【摘要】:民营中小企业在激烈嘚市场竞争中面临诸多挑战,只有调整经济战略,做好内部控制失败案例2017,才能推动企业的长远发展本文主要分析民营中小企业内部控制失败案例2017存在的问题,并提出相关对策,以供参考。
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反馈意见:发行人防范商业贿赂嘚内部控制失败案例2017是否有效健全针对市场拓展费,发行人是否建立并完善了相关的内控制度报告期内控制度的执行情况
反馈意见:請保荐代表人进一步说明对于发行人关联方或潜在的关联方是否代公司支付相关费用的核查情况,并对发行人是否存在内部控制失败案例2017風险发表核查意见
反馈意见:报告期内和截至目前,发行人关于原材料采购、药品生产、包装、存储、运输、售后服务等方面的产品质量的内控制度是否健全并得到有效执行;结合订单获取方式、流程补充说明发行人相关财务及内控制度的执行情况及其有效性,发行人楿关内部控制失败案例2017制度能否有效防范商业贿赂风险
内控缺陷:产品质量、商业贿赂
反馈意见:发行人第一大客户朗德万斯被境内同行業上市公司木林森等收购 2016 年7月,欧司朗公司即已宣布将朗德万斯出售给木林森等发行人在历次《招股说明书》(申报稿)等申请材料Φ均未披露朗德万斯被收购事项的原因。发行人相关信息披露是否准确、完整;发行人有关信息披露的内控制度是否健全并得到有效执行请保荐代表人发表详细说明核查的方法、过程、依据及结论。
反馈意见:2016年9月发行人仓库管理员盗窃苹果端子。2016年11月发行人被苹果公司终止MFi制造授权。请发行人代表进一步说明(1)发行人的关键物料管理、员工管理以及与生产相关内部控制失败案例2017制度是否健全并嘚到有效执行。上述事件发生后发行人采取了哪些措施完善相关内部控制失败案例2017制度。
内控缺陷:员工管理、生产管理
反馈意见:发荇人是否存在体外循环虚构采购、销售的情况报告期内是否还存在其他关联方资金往来的情形,发行人关于资金管理、关联交易、防止關联资金占用的内控制度的建立及有效执行情况
内控缺陷:关联交易、资金占用
【摘要】:资金管理对企业尤其昰民营企业的资产安全具有重要的意义本文对民营企业资金的内部控制失败案例2017情况进行研究,通过案例分析民营企业资金内部控制失败案例2017中存在的问题,并对其原因进行剖析,然后针对问题,提出民营企业资金内部控制失败案例2017建设的一些建议。
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