西陇科学(002584) 千股千评 _ 数据中心 _ 东方财富网
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西陇科学(002584) 主力控盘一览
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西陇科学(002584)
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西陇科学股份有限公司
法定代理人：黄伟鹏注册资本：58521.64万元注册时间：
地址信息：汕头市潮汕路西陇中街1-3号
该企业商号“西陇”尚未注册成商标！
统一社会信用代码
58521.64万元
其他股份有限公司(上市)
汕头市工商行政管理局
汕头市潮汕路西陇中街1-3号
化工产品及化学试剂[涉及危险化学品项目按安全生产许可证(粤)WH安许证字(许可项目生产,有效期至日)、药品、化学肥料、塑料制品的生产;食品添加剂的生产、销售;销售(不带有储存设施经营):易制爆危险化学品2,4-二硝基苯肼(119-26-6)、六亚甲基四胺(100-97-0)等24种易制爆危险化学品(危险化学品经营许可证汕安经(A)字【号,期限至日),销售(不带有储存设施经营):危险化学品经营品种见许可证汕金平安经(B)字【号核准项目经营,期限至日)、日用化学品、玻璃器皿、五金、交电、实验仪器、仪器设备、办公用品、日用百货、办公家具的的销售;医疗器械的研发、医疗器械的生产、医疗器械的经营;室内设计装修;设备维修;货物的进出口、技术的进出口。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
社会公众普通股
5000.00万元
深圳市恒汇鑫投资发展有限公司
825.00万元
深圳市深港产学研创业投资有限公司
742.50万元
广州迅飓投资有限公司
220.05万元
深圳市年利达创业投资有限公司
270.00万元
董事长,总裁
董事,副总裁
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北京聚集科技有限公司版权所有西陇科学：2017年半年度财务报告
西陇科学：2017年半年度财务报告
西陇科学股份有限公司
2017&年半年度财务报告
&&&&2017&年&08&月
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□&是&√&否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：西陇科学股份有限公司
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&06&月&30&日
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：元
&&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&期末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期初余额
流动资产：
&&&&&货币资金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&463,779,248.92&&&&&&&&&&&&&&438,541,737.73
&&&&&结算备付金
&&&&&拆出资金
&&&&&以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
&&&&&衍生金融资产
&&&&&应收票据&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&70,710,206.56&&&&&&&&&&&&&&&41,892,006.17
&&&&&应收账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&344,229,291.66&&&&&&&&&&&&&&402,105,270.17
&&&&&预付款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&79,909,325.80&&&&&&&&&&&&&&105,954,771.74
&&&&&应收保费
&&&&&应收分保账款
&&&&&应收分保合同准备金
&&&&&应收利息
&&&&&应收股利
&&&&&其他应收款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&50,398,271.05&&&&&&&&&&&&&&&27,804,465.85
&&&&&买入返售金融资产
&&&&&存货&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&377,682,821.82&&&&&&&&&&&&&&325,947,806.99
&&&&划分为持有待售的资产
&&&&一年内到期的非流动资产
&&&&其他流动资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&21,843,930.64&&&&&&28,935,078.34
流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,408,553,096.45&&&1,371,181,136.99
非流动资产：
&&&&发放贷款及垫款
&&&&可供出售金融资产&&&&&&&&&&&&&&&&&87,686,011.08&&&&&162,578,709.91
&&&&持有至到期投资
&&&&长期应收款
&&&&长期股权投资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&90,472,036.05&&&&&&91,485,116.75
&&&&投资性房地产
&&&&固定资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&551,246,919.27&&&&&563,632,254.70
&&&&在建工程&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&18,189,270.94&&&&&&&&6,515,059.95
&&&&工程物资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,639,955.67&&&&&&&2,696,963.23
&&&&固定资产清理
&&&&生产性生物资产
&&&&油气资产
&&&&无形资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&81,590,718.48&&&&&&76,497,517.46
&&&&开发支出
&&&&商誉&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&66,126,261.91&&&&&&66,126,261.91
&&&&长期待摊费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,808,290.41&&&&&&&6,840,826.29
&&&&递延所得税资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,128,368.31&&&&&&&7,746,904.78
&&&&其他非流动资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20,278,366.44&&&&&&17,247,747.99
非流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&932,166,198.56&&&&1,001,367,362.97
资产总计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,340,719,295.01&&&2,372,548,499.96
流动负债：
&&&&短期借款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&170,029,896.95&&&&&&98,326,153.93
&&&&向中央银行借款
&&&&吸收存款及同业存放
&&&&拆入资金
&&&&以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
&&&&衍生金融负债
&&&&应付票据&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&137,243,210.68&&&&&142,166,425.83
&&&&应付账款&&&&&&&&&&&&&&&&&155,169,221.36&&&167,433,447.32
&&&&预收款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&38,532,984.66&&&&32,707,869.52
&&&&卖出回购金融资产款
&&&&应付手续费及佣金
&&&&应付职工薪酬&&&&&&&&&&&&&&&5,809,790.57&&&&&6,582,099.42
&&&&应交税费&&&&&&&&&&&&&&&&&&21,467,711.01&&&&22,525,758.90
&&&&应付利息&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&32,773.97&&&&&&285,090.14
&&&&应付股利
&&&&其他应付款&&&&&&&&&&&&&&&&61,877,177.68&&&&54,350,175.45
&&&&应付分保账款
&&&&保险合同准备金
&&&&代理买卖证券款
&&&&代理承销证券款
&&&&划分为持有待售的负债
&&&&一年内到期的非流动负债
&&&&其他流动负债&&&&&&&&&&&&&&&&692,460.32&&&&&&1,107,142.86
流动负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&590,855,227.20&&&525,484,163.37
非流动负债：
&&&&长期借款&&&&&&&&&&&&&&&&&&27,300,000.00&&&&27,300,000.00
&&&&应付债券
&&&&&&其中：优先股
&&&&&&&&&&&&&&&永续债
&&&&长期应付款
&&&&长期应付职工薪酬
&&&&专项应付款
&&&&预计负债
&&&&递延收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,253,000.00&&&&&9,262,000.00
&&&&递延所得税负债
&&&&其他非流动负债
非流动负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&34,553,000.00&&&&36,562,000.00
负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&625,408,227.20&&&562,046,163.37
所有者权益：
&&&&股本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&585,216,422.00&&&585,216,422.00
&&&&其他权益工具
&&&&&&其中：优先股
&&&&&&&&&&&&&&&永续债
&&&&资本公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&678,088,494.52&&&&&&&&&&&&&&&&678,088,494.52
&&&&减：库存股
&&&&其他综合收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-87,619,357.03&&&&&&&&&&&&&&&&-12,165,389.62
&&&&专项储备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&23,775,541.76&&&&&&&&&&&&&&&&&21,214,517.28
&&&&盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&57,201,447.91&&&&&&&&&&&&&&&&&57,201,447.91
&&&&一般风险准备
&&&&未分配利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&417,603,879.79&&&&&&&&&&&&&&&&411,620,070.04
归属于母公司所有者权益合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,674,266,428.95&&&&&&&&&&&&&&1,741,175,562.13
&&&&少数股东权益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&41,044,638.86&&&&&&&&&&&&&&&&&69,326,774.46
所有者权益合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,715,311,067.81&&&&&&&&&&&&&&1,810,502,336.59
负债和所有者权益总计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,340,719,295.01&&&&&&&&&&&&&&2,372,548,499.96
法定代表人：黄伟鹏&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人：韦映吟&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人：刘艳
2、母公司资产负债表
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：元
&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期初余额
流动资产：
&&&&货币资金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&290,959,380.22&&&&&&&&&&&&&&&&218,290,317.32
&&&&以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
&&&&衍生金融资产
&&&&应收票据&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&36,610,320.76&&&&&&&&&&&&&&&&&15,362,050.95
&&&&应收账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&162,322,139.16&&&&&&&&&&&&&&&&109,055,222.85
&&&&预付款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&45,809,175.05&&&&&&&&&&&&&&&&&18,042,971.59
&&&&应收利息
&&&&应收股利&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&26,215,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&26,215,000.00
&&&&其他应收款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&183,086,150.33&&&&&&&&&&&&&&&&162,278,890.19
&&&&存货&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&114,944,653.28&&&&&&&&&&&&&&&&134,166,751.19
&&&&划分为持有待售的资产
&&&&一年内到期的非流动资产
&&&&其他流动资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,518,625.11&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,392,255.94
流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&865,465,443.91&&&&&&&&&&&&&&&&688,803,460.03
非流动资产：
&&&&可供出售金融资产
&&&&持有至到期投资
&&&&长期应收款
&&&&长期股权投资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,234,643,980.25&&&1,161,157,060.95
&&&&投资性房地产
&&&&固定资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&131,760,626.36&&&&&135,407,421.41
&&&&在建工程&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,076.92&&&&&&&&&28,205.12
&&&&工程物资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&161,407.76&&&&&&&&&168,193.07
&&&&固定资产清理
&&&&生产性生物资产
&&&&油气资产
&&&&无形资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&23,255,761.15&&&&&&23,677,655.03
&&&&开发支出
&&&&商誉
&&&&长期待摊费用
&&&&递延所得税资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,955,415.61&&&&&&&1,995,928.45
&&&&其他非流动资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,971,711.00
非流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,397,751,979.05&&&1,322,434,464.03
资产总计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,263,217,422.96&&&2,011,237,924.06
流动负债：
&&&&短期借款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&265,029,896.95&&&&&&84,953,876.27
&&&&以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
&&&&衍生金融负债
&&&&应付票据&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&42,584,025.81&&&&&&&&9,019,521.34
&&&&应付账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&113,816,601.52&&&&&&87,331,532.11
&&&&预收款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,809,760.25&&&&&17,085,607.73
&&&&应付职工薪酬&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,876,444.49&&&&&&&2,512,248.23
&&&&应交税费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9,449,337.87&&&&&&&3,175,454.89
&&&&应付利息&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&32,773.97&&&&&&&&&285,090.14
&&&&应付股利
&&&&其他应付款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&78,246,736.06&&&&&&67,689,969.48
&&&&划分为持有待售的负债
&&&&一年内到期的非流动负债
&&&&其他流动负债&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&53,571.43&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&107,142.86
流动负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&517,899,148.35&&&&&&&&&&&&&&&&&&&272,160,443.05
非流动负债：
&&&&长期借款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&27,300,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&27,300,000.00
&&&&应付债券
&&&&&&其中：优先股
&&&&&&&&&&&&&&&永续债
&&&&长期应付款
&&&&长期应付职工薪酬
&&&&专项应付款
&&&&预计负债
&&&&递延收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,700,000.00
&&&&递延所得税负债
&&&&其他非流动负债
非流动负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&29,300,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&31,000,000.00
负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&547,199,148.35&&&&&&&&&&&&&&&&&&&303,160,443.05
所有者权益：
&&&&股本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&585,216,422.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&585,216,422.00
&&&&其他权益工具
&&&&&&其中：优先股
&&&&&&&&&&&&&&&永续债
&&&&资本公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&722,129,002.90&&&&&&&&&&&&&&&&&&&722,129,002.90
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&&&&专项储备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12,390,121.34&&&&&&&&&&&&&&&&&10,756,646.39
&&&&盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&56,438,406.42&&&&&&&&&&&&&&&&&56,438,406.42
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负债和所有者权益总计&&&&&&&&&&&&&&&&&2,263,217,422.96&&&&&&&&&&&&&2,011,237,924.06
3、合并利润表
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：元
&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&本期发生额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上期发生额
一、营业总收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,586,892,933.10&&&1,093,587,743.75
&&&&其中：营业收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,586,892,933.10&&&1,093,587,743.75
&&&&&&&&&&&&&利息收入
&&&&&&&&&&&&&已赚保费
&&&&&&&&&&&&&手续费及佣金收入
二、营业总成本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,566,123,633.69&&&1,028,703,580.26
&&&&其中：营业成本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,379,996,758.25&&&&874,848,951.04
&&&&&&&&&&&&&利息支出
&&&&&&&&&&&&&手续费及佣金支出
&&&&&&&&&&&&&退保金
&&&&&&&&&&&&&赔付支出净额
&&&&&&&&&&&&&提取保险合同准备金净额
&&&&&&&&&&&&&保单红利支出
&&&&&&&&&&&&&分保费用
&&&&&&&&&&&&&税金及附加&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,644,244.11&&&&&&&3,218,356.00
&&&&&&&&&&&&&销售费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&75,186,306.38&&&&&&66,889,350.00
&&&&&&&&&&&&&管理费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&95,334,068.52&&&&&&79,494,036.19
&&&&&&&&&&&&&财务费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,977,736.49&&&&&&-1,881,396.87
&&&&&&&&&&&&&资产减值损失&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,984,519.94&&&&&&&6,134,283.90
&&&&加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
&&&&&&&&&投资收益（损失以“－”号填
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&14,229,021.45&&&&&&&&3,888,575.48
列）
&&&&&&&&&其中：对联营企业和合营企业
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-1,013,080.70&&&&&&-2,883,442.43
的投资收益
&&&&&&&&&汇兑收益（损失以“-”号填列）
&&&&&&&&&其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）&&&&&&&&&34,998,320.86&&&&&&68,772,738.97
&&&&加：营业外收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,667,253.52&&&&&&&2,951,117.49
&&&&&&&&&其中：非流动资产处置利得&&&&&&&&&&&&&211,957.35&&&&&&&&&&48,521.41
&&&&减：营业外支出&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,321,870.07&&&&&&&&665,158.94
&&&&&&&&&其中：非流动资产处置损失&&&&&&&&&&&&&180,908.22&&&&&&&&&481,015.99
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）&&&&&34,343,704.31&&&&&&71,058,697.52
&&&&减：所得税费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,880,879.10&&&&&13,994,865.44
五、净利润（净亏损以“－”号填列）&&&&&&&&&29,462,825.21&&&&&&57,063,832.08
&&&&归属于母公司所有者的净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&35,244,630.85&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&55,234,988.29
&&&&少数股东损益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-5,781,805.64&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,828,843.79
六、其他综合收益的税后净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-75,453,967.41&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-472,123.67
&&归属母公司所有者的其他综合收益
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-75,453,967.41&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-472,123.67
的税后净额
&&&&（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
&&&&&&&&&&&&&1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
&&&&&&&&&&&&&2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
&&&&（二）以后将重分类进损益的其他
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-75,453,967.41&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-472,123.67
综合收益
&&&&&&&&&&&&&1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
&&&&&&&&&&&&&2.可供出售金融资产公允价
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-74,892,698.83
值变动损益
&&&&&&&&&&&&&3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
&&&&&&&&&&&&&4.现金流量套期损益的有效
部分
&&&&&&&&&&&&&5.外币财务报表折算差额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-561,268.58&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-472,123.67
&&&&&&&&&&&&&6.其他
&&归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-45,991,142.20&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&56,591,708.41
&&&&归属于母公司所有者的综合收益
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-40,209,336.56&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&54,762,864.62
总额
&&&&归属于少数股东的综合收益总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-5,781,805.64&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,828,843.79
八、每股收益：
&&&&（一）基本每股收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.06&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.09
&&&&（二）稀释每股收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.06&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.09
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00&元，上期被合并方实现的净利润为：0.00&元。
法定代表人：黄伟鹏&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人：韦映吟&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人：刘艳
4、母公司利润表
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：元
&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&本期发生额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上期发生额
一、营业收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&583,126,684.15&&&&&&&&&&&&&&&&319,238,727.47
&&&&减：营业成本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&493,217,038.71&&&&&&&&&&&&&&&&235,127,044.81
&&&&&&&&&税金及附加&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,663,476.69&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,454,490.39
&&&&&&&&&销售费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&17,678,893.04&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,904,420.23
&&&&&&&&&管理费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&34,022,859.90&&&&&&&&&&&&&&&&&28,253,044.17
&&&&&&&&&财务费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,945,379.42&&&&&&&&&&&&&&&&&-1,232,382.33
&&&&&&&&&资产减值损失&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9,115,060.33&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,132,797.98
&&&&加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
&&&&&&&&&投资收益（损失以“－”号填
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&15,015,238.75&&&&&&&&&&&&&&&&&10,171,502.66
列）
&&&&&&&&&其中：对联营企业和合营企
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-1,013,080.70&&&&&&&&&&&&&&&&&-4,100,515.25
业的投资收益
&&&&&&&&&其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）&&&&&&&&&&&&&&&&&&39,499,214.81&&&&&&&&&&&&&&&&&54,770,814.88
&&&&加：营业外收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,532,403.89&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,404,905.13
&&&&&&&&&其中：非流动资产处置利得&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10,036.93&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&48,521.41
&&&&减：营业外支出&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,258,084.62&&&&&&&&&&&&&&&&&&&184,372.39
&&&&&&&&&其中：非流动资产处置损失&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&118,236.61&&&&&&&&&&&&&&&&&&&162,365.82
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&37,773,534.08&&&&&&&&&&&&&&&&&56,991,347.62
列）
&&&&减：所得税费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,205,394.33&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,446,342.71
四、净利润（净亏损以“－”号填列）&&&&&&&&&&&&&&&&&&35,568,139.75&&&&&&&&&&&&&&&&&49,545,004.91
五、其他综合收益的税后净额
&&&&（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
&&&&&&&&&&&&&1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
&&&&&&&&&&&&&2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
&&&&（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
&&&&&&&&&&&1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
&&&&&&&&&&&2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
&&&&&&&&&&&3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
&&&&&&&&&&&4.现金流量套期损益的有
效部分
&&&&&&&&&&&5.外币财务报表折算差额
&&&&&&&&&&&6.其他
六、综合收益总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&35,568,139.75&&&&&&&&&&&&&&&&49,545,004.91
七、每股收益：
&&&&&（一）基本每股收益
&&&&&（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：元
&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&本期发生额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
&&&&&销售商品、提供劳务收到的现金&&&&&&&&&&&&1,676,350,490.48&&&&&&&&&&&&&1,134,476,830.70
&&&&&客户存款和同业存放款项净增加
额
&&&&&向中央银行借款净增加额
&&&&&向其他金融机构拆入资金净增加
额
&&&&&收到原保险合同保费取得的现金
&&&&&收到再保险业务现金净额
&&&&&保户储金及投资款净增加额
&&&&&处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
&&&&&收取利息、手续费及佣金的现金
&&&&&拆入资金净增加额
&&&&&回购业务资金净增加额
&&&&&收到的税费返还
&&&&&收到其他与经营活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&5,838,119.59&&&&&&&&&&&&&&&&&3,432,911.07
经营活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&1,682,188,610.07&&&1,137,909,741.77
&&&&&购买商品、接受劳务支付的现金&&&1,476,030,451.19&&&&955,992,113.62
&&&&&客户贷款及垫款净增加额
&&&&&存放中央银行和同业款项净增加
额
&&&&&支付原保险合同赔付款项的现金
&&&&&支付利息、手续费及佣金的现金
&&&&&支付保单红利的现金
&&&&&支付给职工以及为职工支付的现
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&92,291,626.49&&&&&&78,178,192.94
金
&&&&&支付的各项税费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&51,017,306.00&&&&&&46,142,727.09
&&&&&支付其他与经营活动有关的现金&&&&110,729,043.71&&&&&126,912,137.46
经营活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&1,730,068,427.39&&&1,207,225,171.11
经营活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&-47,879,817.32&&&&&-69,315,429.34
二、投资活动产生的现金流量：
&&&&&收回投资收到的现金&&&&&&&&&&&&&&157,000,000.00&&&&&730,000,000.00
&&&&&取得投资收益收到的现金&&&&&&&&&&&&&&921,622.04&&&&&&&&1,931,802.51
&&&&&处置固定资产、无形资产和其他
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&519,397.92&&&&&&&&&655,499.45
长期资产收回的现金净额
&&&&&处置子公司及其他营业单位收到
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9,584,428.08
的现金净额
&&&&&收到其他与投资活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&159,585,684.86
投资活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&168,025,448.04&&&&&892,172,986.82
&&&&&购建固定资产、无形资产和其他
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&23,669,359.78&&&&&&31,730,329.95
长期资产支付的现金
&&&&&投资支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&140,000,000.00&&&&&905,454,080.83
&&&&&质押贷款净增加额
&&&&&取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
&&&&&支付其他与投资活动有关的现金&&&&&&&2,000,000.00&&&&&32,647,301.17
投资活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&165,669,359.78&&&&&969,831,711.95
投资活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&2,356,088.26&&&&&-77,658,725.13
三、筹资活动产生的现金流量：
&&&&&吸收投资收到的现金
&&&&&其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
&&&&&取得借款收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&347,247,233.78&&&&&&&&&&&&&&&&138,919,077.17
&&&&&发行债券收到的现金
&&&&&收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&347,247,233.78&&&&&&&&&&&&&&&&138,919,077.17
&&&&&偿还债务支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&275,543,490.76&&&&&&&&&&&&&&&&252,642,333.69
&&&&&分配股利、利润或偿付利息支付
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&33,400,030.58&&&&&&&&&&&&&&&&&28,504,911.72
的现金
&&&&&其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
&&&&&支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&308,943,521.34&&&&&&&&&&&&&&&&281,147,245.41
筹资活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&38,303,712.44&&&&&&&&&&&&-142,228,168.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-172,504.78&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,419,496.51
影响
五、现金及现金等价物净增加额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-7,392,521.40&&&&&&&&&&&&-284,782,826.20
&&&&&加：期初现金及现金等价物余额&&&&&&&&&&&&&&&&294,930,284.02&&&&&&&&&&&&&&&&577,682,534.53
六、期末现金及现金等价物余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&287,537,762.62&&&&&&&&&&&&&&&&292,899,708.33
6、母公司现金流量表
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：元
&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&本期发生额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
&&&&&销售商品、提供劳务收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&522,530,098.61&&&&&&&&&&&&&&&&298,755,851.83
&&&&&收到的税费返还
&&&&&收到其他与经营活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,670,998.69&&&&&&&&&&&&&&&&&36,687,308.46
经营活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&530,201,097.30&&&&&&&&&&&&&&&&335,443,160.29
&&&&&购买商品、接受劳务支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&446,469,926.30&&&&&&&&&&&&&&&&254,696,292.84
&&&&&支付给职工以及为职工支付的现
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&27,173,201.55&&&&&&&&&&&&&&&&&21,226,700.19
金
&&&&&支付的各项税费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20,660,886.59&&&&&&&&&&&&&&&&&16,228,002.34
&&&&&支付其他与经营活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&73,056,843.22&&&&&&&&&&&&&&&&&57,517,769.33
经营活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&567,360,857.66&&&&&&&&&&&&&&&&349,668,764.70
经营活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-37,159,760.36&&&&&&&&&&&&&&&&-14,225,604.41
二、投资活动产生的现金流量：
&&&&&收回投资收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&163,500,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&730,000,000.00
&&&&取得投资收益收到的现金&&&&&&&&&&&&921,622.04&&&&&&&&9,431,802.51
&&&&处置固定资产、无形资产和其他
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&504,897.92&&&&&&&&&&95,319.45
长期资产收回的现金净额
&&&&处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
&&&&收到其他与投资活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&151,554,027.78
投资活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&164,926,519.96&&&&891,081,149.74
&&&&购建固定资产、无形资产和其他
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,635,250.99&&&&&&&&514,783.40
长期资产支付的现金
&&&&投资支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&240,000,000.00&&&1,057,192,000.00
&&&&取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
&&&&支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&245,635,250.99&&&1,057,706,783.40
投资活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&-80,708,731.03&&&-166,625,633.66
三、筹资活动产生的现金流量：
&&&&吸收投资收到的现金
&&&&取得借款收到的现金&&&&&&&&&&&&&278,496,798.59&&&&133,475,949.17
&&&&发行债券收到的现金
&&&&收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&278,496,798.59&&&&133,475,949.17
&&&&偿还债务支付的现金&&&&&&&&&&&&&&98,420,777.91&&&&187,642,333.69
&&&&分配股利、利润或偿付利息支付
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&31,737,111.48&&&&&25,781,566.66
的现金
&&&&支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&130,157,889.39&&&&213,423,900.35
筹资活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&148,338,909.20&&&&&-79,947,951.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&388,763.80&&&&&&&&4,605,395.54
影响
五、现金及现金等价物净增加额&&&&&&&&30,859,181.61&&&-256,193,793.71
&&&&加：期初现金及现金等价物余额&&&115,041,756.35&&&&430,536,138.87
六、期末现金及现金等价物余额&&&&&&&145,900,937.96&&&&174,342,345.16
7、合并所有者权益变动表
本期金额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：元
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&归属于母公司所有者权益
&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&其他权益工具&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&一般
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&减：库&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&少数股东权益&所有者权益合计
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&股本&&&&&&&&&优先&永续&其&&&&资本公积&&&&&&&&&&&&&&&&&其他综合收益&&&&&专项储备&&&&&&&盈余公积&&&&&风险&&&未分配利润
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&存股
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&股&&&债&他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&准备
一、上年期末余额&&&&&&585,216,422.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&678,088,494.52&&&&&&&&&&&&-12,165,389.62&21,214,517.28&57,201,447.91&&&&&&&&&&411,620,070.04&&&&69,326,774.46&1,810,502,336.59
&&&&&加：会计政策
变更
&&&&&&&&&&&前期差错
更正
&&&&&&&&&&&同一控制
下企业合并
&&&&&&&&&&&其他
二、本年期初余额&&&&&&585,216,422.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&678,088,494.52&&&&&&&&&&&&-12,165,389.62&21,214,517.28&57,201,447.91&&&&&&&&&&411,620,070.04&&&&69,326,774.46&1,810,502,336.59
三、本期增减变动
金额（减少以“－”&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-75,453,967.41&&&2,561,024.48&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,983,809.75&&&-28,282,135.60&&&-95,191,268.78
号填列）
（一）综合收益总
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-75,453,967.41&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&35,244,630.85&&&&-5,781,805.64&&&-45,991,142.20
额
（二）所有者投入
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-22,465,876.21&&&-22,465,876.21
和减少资本
1．股东投入的普通&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,000,000.00&&&&&3,000,000.00
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-25,465,876.21&&&-25,465,876.21
（三）利润分配&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-29,260,821.10&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-29,260,821.10
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-29,260,821.10&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-29,260,821.10
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备&&&&&&2,561,024.48&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-34,453.75&&&&2,526,570.73
1．本期提取&&&&&&&&&3,405,313.60&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,405,313.60
2．本期使用&&&&&&&&&-844,289.12&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-34,453.75&&&&&-878,742.87
（六）其他
四、本期期末余额&&&&585,216,422.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&678,088,494.52&&&&&&&&&&&&-87,619,357.03&23,775,541.76&57,201,447.91&&&&&&&&&&&417,603,879.79&&&&41,044,638.86&1,715,311,067.81
上年金额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：元
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上期
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&归属于母公司所有者权益
&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&其他权益工具&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&少数股东权
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&减：库存&其他综合收&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&一般风险&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&所有者权益合计
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&股本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&资本公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&专项储备&&&&&&&盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&未分配利润&&&&&&&&&&&益
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&优先&永续&其
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&股&&&&&&&&益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&准备
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&股&&&债&他
一、上年期末余额&234,086,569.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,076,134,396.69&&&&&&&&&&&&271,436.26&16,328,371.50&46,404,289.67&&&&&&&&&&&&&&&349,036,279.54&75,364,448.81&1,797,625,791.47
&&&&&加：会计政策
变更
&&&&&&&&&&&前期差
错更正
&&&&&&&&&&&同一控
制下企业合并
&&&&&&&&&&&其他
二、本年期初余额&234,086,569.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,076,134,396.69&&&&&&&&&&&&271,436.26&16,328,371.50&46,404,289.67&&&&&&&&&&&&&&&349,036,279.54&75,364,448.81&1,797,625,791.47
三、本期增减变动
金额（减少以“－”&351,129,853.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&-351,129,853.00&&&&&&&&&&&&&-472,123.67&&&1,467,855.03&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&31,826,333.82&-3,378,078.99&&&&&&&&29,443,986.19
号填列）
（一）综合收益总
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-472,123.67&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&55,234,988.29&&&&1,828,843.79&&&&&&56,591,708.41
额
（二）所有者投入
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-2,700,546.22&&&&&&-2,700,546.22
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-2,700,546.22&&&&-2,700,546.22
（三）利润分配&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-23,408,654.47&-2,500,000.00&&&-25,908,654.47
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-23,408,654.47&-2,500,000.00&&&-25,908,654.47
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&351,129,853.00&&&-351,129,853.00
内部结转
1．资本公积转增
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&351,129,853.00&&&-351,129,853.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,467,855.03&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-6,376.56&&&&1,461,478.47
1．本期提取&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,321,053.24&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,321,053.24
2．本期使用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-1,853,198.21&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-6,376.56&&&&&&-1,859,574.77
（六）其他
四、本期期末余额&585,216,422.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&725,004,543.69&&&&&&&&&&&-200,687.41&17,796,226.53&46,404,289.67&&&&&&&&&&&&&&380,862,613.36&71,986,369.82&1,827,069,777.66
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：元
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期
&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&其他权益工具
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&股本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&资本公积&&&&&&&&减：库存股&&&其他综合收益&&&&专项储备&&&&&&&&盈余公积&&&&&未分配利润&&&&&&&所有者权益合计
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&优先股&&&永续债&&&&其他
一、上年期末余额&&&&&&&&&&585,216,422.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&722,129,002.90&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10,756,646.39&56,438,406.42&333,537,003.30&1,708,077,481.01
&&&&加：会计政策变更
&&&&&&&&&&&前期差错更正
&&&&&&&&&&&其他
二、本年期初余额&&&&&&&&&&585,216,422.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&722,129,002.90&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10,756,646.39&56,438,406.42&333,537,003.30&1,708,077,481.01
三、本期增减变动金额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,633,474.95&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,307,318.65&&&&&&&7,940,793.60
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&35,568,139.75&&&&&&&35,568,139.75
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-29,260,821.10&&&&&-29,260,821.10
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-29,260,821.10&&&&&-29,260,821.10
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,633,474.95&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,633,474.95
1．本期提取&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,397,371.97&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,397,371.97
2．本期使用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-763,897.02&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-763,897.02
（六）其他
四、本期期末余额&&&&&&&&&&585,216,422.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&722,129,002.90&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12,390,121.34&56,438,406.42&339,844,321.95&1,716,018,274.61
上年金额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：元
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上期
&&&&&&&&&&&项目
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&股本&&&&&&&&&其他权益工具&&&&资本公积&&&&&&&&减：库存股&&&其他综合收益&&&&专项储备&&&&&&&盈余公积&&&&未分配利润&&&&&&&所有者权益合计
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&优先股&&&永续债&&&其他
一、上年期末余额&&&&&&&&&234,086,569.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,073,258,855.90&&&8,456,700.33&45,641,248.18&259,771,233.60&1,621,214,607.01
&&&&&加：会计政策变更
&&&&&&&&&&前期差错更正
&&&&&&&&&&其他
二、本年期初余额&&&&&&&&&234,086,569.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,073,258,855.90&&&8,456,700.33&45,641,248.18&259,771,233.60&1,621,214,607.01
三、本期增减变动金额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&351,129,853.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-351,129,853.00&&&&&559,052.40&&&&&&&&&&&&&&&&&26,136,350.44&&&&26,695,402.84
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&49,545,004.91&&&&49,545,004.91
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-23,408,654.47&&&-23,408,654.47
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-23,408,654.47&&&-23,408,654.47
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&351,129,853.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-351,129,853.00
转
1．资本公积转增资本（或&351,129,853.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-351,129,853.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&559,052.40&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&559,052.40
1．本期提取&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,397,371.97&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,397,371.97
2．本期使用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-1,838,319.57&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-1,838,319.57
（六）其他
四、本期期末余额&&&&&&&&&&585,216,422.00&&&722,129,002.90&&&9,015,752.73&45,641,248.18&285,907,584.04&1,647,910,009.85
三、公司基本情况
&&&&西陇科学股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身为西陇化工股份有限公司（以下简称西陇化工），
西陇化工经汕头市工商行政管理局批准，由黄伟波、黄伟鹏、黄少群、深圳市恒汇鑫投资发展有限公司、
汕头市名远投资有限公司、深圳市深港产学研创业投资有限公司、黄侦凯、黄侦杰、深圳市年利达创业投
资有限公司、广州迅飓投资有限公司发起设立，于日在汕头市工商行政管理局登记注册，取
得注册号为563的营业执照，总部位于广东省汕头市。西陇化工股票于日在深圳
证券交易所挂牌交易。公司现持有统一社会信用代码为66168R的营业执照，现有注册资本人
民币585,216,422.00元，股份总数585,216,422股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份A股
296,924,195股；无限售条件的流通股份A股288,292,227股。
&&&&本公司行业性质：化工行业。
&&&&主要产品或提供的劳务：本公司主要从事化学试剂、原料药及药用辅料、食品添加剂、化工原料及化
工产品、医疗器械的研发、生产和销售。
&&&&本公司将广州市西陇化工有限公司、广州西陇精细化工技术有限公司、厦门西陇化工有限公司、佛山
西陇化工有限公司、西陇化工（香港）有限公司、北京西陇化工有限公司、上海西陇化工有限公司、湖北
西陇化工有限公司、四川西陇化工有限公司、南宁市西陇化工有限公司、湖北杜克化学科技有限公司、福
建西陇生物技术有限公司、深圳市化讯应用材料有限公司、湖南省化讯应用材料有限公司、深圳市化讯半
导体材料有限公司、上海西陇生化科技有限公司、有料信息科技（上海）有限公司、沈阳西陇化工有限公
司、XI&LONG&USA,INC、福建福君基因生物科技有限公司和广州西陇生物技术有限公司、广州西陇创新园
管理有限公司等22家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主
体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
&&&&本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
&&&&本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
&&&&重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交
易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
&&&&本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有
关信息。
2、会计期间
&&&&本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有
关信息。
3、营业周期
&&&&公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
&&&&公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
&&&&1.&同一控制下企业合并的会计处理方法
&&&&公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
&&&&2.&非同一控制下企业合并的会计处理方法
&&&&公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
&&&&母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，
根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
&&&&1.&合营安排分为共同经营和合营企业。
&&&&2.&当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
&&&&(1)&确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
&&&&(2)&确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
&&&&(3)&确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
&&&&(4)&按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
&&&&(5)&确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
&&&&列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
&&&&1.&外币业务折算
&&&&外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采
用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利
息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币
金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
&&&&2.&外币财务报表折算
&&&&资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折
算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
&&&&1.&金融资产和金融负债的分类
&&&&金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和
在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金
融资产。
&&&&金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和
在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
&&&&2.&金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
&&&&公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计
量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
&&&&公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
(1)&持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)&在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
&&&&公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)&以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)&与在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)&不属于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将
以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)&按照《企业会计准则第
13号——或有事项》确定的金额；2)&初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后
的余额。
&&&&金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)&以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间
所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动收益。(2)&可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计
入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额
与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
&&&&当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该
金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
&&&&3.&金融资产转移的确认依据和计量方法
&&&&公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)&放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
(2)&未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
&&&&金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)&所转移金融资产的账面价值；(2)
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所
转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：(1)&终止确认部分的账面价值；(2)&终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
&&&&4.&金融资产和金融负债的公允价值确定方法
&&&&公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价
值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
&&&&(1)&第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
&&&&(2)&第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产
或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观
察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
&&&&(3)&第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、
股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
&&&&5.&金融资产的减值测试和减值准备计提方法
&&&&(1)&资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客
观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
&&&&(2)&对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额
不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减
值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
&&&&(3)&可供出售金融资产
&&&&1)&表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
&&&&①&债务人发生严重财务困难；
&&&&②&债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
&&&&③&公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
&&&&④&债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
&&&&⑤&因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
&&&&⑥&其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
&&&&2)&表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投
资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
&&&&本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资
产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；
若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个
月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以
成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判
断该权益工具是否发生减值。
&&&&以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升
直接计入其他综合收益。
&&&&以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对
未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&应收账款期末金额&80&万元以上；其他应收款期末金额&80&万
单项金额重大的判断依据或金额标准
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&元以上。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&组合名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&坏账准备计提方法
账龄组合&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账龄分析法
合并范围内关联往来组合&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√&适用&□&不适用
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账龄&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&应收账款计提比例&&&&&&&&&&&&&&&&&&&其他应收款计提比例
1&年以内（含&1&年）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5.00%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5.00%
1－2&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10.00%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10.00%
2－3&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&30.00%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&30.00%
3&年以上&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&50.00%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&50.00%
3－4&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&50.00%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&50.00%
4－5&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&50.00%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&50.00%
5&年以上&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100.00%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□&适用&√&不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√&适用&□&不适用
&&&&&&&&&&&&&&&组合名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&应收账款计提比例&&&&&&&&&&&&&&&&&&&其他应收款计提比例
合并范围内关联往来组合&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.00%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&值的差额计提坏账准备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
&&&&&1.&存货的分类
&&&&&存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等。
&&&&&2.&发出存货的计价方法
&&&&&发出存货采用月末一次加权平均法。
&&&&&3.&存货可变现净值的确定依据
&&&&&资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
&&&&&&&4.&存货的盘存制度
&&&&&&&存货的盘存制度为永续盘存制。
&&&&&&&5.&低值易耗品和包装物的摊销方法
&&&&&&&(1)&低值易耗品
&&&&&&&按照一次转销法进行摊销。
&&&&&&&(2)&包装物
&&&&&&&按照一次转销法进行摊销。
13、长期股权投资
&&&&&&&1.&共同控制、重要影响的判断
&&&&&&&按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，
认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定，认定为重大影响。
&&&&&&&2.&投资成本的确定
&&&&&&&(1)&同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
&&&&&&&公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
&&&&&&&属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根
据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的
初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
&&&&&&&(2)&非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
&&&&&&&公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理：
&&&&&&&1)&在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成
本。
&&&&2)&在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
&&&&属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期
收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
&&&&(3)&除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取
得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重
组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资
成本。
&&&&3.&后续计量及损益确认方法
&&&&对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
&&&&4.&通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
&&&&(1)&个别财务报表
&&&&对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影
响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金
融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
&&&&(2)&合并财务报表
&&&&1)&通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
&&&&在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
&&&&丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
&&&&2)&通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
&&&&将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
14、固定资产
（1）确认条件
&&&&固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产
在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
&&&&&&&&&&&类别&&&&&&&&&&&&&折旧方法&&&&&&&&&&&&&折旧年限&&&&&&&&&&&&&&残值率&&&&&&&&&&&&&&&&年折旧率
房屋及建筑物&&&&&&&&&年限平均法&&&&&&&&&&&20.00-45.00&&&&&&&&&&&5.00&&&&&&&&&&&&&&&&&2.11-4.75
生产设备&&&&&&&&&&&&&年限平均法&&&&&&&&&&&10&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9.5
运输工具&&&&&&&&&&&&&年限平均法&&&&&&&&&&&8&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&11.88
办公及其他设备&&&&&&&年限平均法&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&19.00
15、在建工程
&&&&1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的实际成本计量。
&&&&2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
16、借款费用
&&&&1.&借款费用资本化的确认原则
&&&&公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
&&&&2．借款费用资本化期间
&&&&(1)&当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)&资产支出已经发生；2)&借款费用已经发生；3)&为使资产达到
预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
&&&&(2)&若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的
资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
&&&&(3)&当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
&&&&3．借款费用资本化率以及资本化金额
&&&&为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率
法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
&&&&1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件等，按成本进行初始计量。
&&&&2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无
法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
&&项&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&摊销年限(年)
土地使用权&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&50.00
专利权及非专利技术&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10.00
办公软件&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5.00
（2）内部研究开发支出会计政策
&&&&内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，确认为无形资产：&(1)&完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)&具有完成该无形资产并使用或
出售的意图；(3)&无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)&有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；(5)&归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期资产减值
&&&&对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，
估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
&&&&若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
19、长期待摊费用
&&&&长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益
期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部
转入当期损益。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
&&&&在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
&&&&离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
&&&&(1)&在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
&&&&(2)&对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
&&&&1)&根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划
义务的现值和当期服务成本；
&&&&2)&设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益
计划净资产；
&&&&3)&期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许
转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
&&&&向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)&公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)&公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
&&&&向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其
他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的
总净额计入当期损益或相关资产成本。
21、预计负债
&&&&&1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义
务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
&&&&&2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面
价值进行复核。
22、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
&&&&&1.&收入确认原则
&&&&&(1)&销售商品
&&&&&销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：&1)&将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；&2)&公司不再保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；&3)&收入的金额能够可靠地计量；&4)&相关的
经济利益很可能流入；&5)&相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
&&&&&(2)&提供劳务
&&&&&提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流
入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的
收入，并按已完工作的测量/已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在
资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳
务收入。
&&&&&(3)&让渡资产使用权
&&&&&让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够