冲应付账款会计分录与应收账款可以同做会计分录吗

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-12-24 00:36 标签： 应收账款转应付账款
应付账款与应收账款可以同做会计分录吗_百度知道
应付账款与应收账款可以同做会计分录吗
A公司向B公司订购货物一台80000元，已发货且入库。D公司又向A公司订购此货物同价并向B公司交纳了80000元，B公司便向A公司出具了垫付证明，请问怎样做会计分录
我有更好的答案
A公司会计分录：货物一台不知是固定资产还是作为生产用配件。暂作配件
借：原材料--配件
应交税金--应交增值税（进项税）
贷：应付账款--B公司又把该货物出售给D公司
借：应收账款--D公司
贷：其他业务收入
应交税金--应交增值税（销项税）
借：其他业务成本
贷：原材料--配件收到D公司的垫付证明
借：应付账款--B公司
贷：应收账款--D公司
采纳率：54%
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应收账款实例与会计分录【应付账款会计分录】
14:36:30 来源：互联网
应收账款通常按实际发生额计价入账。若涉及商业折扣，则企业应按扣除商业折扣以后的实际售价确定应收账款的入账价值。在有现金折扣的情况下，企业应按总价法入账。
&应收账款通常按实际发生额计价入账。若涉及商业折扣，则企业应按扣除商业折扣以后的实际售价确定应收账款的入账价值。在有现金折扣的情况下，企业应按总价法入账，实际发生现金折扣，作为当期理财费用，计入发生当期的损益。
应收账款计价时应考虑的因素：（1）货款；（2）增值税销项税额；（3）代垫运杂费等。
乙企业向甲公司销售一批产品，按照价目表上标明的价格计算，其售价金额为20000元，由于是批量销售，乙企业给予10%的商业折扣，折扣金额为2000元，适用的增值税税率为17%。乙企业的财务处理如下：
（1）销售实现
借：应收账款--甲公司21060
贷：主营业务收入18000
应交税金--应交增值税（销项税额）3060
（2）收到价款
借：银行存款
贷：应收账款--甲公司21060
Tags:应收账款实例与会
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友商网编辑部预付账款和应收账款是企业的资产
预收账款和应付账款是企业的负债。
在填制的时候：
应收账款项目=应收账款明细科目借方余额+预收账款明细科目借方余额-相应的坏账准备
预收款项项目=应收账款明细科目贷方余额+预收账款明细科目贷方余额
应付账款项目=应付账款明细科目贷方余额+预付账款明细科目贷方余额
预付款项项目=应付账款明细科目借方余额+预付账款明细科目借方余额
预付账款常用于资产的采购先预付一部分款项给对方：
借：预付账款
&&& 贷：银行存款
而预收账款是常用于销售货物的时候，收取对方的一部分货款：
借：银行存款
&&& 贷：预收账款
应付账款是指购买货物没有支付价款，应收账款是指销售货物，应收取的价款。【】
责任编辑：泥巴姐
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实务课程分类应付账款的挂账减少了怎么做会计分录？应付账款的挂账减少了怎么做会计分录？经济盘棋百家号导读：应付账款的挂账减少了怎么做会计分录?应付账款的借方可以用来表示本企业的预付的货款。在材料验收入库时，借记原材料，贷记应付账款——暂估应付款等，等实际支付再进行冲回。应付账款的挂账减少了怎么做会计分录?应付账款借方,表示有预付货款,供货方未开发票.一、应付账款出现借方余额,是预付款,财务人员要先核查,供货方是否已交货,会不会是交货未开票,要催供货方财务开具发票.根据不同的结果做不同的账务处理1、材料验收入库,未开发票账务处理:借:原材料-XX材料贷:应付账款-暂估应付款--XX公司你卖东西的时候 如果不是现金或者应行转账 就应该做借:应收账款贷:主营业务收入应交税费-***对方通过银行给你这笔货款了 你做借 银行存款贷 应收账款如果涉及到货款结算,必然会涉及税(是不是要往外交税,那得具体看),这个"涉及"的主体不是"往来款"这个会计科目,而是"'往来款'这个会计科目"对应的会计要素.比如说,你进货了但是暂时没付货款,涉及到了往来款,同时往来款对应的库存涉及到了进项税.应付账款的挂账减少了怎么做会计分录?应收账款是属于会计的资产类科目,此科目借方表示增加,贷方表示减少.在验收货物时,贷记应收账款.欢迎咨询会计学堂林老师.本文由百家号作者上传并发布，百家号仅提供信息发布平台。文章仅代表作者个人观点，不代表百度立场。未经作者许可，不得转载。经济盘棋百家号最近更新：简介:世界就像一个盘子，经济就像一盘棋；作者最新文章相关文章应付账款冲减应收账款会计分录怎么做？
导读：应收账款的增加记在借方，减少记在贷方。那么，如果是应付账款冲减应收账款，其会计分录应该如何做呢，“借”与“贷”可以用什么表示。由于“应付账款”是负债类科目，具体内容欢迎您参考本篇文章小编的观点。
应付账款冲减应收账款会计分录怎么做？答：“应付账款”是负债类科目，负债类科目借方减少，贷方增加。借方计是冲减应付账款，购货时缺货，查明原因是因为供货方少付，就是说明应付账款减少，刚好借方写应付账款冲减应付账款。应收账款的增加记在借方：销售、代购货单位垫付包装费、运杂费。应收账款的减少记在贷方：收到货款、收到代垫费用、收到承兑的商业汇票。而对于应付账款冲减应收账款，其会计分录做法如下：调整帐务：借：应付账款借：其他应付款贷：应收账款还款：借：其他应付贷；银行存款看完了会计学堂的上述分析，对于应付账款冲减应收账款的会计分录，您现在可以单独做出来了吗？假如您还有哪个地方不明白的话，不妨问一下我们的在线老师。
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