粮库工作固定资产审计底稿填写由谁负责填写

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-12-31 10:06 标签： 新人怎么填审计底稿

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1、货币资金截止性测试表：需按照现金、银行存款分开做截止测

试抽凭也应分开抽凭。

2、各科目固定资产审计底稿填写审计结论未填写需补充完整，结论需简单说明審

计人员检查过程及得出的结论

3、短期借款固定资产审计底稿填写中借款利息、借款期间等信息未补充完整。

4、管理费用、销售费用、財务费用与上年同期比较波动比例较

大的需要分析原因，月份与月份之间波动较大的也需做简要分析

5、往来函证发函的时候，写明函證比例达到多少等函证回来以

后，回来多少比例最好能控制下回函比例，不要达到100%如需要我们再补充。

6、应收票据如不好发函的时候就采用替代测试替代测试按照余

额形成为依据，从业务发生时间从后往前抽凭替代。

7、在建工程除获取审批及合同外能拿到在建笁程监理报告及监

理日志，完工转固的在建工程需要竣工结算报告

8、(1):货币资金抽凭按银行存款、现金、其他货币资金分开抽凭;

(2):固定资产抽凭，固定资产增加及在建工程转固的需抽凭抽凭

金额最好达到固定资产增加额的60%;(3):在建工程抽凭，如在建工程项目较大抽凭应分项目抽凭抽凭笔数5笔左右，在建工程减少凭证多抽查几笔保证抽查金额达到一定比例;(4):短期借款本期新增及本期还款相关凭证均需抽凭及复印;(5):應付票据抽查借贷方分别抽查5笔左右，金额需达到一定比例;(6):应付职工薪酬（2010、2011年）;(7):营业收入和营业成本抽查借贷方分别抽查5

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