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[中国人民银行办公厅关于规范银行汇票专用章事项的通知
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中国人民银行办公厅关于规范银行汇票专用章事项的通知（银办发[2006]54号）
人民银行上海总部，各分行、营业管理部，省会(首府)城市中心支行，副省级城市中心支行，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行：????汇票专用章是银行办理汇票业务的重要业务用章，出票或承兑银行在汇票上的签章是其他银行、客户受理汇票的重要依据和手段，直接关系到银行办理票据业务的准确、及时和安全。为便于各金融机构办理支付结算业务，受理跨行票据和代理兑付他行票据，根据支付结算制度规定，中国人民银行决定进一步规范各银行汇票专用章(以下简称专用章)的管理。现就有关事项通知如下：????一、专用章的式样。专用章为圆形，直径为3厘米，须有“汇票专用章”字样及12位银行机构代码(见附式一)。专用章所刊汉字，除行名可采用宋体或各行行体字外，其他所刊汉字应为宋体并使用国务院公布的简化字。其中政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、城市合作银行、农村商业银行、农村合作银行、外资银行专用章所刊名称为其法定名称；城市信用合作社、农村信用合作社专用章所刊名称分别统一为“城市信用社”“农村信用社联社”。专用章所刊名称字数过多不易刻制的，可以采用规范化简称。????政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行及加入城市商业银行资金清算中心的城市商业银行，可由其总行或城市商业银行资金清算中心根据中国人民银行的要求，确定专用章式样，并报中国人民银行总行备案。城市合作银行、农村商业银行、农村合作银行、外资银行及未加入城市商业银行资金清算中心的城市商业银行的专用章式样参照附式一，由其自行确定，报所在地中国人民银行分支行备案(上海地区报上海总部备案)。城市信用合作社、农村信用合作社的专用章式样由中国人民银行统一规定(印章的内容及摆布见附式二)。????二、专用章的更换时间。城市商业银行、城市合作银行、农村商业银行、农村合作银行、外资银行和城乡信用社应于日前完成专用章的更换工作。自日起，一律使用新的专用章。政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行因其专用章的换发数量较大，更换时间截止到日，自日起一律使用新的专用章。????三、专用章的刻制。需刻制或更换专用章的金融机构，应以法人为单位或经法人授权，按照中国人民银行确定的专用章式样，选择在经公安机关批准，具有承制公章资格的印章经营单位自行组织刻制。加入城市商业银行资金清算中心的金融机构，可由城市商业银行资金清算中心统一组织刻制。????更换印章的金融机构应做好专用章的换发工作。各金融机构在受理票据业务时，应严格按照专用章更换要求进行审核。新专用章正式启用日后，各银行不得使用旧专用章办理票据业务，但对启用日前使用旧专用章办理的票据业务，各银行仍应受理。新专用章启用后，各金融机构应做好旧专用章的销毁工作，中国人民银行各分支行应定期检查各金融机构专用章的使用管理情况。????另外，考虑到金融机构各自业务处理的需要，中国人民银行不再对结算专用章式样进行统一规定，结算专用章的内容及摆布在与汇票专用章基本保持一致的基础上，各银行也可根据自身管理需要增加其他内容。????请人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行速将此通知转发至辖区内各城市商业银行、城市合作银行、农村商业银行、农村合作银行、外资银行和城乡信用社。????附件：汇票专用章式样????附式一：政策性银行、国有商业银行、全国性股份制商业银行、城市商业银行、城市合作银行、农村商业银行、农村合作银行、外资银行汇票专用章式样。(略)????附式二：城市信用合作社、农村信用合作社汇票专用章式样(略)????中国人民银行办公厅????二○○六年三月八日办理地点 中国人民银行营业管理部支付结算处
联系人 余禹粮
业务办理流程 1.刻制银行汇票专用章的银行已经中国银监会批准开办人民币业务。
2.刻制银行汇票专用章的银行按中国人民银行确定的汇票专用章样式（银办发2006）54号文件），选择在经公安机关批准，具有承制公章资格的印章经营单位自行组织刻制。
3.汇票专用章刻制后将汇票专用章样式报人行营业管理部备案。
一、办理部门?
中国人民银行营业管理部支付结算处
二、联系人?
三、联系电话?
四、文件依据?
中国人民银行办公厅关于规范银行汇票专用章事项的通知（银办发[2006]54号）
五、管辖权限划分?
政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行及加入城市商业银行资金清算中心的城市商业银行，由其总行或城市商业银行资金清算中心报中国人民银行总行备案。北京银行、北京农村商业银行、外资银行报我营业管理部备
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中国人民银行关于改革人民银行系统记帐方法的通知 00:00
发文单位：中国人民银行 文　　号：银发[号发布日期：执行日期：生效日期：　　为了适应经济、金融形势发展和国际金融交往的需要，决定统一银行记帐方法，即各家银行统一采用国际通用的借贷记帐法。具体实施步骤为：人民银行系统从一九九三年一月一日起停止使用资金收付记帐法，采用借贷记帐法。中国工商银行、中国农业银行、中国人民建设银行以及非银行金融机构从一九九四年一月一日起采用借贷记帐法。
　　各级人民银行要将改革记帐方法工作列入重要议事日程，各业务职能部门要大力支持和协助会计部门做好各项准备工作及帐务结转工作，保证会计帐务不错不乱。各级专业银行、交通银行、其他有关部门也应积极配合人民银行完成此项任务。
　　现将《中国人民银行关于改用借贷记帐法的实施方案》、《关于改用借贷记帐法的说明》印发给你们，请认真执行。
　附件一：中国人民银行关于改用借贷记帐法的实施方案
　　借贷记帐法是以资产总额等于负债总额的平衡原理为依据，以“借”、“贷”为记帐符号，以“有借必有贷，借贷必相等”为记帐规则，用以记录和反映资金增减变化过程及其结果的一种复式记帐方法。这是目前国际上通用的一种记帐方法。“八五”期间，银行系统内将统一使用借贷记帐法。实施方案如下：
　　一、改用借贷记帐法的的范围
　　人民银行系统从一九九三年一月一日起改用借贷记帐法，范围包括：各级行会计部门、营业部门、国家金库、内部各职能部门（发行、金银、行政经费等）、各企事业单位、各代理行处（指未设人民银行机构，专业银行代理人民银行帐务的行处），以及归口人民银行领导的非银行金融机构等单位的会计帐务。
　　二、改用借贷记帐法的具体内容
　　（一）会计科目。会计科目只作适当调整，将现行会计科目分设为资产类、负债类、资产负债共同类、损益类四个大类；改变排列顺序；表外科目维持现状不变（见附表）。
　　1.科目代号不作大的改变。
　　2.在每一类中，会计科目的顺序按先对外业务、后内部业务的原则重新排列。
　　3.根据借贷记帐法的特点，将“库存现金”科目改名为“现金”科目；取消“固定资产占款”、“金银占款”、“储备金饰品占款”、“外币占款”、“钱币占款”各科目中的“占款”二字。
　　4.为清楚地反映专业银行及其他金融机构备付金存款和人民银行再贷款情况，各专业银行及其他金融机构往来科目分设为存款科目和贷款科目。
　　5.全国银行统一会计科目及信托投资公司统一会计科目暂不作修改。
　　（二）会计凭证。从一九九三年一月一日起，人民银行使用新式会计凭证，现行凭证停止使用。
　　1.除“表外科目收入传票”和“表外科目付出传票”以外，“现金收入传票”、“现金付出传票”的名称不变，会计分录进行修改；其余六种会计基本凭证的种类、联次、颜色、用途均保持不变，只将凭证的名称按“借方”、“贷方”，会计分录按“借”、“贷”进行修改。
　　2.全国联行报单改为“借方报单”和“贷方报单”，对电划补充报单的会计分录作相应修改；电子联行有关凭证由总行统一修改。
　　3.重新设计人民银行有关的贷款凭证（含处理手续），下发各行执行。
　　4.银行结算的各类专用凭证暂不修改，但对其会计分录应加盖“借”、“贷”戳记进行处理。
　　5.人民银行其他特定凭证及各省、自治区、直辖市分行、计划单列城市分行辖内会计凭证由各行参照上述办法自行修改。
　　6.人民银行接受各专业银行、其他金融机构往来的会计凭证，应通过加盖“借”、“贷”戳记的办法进行处理。
　　（三）会计帐簿。人民银行用于表内核算的各种会计帐簿，按照借贷记帐法的内容进行相应修改（借贷栏次按借方在左、贷方在右排列）。用于表外核算的各种会计帐簿不作修改。
　　（四）会计报表。人民银行会计报表，不作大的修改，只按“资产负债表”的性质进行调整。
　　1.中国人民银行的会计报表统称为“资产负债表”，其科目按资产类、负债类、资产负债共同类和损益类进行排列。表外科目仍按“收入”、“付出”、“余额”进行反映。
　　2.损益明细表、决算说明书附表、业务量情况报告表、机构人员情况报告表、暂收暂付款项科目分户明细表不作修改。
　　3.全国银行统一会计报表及信托投资公司统一会计报表暂不作修改。
　　三、改用借贷记帐法的准备工作
　　人民银行系统改用借贷记帐法，时间短，涉及面广，是一项复杂的工作，各级行会计人员必须从思想上转变认识，在工作安排和物质条件上做好充分准备。
　　（一）做好宣传动员。人民银行各级行要认真做好宣传动员工作，使会计人员充分认识改用借贷记帐法的必要性和重要性，认识借贷记帐法的科学涵义，在实际业务中注意改变收付与记帐符号相混同的习惯观念。同时，还要向专业银行、其他金融机构进行广泛宣传，使他们支持和配合人民银行顺利完成此项工作。
　　（二）搞好培训。搞好培训和辅导，使会计人员和有关业务人员熟练掌握借贷记帐法，是确保改用借贷记帐法后会计帐务不错不乱的关键。总行将在七月份举办借贷记帐法培训班，就改用借贷记帐法的必要性、借贷记帐法的原理、操作实务及相关知识等进行专门培训。还将组织编辑一本介绍借贷记帐法的小册子，供广大会计人员学习和参考。各分行必须在下半年内分批组织辖内在岗会计人员的轮训。
　　（三）印制凭证帐表。修改后的凭证帐表，各分行应尽快安排印制工作，并于十一月底前分发到各级人民银行机构；全国联行报单各行须于七月底前向上海五四二厂（上海证券印制厂）业务部订购（联系人：赵隆恩，电话：71071）；电子联行有关凭证须于七月底前向原指定厂家订购。
　　（四）修改软件程序。总行将在十一月上旬把修改后的会计年终决算报表程序分发各分行。各分行开发的会计报表、柜面业务以及同城清算业务的计算机应用程序，应按照借贷记帐法要求在十一月底前修改完毕，并在十二月中旬完成试用和验收工作。电子联行软件由总行统一组织修改。
　　（五）做好年度结转。为保证一九九三年度会计帐务正确无误，必须做好会计年度结转工作。
　　1.做好年终决算前的准备工作。在一九九二年十二月三十一日以前，按年终决算的要求做好各项准备工作，分清本年度和新年度使用的凭证、帐簿、报表；计算机处理帐务的在新程序试用和验收期间应新、老程序并行。
　　2.一九九二年十二月三十一日发生的各项业务，必须当天入帐；对专业银行和其他金融机构等单位的有关款项划拨凭证及同城票据交换凭证应全部纳入当日核算，并保证双方往来帐目一致；总帐与分户帐（卡）核对一致；轧平当日帐务并结平十二月份帐务；启用新式帐簿（包括卡片帐未销帐卡），将上年余额过入新的帐簿；认真编制业务状况报告表，并采用“新旧科目结转对照表”办理新旧科目结转。
　　3.从一九九三年一月一日起，全国联行往帐应使用新式报单办理业务，须分清上下年度；但在新年度开始后如收到个别行联行往帐使用旧联行报单的，应采取查询的方式解决，不应轻易办理退汇。
　附件二：关于改用借贷记帐法的说明
　　党的十一届三中全会以来，我国的经济体制发生了巨大变化，从高度集中的计划经济向社会主义有计划的商品经济转化，并实行“对外开放、对内搞活”的政策；与之相适应的金融体制也进行了重大改革，建立了以中央银行为领导，国家专业银行为主体，多种金融机构并存的金融体系，银行业务有了迅速发展。为了适应经济、金融事业发展的需要，促进中央银行的宏观管理，充分发挥银行会计在经济管理和金融活动中的职能作用，迫切需要从会计原则、记帐方法、科目设置、会计报表以及使用计算机帐务处理等各个方面对现行的会计体系进行较全面的改革，建立起一整套适应新时期、新形势的银行会计框架结构。
　　作为银行会计改革的第一步，首先在银行系统进行记帐方法的改革，统一采用借贷记帐法。人民银行先走一步，决定从一九九三年一月一日起，在人民银行系统内将现行的资金收付记帐法统一改为借贷记帐法。为了切实做好这项改革工作，对以下几个方面作简要说明：
　　一、为什么要改革记帐方法，采用借贷记帐法？
　　人民银行成立以来，会计记帐方法曾经几度变革。成立初期，曾沿用西方流行几百年历史的借贷记帐法，一九五一年改用收付记帐法（只将借方改为收方、贷方改为付方），一九五五年引进苏联核算方法后，又改用借贷记帐法，一九六六年又改为现金收付记帐法（将贷方改为收方，借方改为付方，取消现金科目），一九七九年增设“库存现金”科目以后，又改为资金收付记帐法。直到今天，除人民银行以外，工商银行，农业银行，建设银行使用的都是这种记帐法。已在我国银行界实行二十多年的收付记帐法，为什么现在要提出改用借贷记帐法呢？是不是过去改用收付记帐法改错了呢？这就需要我们首先在思想上搞清楚。
　　从近三十年的实践来看，收付记帐法具有直观、通俗、易于学习和易于掌握的特点，对银行会计核算工作的顺利进行起过积极的作用。但十一届三中全会以来，随着经济、金融体制改革的深化和银行业务的迅速发展，尤其是国际金融业务往来的逐渐增多，现行的记帐方法出现了一些新的问题。这些问题主要是：
　　（一）我国金融行业中同时使用借贷记帐法（中行、交行）和资金收付记帐法，给相互之间的业务往来、帐务核对、核算资料的汇集与分析、电子计算机联网等均带来不便。主要表现在中央银行与专业银行之间、专业银行与专业银行之间、银行机构与非银行金融机构之间的业务往来上，如存款贷款业务、缴存存款业务、同城清算业务和跨系统款项划拨业务的核算和处理。由于记帐方法的不统一，帐务处理手续增加，帐务处理速度及准确性相应受到影钟。
　　（二）人民银行、工商银行、农业银行和建设银行相继办理外汇业务以后，均实行外汇分帐核算。但外汇业务使用的是借贷记帐法，而人民币业务使用的却是资金收付记帐法，这样就造成了本币与外币帐务的不统一，使内部帐务处理特别是会计年终决算更加繁琐。
　　（三）国际金融业中通用的是借贷记帐法，我国采用资金收付记帐法与国际标准不相符，国际业务往来受到影响。现阶段，国际货币基金组织、亚洲开发银行、非洲开发银行、国际清算银行等国际金融组织和中国人民银行都有直接的业务联系。记帐方法的不统一使帐务处理手续更加复杂。
　　（四）我国大多数工业企业和少数商业企业已改用借贷记帐法，而与企业联系密切的工商银行、农业银行、建设银行使用的是资金收付记帐法，给银行与企业之间的经济往来和帐务核对带来不便。
　　以上几方面，是我国经济不断发展和改革开放不断深化给银行会计工作带来的新情况新问题。今后，从增加改革深度，加快改革步伐的需要考虑，以上几方面的问题将会日益突出。根据我国银行“八。五”规划的要求，将要加快银行电子化的步伐，并要迅速向标准化、规范化迈进。随着对外开放和国际交往的增多，客观上要求我国银行会计的记帐方法必须走国际标准化、统一化的道路。因此，以改用借贷记帐法开路，统一我国银行界的记帐方法为基础，为进一步全面改革我国银行会计创造一个良好的条件就十分必要。
　　从以上分析可以看出，并不是过去改用收付记帐改错了，而是时代不同了，客观环境变化了，在新的形势下，我国银行的记帐法必需与之相适应。否则，将会影响改革的深化和对外开放的步伐，以及国际间的银行交往，影响银行作用的充分发挥。因此，我们必须及早动手，改革现行的记帐方法。
　　二、改用借贷记帐法的方法步骤
　　将收付记帐法改为借贷记帐法，不仅涉及到人民银行系统，而且涉及到我国的整个金融部门，同时也涉及到国民经济各部门，还涉及到国际间的银行交往。因此，必须从实际出发，有计划、有步骤的进行改革。
　　首先，要求我国凡是实行资金收付记帐法的金融部门，都要改为借贷记帐法。但是各个金融部门的具体情况不同，改用的步骤就不能强求统一。在时间上可以有先有后，条件成熟一家，改革一家。人民银行基层机构较少。先走一步，于一九九三年一月一日开始实行改革。条件成熟的专业银行也可同时实行改革。
　　其次，人民银行系统的改革也采取分步走的办法。第一步，从一九九三年一月一日起，先改变记帐方法；第二步再进行会计原则和会计制度的全面改革。
　　第一步改革的主要内容包括以下几方面：
　　（一）会计科目。基于记帐原则维持现状不变，因此会计科目只进行适当调整。将现行会计科目分设为资产类、负债类、资产负债共同类和损益类四个大类。其中“库存现金”科目改名为“现金”，专业银行往来及其他金融机构往来“存贷合一”科目改按存款、贷款分设。①资产类。将各种资金运用、属于财产性质的科目归属在该类，包含“工商银行贷款”等56个科目。②负债类。将各种资金来源、属于权益性质的科目归属在该类，包含“工商银行存款”等72个科目。③资产负债共同类。将各种往来性质的科目归属在该类，包含“联行往帐”等20个科目。④损益类。将各种反映财务收入、支出、费用等性质的科目归属在该类，包含“营业收入”等9个科目。表外科目基本维持现状不变。
　　全国银行统一会计科目及信托投资公司统一会计科目暂不作修改。
　　（二）会计凭证。从一九九三年一月一日起，人民银行全部使用新的会计凭证。①会计基本凭证及全国联行凭证的种类、联次、颜色、用途均保持不变，只将凭证的名称、会计分录按“借”、“贷”进行修改。②重新设计人民银行有关的贷款凭证（含处理手续），下发各行执行。③银行结算的各类专用凭证暂不修改。④人民银行其他特定凭证及各省、自治区、直辖市、计划单列城市分行辖内会计凭证由各行参照基本凭证自行修改。⑤电子联行有关凭证由总行修改。
　　（三）会计帐簿。人民银行用于表内核算的各种会计帐簿，按照借贷记帐法的内容进行相应修改。
　　（四）会计报表。人民银行的会计报表亦进行相应修改，中国人民银行资产负债表各科目按新的次序排列。损益明细表和暂收暂付款项科目分户明细表不作修改。具体修改意见及会计报表格式在布置一九九二年会计年终决算时下达。
　　全国银行统一会计报表及信托投资公司统一会计报表暂不作修改。
　　三、改用借贷记帐法应注意的事项
　　人民银行系统将资金收付记帐法改为借贷记帐法，虽然实质性的修改不是太多，但是涉及面广，时间较短，仍然是一项庞大而复杂的工作。因此必须从改革前的准备，新旧年度结转和一九九三年初开始三个方面做好各项工作。
　　（一）改革前应做的准备工作
　　1.进行宣传动员，统一思想认识。各级人民银行要早做准备，首先各行领导转变认识，其次各行会计人员要从思想上和观念上认识借贷记帐法的科学涵义，正确理解改用借贷记帐法的必要性和重要性，破除那种把实际业务中的收付与记帐符号相混同的习惯观念。同时，还要向专业银行、其他金融机构和社会各部门、各单位进行广泛宣传，使他们理解、支持和配合人民银行顺利完成借贷记帐法的实施工作。
　　2.搞好人员培训。培训和辅导会计人员，使之熟练掌握借贷记帐法，是确保改革记帐方法后会计帐务不错不乱的关键。总行将在七月份举办二期“借贷记帐法培训班”，就借贷记帐法的理论原理、改用的必要性、具体操作实务及相关知识专门培训各省、自治区、直辖市分行、计划单列市分行会计处和营业部的会计主管人员。各分行必须在下半年完成辖内在岗会计人员的轮训。
　　3.印制凭证帐表。修改后的凭证帐表格式，总行将在五月底以前下发。各一级分行应尽快安排所有凭证帐表的印制工作，并于十一月底之前分发到各级人民银行机构。全国联行报单各行须于七月底之前向上海五四二厂订购。
　　4.采用计算机处理会计帐务的行，要修改软件程序。①总行将在十一月上旬把修改后的会计年终决算报表程序分发各分行；②各分行开发和运用计算机处理会计报表、柜面业务以及同城清算业务的程序，均应对其软件按照借贷记帐法要求在十一月底之前修改完毕，并在十二月中旬完成试用和验收工作。
　　（二）新旧年度帐务结转应注意事项
　　为了保证做到会计资料的完整和一九九三年度会计帐务正确无误，必须做好会计年度结转工作。
　　1.认真做好帐簿的结转。在一个会计单位内，涉及到的各种帐簿都要正确地结转使用新印的标有借方贷方栏次的帐簿。不能有的用新帐页，有的用旧帐页，避免出现上、下、左，右不一致的现象。特别对不在会计部门但又属于一个会计单位的帐簿，如国库、金银、行政及其它附属单位，都要认真做好结转工作。
　　2.认真编制“新旧科目结转对照表”。总行将印发统一的结转对照表。各级行在办理一九九二年度决算的基础上，以重新排列的会计科目新顺序，正确编制新旧会计科目结转对照表。各管辖行并应做好汇总上报工作。
　　（三）一九九三年开业日后应注意事项
　　1.正确使用凭证，做好会计分录。凡明确使用新凭证的，一律从新年度开业日起改用新凭证，凡沿用老凭证的（如结算凭证）应将收、付字样，改为借贷字样，年初一段时间，各行会计主管人员要做好检查工作，看是否有分录错误特别是出现反方。对新手多的会计单位。还要做好辅导工作。
　　2.认真做好同城票据清算的核算手续。各地的同城票据清算做法不一，各地人民银行应主动与参加清算的行处事先商定，人民银行改用借贷记帐法后，涉及同城票据清算的有关核算手续，统一做法和改变的内容以免发生差错。
　　3.要解决好专业银行代理人民银行业务行处的核算往来。委托专业银行代理人行业务的省（区、市），凡帐务分设，专人管理，人行帐务自成体系的，除做好以上各项准备工作和年度结转工作外，新年度开始均应使用人民银行的新凭证、新帐簿和新报表。在专业银行一个行处内同时使用两种记帐方法的情况下要帮助他们做好工作，避免混淆错乱。
　　人民银行将资金收付记帐法改为借贷记帐法是人民银行实现会计改革的重要一步，是全行的一件大事，对各级领导和职能部门都密切相关，能否将这项工作做好，直接关系到今后改革的深化。因此，各级行都要本着积极、慎重、稳妥的精神，把这项改革抓紧抓实，搞细搞好。
　　人民银行将资金收付记帐法改为借贷记帐法，目前已具备较好的条件。一是人民银行在五、六十年代使用过借贷记帐法，当年使用这种记帐方法的老同志多数还健在，并且对借贷记帐法有较深刻的了解，也积累了不少的经验；二是近几年入行的青年职工比较多，他们文化程度比较高，理解能力较强，并且在学校学习过借贷记帐法原理；三是通过抓会计基础工作和岗位培训，会计人员业务素质普遍提高；再是深化改革是当前的重要任务，已引起各级领导的重视，这些，都是我们搞好记帐方法改革的有利条件。相信，经过全行同志的共同努力，精心组织、充分准备，密切配合，完成这项改革任务，是充满信心的。　　
　　　　附表：中国人民银行会计科目一览表（一九九三年一月一日实行）　　　　表　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－　　科目代号｜　　科　　目　　名　　称　　　　　　　　　｜　备注　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－　　　　　　　　　一、资　产　类　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－　　０４４１｜工商银行贷款　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０４４２｜农业银行贷款　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０４４３｜中国银行贷款　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０４４４｜建设银行贷款　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０４４５｜交通银行贷款　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０４５０｜中信实业银行贷款　　　　　　　　　　　　　｜　　０４５１｜其他银行贷款　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０４４６｜其他金融机构贷款　　　　　　　　　　　　　｜　　０１３９｜外资银行贷款　　　　　　　　　　　　　　　｜外汇科目　　０１４０｜外资其他金融机构贷款　　　　　　　　　　　｜外汇科目　　０２４９｜再贴现　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０２１９｜财政贷款　　　　　　　　　　　　　　　　　｜总行专用　　０２３７｜技术改造贷款　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０３４６｜待核销钢材、机电产品贷款　　　　　　　　　｜总行专用　　０３４７｜待核销商品、原材料贷款　　　　　　　　　　｜总行专用　　０２３１｜地方经济开发贷款　　　　　　　　　　　　　｜　　０２３６｜沿海城市及经济特区开发性贷款　　　　　　　｜　　０２３２｜购买外汇额度人民币贷款　　　　　　　　　　｜　　０２３３｜老少边穷地区发展经济贷款　　　　　　　　　｜　　０２３４｜外汇抵押人民币贷款　　　　　　　　　　　　｜　　０２３５｜金银专项贷款　　　　　　　　　　　　　　　｜　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－　　　　续表一　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－　　科目代号｜　　科　　目　　名　　称　　　　　　　　　｜备　注　　－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－　　０２３８｜印制专项贷款　　　　　　　　　　　　　　　｜总行专用　　０３７６｜投资企业专项贷款　　　　　　　　　　　　　｜　　３０７７｜其他专项贷款　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０３１８｜拨付专业银行地方经济开发贷款资金　　　　　｜　　０３５２｜拨付专业银行沿海城市及特区开发贷款资金　　｜　　０３１９｜拨付专业银行购买外汇额度人民币贷款资金　　｜　　０３２０｜拨付专业银行老少边穷地区发展经济贷款资金　｜　　０３２９｜拨付专业银行外汇抵押人民币贷款资金　　　　｜　　０３３０｜拨付专业银行金银专项贷款资金　　　　　　　｜　　０３５５｜拨付专业银行投资企业专项贷款资金　　　　　｜　　０３５６｜拨付专业银行其他专项贷款资金　　　　　　　｜　　０３２６｜现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０２０２｜中央预算支出　　　　　　　　　　　　　　　｜总行专用　　０２０４｜中央经费限额支出　　　　　　　　　　　　　｜　　０２１０｜应收期票款项　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０２１７｜兑付单位国库券本息款项　　　　　　　　　　｜　　０２１８｜兑付个人国库券本息款项　　　　　　　　　　｜　　０２２８｜兑付国家其他债券本息款项　　　　　　　　　｜　　０３１５｜拨付分行中央信贷基金　　　　　　　　　　　｜总行专用　　０３１７｜拨付所属企业流动资金　　　　　　　　　　　｜总行专用　　０３５１｜拨付所属企业周转金　　　　　　　　　　　　｜总行专用　　０３２８｜拨付交通银行资本金　　　　　　　　　　　　｜总行专用　　０２９４｜缴存总行存款　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０３３６｜固定资产　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０３３１｜金银　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－　　　　续表二　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－　　科目代号｜　　科　　目　　名　　称　　　　　　　　　｜　备　注　　－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－　　０３３２｜储备金饰品　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０３５４｜外币　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜总行专用　　０３９０｜钱币　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜总行专用　　０３３４｜有价证券　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０３３５｜投资　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０３３８｜暂付款项　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０３４４｜待摊费用　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０３３９｜预提利润留成资金　　　　　　　　　　　　　｜　　０３４０｜预缴国库利润及税金　　　　　　　　　　　　｜　　０１０１｜存放境外及国内同业　　　　　　　　　　　　｜外汇科目　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－　　　　　　　　　二、负债类　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－　　０２４１｜工商银行存款　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０２４２｜农业银行存款　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０２４３｜中国银行存款　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０２４４｜建设银行存款　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０２４５｜交通银行存款　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０２５０｜中信实业银行存款　　　　　　　　　　　　　｜　　０２５１｜其他银行存款　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０２４８｜保险公司存款　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０２４６｜其他金融机构存款　　　　　　　　　　　　　｜　　０１０９｜外资银行存款　　　　　　　　　　　　　　　｜外汇科目　　０１１０｜外资其他金融机构存款　　　　　　　　　　　｜外汇科目　　０２５３｜金融机构特种存款　　　　　　　　　　　　　｜　　０２５４｜专业银行缴存本票款　　　　　　　　　　　　｜　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－　　　　续表三　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－　　科目代号｜　　科　　目　　名　　称　　　　　　　　　｜备　注　　－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－　　０２８７｜邮政储蓄长期存款　　　　　　　　　　　　　｜　　０２８８｜邮政储蓄活期存款　　　　　　　　　　　　　｜　　０２８９｜企业专项存款　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０３７８｜特种存款　　　　　　　　　　　　　　　　　｜总行专用　　０２７１｜工商银行划来财政性存款　　　　　　　　　　｜　　０２７２｜农业银行划来财政性存款　　　　　　　　　　｜　　０２７３｜中国银行划来财政性存款　　　　　　　　　　｜　　０２７４｜建设银行划来财政性存款　　　　　　　　　　｜　　０２８９｜交通银行划来财政性存款　　　　　　　　　　｜　　０３８１｜其他银行划来财政性存款　　　　　　　　　　｜　　０２８１｜工商银行划来财政性定期存款　　　　　　　　｜　　０２８２｜农业银行划来财政性定期存款　　　　　　　　｜　　０２８３｜中国银行划来财政性定期存款　　　　　　　　｜　　０２８４｜建设银行划来财政性定期存款　　　　　　　　｜　　０２８５｜交通银行划来财政性定期存款　　　　　　　　｜　　０３８２｜其他银行划来财政性定期存款　　　　　　　　｜　　０２７５｜工商银行缴来一般存款　　　　　　　　　　　｜　　０２７６｜农业银行缴来一般存款　　　　　　　　　　　｜　　０２７７｜中国银行缴来一般存款　　　　　　　　　　　｜　　０２７８｜建设银行缴来一般存款　　　　　　　　　　　｜　　０２７９｜交通银行缴来一般存款　　　　　　　　　　　｜　　０２８０｜中信实业银行缴来一般存款　　　　　　　　　｜　　０２９０｜其他银行缴来一般存款　　　　　　　　　　　｜　　０２８６｜其他金融机构银行缴来一般存款　　　　　　　｜　　０２９５｜分行缴来存款　　　　　　　　　　　　　　　｜总行专用　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－　　　　续表四　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－　　科目代号｜　　科　　目　　名　　称　　　　　　　　　｜　备　注　　－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－　　０１０２｜外资银行缴存款　　　　　　　　　　　　　　｜外汇科目　　０１０３｜外资其他金融机构缴存款　　　　　　　　　　｜外汇科目　　０２０１｜中央预算收入　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０２０３｜财政预拨经费限额款　　　　　　　　　　　　｜　　０２０５｜地方财政库款　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０２０６｜财政预算外存款　　　　　　　　　　　　　　｜　　０２０８｜待报解地方预算收入　　　　　　　　　　　　｜　　０２２０｜机关团体预算存款　　　　　　　　　　　　　｜　　０２２１｜机关团体一般存款　　　　　　　　　　　　　｜　　０２２２｜特种其他存款　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０２２３｜特种预算存款　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０２２４｜特种企业存款　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０２２５｜特种预算外存款　　　　　　　　　　　　　　｜　　０２１４｜代收单位购买国库券款项　　　　　　　　　　｜　　０２１５｜代收个人购买国库券款项　　　　　　　　　　｜　　０２１１｜代收国家其他债券款项　　　　　　　　　　　｜　　０２１６｜兑付国家债券基金　　　　　　　　　　　　　｜总行专用　　０２０９｜发行期票　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０３１１｜中央信贷基金　　　　　　　　　　　　　　　｜总行专用　　０３１６｜总行拨来中央信贷基金　　　　　　　　　　　｜　　０３２３｜流通中货币　　　　　　　　　　　　　　　　｜总行专用　　０３２４｜地方币、旧人民币　　　　　　　　　　　　　｜　　０３２２｜固定资产基金　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０３５３｜固定资产折旧　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０２６６｜汇出汇款　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－　　　　续表五　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－　　科目代号｜　　科　　目　　名　　称　　　　　　　　　｜　备　注　　－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－　　０３４８｜本票　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０３４９｜应解汇款及临时存款　　　　　　　　　　　　｜　　０３５４｜贷款呆帐准备金　　　　　　　　　　　　　　｜　　０３４１｜专用基金　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０３２１｜国际业务基金　　　　　　　　　　　　　　　｜总行专用　　０３４３｜代储存黄金专项基金　　　　　　　　　　　　｜总行专用　　０３３７｜暂收款项　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０１０６｜抵押品　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜外汇科目　　０１０８｜留成外汇调剂现汇　　　　　　　　　　　　　｜外汇科目　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－　　　　　　　　　三、资产负债共同类　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－　　０２６１｜联行往帐　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０２６２｜联行来帐　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０２６３｜已核对联行来帐　　　　　　　　　　　　　　｜　　０２６４｜未核销报单款项　　　　　　　　　　　　　　｜　　０２６５｜分行辖内往来　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０２６７｜电子联行往帐　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０２６８｜电子联行来帐　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０２６９｜电子清算资金往来　　　　　　　　　　　　　｜　　０２９１｜总行往来　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０２９２｜分行往来　　　　　　　　　　　　　　　　　｜总行专用　　０２９７｜总行全国联行汇差　　　　　　　　　　　　　｜　　０２９８｜分行全国联行汇差　　　　　　　　　　　　　｜总行专用　　０２０７｜待结算财政款项　　　　　　　　　　　　　　｜　　０２９９｜拆借资金　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－　　　　续表六　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－　　科目代号｜　　科　　目　　名　　称　　　　　　　　　｜备　注　　－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－　　０３５２｜发行基金往来　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０２４７｜国际金融机构往来　　　　　　　　　　　　　｜总行专用　　０３３３｜国家外汇人民币资金往来　　　　　　　　　　｜　　０３４２｜留成外汇调剂人民币资金往来　　　　　　　　｜　　０１０２｜同业拆借资金往来　　　　　　　　　　　　　｜外汇科目　　０１０７｜外汇买卖　　　　　　　　　　　　　　　　　｜外汇科目　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－　　　　　　　　　四、损益类　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－　　０３６１｜营业收入　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０３６２｜金融机构往来收入　　　　　　　　　　　　　｜　　０３６３｜营业外收入　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０３６４｜营业支出　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０３６５｜金融机构往来支出　　　　　　　　　　　　　｜　　０３６６｜业务及管理费　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０３６８｜营业外支出　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０３６９｜税金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０３７３｜损益　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－　　　　　　　　　表　　外　　科　　目　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－　　０４０１｜未发行国家债券　　　　　　　　　　　　　　｜　　０４０２｜有价证券及收款单　　　　　　　　　　　　　｜　　０４０３｜已兑付国家债券　　　　　　　　　　　　　　｜　　０４０４｜重要空白凭证　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０４０５｜待清算凭证　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　０４０６｜代保管有价值品　　　　　　　　　　　　　　｜　　０４０９｜到期应收未收利息　　　　　　　　　　　　　｜　　０１５１｜留成外汇调剂额度　　　　　　　　　　　　　｜外汇科目　　０１５２｜委托业务抵押品　　　　　　　　　　　　　　｜外汇科目　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－　　
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