政府性基金或者行政事业性收费融资租赁服务（经批准）取得的全部价款和价外费用，扣除支付的借款利息（包括外汇借款和人民币借款利息）、发行债券利息和车辆购置税融资性售后回租服务（经批准）以取得的全部价款和价外费用（不含本金），扣除对外支付的借款利息（包括外汇借款和人民币借款利息）、发行债券利息客运场站服务取得的全部价款和价外费用，扣除支付给承运方运费旅游服务可以选择以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用建筑服务&跨县（市）&适用一般计税方法的，应以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部收入扣除支付的分包款后的余额按2%预征率预缴税款销售不动产适用一般计税方法的，房开企业销售开发的房地产项目（选择简易计税方法的房地产老项目除外），以取得的全部价款和价外费用，扣除受让土地时向政府部门支付的土地价款后的余额为销售额　　&&&&进项税额抵扣情况发生改变的账务处理　　（1）因发生非正常损失或改变用途等，原已计入进项税额、待抵扣进项税额或待认证进项税额，但按现行增值税制度规定不得从销项税额中抵扣的，做如下处理；　　借：待处理财产损溢/应付职工薪酬/固定资产/无形资产　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）/应交税费——待抵扣进项税额/应交税费——待认证进项税额　　（2）原不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产、无形资产等，因改变用途等用于允许抵扣进项税额的应税项目的，应按允许抵扣的进项税额，做如下处理；　　借：应交税费——应交增值税（进项税额）　　贷：固定资产/无形资产　　固定资产、无形资产等经上述调整后，应按调整后的账面价值在剩余尚可使用寿命内计提折旧或摊销。　　一般纳税人购进时已全额计提进项税额的货物或服务等转用于不动产在建工程的，对于结转以后期间的进项税额，做如下处理；　　借：应交税费——待抵扣进项税额　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）　　（3）货物等已验收入库但尚未取得增值税扣税凭证的账务处理。　　一般纳税人购进的货物等已到达并验收入库，但尚未收到增值税扣税凭证并未付款的，应在月末按货物清单或相关合同协议上的价格暂估入账，不需要将增值税的进项税额暂估入账。下月初，用红字冲销原暂估入账金额，待取得相关增值税扣税凭证并经认证后，按应计入相关成本费用或资产的金额，做如下处理；　　借：原材料/库存商品/固定资产/无形资产　　应交税费——应交增值税（进项税额）”科目　　贷：应付账款等　　老戏重温　　&&&&小规模纳税人明细科目　　只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目，不需要设置上述专栏及除“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”外的明细科目。　　&&&&出口退税的账务处理　　为核算纳税人出口货物应收取的出口退税款，设置“应收出口退税款”科目，该科目借方反映销售出口货物按规定向税务机关申报应退回的增值税、消费税等，贷方反映实际收到的出口货物应退回的增值税、消费税等。期末借方余额，反映尚未收到的应退税额。　　（1）未实行“免、抵、退”办法的一般纳税人出口货物按规定退税的，按规定计算的应收出口退税额，借记“应收出口退税款”科目，贷记“应交税费——应交增值税（出口退税）”科目，收到出口退税时，借记“银行存款”科目，贷记“应收出口退税款”科目；退税额低于购进时取得的增值税专用发票上的增值税额的差额，借记“主营业务成本”科目，贷记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目。　　（2）实行“免、抵、退”办法的一般纳税人出口货物，在货物出口销售后结转产品销售成本时，按规定计算的退税额低于购进时取得的增值税专用发票上的增值税额的差额，借记“主营业务成本”科目，贷记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目；按规定计算的当期出口货物的进项税抵减内销产品的应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）”科目，贷记“应交税费——应交增值税（出口退税）”科目。在规定期限内，内销产品的应纳税额不足以抵减出口货物的进项税额，不足部分按有关税法规定给予退税的，应在实际收到退税款时，借记“银行存款”科目，贷记“应交税费——应交增值税（出口退税）”科目。　　&&&&交纳当月应交增值税的账务处理。　　企业交纳当月应交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（已交税金）”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“银行存款”科目。　　交纳以前期间未交增值税的账务处理。企业交纳以前期间未交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。　　减免增值税的账务处理。对于当期直接减免的增值税，借记“应交税金——应交增值税（减免税款）”科目，贷记损益类相关科目。　　增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的账务处理。　　按现行增值税制度规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“管理费用”等科目。　　小奥总体“剧本”的提点　　总体上，本次增值税核算的变化可谓是翻天覆地，但未伤筋动骨，增值税在会计核算上的基本核算方法并没有实质变化，只是加入了相关科目，给出了明确科目，明确了具体核算。整个增值税的核算更加清晰，更加合理。
&&官方微信
东奥会计在线
微信号:dongaocom
京ICP备号&&
&dongao.com Inc. All Rights Reserved && && &&况 ..................................................................................... 32第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 33第十节 财务报告.............................................................................................................................. 34第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 108
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
释义内容公司、本公司、桂林三金
桂林三金药业股份有限公司控股股东、三金集团
桂林三金集团股份有限公司三金生物
三金集团桂林三金生物药业有限责任公司，公司全资子公司湖南三金
三金集团湖南三金制药有限责任公司，公司全资子公司宝船生物
宝船生物医药科技（上海）有限公司，公司全资子公司西瓜霜生态
桂林三金西瓜霜生态制品有限责任公司，公司全资子公司三金大药房
桂林三金大药房有限责任公司，公司全资子公司保健品公司
桂林金可保健品股有限公司，公司全资子公司罐头公司
桂林金可罐头食品有限公司，公司全资子公司白帆生物
白帆生物科技（上海）有限公司，公司全资子公司中药城
位于临桂秧塘工业园内，公司新厂址证监会
中国证券监督管理委员会深交所
深圳证券交易所《公司法》
《中华人民共和国公司法》《证券法》
《中华人民共和国证券法》GMP
药品生产质量管理规范GAP
中药材生产质量管理规范本报告期
2017 年 1 月 1 日-2017 年 06 月 30 日元、万元
人民币元、人民币万元
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称
股票代码股票上市证券交易所
深圳证券交易所公司的中文名称
桂林三金药业股份有限公司公司的中文简称（如有）
桂林三金公司的外文名称（如有）
Guilin Sanjin Pharmaceutical Co., Ltd公司的外文名称缩写（如有）Guilin Sanjin公司的法定代表人
邹节明二、联系人和联系方式
董事会秘书
证券事务代表姓名
李云丽联系地址
广西壮族自治区桂林市金星路一号
广西壮族自治区桂林市金星路一号电话
.cn三、其他情况1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据√ 是 □ 否追溯调整或重述原因同一控制下企业合并
本报告期比上年同
调整后营业收入（元）
730,065,450.63
664,416,670.63
673,196,299.68
8.45％归属于上市公司股东的净利润（元）
252,468,744.50
226,558,941.91
227,943,034.46
10.76％归属于上市公司股东的扣除非经常性损
243,465,731.22
220,370,156.71
220,370,156.71
10.48％益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元）
188,759,244.26
289,443,996.87
285,408,112.70
-33.86％基本每股收益（元／股）
10.77％稀释每股收益（元／股）
10.77％加权平均净资产收益率
本报告期末比上年
本报告期末
调整后总资产（元）
2,932,789,448.06
2,612,471,595.42
2,869,846,753.94
2.19％归属于上市公司股东的净资产（元）
2,441,978,299.37
2,274,582,075.96
2,425,589,554.87
0.68％五、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。六、非经常性损益项目及金额√ 适用 □ 不适用
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
说明计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
7,584,120.25一标准定额或定量享受的政府补助除外）委托他人投资或管理资产的损益
3,846,324.82除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-812,458.54减：所得税影响额
1,614,973.25合计
9,003,013.28
--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因√ 适用 □ 不适用
涉及金额（元）
作为税费项目，因其与正常经营业务存在直接关系，且不具特殊地方水利建设基金
637,426.20
和偶发性，故将其界定为经常性损益项目。
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第三节 公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
（一）主要业务
根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012修订），公司所处行业为医药制造业，公司主要业务为中成药的研发、制造与销售，同时涵盖化学药品制剂、生物制剂与日化保健大健康等多个细分行业，是广西医药工业领先企业，也是国家级企业技术中心，中国中药企业50强企业，中国医药工业百强企业。
公司坚持“做中国领先的医药制造集团”的发展战略，在口腔咽喉用药、泌尿系统用药等领域不断巩固或强化领导或领先地位。目前公司拥有119个中药品种，其中具有自主知识产权的独家特色产品42种，国家中药保护品种21种，国家基本药物品种55种，拥有中药发明专利49项，其中1项为美国发明专利，1项为国家保密发明专利，4项发明专利获得中国专利优秀奖，是广西唯一一家四次获得中国专利优秀奖的企业。公司主要药品包括三金片、桂林西瓜霜喷剂、西瓜霜润喉片、西瓜霜清咽含片、眩晕宁片（颗粒）、脑脉泰胶囊、玉叶解毒颗粒、拉莫三嗪片等。
经过50年的发展，公司质量管理体系已趋成熟，连续八次通过了澳大利亚TGA的认证复审，下属子公司均已完成新版GMP／GSP认证，并建立了覆盖全国的营销体系，公司药品质量安全可靠，产品竞争优势明显，市场空间广阔，公司持续稳定增长具有坚持的基础。
（二）经营模式
公司采用集团统一管理，下属各子公司专业化经营的经营管理模式。集团总部负责制定整体经营目标和战略规划决策，各子公司负责具体业务的实施与管理，建立了目标责任制考核体系和激励与约束相结合的运行机制，实现股东利益最大化的目标。
1、采购模式：公司供应处根据原材料的性质、供应状况、金额大小等因素选择合理的采购方式，采购主要有招标采购、比价采购等，公司对供应商实行准入制度，由供应处、质量管理部等部门依照GMP、GSP及国家相关规范性制度，对意向潜在供应商进行综合考评，考评合格方能进入公司合格供应商目录，采购的物资由质量检验部门检验合格后方能入库使用。
2、生产模式：公司采用以销定产的模式进行生产，销售部门依据年度销售计划以及市场行情编制销售计划，生产部根据销售部门编制的月度销售计划制定相应的生产计划，公司制定了严格的质量内控程序，严格按照GMP、国家药典委员会和国家药监局批准的质量标准进行生产，质量管理部门对原料、辅料、包装材料、中间产品、成品进行全程检测及监控，确保产品质量安全。
3、销售模式：主要分为OTC产品和处方药产品销售。公司OTC产品销售主要采用渠道分销和终端拉动为主的销售模式，在该模式下，经销商向公司采购药品，再逐级进行分销，最后将产品销售到医疗机构或药店；公司处方药销售主要采用专业化的学术推广为主的销售模式，处方药严格按照国家药品招投标采购规定进行集中采购，只有中标的药品才能进入药品集中采购平台，医疗机构通过采购平台向医药商业公司采购公司中标的药品。二、主要资产重大变化情况1、主要资产重大变化情况
重大变化说明应收账款
本期余额 147,282,126.62 元较期初余额 97,591,411.51 元增加 50.92％，主要系经销商
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
给予信用额度所致。
本期余额 40,897,453.03 元较期初余额 7,160,964.78 元增加 471.12％，主要系预付营预付款项
销费用增加所致。
本期余额 19,012,104.72 元较期初余额 13,409,556.41 元增加 41.78％，主要系员工借其他应收款
备用金增加所致。
本期余额 100,000,000.00 元较期初余额 50,000,000.00 元增加 100％，主要系银行贷短期借款
款增加所致。
本期余额 23,890,535.19 元较期初余额 12,664,669.02 元增加 88.64％，主要系预收货预收款项
款增加所致。
本期余额 553,870.37 元较期初余额 3,480,634.04 元减少 84.09％，主要系本期期初应应付职工薪酬
付职工薪酬本期已支付所致。2、主要境外资产情况□ 适用 √ 不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
（1）品牌与产品优势。公司经过多年的品牌打造，“三金”品牌被国家工商行政管理总局认定为中国驰名商标，被世界品牌实验室、亚洲品牌网评为“中国品牌价值500强”，公司三金片、西瓜霜等产品为全国知名品牌，品牌资源优势明显，有助于形成差异化的竞争力和公司形象。
（2）研发与技术优势。公司拥有42个独家特色产品，获得49项发明专利（其中1项为美国发明专利，1项为国家保密发明专利，4项发明专利获得中国专利优秀奖），21个国家中药保护品种，获得国家科技进步奖2项，2次获得广西科技进步特别贡献奖公司；公司建有国家级企业技术中心、博士后科研工作站、广西现代中成药工程技术研究中心、千亿元产业广西中药新药研发中心、广西中药产业化工程院、军需药品西南区生产基地等创新平台，2014年公司被评为国家技术创新示范企业。
（3）完善的质量管理体系。公司已建立并有效运行了符合我国和澳大利亚GMP规范要求的质量管理体系，对药品从研发、采购、生产、运输、销售的整个过程进行有效控制。质量体系涵盖机构人员、设施设备、环境控制、物料管理、生产管理、质量控制、产品放行等与产品质量实现过程所有关联的部门。 2017年1月，公司再次通过了澳大利亚TGA认证复审，获得了澳大利亚TGA的A1评级（澳大利亚中药类最高的评级）。
（4）销售渠道优势。公司具有畅通的销售渠道，通过深度分销系统与客户关系管理系统保持了与各级经销商稳定的合作伙伴关系。目前，公司与64家一级商、1224家二级商、671家三级商、15家终端直营商、30家指定品种推广商合作，保障了对渠道的有效掌控。
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析一、概述
2017年上半年，随着医改工作的深入，国家政策管控力度的进一步加强，在医保控费、招标降价等宏观政策背景下,药品流通行业将面临重新洗牌，商业配送和终端销售环节将处于急速变动期，对医药企业的销售带来艰巨的挑战。面对严峻的市场环境，公司持续创新营销模式、整合营销管理、提高设备产能及人工效率、实现各项管理精细化、加快技术创新。主要工作有：
1、紧跟市场发展趋势和政策导向，将“政策营销”提升到战略高度，逐步建立和完善政策预判及应对机制，有效规避风险，充分发挥政策优势；重新梳理商业渠道，适时调整销售模式，积极开拓新品及二三线产品市场空间；创新三金西瓜霜系列产品媒介传播形式，执行原创帖广告及产品电视剧植入项目试点；规划并实施了第四届“泌尿健康日”整合传播推广实施方案；不断的调研和探索“医药电商”新领域，积极做好公司官方网站平台销售和经营药品资格申请和与各大电商的洽谈合作工作。
2、加强技术开发管理，围绕原创新药，精品工程，普药上市再研究，继续推进莫达非尼、三金片与西瓜霜系列产品二次开发等原创性新药项目的研发进展。针对眩晕宁片、西瓜霜润喉片、无糖型三金颗粒等项目进行再创新研发。
3、在生物制药方面，CDP1项目Ⅰ期临床研究工作按计划推进；完成口腔益生菌产品、卵黄抗体项目产品的开发、生物护肤品等项目的研究。
报告期内，公司实现营业总收入73,006.55万元，比上年同期 67,319.63万元增长8.45％（其中：主营业务收入72,857.69万元，比上年同期67,242.44万元增长8.35％）；实现利润总额 29,607.14万元，比上年同期 26,715.90万元增长10.82％；实现净利润（归属于上市公司股东）25,246.87万元，比上年同期 22,794.30万元增长10.76％。二、主营业务分析概述是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同√ 是 □ 否参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况
变动原因营业收入
730,065,450.63
673,196,299.68
8.45％营业成本
195,537,463.60
193,289,597.89
1.16％销售费用
156,786,909.38
148,452,973.81
5.61％管理费用
76,111,854.29
69,086,235.55
主要系定期存款利息减财务费用
-3,889,546.87
-8,133,274.05
少所致。所得税费用
43,602,649.23
39,215,933.56
11.19％研发投入
14,213,716.07
16,147,274.11
主要系销售商品收到的经营活动产生的现金流
188,759,244.26
285,408,112.70
现金减少，购买商品支
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文量净额
出的现金增加所致。投资活动产生的现金流
主要系购买银行理财产
-67,972,942.96
-162,797,982.21
-58.24％量净额
品资金收回增加所致。
主要系银行贷款增加和筹资活动产生的现金流
-186,127,750.23
-296,585,450.24
-37.24％ 本期分配股利减少所量净额
致。现金及现金等价物净增
-65,341,448.93
-173,975,319.75
-62.44％加额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
占营业收入比重
占营业收入比重营业收入合计
730,065,450.63
673,196,299.68
8.45％分行业医药
695,187,754.60
645,154,420.05
7.76％其他
34,877,696.03
28,041,879.63
24.38％分产品中成药（工业）
679,954,577.52
631,115,835.09
7.74％商品流通（商业）
15,233,177.08
14,038,584.96
8.51％其他（工业）
34,877,696.03
28,041,879.63
24.38％分地区国内
723,468,907.86
668,587,437.97
8.21％国外
6,596,542.77
4,608,861.71
43.13％占公司营业收入或营业利润 10％以上的行业、产品或地区情况√ 适用 □ 不适用
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
期增减分行业医药
695,187,754.60
174,449,903.07
3.31％其他
34,877,696.03
21,087,560.53
-8.51％分产品中成药（工业）
679,954,577.52
163,883,971.97
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文商品流通（商业）
15,233,177.08
10,565,931.10
3.23％其他（工业）
34,877,696.03
21,087,560.53
-8.51％分地区国内
723,468,907.86
193,302,656.46
2.90％国外
6,596,542.77
2,234,807.14
22.24％公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据□ 适用 √ 不适用公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求否相关数据同比发生变动 30％以上的原因说明√ 适用 □ 不适用1、本期分地区-国外营业收入较上年同期增加43.13％，主要系国外销售市场良好所致。2、本期分行业-其他和分产品-其他（工业）的营业成本较上年同期增加32.44％，主要系原材料人工上涨所致。三、非主营业务分析□ 适用 √ 不适用四、资产及负债状况分析1、资产构成重大变动情况
本报告期末
上年同期末
占总资产比
占总资产比 比重增减
重大变动说明
654,479,890.1货币资金
22.32％ 536,971,729.30
147,282,126.6应收账款
5.02％ 117,576,271.43
176,051,468.3存货
6.00％ 157,883,670.95
0.13％投资性房地产
1,789,663.65
1,795,115.97
-0.01％长期股权投资
51,093,460.25
1.74％ 47,305,480.29
780,881,446.1固定资产
26.63％ 771,487,451.79
256,121,529.0在建工程
8.73％ 261,737,941.68
-1.00％短期借款
100,000,000.0
3.41％ 50,000,000.00
1.55％ 主要系银行贷款增加所致。
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文2、以公允价值计量的资产和负债□ 适用 √ 不适用3、截至报告期末的资产权利受限情况
截止报告期末本公司不存在主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押、必须具备一定条件才能变现、无法变现、无法用于抵偿债务的情况。五、投资状况分析1、总体情况√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元）
上年同期投资额（元）
3,800,000.00
35,200,000.00
-89.20％2、报告期内获取的重大的股权投资情况□ 适用 √ 不适用3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况□ 适用 √ 不适用4、以公允价值计量的金融资产□ 适用 √ 不适用5、证券投资情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。6、衍生品投资情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。7、募集资金使用情况√ 适用 □ 不适用
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文（1）募集资金总体使用情况√ 适用 □ 不适用
单位：万元募集资金总额
85,927.83报告期投入募集资金总额
22.76已累计投入募集资金总额
募集资金总体使用情况说明本公司以前年度已使用募集资金 78,700.12 万元，以前年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 3,567.26 万元,以前年度永久补充流动资金 3,242.59 万元；2017 年上半年实际使用募集资金 22.76 万元，2017 年上半年收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 35.18 万元；累计已使用募集资金 78,722.88 万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 3,602.21 万元。截至 2017 年 06 月 30 日，募集资金余额为人民币 7,564.80 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）。（2）募集资金承诺项目情况√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至期末 项目达到
募集资金 调整后投
本报告期承诺投资项目和超募
投资进度 预定可使
是否达到 性是否发
承诺投资 资总额
预计效益 生重大变
化承诺投资项目
2015 年1.特色中药三金片技
7,980.19 7,980.19
98.42％ 01 月 31 33,011.33 是
否术改造工程
日2.西瓜霜润喉片等特
2015 年色中药含片技术改造 否
6,500.07 6,500.07
6,502.72 100.04％ 01 月 31
7,252.66 是
日3.桂林西瓜霜等特色
2015 年中药散剂技术改造工 否
6,580.82 6,580.82
98.71％ 01 月 31 14,892.37 是
2015 年4.脑脉泰等中药胶囊
7,800.16 7,800.16
98.90％ 01 月 31
1,136.98 否
否剂特色产品产业化
2017 年5.西瓜霜中药提取综
9,066.53 160.46％ 12 月 31
否合车间二期技改项目
日6.现代中药原料 GAP
957.72 100.00％
是基地建设项目
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2015 年7.中药新药舒咽清喷
5,300.01 5,300.01
87.91％ 01 月 31
否雾剂产业化项目
2015 年8.特色中药眩晕宁产
6,800.37 6,800.37
98.37％ 01 月 31
2,565.93 否
否业化项目
2015 年9.三金现代化仓储及
97.33％ 01 月 31
否物流基地建设项目
2017 年10.国家级三金技术中
18.36％ 12 月 31
否心扩建项目
日承诺投资项目小计
63,412.53 60,169.94
--超募资金投向增资三金集团湖南三
22.76 8,045.51
80.46％金制药有限责任公司归还银行贷款（如有）
--超募资金投向小计
22.76 20,545.51
73,412.53 70,169.94
22.76 78,722.88
2010 年初国家食品药品监督局（以下简称国家药监局）对制药行业药品生产质量管理规范（以下简
称 GMP）做了新的规定，并发布了公开征求意见稿。2011 年 2 月 12 日《药品生产质量管理规范（2010
年修订）》已正式公布，并于 2011 年 3 月 1 日起实行。2011 年 2 月 12 日新版 GMP 对药品生产的场
地、环境、设备等提出了更高的要求。鉴于 GMP 作为制药行业规范性认证的强制性文件，公司在
原有募投项目的设计上按照新的 GMP 要求进行重新修改，使之与新 GMP 标准相符合。
新版 GMP 标准完成设计后，募投项目于 2011 年 8 月正式进场施工。但受国家新版 GMP 实施的影
响，各药企需按新标准改造完成，各药企同时上马改造进行 GMP 改造工程，制药机械企业设备定
货压力大，供货时间延长；在土建施工中，公司克服地质情况复杂，溶洞、土洞较多等多种不利因
素，在保证施工质量的前提下，根据地质情况重新修改设计施工方案，节约了施工资金，保障了土
建工程基本顺利完成。
因 2009 年 12 月 1 日公司三届十七次董事会审议通过，公司将包括“西瓜未达到计划进度或预
霜中药提取综合车间二期技改项目”（下称项目 5）在内的 7 个募投资金项目地址整体变更至桂林市计收益的情况和原因
西城开发区秧塘工业园新购地块进行。因“项目 5”的工程场地在原募集资金项目计划中是基于在桂（分具体项目）
林西城区人民大道 112 号公司原有提取车间内扩建，现变更为在秧塘工业园“中药城”中的提取车间
（8 号楼）和前处理车间（10 号楼）进行，8 号楼和 10 号楼均为新建车间，故“项目 5”在达到预定
可使用状态时的建设内容多于原募集资金计划时建设内容，新增基建费用等成本预计约 12,400 万元。
截至本报告期末，“项目 5”累计投入募集资金共计 9,066.53 万元，其中该项目募集资金 5,650.30 万
元已全部使用完毕，剩余资金暂由募集资金账户中的利息支付，完成该项目需要的剩余资金缺口将
由公司自有资金进行补充。目前，公司中药城募集资金项目中除“项目 5”外的剩余 7 个募集资金项
目已获得由广西壮族自治区食品药品监督管理局于 2015 年 1 月 28 日颁发的《药品 GMP 证书》，达
到预定可使用状态。
“现代中药原料 GAP 基地建设项目”原承诺投资总额 4,200.31 万元，截至
2015 年 12 月 31 日实际投入金额为 957.72 万元，实际投入金额比原承诺投资总额少 3,242.59 万元，
完成原项目投资总额的 22.80％。“现代中药原料 GAP 基地建设项目”主要系对三金片原药材积雪草
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
的产业化培育项目，建设选址位于桂北灵川县潭下镇，为“公司＋农户”型新建项目。为保证积雪草
生产质量，公司积极与中国科学院广西植物研究所开展三金片原料繁育等关键技术的研究工作，不
断在该地块上进行育苗、种植实验及技术升级改造，由于积雪草属野生中药材，其培育过程中受自
然环境、虫病灾害以及其他不可控因素的影响，在该地块人工种植的药材仍然无法实现投入和产出
的效益最大化。为提高资金使用效率、节约成本，经 2016 年 4 月 20 日公司五届十二次董事会决议
并经 2016 年 5 月 16 日公司 2015 年度股东大会审议通过，公司决定终止“现代中药原料 GAP 基地建
设项目”，并将剩余募集资金 3,242.59 万元永久补充流动资金。
脑脉泰和眩晕宁为本公司二线产
品，舒咽清为本公司新产品， 疗效显著，市场开发潜力大。但近年因市场环境、政策等因素影响，
上述产品目前仍处于市场导入期，本公司将不断探索，积极进行营销体制改革，不断加强上述产品
市场开发力度，加大临床开发和学术推广力度，提升销量。
根据公司核心品种三金片等提
取工艺的深化改进要求，公司与中国船舶重工集团公司第七〇三研究所、苏州浙远自动化工程技术
有限公司开展合作，分别进行水提取浓缩、醇提与醇沉、浓缩增加数字化提取的技术改造，2016 年
底已完成整个项目的安装，正在组织开展设备或系统调试、以及相关的验证工作，预计 2017 年完成
设备验证和 GMP 现场认证工作。
“现代中药原料 GAP 基地建设项目”原承诺投资总额 4,200.31 万元，截至 2015 年 12 月 31 日实际投
入金额为 957.72 万元，实际投入金额比原承诺投资总额少 3,242.59 万元，完成原项目投资总额的
22.80％。“现代中药原料 GAP 基地建设项目”主要系对三金片原药材积雪草的产业化培育项目，建设
选址位于桂北灵川县潭下镇，为“公司＋农户”型新建项目。为保证积雪草生产质量，公司积极与中项目可行性发生重大 国科学院广西植物研究所开展三金片原料繁育等关键技术的研究工作，不断在该地块上进行育苗、变化的情况说明
种植实验及技术升级改造，由于积雪草属野生中药材，其培育过程中受自然环境、虫病灾害以及其
他不可控因素的影响，在该地块人工种植的药材仍然无法实现投入和产出的效益最大化。为提高资
金使用效率、节约成本，经 2016 年 4 月 20 日公司五届十二次董事会决议并经 2016 年 5 月 16 日公
司 2015 年度股东大会审议通过，公司决定终止“现代中药原料 GAP 基地建设项目”，并将剩余募集
资金 3,242.59 万元永久补充流动资金。
经 2012 年 5 月 17 日公司四届十一次董事会决议通过，同意公司使用超额募集资金 10,000.00 万元增超募资金的金额、用
资三金集团湖南三金制药有限责任公司，用于“三金集团湖南三金制药二期项目”。三金集团湖南三途及使用进展情况
金制药有限责任公司已完成增资，并于 2012 年 7 月 5 日办妥工商变更登记手续。本报告期，三金集
团湖南三金制药有限责任公司实际使用该超募资金 22.76 万元，累计使用 8,045.51 万元。
以前年度发生
(1) 2009 年 12 月 1 日，经公司三届十七次董事会审议通过，公司将特色中药三金片技术改造工程、
西瓜霜润喉片等特色中药含片技术改造工程、桂林西瓜霜等特色中药散剂技术改造工程、脑脉泰等募集资金投资项目实 中药胶囊剂特色产品产业化、西瓜霜中药提取综合车间二期技术技改项目、中药新药舒咽清喷雾剂施地点变更情况
产业化项目和特色中药眩晕宁产业化项目等七个募集资金投资项目的建设实施地址分别由桂林市骖
鸾路 12 号、桂林西城区人民大道 112 号变更至桂林市西城开发区秧塘工业园新购地块进行。(2) 2016
年 4 月 20 日，经公司五届十二次董事会审议通过，公司将国家级三金技术中心扩建项目实施地址由
原桂林市骖鸾路 12 号变更为桂林市临桂区人民南路 9 号，同时将该项目达到预定可使用状态的时间
调整至 2017 年 12 月 31 日。募集资金投资项目实 不适用施方式调整情况
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
适用募集资金投资项目先 在募集资金实际到位之前（截至 2009 年 6 月 30 日），本公司利用银行借款对募投项目累计已投入期投入及置换情况
2,944.25 万元。（其中 2009 年投入金额为 108.23 万元）募集资金到位后，公司以募集资金置换预先
投入募投项目的自筹资金 2,944.25 万元。用闲置募集资金暂时 不适用补充流动资金情况项目实施出现募集资 不适用金结余的金额及原因尚未使用的募集资金 尚未使用的募集资金将用于未完工的募集资金投资项目建设，存放于公司募集资金专用账户。详见用途及去向
公司《2017 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》。募集资金使用及披露中存在的问题或其他 本报告期内，本公司募集资金使用及披露不存在重大问题。情况（3）募集资金变更项目情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述
披露索引桂林三金：2017 年半年度募集资金存放
详细内容见 2017 年 08 月 23 日巨潮资
2017 年 08 月 23 日与使用情况的专项报告
讯网（http:／／www.cninfo.com.cn）8、非募集资金投资的重大项目情况□ 适用 √ 不适用公司报告期无非募集资金投资的重大项目。六、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况□ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。2、出售重大股权情况□ 适用 √ 不适用
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文七、主要控股参股公司分析√ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10％以上的参股公司情况
净利润三金集团桂
医药研发及林三金生物
其技术转让
8,364,708.68 8,211,571.75
207,742.53
155,806.89药业有限责
和技术服任公司
药、中药饮
片、化学药
制剂、抗生
素、生化药
品、生物制
品（除疫苗、桂林三金大
血液制品）、
14,712,346.4
15,233,177.0药房有限责 子公司
8,816,322.10
435,267.61
405,796.40
品、预包装
食品，现制
现售冷热饮
品（凉茶，
限使用食品
及药食同源
原料）。桂林三金包
包装装潢印装印刷有限 子公司
刷、其他印 1,500,000
4,678,590.32 4,593,523.46 1,215,912.85
335,624.68
248,609.16责任公司
刷品印刷。
片剂、颗粒
剂、硬胶囊
剂、软胶囊
剂、原料药
（拉莫三三金集团湖
嗪、生姜总南三金制药
酚）、饮料
214,401,657. 182,786,621. 34,012,037.6
160,000,000
2,889,388.37 2,711,198.19有限责任公
（其他饮料
类）的生产
与销售，中
（国家有专
项规定的除
外）；保健品
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
研发；生物
基因资源开
发；进出口
生物医药产
品、药物、
体、医疗器
械的研发，宝船生物医
转让自有技
42,451,125.9 24,321,289.1 17,403,358.4 -2,586,436.1 -2,588,286.2药科技（上 子公司
41,010,597
术，相关的
6海）有限公司
技术咨询服
务（涉及行
政许可的，
凭许可证经
（1）保健食
品：胶囊剂、
片剂（三金
牌西洋参片
600 ㎎／片、
西瓜霜喉口
宝含片 1.8g／
片、三金牌
伊康美胶囊
480 ㎎／粒）
（2）配制酒
（露酒）（3）桂林金可保
糖果（硬质
45,968,313.3 44,750,170.7 15,921,371.7健品有限公 子公司
42,750,000
1,889,541.61 1,873,503.75
糖果、夹心
糖果、压片
糖果）（4）
袋泡茶 （5）
（6）果醋饮
料 （7）果
蔬罐头（8）
固体饮料；
经营本企业
自产产品及
技术的出口
业务，代理
出口将本企
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
业自行研制
开发的技术
转让给其他
企业所生产
的产品，经
营本企业生
产所需的原
辅材料、仪
器仪表、机
械设备、零
配件及技术
的进口业务
（国家限定
公司经营和
国家禁止进
口的商品除
外），经营进
料加工和“三
来一补”业
务；生产、
销售牙膏、
牙刷、香皂；
品、保健食
品批发；生
产、销售医
生产销售：
罐头(果蔬罐
头，其他罐
头)。经营本
企业自产产
品及技术的
出口业务；桂林金可罐
经营进料加
32,027,056.8 31,831,005.9头食品有限 子公司
工和“三来一 61,330,000
-940,936.05 -940,936.05
补”业务；经
营本企业生
产所需的原
辅材料的进
口业务（国
家限定公司
经营和国家
禁止进口的
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
商品除外）
销售牙膏、
牙刷、牙粉、
牙签、口腔
清洁剂、牙
齿增白品、
口腔香水、
牙线、漱口
水；销售皂桂林三金西
类、洗手液、瓜霜生态制
19,850,761.8 15,707,572.2 20,440,421.7
洗发水、沐 7,800,000
525,213.36
500,411.87品有限责任
浴露；销售公司
日用化工品
（不含许可
项目）、日用
百货。（凡涉
及许可证的
项目凭许可
证在有效期
限内经营）
从事生物科
技领域内的白帆生物科
技术开发、 10,000,000.0
-1,967,307.1 -1,967,307.1技（上海）有 子公司
7,036,684.89 7,027,559.15
技术咨询、 0
技术服务、
技术转让。报告期内取得和处置子公司的情况□ 适用 √ 不适用主要控股参股公司情况说明
1、三金生物为公司全资子公司，报告期内公司对其进行资产整合，三金生物资产减少主要系三金生物医药资产及业务转让给公司所致，营业利润主要为现金理财收益；
2、三金大药房为公司全资子公司，本期净利润较上期增长较多，主要系管理费用降低所致；
3、宝船生物为公司全资子公司，营业收入增长主要系对本公司提供技术服务所致，利润减少主要系研发投入增加，资产增长主要系研发投入固定资产增加所致；
4、西瓜霜生态为公司全资子公司，本期利润减少主要系销售费用增加所致。八、公司控制的结构化主体情况□ 适用 √ 不适用九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
30.00％动幅度2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
41,104动区间（万元）2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
31,618.44元）
（1）本业绩预计未经过注册会计师预审计；业绩变动的原因说明
（2）截至本业绩预计数发布时，还未发现可能影响本次业绩预计内容准确
性的重大不确定因素。十、公司面临的风险和应对措施
1、行业政策风险
医药行业受国家相关法律法规及政策的影响较大。药品注册审批改革、药品质量一致性评价、药品招标降价、公立医院改革、二次议价、医保控费、医保支付方式改革等一系列政策措施的实施，为整个医药行业的未来发展带来重大影响，使公司面临行业政策变化的风险。
对策：公司将密切关注国家政策走势，加强对行业重大信息和敏感信息的分析，及时把握行业发展变化趋势，严格规范生产经营，强化生产、质量、安全等内部基础性管理，健全各项企业规章制度，同时发挥企业产品、品牌优势，提升企业综合竞争力。
2、原辅材料价格波动风险
中药材多为自然生长、季节采集，产地分布具有明显的地域性，产量和价格波动具有明显的周期性，因此其价格受到自然条件、经济环境、市场供求关系等多种因素影响，容易出现较大幅度波动，对中药制药企业生产成本带来影响，进而在一定程度上影响公司的利润空间。
对策：面对上述风险，公司将及时了解研究价格变化，做好相应原辅材料价格预测，同时严格执行公司物料采购招标比价制度，力争控制全年采购成本在合理范围，确保采购的中药材质量稳定，价格合理，成本可控。
3、市场竞争加剧风险
处方药企业面对政策法规、市场竞争、企业内部三大因素的影响，加大了对OTC的转型与投入，2017年将有更多的处方药企业转战OTC，OTC市场将迎来新一轮的竞争与争夺，将对以OTC为主的药企造成一定的冲击。
对策：公司将优化KA团队建设，加强连锁新品拓展，增加经销制与连锁专供品规的数量，提升终端铺货率，持续开展药店终端的维价、陈列活动及各项阶段性的促销活动，提升药店的纯销产出，同时，将继续加大研发投入力度，加强新品研发与老产品二次开发，为公司发展注入新的动力。
4、研发风险
新药研发和老产品二次开发须经历临床前研究、申请临床注册、批准临床试验、临床试验、申报生产注册、现场考核、获准生产、上市后临床观察等过程，环节多、开发周期长。国家近期出台了《关于改革药品医疗器械审评审批制度的意见》、《关于开展药物临床试验数据自查核查工作的公告》等诸多政策，在提高审评审批质量，从源头保障药品安全有效的同时，相关法规的要求也在进一步提高，为公司药品研发带来一定风险。此外，药品上市推广也会受到国家法规、行业政策、市场环境等因素的影响，新药上市不被市场接受或销售达不到预期，对公司盈利水平和成长能力构成不利影响。
对策：公司将积极评估与应对行业政策，项目立项将以临床效果为最终评价指标，加强与临床专家的咨询和沟通，同时建立项目负责人机制，加强项目质量、时间、成本均衡考虑，制定研发进度的定期跟踪评估机制，加大研发项目的考核、激励力度，提高研发项目产业转化率，降低研发风险。
公司管理层团队有着多年的合作默契和丰富的管理经验，针对上述可能存在的风险，公司将时刻关注，并根据具体情况采取积极应对措施，以确保2017年经营计划和目标如期顺利完成。
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第五节 重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况
投资者参与比例
公告编号：
称：《桂林三金药业
股份有限公司 2016
年度股东大会决议2016 年度股东大会 年度股东大会
76.38％ 2017 年 05 月 18 日 2017 年 05 月 19 日 公告》；公告披露：
巨潮资讯网
www.cninfo.com.cn
、中国证券报、证券
时报、证券日报、上
海证券报2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会□ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案□ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项√ 适用 □ 不适用
履行情况股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺
本次发行前
承诺其直接
邹节明;邹洵;
2007 年 08 月首次公开发行或再融资时所作承诺
股东所持股
持有的金科
份的流通限
创投的股权，
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
制、股东对所 及其直接持
持股份自愿
有的三金集
锁定的承诺
团的股权，在
担任该等公
司董事／监事／
高级管理人
员期间每年
转让的股份
不超过前述
股份的百分
之二十五，离
职后半年内
不转让所持
有的该等公
司股份。股权激励承诺其他对公司中小股东所作承诺承诺是否按时履行
是四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计□ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明□ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明□ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项□ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他诉讼事项□ 适用 √ 不适用九、媒体质疑情况□ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。十、处罚及整改情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况□ 适用 √ 不适用十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况□ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。十三、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。2、资产或股权收购、出售发生的关联交易□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。3、共同对外投资的关联交易□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。4、关联债权债务往来□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文5、其他重大关联交易□ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十四、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。2、重大担保□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况。3、其他重大合同□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十五、社会责任情况1、履行精准扶贫社会责任情况（1）半年度精准扶贫概要
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文2、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位不适用十六、其他重大事项的说明□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。十七、公司子公司重大事项□ 适用 √ 不适用
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况
本次变动前
本次变动增减（＋，－）
本次变动后
56,843,34一、有限售条件股份
-1,352,575 -1,352,575
56,843,343、其他内资持股
-1,352,575 -1,352,575
境内自然人持股
-1,352,575 -1,352,575
533,356,6二、无限售条件股份
1,352,575 1,352,575
533,356,61、人民币普通股
1,352,575 1,352,575
590,200,0三、股份总数
00股份变动的原因√ 适用 □ 不适用1、董事、高管股票于2017年首个交易日按其所持有股份总数的75％给予锁定。股份变动的批准情况□ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况□ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□ 适用 √ 不适用2、限售股份变动情况√ 适用 □ 不适用
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本期解除限售股 本期增加限售股
期初限售股数
期末限售股数
解除限售日期
董事、高管锁定王许飞
2017 年 1 月 1 日
--3、证券发行与上市情况二、公司股东数量及持股情况
报告期末表决权恢复的优先股报告期末普通股股东总数
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5％以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限
质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数
量桂林三金集团
360,072,00
境内非国有法人
61.01％股份有限公司
40,045,98邹节明
境内自然人
13,348,662
8中央汇金资产管理有限责任 国有法人
1.35％ 7,955,200
7,955,200公司谢元钢
境内自然人
1.29％ 7,613,319
1,903,331王许飞
境内自然人
1.00％ 5,929,900
1,482,475 质押
4,400,000王淑霖
境内自然人
0.97％ 5,700,867
1,425,218孙家琳
境内自然人
0.93％ 5,482,610
5,482,610翁毓玲
境内自然人
0.88％ 5,205,474
5,205,474李荣群
境内自然人
0.66％ 3,885,409
3,885,409谢忆兵
境内自然人
0.58％ 3,450,000 830,000
1、邹节明先生为桂林三金集团股份有限公司的法定代表人；上述股东关联关系或一致行动的 2、邹节明先生与翁毓玲女士为夫妻关系，系一致行动人；说明
3、王许飞先生、谢元钢先生为桂林三金集团股份有限公司董事，王淑霖女士为桂林三
金集团股份有限公司监事。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通股股份数量
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
数量桂林三金集团股份有限公司
360,072,000 人民币普通股
360,072,000邹节明
13,348,662 人民币普通股
13,348,662中央汇金资产管理有限责任公司
7,955,200 人民币普通股
7,955,200孙家琳
5,482,610 人民币普通股
5,482,610翁毓玲
5,205,474 人民币普通股
5,205,474李荣群
3,885,409 人民币普通股
3,885,409谢忆兵
3,450,000 人民币普通股
3,450,000程志雷
2,560,000 人民币普通股
2,560,000全国社保基金六零四组合
2,492,313 人民币普通股
2,492,313宁炳炎
2,393,600 人民币普通股
2,393,600前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件普通 1、邹节明先生为桂林三金集团股份有限公司的法定代表人；股股东和前 10 名普通股股东之间 2、邹节明先生与翁毓玲女士为夫妻关系，系一致行动人。关联关系或一致行动的说明前 10 名普通股股东参与融资融券 公司股东谢忆兵通过普通证券账户持有公司股份 0 股，通过招商证券股份有限公司客户业务股东情况说明（如有）（参见 信用交易担保证券账户持有 3,450,000 股，实际合计持有 3,450,000 股，其中本报告期内注 4）
增持股份数为 830,000 股。公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。三、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况□ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动□ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况□ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第十节 财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元1、合并资产负债表编制单位：桂林三金药业股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
期初余额流动资产：
654,479,890.11
719,821,339.04
结算备付金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
349,396,923.97
372,015,962.51
147,282,126.62
97,591,411.51
40,897,453.03
7,160,964.78
应收分保账款
应收分保合同准备金
311,450.00
其他应收款
19,012,104.72
13,409,556.41
买入返售金融资产
176,051,468.34
153,336,757.34
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
251,953,303.25
212,719,071.54流动资产合计
1,639,073,270.04
1,576,366,513.13非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
3,302,900.50
3,302,900.50
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
51,093,460.25
47,293,396.93
投资性房地产
1,789,663.65
1,895,373.18
780,881,446.10
795,704,786.06
256,121,529.02
241,043,455.30
固定资产清理
生产性生物资产
164,368,193.01
168,569,332.94
12,000,000.00
12,000,000.00
7,221,047.33
7,221,047.33
长期待摊费用
3,391,946.86
3,198,510.19
递延所得税资产
13,545,991.30
13,251,438.38
其他非流动资产非流动资产合计
1,293,716,178.02
1,293,480,240.81资产总计
2,932,789,448.06
2,869,846,753.94流动负债：
100,000,000.00
50,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
4,000,000.00
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
110,994,936.74
105,091,867.60
23,890,535.19
12,664,699.02
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
553,870.37
3,480,634.04
58,015,105.74
66,471,446.85
其他应付款
99,389,781.59
100,441,773.42
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债流动负债合计
392,925,067.13
342,216,879.27非流动负债：
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
97,886,081.56
102,040,319.80
递延所得税负债
其他非流动负债非流动负债合计
97,886,081.56
102,040,319.80负债合计
490,811,148.69
444,257,199.07所有者权益：
590,200,000.00
590,200,000.00
其他权益工具
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中：优先股
690,252,069.64
690,252,069.64
减：库存股
其他综合收益
325,497,046.54
325,497,046.54
一般风险准备
未分配利润
836,029,183.19
819,640,438.69归属于母公司所有者权益合计
2,441,978,299.37
2,425,589,554.87
少数股东权益所有者权益合计
2,441,978,299.37
2,425,589,554.87负债和所有者权益总计
2,932,789,448.06
2,869,846,753.94法定代表人：邹节明
主管会计工作负责人：谢元钢
会计机构负责人：曹荔2、母公司资产负债表
期初余额流动资产：
600,808,604.22
647,395,933.59
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
337,882,707.03
361,620,501.07
129,533,773.99
79,100,931.32
33,181,489.58
4,380,823.59
311,450.00
其他应收款
31,559,210.95
10,485,771.76
139,146,853.75
125,617,645.88
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
146,721,367.33
119,810,775.55流动资产合计
1,418,834,006.85
1,348,723,832.76
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文非流动资产：
可供出售金融资产
3,302,900.50
3,302,900.50
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
334,304,206.64
330,504,143.32
投资性房地产
4,224,897.05
4,389,246.59
719,801,142.89
733,786,455.35
200,832,338.93
188,336,383.36
固定资产清理
生产性生物资产
140,352,164.00
143,069,773.54
7,000,000.00
7,000,000.00
长期待摊费用
2,179,468.41
2,045,775.77
递延所得税资产
13,003,287.70
12,744,260.69
其他非流动资产非流动资产合计
1,425,000,406.12
1,425,178,939.12资产总计
2,843,834,412.97
2,773,902,771.88流动负债：
100,000,000.00
50,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
4,000,000.00
99,075,931.47
91,575,008.90
21,781,499.43
5,197,771.99
应付职工薪酬
2,613,930.08
56,233,256.06
58,510,838.59
其他应付款
86,982,318.75
94,610,850.66
划分为持有待售的负债
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债流动负债合计
364,210,006.75
306,574,858.56非流动负债：
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
82,326,657.32
86,420,650.11
递延所得税负债
其他非流动负债非流动负债合计
82,326,657.32
86,420,650.11负债合计
446,536,664.07
392,995,508.67所有者权益：
590,200,000.00
590,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
662,400,241.01
662,400,241.01
减：库存股
其他综合收益
322,006,529.57
322,006,529.57
未分配利润
822,690,978.32
806,300,492.63所有者权益合计
2,397,297,748.90
2,380,907,263.21负债和所有者权益总计
2,843,834,412.97
2,773,902,771.883、合并利润表
本期发生额
上期发生额
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文一、营业总收入
730,065,450.63
673,196,299.68
其中：营业收入
730,065,450.63
673,196,299.68
手续费及佣金收入二、营业总成本
445,131,667.66
413,525,266.55
其中：营业成本
195,537,463.60
193,289,597.89
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
税金及附加
19,557,675.02
9,570,342.32
156,786,909.38
148,452,973.81
76,111,854.29
69,086,235.55
-3,889,546.87
-8,133,274.05
资产减值损失
1,027,312.24
1,259,391.03
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
4,158,407.24
1,949,828.51列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益三、营业利润（亏损以“－”号填列）
289,092,190.21
261,620,861.64
加：营业外收入
7,708,917.26
6,524,869.70
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
729,713.74
986,763.32
其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
296,071,393.73
267,158,968.02
减：所得税费用
43,602,649.23
39,215,933.56五、净利润（净亏损以“－”号填列）
252,468,744.50
227,943,034.46
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
归属于母公司所有者的净利润
252,468,744.50
227,943,034.46
少数股东损益六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额
252,468,744.50
227,943,034.46
归属于母公司所有者的综合收益
252,468,744.50
227,943,034.46总额
归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
0.3862本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：邹节明
主管会计工作负责人：谢元钢
会计机构负责人：曹荔
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文4、母公司利润表
本期发生额
上期发生额一、营业收入
645,942,539.83
602,093,430.99
减：营业成本
150,349,098.70
155,067,315.43
税金及附加
18,067,479.23
8,985,289.46
132,044,261.48
130,806,285.88
61,361,792.75
54,347,077.61
-3,601,897.64
-7,544,370.04
资产减值损失
1,726,870.76
792,451.88
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
2,710,318.04
6,116,290.96列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填列）
288,705,252.59
265,755,671.73
加：营业外收入
7,119,544.32
5,834,501.74
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
655,832.09
793,056.02
其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填
295,168,964.82
270,797,117.45列）
减：所得税费用
42,698,479.13
38,558,674.57四、净利润（净亏损以“－”号填列）
252,470,485.69
232,238,442.88五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他六、综合收益总额
252,470,485.69
232,238,442.88七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益5、合并现金流量表
本期发生额
上期发生额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
842,028,847.46
858,112,850.28
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
7,834,774.50
10,715,700.58
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文经营活动现金流入小计
849,863,621.96
868,828,550.86
购买商品、接受劳务支付的现金
261,096,414.96
233,067,397.61
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
107,127,382.60
104,913,824.64金
支付的各项税费
160,534,848.98
125,867,455.61
支付其他与经营活动有关的现金
132,345,731.16
119,571,760.30经营活动现金流出小计
661,104,377.70
583,420,438.16经营活动产生的现金流量净额
188,759,244.26
285,408,112.70二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
533,600,000.00
210,000,000.00
取得投资收益收到的现金
6,419,561.56
9,603,338.71
处置固定资产、无形资产和其他
363,436.56长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
11,195,082.36投资活动现金流入小计
540,050,867.92
231,161,857.63
购建固定资产、无形资产和其他
30,023,810.88
47,759,839.84长期资产支付的现金
投资支付的现金
578,000,000.00
346,200,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计
608,023,810.88
393,959,839.84投资活动产生的现金流量净额
-67,972,942.96
-162,797,982.21三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
取得借款收到的现金
50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
1,464,000.00筹资活动现金流入小计
51,464,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
237,591,750.23
296,585,450.24的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计
237,591,750.23
296,585,450.24筹资活动产生的现金流量净额
-186,127,750.23
-296,585,450.24四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额
-65,341,448.93
-173,975,319.75
加：期初现金及现金等价物余额
719,521,339.04
738,318,503.79六、期末现金及现金等价物余额
654,179,890.11
564,343,184.046、母公司现金流量表
本期发生额
上期发生额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
747,921,861.85
774,608,620.89
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
6,983,222.38
10,681,989.40经营活动现金流入小计
754,905,084.23
785,290,610.29
购买商品、接受劳务支付的现金
202,487,438.97
188,924,427.68
支付给职工以及为职工支付的现
89,673,475.50
89,031,149.73金
支付的各项税费
146,385,809.01
114,156,342.87
支付其他与经营活动有关的现金
124,127,984.89
96,835,719.10经营活动现金流出小计
562,674,708.37
488,947,639.38经营活动产生的现金流量净额
192,230,375.86
296,342,970.91二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
368,000,000.00
107,000,000.00
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金
4,111,112.94
7,414,541.55
处置固定资产、无形资产和其他
119,824.18
99,201.77长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
10,995,082.36投资活动现金流入小计
372,230,937.12
125,508,825.68
购建固定资产、无形资产和其他
25,120,892.12
43,728,220.34长期资产支付的现金
投资支付的现金
399,800,000.00
240,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计
424,920,892.12
283,928,220.34投资活动产生的现金流量净额
-52,689,955.00
-158,419,394.66三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
1,464,000.00筹资活动现金流入小计
51,464,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
237,591,750.23
296,585,450.24的现金
支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计
237,591,750.23
296,585,450.24筹资活动产生的现金流量净额
-186,127,750.23
-296,585,450.24四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额
-46,587,329.37
-158,661,873.99
加：期初现金及现金等价物余额
647,395,933.59
647,235,187.44六、期末现金及现金等价物余额
600,808,604.22
488,573,313.457、合并所有者权益变动表本期金额
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配
819,640一、上年期末余额 0,000.
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
819,640二、本年期初余额 0,000.
00三、本期增减变动
16,388,金额（减少以“－”
744.50号填列）（一）综合收益总
,744.50（二）所有者投入和减少资本1．股东投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他
-236,08（三）利润分配
01．提取盈余公积2．提取一般风险
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文准备
-236,083．对所有者（或
0,000.0股东）的分配
04．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他
836,029四、本期期末余额 0,000.
00上年金额
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配
750,307一、上年期末余额 0,000.
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
750,307二、本年期初余额 0,000.
00三、本期增减变动
-68,541,金额（减少以“－”
058.09号填列）（一）综合收益总
,941.91（二）所有者投入和减少资本1．股东投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他
-295,10（三）利润分配
01．提取盈余公积2．提取一般风险准备
-295,103．对所有者（或
0,000.0股东）的分配
04．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他（五）专项储备
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文1．本期提取2．本期使用（六）其他
681,766四、本期期末余额 0,000.
008、母公司所有者权益变动表本期金额
其他权益工具
减：库存 其他综合
未分配 所有者权
专项储备 盈余公积
优先股 永续债
322,006,5 806,300 2,380,907一、上年期末余额
29.57 ,492.63
加：会计政策变更
前期差错更正
322,006,5 806,300 2,380,907二、本年期初余额
29.57 ,492.63
,263.21三、本期增减变动
16,390, 16,390,48金额（减少以“－”
5.69号填列）（一）综合收益总
252,470 252,470,4额
85.69（二）所有者投入和减少资本1．股东投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他
桂林三金药业股份有限公司 2017 年半