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深能源半年报07
深圳能源投资股份有限公司SEIC二○○七年半年度报告二○○七年七月十八日重要提示公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 本公司董事长杨海贤先生、主管会计工作负责人毕建新先 生、会计机构负责人佘晓明先生声明：保证 2007 年半年度报告 中财务报告的真实、完整。 公司 2007 年半年度财务报告未经审计。深圳能源投资股份有限公司2007 年半度报告目录一、公司简介……………………………………………………2 二、主要财务数据和指标………………………………………3 三、股本变动和主要股东持股情况……………………………4 四、董事、监事、高级管理人员情况…………………………6 五、董事会报告…………………………………………………6 六、 重要事项……………………………………………………10 七、财务报告（未经审计）……………………………………15 八、 备查文件……………………………………………………151深圳能源投资股份有限公司2007 年半度报告一、公司简介 1、公司法定中文名称：深圳能源投资股份有限公司 法定英文名称：SHENZHEN ENERGY INVESTMENT CO.，LTD. 英文缩写：SEIC 2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：深能源 A 股票代码：、公司注册地址：深圳市福田区深南大道 4001 号时代金融中心 24-25 层 公司办公地址：深圳市福田区深南大道 4001 号时代金融中心 24-25 层 邮政编码：518034 电子信箱： 4、公司法定代表人：杨海贤 5、公司董事会秘书：秦飞 董事会证券事务代表：周朝晖 联系地址：深圳市福田区深南大道 4001 号时代金融中心 24-25 层 联系电话：1 传真：3 电子信箱： 6、公司选定的信息披露报纸：中国证券报、证券时报、上海证券报 登载公司半年度报告的网址：.cn 公司半年度报告备置地点：公司证券部 7、公司其他有关资料 变更注册登记日期：2004 年 7 月 14 日，地点：深圳市 企业法人营业执照注册号：2 号 税务登记号码：深地税登字 158 号 国税深字 158 号 聘请会计师事务所：德勤华永会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：中国深圳市深南东路 5001 号华润大厦 13 楼 8、主要简缩名称释意 全称 深圳市能源集团有限公司 深圳市能源集团有限公司妈湾发电总厂 深圳能源投资股份有限公司 深圳妈湾电力有限公司 深圳市西部电力有限公司 深圳能源物流有限公司 东莞深能源樟洋电力有限公司 惠州深能源丰达电力有限公司 惠州市捷能发电厂有限公司2简称 能源集团 妈湾发电总厂 本公司 妈湾电力公司 西部电力公司 能源物流公司 樟洋电力公司/樟洋电厂 惠州丰达公司/丰达电厂 惠州捷能公司深圳能源投资股份有限公司2007 年半度报告满洲里深能源达赉湖热电有限公司 深圳市能源电力服务有限公司 深圳市月亮湾油料港务有限公司 深圳南山热电有限公司满洲里电厂 电力服务公司 油料港务公司 南山热电公司二、主要财务数据和指标项 目 2007 年 1 至 6 月 911,618,518.32 910,157,396.74 417,667,740.58 418,465,939.31 8.41 0.35 1,253,404,275.85 2006 年 1 至 6 月 调整后 676,710,961.26 677,516,167.79 301,113,982.24 284,395,390.03 7.11 0.25 702,137,729.50 调整前 631,078,445.81 665,031,458.07 323,543,490.47 306,824,898.26 7.76 0.27 702,137,729.50 本报告期比上年 同期增减（%） 34.71% 34.34% 38.71% 47.14% 增加 1.3 个百分点 40% 78.51%营业利润（元） 利润总额（元） 净利润（元） 扣除非经常性损益 后的净利润（元） 净资产收益率(%) 每股收益（元） 经营活动产生的现 金流量净额（元） 每股经营活动产生 的现金流量净额 （元）1.040.580.5879.31%2007 年 6 月 30 流动资产（元） 流动负债（元） 总资产（元） 股东权益(不含少 数股东权益)（元） 每股净资产（元） 调整后的每股净资 产（元） 4,869,017,061.49 1,645,349,215.72 11,489,924,650.84 4,963,833,578.97 4.13 4.122007 年 6 月 30 日 4,855,767,693.33 1,057,673,190.53 11,294,666,309.16 4,675,953,713.10 3.89 3.88本报告期末比年初 数增减（%） 0.27% 55.56% 1.73% 6.16% 6.17% 6.19%2007 年上半年“扣除非经常性损益后的净利润”中，扣除的项目及相关金 额如下：3深圳能源投资股份有限公司2007 年半度报告非经常性损益项目营业外收入 减：营业外支出 减：非经常性损益的所得税影响数 减：少数股东损益影响数 非经常性损益2007 年 1 至 6 月 14,011.06 1,475,132.64 -226,877.52 -436,045.33 -798,198.73三、股本变动和主要股东持股情况 （一）报告期内，股份总额没有发生变化，2007 年 4 月 27 日公司部分限售 股份解除限售上市流通，导致股份结构的变化如下：数量单位：股 本次解除股份限售前 股份数量 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 1,202,495,332 100% 1,202,495,332 100% 551,786,113 551,786,113 45.89% 45.89% 595,704,732 595,704,732 49.54% 49.54% 21,417,541 182,752 1.78% 0.02% 3,049,200 182,752 0.25% 0.02% 629,108,926 21,600,293 52.32% 1.80% 603,558,648 3,231,952 50.19% 0.27% 650,709,219 比例 54.11% 本次解除股份限售后 股份数量 606,790,600 比例 50.46%（二）截至 2007 年 6 月 30 日，本公司股东总数为 81,570 户。 （三）截至 2007 年 6 月 30 日，公司前 10 名股东持股情况4深圳能源投资股份有限公司2007 年半度报告名次股东名称本期末持股 数（股） 603,590,830 26,055,077 18,000,000 17,849,100 14,926,104 10,425,853 9,637,642 9,040,000 7,466,522 7,200,528持股比 例(%) 50.19 2.17 1.50 1.49 1.24 0.87 0.80 0.75 0.62 0.60持有有限售条 件股份数量 （股） 603,558,648股份冻结或 质押情况 32,128 --------------无 ---股东性质1 2 3 4 5 6 7 8 9 10深圳市能源集团有限公司 裕隆证券投资基金 南方稳健成长证券投资基金 开元证券投资基金 南方成份精选股票型证券投资基金 富兰克林国海潜力组合股票型证券投资 基金 南方稳健成长贰号证券投资基金 中海能源策略混合型证券投资基金 广东电力发展股份有限公司 融通深证 100 指数证券投资基金国有股东 -------------------（四）有限售条件股东持股数量序号 1 2 有限售条件股东名称 深圳市能源集团有限公司 深圳市鸿基（集团）股份有限公司 持有有限售条件 股份数量（股） 603,558,648 3,049,200 备注 备注 a 备注 b备注： a、能源集团承诺在前项承诺期满后，依有关规定通过深交所挂牌交易出售 原非流通股股份， 出售数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%。 b、公司非流通股股东深圳市鸿基（集团）股份有限公司所持有的 3,049,200 股股份在公司股权分置改革过程中全部被冻结，深圳市鸿基（集团）股份有限公 司同意本公司股权分置改革方案，签署了有关同意股权分置改革方案的法律文 件。根据公司股权分置改革说明书规定，由能源集团垫付深圳市鸿基（集团）股 份有限公司应支付股份的对价 279,522 股。对于代为垫付深圳市鸿基（集团）股 份有限公司股份对价后，不管是否属司法判决，持有上述非流通股股份如要上市 流通，应当向能源集团偿还代为垫付的股份、现金，并支付自从股权分置改革完 成股票复牌后第一个交易日至偿还股票日止的代为垫付股份所获得的一切收益 （包括但不限于现金股利、股票股利、转增股票等）及代为垫付现金按照同期银 行定期存款利率计算的利息；或者取得能源集团的书面同意。 （五）截至 2007 年 6 月 30 日，公司前 10 名流通股持股情况序号 1 2 3裕隆证券投资基金 南方稳健成长证券投资基金 开元证券投资基金股东名称期末持有流通股数量（股） 种类26,055,077 18,000,000 17,849,100A股 A股 A股5深圳能源投资股份有限公司2007 年半度报告4 5 6 7 8 9 10南方成份精选股票型证券投资基金 富兰克林国海潜力组合股票型证券投资基金 南方稳健成长贰号证券投资基金 中海能源策略混合型证券投资基金 广东电力发展股份有限公司 融通深证 100 指数证券投资基金 裕阳证券投资基金14,926,104 10,425,853 9,637,642 9,040,000 7,466,522 7,200,528 7,009,922A股 A股 A股 A股 A股 A股 A股公司前十名关联关系或一致行动的说明：公司前十名无限售条件股东中，第 一股东、第十股东同属博时基金管理公司，第二股东、第三股东、第四股东、第 六股东同属南方基金管理公司， 其他股东之间公司未知其关联关系，也未知是否 属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 （六）公司控股股东和实际控制人情况 报告期内公司控股股东和实际控制人未发生变化。 四、董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期董事、监事和高级管理人员持股情况姓 名 职 务 年初 持股数 851
报告期末 持股数 851 毕建新 邹新林 伍志伟董事、总经理 监事 监事备注： 1、公司毕建新董事总经理持有的本公司股份为担任高管人员前购入，2003 年担任公司董事总经理后，由于购入股票时间长、股数少且工作繁忙，其本人已 将持有该部分股票的情况遗忘。 2、公司邹新林监事 2002 年购入本公司股票，2005 年起担任公司监事，由 于购入股票时间已较长且工作繁忙，其本人已将持有该部分股票的情况遗忘。 3、由于毕建新董事总经理、邹新林监事均遗忘了持有公司股票，从购买股 票至今没有出售过股票， 报告期内公司从登记结算公司《上市公司高层人员持股 明细表》 中发现其持有的股票， 已向登记结算公司申请对该部分股票进行冻结处 理。 （二）董事、监事、高级管理人员的聘任情况 报告期内公司无董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。 五、董事会报告 （一）主要财务数据分析 1、经营情况分析项目 营业收入 营业成本 净利润 本期数（元） 3,651,273,933.54 2,619,234,713.20 417,667,740.58 上年同期数（元） 3,229,227,346.39 2,462,757,474.11 301,113,982.24 增减比例（%） 13.07% 6.35% 38.71%6深圳能源投资股份有限公司2007 年半度报告注：本报告期，本公司及子公司计入营业成本的关联交易金额为人民币 443,847,705.41 元。 (1)营业收入本报告期比上年同期增加 13.07%，主要系本公司下属发电企业 西部电力公司发电收入增加以及本报告期新增惠州捷能公司发电收入和电力服 务公司营业收入所致。 (2)营业成本本报告期比上年同期增加 6.35%，主要系电量增加以及新增惠 州捷能公司发电成本所致。 (3)净利润本报告期比上年同期增加 38.71%，主要系营业收入增长率高于营 业成本增长率所致。 (4)报告期内本公司利润构成、主营业务结构与前一报告期相比未发生重大 变化。 2、公司资产构成及费用变动情况项目 2007 年 1-6 月 （元） 金额 应收账款 存货 长期股权投资 固定资产 在建工程 短期借款 长期借款 项目 营业费用 管理费用 财务费用 所得税 700,718,924.94 756,933,676.05 217,940,688.70 5,089,044,698.35 516,419,414.49 150,000,000.00 2,044,457,614.08 2007 年 1-6 月 （元） 11,666,833.52 49,215,428.61 41,987,593.92 112,294,677.69 占总资产 比例(%) 6.10% 6.59% 1.90% 44.29% 4.49% 1.31% 17.79% 2006 年 1-6 月 （元） 金额 823,171,623.57 715,892,494.76 234,328,752.88 5,352,561,162.50 449,152,079.60 308,000,000.00 2,019,392,874.97 2006 年 1-6 月 （元） 9,097,353.83 46,747,400.87 27,676,670.19 96,073,838.46 占总资产 比例(%) 7.29% 6.34% 2.07% 47.39% 3.98% 2.73% 17.88% 占总资产 比例增减 (个百分点) -1.19% 0.25% -0.18% -3.10% 0.52% -1.42% -0.09% 增减比例 （%） 28.24% 5.28% 51.71% 16.88%原因说明： (1)应收帐款减少主要系应收电费减少所致. (2)存货增加主要系电厂燃料增加所致。 (3)固定资产减少主要系计提累计折旧增加所致 (4)在建工程增加主要系电厂工程项目建设支出增加所致 (5)短期借款减少主要系本报告期间内归还借款所致 (6)营业费用增加主要系惠州燃气公司业务增加所致 (7)管理费用增加主要系本报告期计提坏帐准备增加所致 (8)财务费用增加主要系借款利息支出增加所致 (9)所得税增加主要系利润增加所致 3、报告期内公司现金流量变动情况项目 经营活动产生的现金流量净额 2007 年 1-6 月 （万元） 1,253,404,275.8572006 年 1-6 月 （万元） 702,137,729.50增减比例 （%） 78.51%深圳能源投资股份有限公司2007 年半度报告投资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额-154,446,727.09 -969,406,277.51-266,072,522.05 -233,914,949.71-41.95% 314.43%原因说明： (1)经营活动产生的现金流量净额增加主要系电力销售收入增加所致 (2)投资活动产生的现金流量净额减少主要系购建固定资产等支出减少所致 (3)筹资活动产生的现金流量净额增加主要系偿还债务及下属公司分红增加 所致 4、报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况： 单位：万元主营业务分行业情况 分行业或分产品 电力生产 燃气销售 电力生产 燃气销售 地区 深圳 惠州 东莞 营业收入 345,587.26 6,733.56 345,587.26 6,733.56 营业成本 249,951.68 5,252.87 249,951.68 5,252.87 营业收入 286,878.90 32,861.10 45,387.39 营业收入比 毛利率（%） 上年同期增 减（%） 27.67% 21.99% 27.67% 21.99% 12.94% -0.32% 12.94% -0.32% 营业成本比 毛利率比上年同期 上年同期增 增减（%） 减（%） 5.69% 增加 4.95 个百分点 -10.03% 增加 8.41 个百分点 5.69% 增加 4.95 个百分点 -10.03% 增加 8.41 个百分点主营业务分产品情况单位：万元营业收入比上年增减（％） 10.64% 36.20% 14.91%5、报告期内本公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 6、报告期内无参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上。 （二）上半年生产经营回顾 1、电力生产安全稳发 2007 年上半年公司发电量较去年同期有所上升，上半年完成发电量 78.48 亿千瓦时，比去年同期增加 8.82％，完成供电量 75.35 亿千瓦时，比去年同期增 加 9.09％。其中： 妈湾发电总厂 1～6 号机组完成发电量 62.30 亿千瓦时， 比去年同期增加 11.42 ％，完成供电量 59.54 亿千瓦时，比去年同期增加 11.70％。其中 1、2 号机组完 成发电量 20.20 亿千瓦时， 比去年同期增加 15.72％， 完成供电量 19.35 亿千瓦时， 比去年同期增加 16.23％；3、4 号机组完成发电量 22.48 亿千瓦时，比去年同期 增加 33.73％，完成供电量 21.53 亿千瓦时，比去年同期增加 34.11％；5、6 号机 组完成发电量 19.62 亿千瓦时，比去年同期减少 9.38％，完成供电量 18.65 亿千 瓦时，比去年同期减少 9.42％。 月亮湾电厂完成发电量 5.47 亿千瓦时，比去年同期减少 17.96％，完成供电 量 5.33 亿千瓦时，比去年同期减少 17.90％。 东莞樟洋电厂完成发电量 6.89 亿千瓦时，比去年同期增加 2.75％，完成供 电量 6.74 亿千瓦时，比去年同期增加 2.66％。8深圳能源投资股份有限公司2007 年半度报告惠州丰达电厂完成发电量 3.82 亿千瓦时，比去年同期增加 38.07％，完成供 电量 3.75 亿千瓦时，比去年同期增加 38.23％。 2、加速推进公司非公开发行股票工作 认真做好公司非公开发行股票方案申报、资源整合、信息披露等相关工作， 2006 年 8 月公司提出了公开发行股票收购能源集团资产的方案，2006 年 12 月 4 日董事会五届九次会议审议通过了公开发行股票的调整方案，12 月 22 日经公司 2006 年临时股东大会审议通过。现该方案已上报中国证监会，2007 年 2 月 15 日证监会对公司《向特定对象发行股份购买资产》及《深能源豁免要约收购》等 申请材料予以受理，现正等待证监会的审批。 3、开展公司治理专项自查整改活动 按照中国证监会 《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》要 求全面进行自查， 自查内容包括： 公司基本情况、 股东状况、 公司规范运作情况、 公司独立性情况、公司透明度情况、公司治理创新情况及综合评价等，切实开展 公司治理专项活动自查活动，并根据自查情况进行有效整改。 4、积极做好燃料采购工作 公司通过联合采购、规模采购，努力降低采购成本。公司与主要燃油供应商 建立了长期战略合作关系， 形成了燃油生产平台―电厂用户的直接产业链，保证 了燃油稳定供应，同时通过各电厂间的资源共享、相互间借还油、拼船、多港卸 货等措施，提高采购效率；采用超低硫、中高硫混烧技术，目前部分电厂正进行 油改气工作，降低生产成本。 5、做好企业基础性管理及企业文化建设工作 修订和完善公司制度， 狠抓规范化、 制度化的落实； 以提升信息价值为目标， 改进公司信息系统；加强财务管理，严格控制各项费用支出；加强对控股企业的 审计工作， 加强投资项目的监管工作； 深入开展企业的精神文明建设， 构建和谐、 高效企业。 （三） 、本报告期无重大非募股资金投资项目情况 （四）经营中的问题与困难 1、报告期内，由于国际油价高企，造成本公司下属燃油电厂面临巨大成 本压力，给本公司带来较大生产经营压力。 2、樟洋电力公司、丰达电力公司暂按临时结算标准计算收入，其正式电 价尚未获得批复，影响了公司经营业绩。 （五）下半年经营计划 公司将在董事会的正确领导下，围绕年度经营目标和任务，切实加强管理， 规范运作，科学发展，努力创建一流电力上市公司。 工作重点主要包括以下几个方面： 1、保供电，做好电厂安全生产及经营 (1)公司主力电厂在生产管理中，严格贯彻执行安全生产管理规章制度，运 用科学化、系统化方法，实现安全生产的综合预控，努力提高机组安全经济运行 水平，以最好的设备状态投入到生产运行中。 (2)利用集中采购这个平台，继续开发新油源工作，寻找性价比更具优势的 补充油源， 为电厂安全生产提供高效优质服务。要深入分析研究混油方式下生产9深圳能源投资股份有限公司2007 年半度报告成本的变化，摸索最大可能的高硫混油比例，有效降低燃料成本。 (3)在经营效益方面，公司将充分发挥深能源在公司信誉、财务和人力资源 以及政府和社会关系等方面的优势，紧紧依靠董事会和集团公司的大力支持，在 “油改气”项目、 “高来高去”的落实、电价批复以及资金保证等方面，为两厂 创造有利条件。下半年，我们将进一步推进樟洋电厂实施天然气改造工程，包括 厂外末站工程和厂内前置站工程，力争在 10 月底前完成所有设备联合调试，竣 工投产。丰达电厂也将和惠州燃气公司一起加强与惠州市政府、大鹏 LNG 协调， 加快管线及气站的建设工作争取年底或明年初投产。 2、加速推进集团整体上市,大幅度提高公司整体实力 按照集团公司总体部署， 认真做好集团公司整体上市方案申报、在役电厂的 环保核查、历史遗留问题的清理、资源整合、信息披露等相关工作，积极、稳步、 迅速地推进集团公司推进整体上市工作,大幅度地提高公司整体实力和核心竞争 力。 3、做好新项目的核准和建设准备工作,推进可持续发展 我们将坚决贯彻集团公司“突出主业，稳健投资，控制风险”的发展方针， 认真执行规定的投资管理程序，在公司董事会和集团公司的正确领导和决策下， 继续跟踪国家呼伦贝尔煤电基地规划工作进展情况， 按要求进一步做好满洲里深 能源 4×600MW 坑口电站项目有关工作； 继续开展满洲里达赉湖 2×200MW 热电厂 项目申报核准工作，并按计划做好工程建设准备工作。 在工程建设方面，我们继续认真执行项目法人负责制、建设招标制、工程监 理制，充分发挥设计、监理、咨询等中介机构的作用，以安全、质量、进度和成 本为目标，加强招标管理、合同管理和风险管理，全力搞好工程建设。 六、重要事项 （一）公司治理的实际情况 本公司上市以来，根据《公司法》《证券法》以及中国证监会、深圳证券交 、 易所等有关法律、法规文件精神，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作， 制订了或正在制订一系列公司治理规则。 按照中国证监会 《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》及 深圳证监局 《关于做好深圳辖区上市公司治理专项活动有关工作的通知》 的要求， 做好本公司治理专项活动有关工作，形成了公司治理专项活动方案，刊登了专项 活动的联系方式，切实开展公司治理专项自查活动，结合公司实际情况，修订了 公司信息披露管理制度、 公司募集资金管理办法以及公司接待及推广制度等公司 制度，并提交董事会五届十二次会议审议通过，完善公司制度建设。 为了有效开展公司董事会专门委员会工作， 董事会五届十二次会议同意聘请 中介机构， 协助制定公司董事会战略与发展委员会、薪酬与考核委员会及提名委 员会的工作实施细则及相关制度。 （二）利润分配方案的执行情况 1、经 2007 年 5 月 17 日召开的 2006 年度股东大会审议通过，公司 2006 年 度利润分配方案为：以 2006 年末总股本 1,202,495,332 股为基数，向全体股东 每 10 股派 3.5 元人民币（含税） 。本次分红派息股权登记日为 2007 年 7 月 13 日，除息日为 2007 年 7 月 16 日。 2、2007 年 7 月 17 日召开的董事会五届十三次会议决定 2007 年半年度不进10深圳能源投资股份有限公司2007 年半度报告行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 （三）证券投资情况证券品种 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 证券代码 519 137 证券简称 美的电器 银河动力 大通燃气 *ST 浪莎 初始投资金额 持有数量 （股） 期末账面值 （元） 14,061,727.67 10,224,434.00 299,806,224.80 4,100,000.00 1,250,000.00 2,300,000.00 0.00 21,711,727.67 2,308,688.00 1,540,000.00 1,200,000.00 326,271,224.80 25,215,000.00 1,250,000.00 0.00 0.00 占期末证 券总投资 报告期损益 比例（%） 91.89% 7.73% 0.38% 0.00% 0.00% 100% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00期末持有的其他证券投资 报告期已出售证券投资损益 合计本公司所投资的上市公司美的电器和银河动力截至到本报告期末已过限售 期，将其从长期股权投资科目转为可供出售金融资产科目核算并按公允价值计 价，截至到本报告期末其公允价值变动合计为人民币 302,320,383.83 元，计入 资本公积-其他科目，增加本公司本报告期末股东权益；大通燃气和*ST 浪莎由 于尚未到限售期，本公司仍将其在长期股权投资科目中核算，其中*ST 浪莎由于 在 2006 年以前已多年资不抵债，本公司于上年度末全额计提取减值准备，根据 其重组情况，本公司在限售期满日将其转为可供出售金融资产按公允价值核算。 （四）房地产项目开发情况 本公司下属妈湾电力公司南山分公司负责开发深圳市南山区后海路电力花 园项目。该项目工程分两期开发，整个静态总投资估算为人民币 5.65 亿，总工 期约为 4 年半， 其中一期投资为人民币 2.85 亿元，二期投资为人民币 2.8 亿元。 该项目总建筑面积为 138,660.26 平方米， 其中住宅建筑面积为 96,000 平方米 （一 期 46,454.37 平方米， 二期 49,545.63 平方米） ，商业建筑面积为 13,765 平方米 （一期 9,452.59 平方米，二期 4,312.41 平方米） 。 电力花园项目工程于 2004 年 10 月开始动工，一期工程已于 2006 年 12 月 31 日验收完毕，由于电力花园部分属拆旧建新，其中 27,026 平方米将按照拆迁 协议返建给拆迁户，剩余部分出售。二期工程正在进行中，截止到 2007 年 6 月 30 日，一、二期工程已累计投入成本计人民币 31,404.27 万元。 （五）报告期内的重大诉讼、仲裁事项 1、本公司之子公司月亮湾油料港务公司在北方证券公司购买了 300890 张 010405 国债（账面值 2884 万元人民币） 。北方证券公司在未取得月亮湾油料港 务公司授权的情况下， 擅自动用将该国债用于债券回购，并将债券质押给中国证 券登记结算公司上海分公司， 因北方证券公司对中国证券登记结算公司上海分公 司欠库， 致使中国证券登记结算公司上海分公司对该证券公司质押的所有债券予 以冻结。2005 年年初月亮湾油料港务公司发现该情况后已积极与北方证券公司 交涉，目前正在进行法律诉讼，维护公司合法权益。 2、2004 年 2 月 15 日，因惠州燃气公司位于惠州市江北江畔花园由江阁 C2 栋 121 房的管道燃气发生泄漏事故， 当事人将惠州燃气公司诉至法院要求对其人 身财产损害予以赔偿。截至 2007 年 6 月 30 日止，此案尚在审理中。11深圳能源投资股份有限公司2007 年半度报告（六）重大关联交易 1、代购燃煤、运费及煤炭采购劳务费 根据妈湾电力公司、西部电力公司与深圳市能源运输有限公司分别签订的 《煤炭运输合同书》 ，由深圳市能源运输有限公司为妈湾电力公司和西部电力公 司运输燃煤,并收取运输费；根据妈湾电力公司、西部电力公司与能源集团分别 签订的《煤炭采购委托合同书》 ，能源集团代妈湾电力公司和西部电力公司采购 燃煤，并按煤炭到岸价的 1.55%向妈湾电力公司和西部电力公司收取煤炭采购劳 务费用。 本报告期，妈湾电力公司和西部电力公司向能源运输公司和能源集团支付 的燃煤运输费和燃煤采购劳务费列示如下：本报告期 关联方 金额（元） 燃煤采购劳务费用-能源集团 运输费-能源运输公司 18,360,678.41 159,198,655.00 占同类日常 交易比例 3.67% 31.84% 上年同期 金额（元） 14,076,477.50 164,412,606.50 占同类日常 交易比例 2.85% 33.28%2、委托运行发电机组 根据妈湾电力公司和西部电力公司与能源集团分别签订的 《电厂委托运行管 理协议》,妈湾电力公司将一号、二号发电机组和月亮湾燃机电厂的燃油发电机 组及生产辅助系统，西部电力公司将三号、四号、五号、六号发电机组及生产辅 助系统委托能源集团运营管理,并在全面考核电厂各项运行指标的基础上由能源 集团实行电厂运营总费用包干。 妈湾电力公司一号、二号发电机组及其生产辅助 系统和西部电力公司三号、四号、五号、六号发电机组及其生产辅助系统按照 0.0415 元/千瓦时向能源集团支付运营费用，运营费用与能源集团妈湾发电总厂 受托运行各发电机组的实际运行成本(不包括燃煤成本)之间的差额作为能源集 团的服务收入；月亮湾燃机电厂按照 0.003 元/千瓦时向能源集团支付管理费。 本报告期,妈湾电力公司和西部电力公司支付给能源集团的代运行发电机组 运营费用列示如下：本报告期 关联方 金额（元） 委托运营费用-能源集团 248,668,776.81 占同类日常 交易比例 49.73% 上年同期 金额（元） 223,125,654.85 占同类日常 交易比例 45.17%3、供汽服务 根据妈湾电力公司、 西部电力公司分别与能源集团妈湾发电总厂签定的《供 气业务委托生产管理及结算协议》，妈湾电力公司、西部电力公司将一号至六号 发电机组供气业务委托给妈湾发电总厂生产和管理。 本报告期妈湾电力公司和西部电力公司支付给能源集团的服务费用列示如 下：关联方 本报告期 上年同期12深圳能源投资股份有限公司2007 年半度报告金额（元） 供气服务-能源集团 9,521,550.00占同类日常 交易比例 1.90%金额（元） 11,554,200.00占同类日常 交易比例 2.34%4、卸油服务 本公司之子公司油料港务公司为深圳南山热电股份有限公司提供卸油劳务， 取得的劳务收入列示如下：本报告期 关联方 金额（元） 卸油费收入-南山热电公司 5,078,553.01 占同类日常 交易比例 1.02% 上年同期 金额（元） 5,228,046.39 占同类日常 交易比例 1.06%5、代购固定资产、托管工程 本报告期， 能源集团妈湾发电总厂为本公司之子公司代购固定资产、代管工 程支出列示如下：本报告期 关联方 金额（元） 代购固定资产-能源集团 代管理工程-能源集团 8,183,401.02 42,939,515.14 占同类日常 交易比例 1.64% 8.59% 上年同期 金额（元） 15,593,237.90 60,008,986.30 占同类日常 交易比例 3.16% 12.15%6、本报告期樟洋电力公司、惠州丰达电力公司及惠州捷能公司向浩洋油料 公司支付燃油储运费用共计人民币 8,098,045.19 元，占同类日常交易比例为 1.62%。 7、本报告期,根据西部电力公司与深圳市能源集团物业公司签定关于《深能 万寿宫酒店承包协议》,本报告告期应收深圳市能源集团物业公司人民币 150,000 元。 （七）重大合同履行情况 1、公司没有在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、 托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合 同及可能承担连带清偿责任的担保事项。 3、公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他 人进行现金资产管理的事项。 （八）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料13深圳能源投资股份有限公司2007 年半度报告 公司办公楼
公司办公楼
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公司办公楼 公司办公楼实地调研 实地调研 实地调研 实地调研 实地调研 实地调研 实地调研 实地调研太平洋资产管理公司 颜寒松 招商证券 李公民 彭进 日兴资产管理公司 海富通基金 曹燕平 大众证券 王燕南 招商基金 黄顺祥 李核 信城基金 崔红建 联合证券 王爽公司主要业务及经营情况及非公 开发行股票进展情况 公司主要业务及经营情况及非公 开发行股票进展情况 公司主要业务及经营情况及非公 开发行股票进展情况 公司主要业务及经营情况及非公 开发行股票进展情况 公司主要业务及经营情况及非公 开发行股票进展情况 公司主要业务及经营情况及非公 开发行股票进展情况 公司主要业务及经营情况及非公 开发行股票进展情况 公司主要业务及经营情况及非公 开发行股票进展情况（九） 股权分置改革过程中公司原非流通股东做出的特别承诺及其履行情况股东名称 特殊承诺 向公司股东大会提出分红议案， 2005 年至 2007 年 度公司每年的现金分红比例，不低于当年实现的 可分配利润的 50％，并保证在股东大会表决时对 该议案投赞成票。 根据深交所的有关要求，在公司相关股东会议股 权登记日之前，取得深交所认可的金融机构对认 沽权证行权所需要的资金提供的足额履约担保 函。 深能源本次股权分置改革，主要为解决非流通股 股东与流通股股东之间的利益平衡问题，并不以 终止深能源股票上市为目的，如因为权证行权导 致公司股权分布不符合深圳证券交易所规定的上 市条件，能源集团承诺将在法律、法规、规章和 规则规定的期限内实施维持上市地位的方案，并 及时履行信息披露义务。 承诺履行情况 2005 年度、2006 年度分红承诺已履行， 其余未到履行承诺时间。 2006 年 4 月 7 日，中国建设银行股份有 限公司深圳市分行于 2006 年 4 月 6 日出 具了担保总额为人民币 31.16 亿元的不 可撤销的连带责任履约担保函，为能源 集团在深能源股权分置改革中派发的认 沽权证提供担保。能源集团未到履行承诺时间。（十）本公司不存在对外担保和违规担保情况。 （十一）报告期内公司、董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制 人、收购人没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关 或追究刑事责任， 没有受中国证监会稽查、 中国证监会行政处罚、 证券市场禁入、 通报批评、 认定为不适当人选、 被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责 的情形。 （十二）本公司关于大股东及其他关联方资金占用情况如下：14深圳能源投资股份有限公司2007 年半度报告项目 应收账款 其他应收款关联方名称 南山热电公司 能源集团 浩洋储运公司 扎赉诺尔煤业有限责任公司 协孚供油 RMB 1,986,266.81 65,292,615.66 1,500,000.00 10,000,000.00 49,128.00 15,110,510.12 4,466,245.00 36,395,319.54 26,717.65 14,376.53 35,462.65 RMB 440,877.16 54,497,057.97 1,500,000.00 10,000,000.00 49,128.00 30,143,406.56 4,110,464.00 58,904,185.60 26,717.65 14,376.53 35,462.65预付账款 应付账款 其他应付款浩洋储运公司 能源运输公司 能源集团 安裕实业有限公司 MAX GOLD INVESTMENT LIMITED 协孚供油（十三）其他重要事项 上年同期调整事项 本公司 2007 年 1 月 1 日开始实行新企业会计准则，因此对本报告可比资产 负债表年初数据及利润表上年同期数据均按新企业会计准则进行了相应调整， 同 时根据新企业会计准则规定本公司本报告期将电力服务公司纳入合并范围， 由于 其属于同一控制企业下合并，因此对年初数据也进行了调整。此外，如 2006 年 年度报告所述，本公司对西部电力公司 5 号、6 号发电机组进行了竣工决算追溯 调整以及其他重大会计差错追溯调整， 所以对上年同期利润表也进行了相应追溯 调整。 七、财务报告（未经审计） 1、会计报表（附后） 2、会计报表附注（附后） 八、备查文件 1、载有公司法定代表人签名的 2007 年半年度报告正本。 2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖 章的会计报表。 3、报告期内在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》刊登的所有公 、 、 司文件的正本及公告的原稿。 4、公司章程。深圳能源投资股份有限公司 董 事 会 二○○七年七月十八日15深圳能源投资股份有限公司2007 年半度报告深圳能源投资股份有限公司 合并会计报表 2007 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止目 一、合并会计报表 合并资产负债表 资产负债表 合并利润表 利润表 合并现金流量表 现金流量表 所有者权益变动表 合并会计报表附注 17-18 19-20 21 22 23-24 25-26 27-30 31-66 录 页 次二、其他财务资料 利润表补充资料 净资产收益率和每股收益明细表 资产减值准备表 异常财务指标 67-68 69 70 7116深圳能源投资股份有限公司2007 年半度报告深圳能源投资股份有限公司 合并资产负债表日 单位：人民币元 附注 资产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收账款 应收利息 应收股利 其他应收款 预付账款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产 可供出售金融资产 持有到期投资 长期股权投资 投资性房地产 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理 生产性生物资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计6 7 8RMB9 11 123,248,327,987.42 12,471,000.00 700,718,924.94 122,997,758.13 26,487,403.79 756,933,676.05 1,080,311.16 4,869,017,061.49RMB3,119,025,893.17 13,335,800.00 823,171,623.57139,303,046.08 41,608,255.13 715,892,494.76 3,430,580.62 4,855,767,693.3313 14 15 16325,021,224.80 217,940,688.70 51,429,278.55 12,159,489,764.53 6,970,399,528.29 5,189,090,236.24 100,045,537.89 5,089,044,698.35 190,991,461.56 516,419,414.49 210,099.18 91,293,245.14 76,002,737.02 11,535,426.16 51,019,315.39 6,620,907,589.34 11,489,924,650.83 234,328,752.88 53,410,011.03 12,144,345,798.72 6,691,739,098.33 5,452,606,700.39 100,045,537.89 5,352,561,162.50 190,848,155.70 449,152,079.58 11,994.47 28,539,860.62 76,002,927.73 9,002,605.88 45,041,065.44 6,438,898,615.83 11,294,666,309.1617 1819 20 21 22RMBRMB17深圳能源投资股份有限公司2007 年半度报告深圳能源投资股份有限公司 合并资产负债表(续)日 单位：人民币元 附注 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应付股利 应交税费 应付利息 其他应付款 一年内到期的非流动负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 31 3023RMB150,000,000.00RMB308,000,000.0024 25 26 27 28 29169,832,489.80 41,258,691.19 254,286,584.63 739,737,399.62 105,408,114.43 0.00 184,105,622.46 0.00 720,313.59 1,645,349,215.72110,550,409.52 42,548,452.22 248,237,060.54 1,603,080.73 105,047,665.43 63,145.50 238,288,784.153,334,592.44 1,057,673,190.532,044,457,614.082,019,392,874.971,200,000.00 814,864.45 2,046,472,478.53 3,691,821,694.25 1,202,495,332.00 936,302,148.85 1,929,503,191.62 895,532,906.50 0.00 4,963,833,578.97 2,834,269,377.61 7,798,102,956.58 11,489,924,650.831,200,000.00 814,864.45 120,534.03 2,021,528,273.45 3,079,201,463.98 1,202,495,332.00 633,981,765.02 1,929,503,191.62 909,973,424.46 4,675,953,713.10 3,539,511,132.08 8,215,464,845.18 11,294,666,309.16递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 32 资本公积 33 减:库存股 盈余公积 34 未分配利润 35 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益合计 (所附注释系合并会计报表的组成部分)RMBRMB法定代表人 杨海贤主管会计工作负责人 毕建新会计机构负责人佘晓明18深圳能源投资股份有限公司2007 年半度报告深圳能源投资股份有限公司 资产负债表日 单位：人民币元 附注 资产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收账款 应收利息 应收股利 其他应收款 预付账款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产 可供出售金融资产 持有到期投资 长期股权投资 投资性房地产 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理 生产性生物资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计RMB914,915,864.02RMB133,823,585.114624,185,266.90 251,140,000.00 57,854,232.759,672,599.53 88,125,794.90100,000,000.00 1,348,095,363.67 325,021,224.80 46 3,379,076,025.49 25,173,840.07 9,042,485.35 6,448,186.90 2,594,298.45 2,594,298.45 4,651,559,683.19 26,158,891.33 9,003,587.35 5,955,641.06 3,047,946.29 3,047,946.29 231,621,979.5492,172.00105,997.804,487,032.244,664,695.18RMB3,736,444,593.05 5,084,539,956.72RMB4,685,537,213.79 4,917,159,193.3319深圳能源投资股份有限公司2007 年半度报告深圳能源投资股份有限公司 资产负债表(续)2007年6月 30日 单位：人民币元 附注 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应付股利 应交税费 应付利息 其他应付款 一年内到期的非流动负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 其他流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益合计 (所附注释系合并会计报表的组成部分)RMB0.00RMB138,000,000.003,972,041.87 421,858,819.12 2,184,344.22 37,622,709.934,801,896.10 1,584,500.23 361,999.51 1,675,277.78 42,603,773.83465,637,915.14235,519.07 189,262,966.52465,637,915.14 1,202,495,332.00 907,733,912.62 1,045,566,796.63 1,463,106,000.33 4,618,902,041.58 4,618,902,041.58 5,084,539,956.72189,262,966.52 1,202,495,332.00 605,413,528.79 1,045,566,796.63 1,874,420,569.39 4,727,896,226.81 4,727,896,226.81 4,917,159,193.33RMBRMB法定代表人 杨海贤主管会计工作负责人 毕建新会计机构负责人佘晓明20深圳能源投资股份有限公司2007 年半度报告深圳能源投资股份有限公司 合并利润表月 单位：人民币元 附注 36 36 月 RMB 3,651,273,933.54 2,619,234,713.20 10,688,104.99 11,666,833.52 49,215,428.61 41,987,593.92 12,611,184.16 -864,800.00 6,613,243.18 6,812,776.78 911,618,518.32 14,011.06 1,475,132.64 910,157,396.74 112,294,677.69 797,862,719.05 417,667,740.58 380,194,978.47 0.35 0.35 月 3,229,227,346.39 2,462,757,474.11 8,776,174.89 9,097,353.83 46,747,400.87 27,676,670.19 4,554,500.68 7,093,189.44 7,093,189.44 676,710,961.26 5,349,983.48 4,544,776.95 677,516,167.79 96,073,838.46 581,442,329.33 301,113,982.24 280,328,347.09 0.25 0.25营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 营业费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加: 公允价值变动损益 投资收益 其中:对联营企业和合营企业投资收益 营业利润 加:营业外收入 减：营业外支出 其中:非流动资产处置损失 利润总额 减:所得税费用 净利润 其中:归属于母公司所有者净利润 少数股东损益 每股收益： 基本每股收益 稀释每股收益37 38 39 4041 4243法定代表人 杨海贤主管会计工作负责人 毕建新会计机构负责人佘晓明21深圳能源投资股份有限公司2007 年半度报告深圳能源投资股份有限公司 利润表月 单位：人民币元 附注 营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 营业费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加:公允价值变动损益 投资收益 其中:对联营企业和合营企业投资收益 营业利润 加:营业外收入 减：营业外支出 其中:非流动资产处置损失 利润总额 减:所得税费用 净利润 (所附注释系合并会计报表的组成部分) RMB 月 337,378.50 1,001,051.37 111,633.86 9,876,669.67 -13,703,333.87 -9,916,380.35 46 -1,722,094.13 (1,722,094.13) 11,245,643.69 0.00 月 357,366.50 40,854.77 0.00 18,702,297.63 -74,631.14 -1,679,299.83 -3,203,309.76 (3,203,309.76) -19,835,164.6911,245,643.69 1,686,846.55 9,558,797.14-19,835,164.69 -19,835,164.69法定代表人 杨海贤主管会计工作负责人 毕建新会计机构负责人佘晓明22深圳能源投资股份有限公司2007 年半度报告深圳能源投资股份有限公司 合并现金流量表月 单位：人民币元 附注 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、 汇率变动对现金的影响 五、 现金及现金等价物净增加额 加:期初现金及现金等价物余额 六 期末现金及现金等价物余额 RMB 44 月 4,337,061,718.19 2,128,479.82 56,596,700.23 4,395,786,898.24 2,437,022,158.60 64,774,301.14 456,834,505.68 183,751,656.97 3,142,382,622.39 1,253,404,275.85 809,000.00 15,099,274.20 86,128.31 15,994,402.51 170,441,129.60 月 3,786,749,220.20 20,492.00 123,733,418.64 3,910,503,130.84 2,513,762,480.22 49,616,210.46 418,458,247.41 226,528,463.25 3,208,365,401.34 702,137,729.50 5,561,330.40 32,783,228.18 3,857,328.26 42,201,886.84 276,163,747.43 14,251,113.30 17,859,548.16 308,274,408.89 (266,072,522.05) 530,000,000.00 530,000,000.00 225,000,000.00 538,757,263.03 157,686.68 763,914,949.71 -233,914,949.71 -,093,262.08 2,895,027,901.91 3,097,121,163.9945170,441,129.60 (154,446,727.09)RMB845,000,000.00 845,000,000.00 978,000,000.00 836,331,277.51 75,000.00 1,814,406,277.51 (969,406,277.51) (249,177.00) 129,302,094.25 3,089,693,410.62 3,218,995,504.8723深圳能源投资股份有限公司2007 年半度报告深圳能源投资股份有限公司 合并现金流量表(续)月 单位：人民币元 附注 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 加: 资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 固定资产报废损失（减：收益） 公允价值变动损失（减：收益） 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少(减：增加) 经营性应收项目的减少(减：增加) 经营性应付项目的增加（减：减少） 经营活动产生的现金流量净额 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 3. 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 现金及现金等价物净增加额 (所附注释系合并会计报表的组成部分) RMB 3,218,995,504.87 3,089,693,410.62 129,302,094.25 3,097,121,163.99 2,895,027,901.91 202,093,262.08 RMB 月 797,862,719.05 12,611,184.16 279,865,459.25 565,915.48 984,391.20 (3,000.00) 864,800.00 67,570,634.32 (6,613,243.18) (5,978,249.95) (41,041,181.29) 193,545,695.71 (46,830,848.90) 1,253,404,275.85 48,196,240.83 (7,093,189.44) (79,029,617.83) (41,643,002.83) (59,672,277.36) 702,137,729.50 月 581,442,329.33 4,554,500.68 249,541,981.90 6,854,947.06 1,022,050.25 (2,036,233.09)法定代表人 杨海贤主管会计工作负责人 毕建新会计机构负责人佘晓明24深圳能源投资股份有限公司2007 年半度报告深圳能源投资股份有限公司 现金流量表月 单位：人民币元 附注 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、 汇率变动对现金的影响 五、 现金及现金等价物净增加额 加:期初现金及现金等价物余额 六 期末现金及现金等价物余额 RMB 月 365,215.30 65,267,928.55 65,633,143.85 68,885.21 5,429,114.89 1,668,336.49 142,494,272.53 149,660,609.12 -84,027,465.27 999,031,725.80 9,292,379.60 22,665,921.04 22,665,921.04 7,734,348.63 678,877.15 13,402,126.24 21,815,352.02 850,569.02 月858,000,000.001,008,324,105.40 38,898.00 79,277.40 118,175.40 1,008,205,930.00 80,000,000.00 80,000,000.00 218,000,000.00 5,086,185.82 223,086,185.82 -143,086,185.82 781,092,278.91 133,823,585.11 914,915,864.02858,000,000.00 124,930.10 4,539,113.304,664,043.40 853,335,956.60300,000,000.00 300,000,000.00 1,891,111.11 37,500.00 1,928,611.11 298,071,388.89 1,152,257,914.51 21,582,428.01 1,173,840,342.52RMB25深圳能源投资股份有限公司2007 年半度报告深圳能源投资股份有限公司 现金流量表(续)月 单位：人民币元 附注 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 加: 资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 固定资产报废损失（减：收益） 公允价值变动损失（减：收益） 财务费用 投资损失（减：收益） 存货的减少(减：增加) 经营性应收项目的减少(减：增加) 经营性应付项目的增加（减：减少） 经营活动产生的现金流量净额 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 3. 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 现金及现金等价物净增加额 (所附注释系合并会计报表的组成部分) RMB 914,915,864.02 133,823,585.11 781,092,278.91 1,173,840,342.52 21,582,428.01 1,152,257,914.51 -69,571,272.73 -4,224,092.49 -84,027,465.27 16,538,507.93 -60,433.15 850,569.02 0.00 -13,703,333.87 1,722,094.13 215,833.33 3,203,309.76 RMB 月 9,558,797.14 -9,916,380.35 1,477,597.10 13,825.80 615,300.00 月 -19,835,164.69 -1,679,299.83 1,847,389.87 13,825.80 606,600.00法定代表人 杨海贤主管会计工作负责人 毕建新会计机构负责人佘晓明26深圳能源投资股份有限公司2007 年半度报告深圳能源投资股份有限公司 所有者权益变动表 2007 年 1 至 6 月单位：人民币元 本期金额 项目 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） （一）净利润 （二） 直接计入所有者 权益的利得和损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二）小 计 实收资本 （或股本）1,202,495,332.00资本公积633,981,765.02归属于母公司所有者权益 减： 盈余公积 库存股1,929,503,191.62一般风 险准备未分配利润909,973,424.46其他少数股东权益3,539,511,132.08所有者权益合计8,215,464,845.181,202,495,332.00633,981,765.02 302,320,383.831,929,503,191.62909,973,424.46 -14,440,517.96 417,667,740.583,539,511,132.08 -705,241,754.468,215,464,845.18 -417,361,888.59 417,667,740.58 302,320,383.83 302,320,383.83302,320,383.83 302,320,383.83302,320,383.83417,667,740.58719,988,124.4127深圳能源投资股份有限公司2007 年半度报告（三） 所有者投入和减 少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五） 所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额-432,108,258.54 -11,234,892.34-705,241,754.46-1,137,350,013.00 -11,234,892.34-420,873,366.20-705,241,754.46-1,126,115,120.661,202,495,332.00936,302,148.851,929,503,191.62895,532,906.502,834,269,377.627,798,102,956.5928深圳能源投资股份有限公司2007 年半度报告深圳能源投资股份有限公司 所有者权益变动表（续） 2007 年 1 至 6 月单位：人民币元 上期金额 项目 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） （一）净利润 （二） 直接计入所有者 权益的利得和损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得税影 响 实收资本 （或股本）1,202,495,332.00资本公积632,784,749.91归属于母公司所有者权益 减： 盈余公积 库存股1,716,490,855.87一般风 险准备未分配利润989,886,585.98其他少数股东权益3,429,822,988.37所有者权益合计7,971,480,512.131,202,495,332.00632,784,749.911,716,490,855.87989,886,585.98 -308,108,330.38 301,113,982.233,429,822,988.37 -450,189,626.287,971,480,512.13 -758,297,956.66 301,113,982.2329深圳能源投资股份有限公司2007 年半度报告4．其他 上述（一）和（二）小 计 （三） 所有者投入和减 少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五） 所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额301,113,982.23301,113,982.23-609,222,312.61-450,189,626.28-1,059,411,938.89-601,247,666.00 -7,974,646.61-450,189,626.28-1,051,437,292.28 -7,974,646.611,202,495,332.00632,784,749.911,716,490,855.87681,778,255.602,979,633,362.097,213,182,555.47法定代表人 杨海贤主管会计工作负责人 毕建新会计机构负责人佘晓明30深圳能源投资股份有限公司2007 年半度报告深圳能源投资股份有限公司 合并会计报表附注2007 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止会计期间金额单位：人民币元 会计报表附注 2007 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止附注 1、概况深圳能源投资股份有限公司(以下简称“本公司”)经深圳市人民政府经济体制改革 办公室深改复[1992]13 号文批准，由深圳市能源集团有限公司(原名“深圳市能源总 公司”，以下简称“能源集团”)作为发起人以社会募集方式筹设。 1993 年 1 月 16 日和 3 月 25 日， 分别经深圳市人民政府办公厅以深府办复[ 号文和中国人民银行深圳经济特区分行以深人银复字[1993]第 141 号文批准，本公 司向社会公开发行境内上市内资股(A 股)股票并上市交易。1993 年 8 月 21 日，本公 司正式成立。根据深圳市证券管理办公室深证办复[1993]82 号文及深圳证券交易所 深证市字(1993)第 34 号文批准，本公司的股票于 1993 年 9 月 3 日起在深圳证券交 易所挂牌交易。 本公司及其子公司经营范围为各种常规能源和新能源的投资开发、高新技术的研究 开发、投资兴办与能源有关的实业。附注 2、重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法记账基础和计价原则 采用权责发生制为记账基础，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、交易性金融资产在取得时采取公允价值进行计量，期后发生的公允价值变动 计入当期损益或资本公积以外，其他资产在取得时以历史成本入账，如果以后发 生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 会计年度 会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 公允价值的确定 公允价值是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清 偿的金额。对存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其 公允价值；对不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允 价值。采用公允价值进行后续计量时，不扣除将来处置该项金融资产或偿付该项31深圳能源投资股份有限公司2007 年半度报告金融负债时可能发生的交易费用。 摊余成本 摊余成本是指金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减 去采用实际利率法将初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累 计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。 现金等价物 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资。 外币业务核算方法 发生外币(指记账本位币以外的货币)业务时，外币金额按业务发生当月月初的市 场汇价中间价(以下简称“市场汇价”)折算为记账本位币入账。于资产负债表日， 货币性项目的外币年末余额按年末市场汇价折算为记账本位币，因外汇市场汇价 不同产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额予以资本化 计入相关资产的成本，以及可供出售权益性工具的汇兑差额计入所有者权益外， 其他均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即 期汇率折算的记账本位币金额计量。 坏账核算方法 (1) 坏账确认的标准 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应 收款项； 因债务人逾期未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可 能性不大的应收款项。 (2) 坏账损失的核算方法 坏账损失采用备抵法核算，按年末应收款项余额之可收回性计提。公司根 据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信 息，先对可收回性与其他款项存在明显差别的应收款项采用个别认定法计 提坏账准备，再对其余的应收款项按账龄分析法计提一般坏账准备。一般 坏账准备的计提比例如下： 账龄 1 年以内(注) 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 计提比例 7% 15% 30% 50% 80% 100%注：从事电力生产取得的发电收入系于每月末以当月相关供电局确定的售 电量和业经物价部门批准的电价结算，并于下月起 3 个月内收回款 项，故对一年以内的应收电费不计提坏账准备。32深圳能源投资股份有限公司2007 年半度报告存货 存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货 达到目前场所和使用状态所发生的支出。存货主要分为燃料、材料、备品备件、 房地产开发产品和在途物资等。 存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。 房地产开发产品的实际成本包括土地使用权出让金、基础配套设施支出、建筑安 装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费 用。房地产开发产品采用个别计价法核算。 备品备件和低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。 存货盘存制度为永续盘存制。 存货跌价准备 年末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存 货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。 可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要 发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该 资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成 本。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照与固定资产折旧或无形资产 摊销一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后 的差额计入当期损益。 金融资产 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。 (1) 金融资产的确认 交易性金融资产 指满足下列条件之一的金融资产：A 取得金融资产的目的，主要是为了近期 内出售或回购；B 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有33深圳能源投资股份有限公司2007 年半度报告客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C 属于衍生工 具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生 工具、 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指满足下列条件 之一的金融资产： 该指定可以消除或明显减少由于金融资产的计量基础不 A 同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B 公司风险管 理或投资策略的正式书面文件已载明， 对该金融资产组合以公允价值为基础 进行管理、评价并向关键管理人员报告。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产， 以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 贷款和应收款 项、持有至到期投资以外的金融资产。 金融资产 - 续 (2) 金融资产的后续计量 对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后 续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；可供出售金融资产 的公允价值变动， 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑差额确认为 当期损益外， 直接在所有者权益内确认， 并在该项金融资产终止确认时转出， 计入当期损益； 对持有至到期的投资及贷款和应收款项采用摊余成本进行后 续计量， 在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失， 计入当期损益。 (3) 金融资产的初始及终止确认 当公司成为金融工具合同条款的其中一方时，确认相应的金融资产。 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时， 终止确 认该项金融资产。 如果转移前后该金融资产未来现金流量净现值及时间分布 的波动使公司面临的风险发生了实质性改变， 则表明已将金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬转移给了转入方。 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬时， 如 果公司放弃了对该项金融资产的控制，则终止确认该项金融资产；如果公司 未放弃对该金融资产的控制， 则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并确认相应的负债。 (4) 金融资产的减值34深圳能源投资股份有限公司2007 年半度报告公司在资产负债表日对除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产以外的金融资产的账面价值进行检查， 有客观证据表明该金融资产发生减 值的，计提减值准备。 贷款及应收款项、持有至到期投资、以成本法核算的长期股权投资，发生减 值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用 损失)现值。预计未来现金流量现值按照该金融资产的原实际利率折现确定。 确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 但转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价值发生大幅下降(达到或超过 20 %)； 或在综合考 虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的(通常是指该资产的 公允价值持续低于其成本达到或超过 6 个月的情形)，则该项可供出售金融 资产发生了减值。35深圳能源投资股份有限公司2007 年半度报告金融资产 - 续 (4) 金融资产的减值 - 续 划分为可供出售金融资产的权益工具投资的减值损失一经确认， 其转回金额 不计入当期损益；划分为可供出售金融资产的债务工具的减值损失确认后， 如果公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关， 原确认的 减值损失予以转回，计入当期损益。 企业合并 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，并且该控制并非 暂时性的，为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日，按 被合并方的账面价值计量。合并方取得的按比例享有被合并方的净资产账面价值 与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足以冲减的则 调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并及商誉 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。 非同一控制下的企业合并按购买法处理。购买成本为交易日为取得被购买方的控 制权而转让的资产、所承担的负债以及所发行的权益性工具的公允价值总额，以 及为企业合并发生的各项直接相关费用。符合确认条件的被购买方的可辨认资 产、负债及或有负债以其在收购日的公允价值确认。 购买成本超过按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价 值中所占份额的部分，确认为商誉。如果本集团取得的在被购买方可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值中所占份额的部分超过购买成本，则超出的金额直接 计入当期损益。 超额亏损 公司之子公司若发生超额亏损，公司章程或协议若规定少数股东有义务承担，并 且少数股东有能力予以弥补的，当期发生的超额亏损冲减当期的归属于少数股东 的净利润；公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，当期发生的超额亏损 应当冲减当期归属于母公司的净利润。 长期股权投资 通过在同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日，按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过在非同一控制下的企业合 并取得的长期股权投资，在合并日，按照取得的被购买方可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值中所占份额的部分作为初始投资成本。以支付现金取得的长期36深圳能源投资股份有限公司2007 年半度报告股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本还包括与 取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性的证券 而取得的长期股权投资，按照发行权益性的证券公允价值作为初始投资成本。 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制 或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。 (1) 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，对被投资单位宣告 分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。当期投资收益仅限于所获得 的被投资单位在接受投资后产生的累计净利润的分配额， 所获得的被投资单 位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分， 作为初始投资成本的收 回，冲减投资的账面价值。 长期股权投资 - 续 (2) 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时， 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益，并同时调整长期股权投资的成本。 权益法核算的长期股权投资的当期投资损益为按应享有或应分担的被投资 单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。 在确认应享有被投资单位净 损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产的公允价值为基 础，并按照公司执行的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调 整后确认。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 除非公司对被投资单位负有承担额外损失的义务， 在确认应分担的被投资单 位发生的净亏损时， 以投资账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投 资的长期权益减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益 分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额， 恢复投资的账面价值。 (3) 处置长期股权投资 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资， 在处置时将原计入所有者权益的部分按相 应的比例转入当期损益。 固定资产及折旧 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 固定资产按成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产 有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。37深圳能源投资股份有限公司2007 年半度报告固定资产以取得时的实际成本入账。本公司之子公司深圳妈湾电力有限公司（以 下简称“妈湾电力公司” ）1992 年 6 月 1 日的固定资产原价及累计折旧系以业经 资产评估机构评估及投资管理公司确认的数额调整入账。 公司对于已达到预定可使用状态的固定资产，在尚未办理竣工决算前，根据工程 预算、工程造价或者工程实际成本等暂估入账，待办理了工程竣工决算手续后， 再将已入账的账面价值调整为实际价值。 固定资产及折旧 - 续 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，除妈湾电力公司、深圳市西部电力有 限公司（以下简称“西部电力公司” ）的发电设备按产量法计提折旧外，其他固 定资产按其估计可使用年限以直线法计提折旧。 计提折旧采用直线法的固定资产，其估计使用年限、估计净残值率及年折旧率列 示如下： 估计使用年限 估计净残值率 房屋及建筑物 除妈湾电力公司、西部电力公司 发电机组外的机器设备 运输工具 主干管及庭院管 其他设备 15-40 年 5-15 年 5-10 年 11 年 5年 3.00%-5.00% 3.00%-5.00% 3.00%-5.00% 3.00% 3.00%-5.00%年折旧率 2.38%-6.47% 6.33%-19.40% 9.50%-19.40% 8.82% 19.00%-19.40%妈湾电力公司、西部电力公司的发电设备按产量法计提折旧，即根据发电设备的 价值、设备寿命期及预计售电量，确定发电设备的单位电量(千瓦时)折旧额。明 细列示如下： 单位电量折旧额(人民币元/千瓦时) 妈湾电力公司 其中：一号、二号发电机组 0.0186 月亮湾燃机电厂 0.4 西部电力公司 其中：三号、四号发电机组 0.0211 五号、六号发电机组 0.0316 与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原 先的估计时，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收 回金额。 固定资产减值准备 年末，按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回 金额低于账面价值时，则按其差额计提固定资产减值准备。 对于已经计提了减值准备的固定资产，如果有迹象表明以前年度据以计提固定资 产减值准备的各种因素发生了变化，使得固定资产的可收回金额大于其账面价值 的，对以前已计提的固定资产减值准备在转回的金额不超过原已计提的固定资产 减值准备，且减值转回后的账面金额不超过未考虑减值因素情况下的账面净值的 限额内予以转回。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。38深圳能源投资股份有限公司2007 年半度报告在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达 到预定可使用状态前的资本化的专门借款的借款费用，以及其他相关费用等。在 建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 年末，按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金 额低于账面价值时，则按其差额计提减值准备。 无形资产 无形资产是指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利 权、专有技术、商标权、土地使用权等。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无 形项目的支出，在发生时计入当期损益。 无形资产自可供使用时起，对使用寿命有限的无形资产按预计的使用寿命采用直 线法分期平均摊销。 对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但在每个会计期间对该无形资产的 使用寿命进行复核，当有证据表明该无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使 用寿命(一般在 10 年以内)并在预计的使用寿命内采用直线法分期平均摊销。 无形资产减值准备 年末，按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金 额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。 对于已经计提了减值准备的无形资产，如果有迹象表明以前据以计提无形资产减 值准备的各种因素发生了变化，使得无形资产的可收回金额大于其账面价值的， 对以前已计提的无形资产减值准备在转回的金额不超过原已计提的无形资产减 值准备，且减值转回后的账面金额不超过不考虑减值因素情况下的账面净值的限 额内予以转回。 研究开发支出 内部研究开发项目研究阶段的支出以及未立项之开发支出，于发生时计入当期损 益；经公司立项的开发阶段的支出在符合资本化条件时予以资本化，不符合资本 化条件的计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研 发支出全部计入当期损益。 长期待摊费用 长期待摊费用主要为预计受益期限在一年以上费用支出，按照预计受益期间分期 平均摊销。 资产减值 公司在每一个资产负债表日检查权益法核算的长期股权投资、投资性房地产、固 定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产及其他资产是否存在可能发生减值 的迹象。如果该等资产存在减值迹象，公司按单项资产或资产组对其可收回金额 进行估计，如果估计的可收回金额低于其账面价值，则按可收回金额低于账面价39深圳能源投资股份有限公司2007 年半度报告值的差额计提资产减值准备，减值损失计入当期损益。 公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，在每个会计 年度均进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将其账面价值按照合理的方法 分配到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，并对被分配了 商誉的资产组或资产组组合每年均进行减值测试。如资产组或资产组组合的可收 回金额少于其账面价值，减值损失将首先冲减分配到该资产组或资产组组合的商 誉的账面价值，然后再按照该资产组或资产组组合的各项资产的账面价值的比例 进行分配。 可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用的净额与预期从该资产的持续使 用和使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者之中的较高者。资产的 公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市 场的， 公允价值按照该资产的市场价格确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的， 则以可获取的最佳信息为基础估计公允价值。 资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 金融负债 金融负债主要包括应付款项、借款、应付债券以及衍生金融负债等，在初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按公允价值进行后续计 量，公允价值的变动计入当期损益。 交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债应符合的条件与该项指定的金融资产应符合的条件相同。 其他金融负债按收到的款项净额与到期应偿还金额之间的差额采用实际利率法 以摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时的收入或支出计入当期损益。 应付职工薪酬 公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗 保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入当期损益。 借款费用 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币 借款而发生的汇兑差额。借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或 者生产的，在该资产达到预定可使用状态前，按确定借款费用资本化金额的相关 原则予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时计入当期损益。 专门借款的利息资本化金额按照该借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用 的借款资金存入银行取得的利息收入或暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定。一般借款的利息资本化金额则根据累计资产支出超出专门借款部分的资产支 出加权平均数乘以一般借款的加权平均利率计算确定。 收入确认 (1) 商品销售收入40深圳能源投资股份有限公司2007 年半度报告在公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方， 并不再对该商品实施 继续管理权和实际控制权， 与交易相关的经济利益能够流入公司， 相关的收入 和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 (2) 电力、管道燃气、供热蒸汽销售收入 按电力、管道燃气、供热蒸汽已经提供，与交易相关的经济利益能够流入公司 时，确认营业收入的实现。 (3) 提供劳务收入 如提供劳务交易的结果能够可靠估计， 与交易相关的经济利益能够流入企业确 认相关劳务收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计， 则按已经发生并 预计能够补偿的劳务成本金额确认收入， 并将已发生的劳务成本作为当年度费 用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的则不确认收入。 (4) 垃圾处置收入 按照处置垃圾的数量和收费标准计算确认。 收入确认 - 续 (5) 房地产开发产品销售收入 在取得预售许可证后开始预售， 预售商品房所取得价款， 先作为预收账款管理， 待商品房竣工验收办理移交手续， 并将结算账单提交给买主时， 确认营业收入 的实现。 (6) 利息收入和支出 利息收入和支出按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法计 算，并计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融 资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入和支出的方法。 实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的 未来现金流量， 折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在 计算实际利率时， 公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预 计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，还将考虑交易成本、折溢价和合同 各方之间收付的与实际利率相关的费用。(7) 使用费收入 按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 租赁 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个年度按直线法确认为收入。 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个年度按直线法确认为费用。 政府补助41深圳能源投资股份有限公司2007 年半度报告政府补助是指公司从政府无偿取得的货币性资产和非货币性资产。政府补助在能 够满足政府补助所附条件， 且预计能够收到补助时确认。 与收益相关的政府补助， 用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 所得税 所得税为当期所得税和递延所得税的总额。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额 系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 递延所得税是由于财务报表中资产及负债的账面价值与其用于计算应纳税所得 额时的计税基础的差额所产生的预期应付或可收回税款。递延税款采用资产负债 表债务法核算。所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，递延所 得税资产在未来应纳税所得额足以抵销暂时性差异的限额内予以确认。如果暂时 性差异是由商誉的初始确认或由一项既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 的交易中产生的资产和负债的初始确认产生，则不确认相应的递延所得税资产及 负债。 对子公司及合营企业、联营企业的长期股权投资产生的应纳税暂时性差异确认相 应的递延所得税负债，但如果公司能够控制该暂时性差异转回的时间，且该暂时 性差异在可预见的未来很可能不会转回时，则不确认相应的递延所得税负债。 于每一个资产负债表日，对递延所得税资产的