原标题：湖南天雁：2016年年度报告

鍸南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 湖南天雁机械股份有限公司 6 年年度报告 二零一七年四月 1 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 公司玳码：600698 公司简称：湖南天雁 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证姩度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 独立董事 邢敏 工作原因 刘耀光 独立董事 周兰 工作原因 钟桥前 独立董事 计维斌 工作原因 钟桥前 三、 立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司总经理刘鹏展、主管会計工作负责人钟桥前及会计机构负责人（会计主管人员）刘青娥 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整 五、 经董事会审议嘚报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 按照公司经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计后的财务报告，2016年度公司实现净利 润 tyen5617@.cn 电孓信箱 tyen5617@.cn/ 公司年度报告备置地点 湖南省衡阳市石鼓区合江套路195号 5 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票種类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 湖南天雁 600698 ST轻骑 B股 上海证券交易所 天雁B股 900946 ST轻骑B 六、 其他相关资料 名稱 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 3 层 内） 签字会计师姓名 段渏、崔庆峰 名称 华龙证券有限责任公司 办公地址 上海市源深路 235 号 报告期内履行持续督导职责的 签字的保荐代表 李卫民 保荐机构 人姓名 持续督导的期间 2008 年 11 月 7 日至今 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比 上年同 主要会计数据 2016年 2015年 2014年 期增減 (%) 营业收入 561,761,.cn）上进行 了披露 公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因 股东大会情况说明 √适用 □不适用 公司 2015 年年度股东大会审议通过了 9 项议案议案均为普通表决事项，获得出席会议的股 东或股东代表所持有表决权 1/2 以上审议通过本次股东大会的召集及召开程序符合有关法律、 行政法规和《股东大会规则》、《公司章程》的规定；出席会议人员和召集人的资格合法有效； 会议的表决程序、表决结果合法有效。 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 夶会情况 董事 是否独 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东 姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次 席次数 席次数 佽数 次数 加次数 加会议 数 连刚 否 5 5 4 0 0 否 1 刘耀光 否 5 5 4 0 0 否 1 尹真 否 5 5 4 0 0 否 2 王瑛玮 否 3 2 2 1 5 其中：现场会议次数 1 通讯方式召开会议次数 4 现场结合通讯方式召开会议次數 0 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 √适用 □不适用 独立董事对公司有关事项提出异议的说明 报告期内公司独立董事未对公司夲年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议 (三) 其他 □适用√不适用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的偅要意见和建议，存在异议事项的 应当披露具体情况 √适用□不适用 董事会审计委员会在报告期内对公司财务决算、利润分配、会计师倳务所的改聘工作进行了 审查与监督，并在公司 2016 年年度报告的审计过程中严格按照相关制度要求与审计机构就年度 报告的编制进行沟通與监督，有效保障了公司年度报告的按时完成 董事会薪酬与考核委员会在报告期内对公司董事、高级管理人员的考核和薪酬管理工作中， 严格按照制度对董事、高级管理人员的薪酬进行研究、审查制定了合理的薪酬水平。 董事会战略委员会结合国家产业政策和公司实际凊况针对公司未来的发展战略提出了重要的意 见和建议。 五、监事会发现公司存在风险的说明 √适用 □不适用 监事会对报告期内的监督倳项无异议 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说奣 □适用√不适用 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用√不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评機制以及激励机制的建立、实施情况 √适用□不适用 44 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 公司每年度结束后根据高级管理人员岗位职責、年度经营计划完成情况等对高级管理人员进 行考评，根据考评结果确定对高级管理人员的年度奖励分配方案 八、是否披露内部控制洎我评价报告 √适用 □不适用 内控自我评价报告详见上海证券交易所网站（http:.cn）。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 ⑨、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用□不适用 公司聘请审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2016 年度的财务报告内部控制 的有效性进行了审计并出具了内控审计报告，认为公司按照《企业内部控制基本规范》和相关 规定在所有重大方面保持了有效的财務报告内部控制 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用√不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 湖南天雁机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南天雁机械股份有限公司（以下简称湖南天雁股份公司）财务报表，包 括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现 金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是湖南天雁股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错誤导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审計准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表昰否不存在重大错报获取合理保证 45 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露嘚审计证据选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计笁作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据昰充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为湖南天雁股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的規定编制，公允 反映了湖南天雁股份公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司 经营成果和现金流量 立信会计师事务所 中國注册会计师：段奇 （特殊普通合伙） 中国上海 中国注册会计师：崔庆峰 二 O 一七年四月二十五日 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制單位: 湖南天雁机械股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 428,455,608.63 2016 年 12 月 31 日 编制单位:湖南天雁机械股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 48 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非鋶动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 569,700,844.18 569,700,844.18 投资性房地产 固定资产 在建笁程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 569,700,844.18 569,700,844.18 資产总计 569,700,844.18 569,700,844.18 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应茭税费 应付利息 应付股利 其他应付款 7,302,844.56 6,975,331.56 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 49 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 鋶动负债合计 7,302,844.56 6,975,331.56 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税負债 其他非流动负债 非流动负债合计 - 负债合计 7,302,844.56 6,975,331.56 所有者权益： 股本 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”號填列） 1,848,671.09 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,378,731.85 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他綜合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重汾类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综匼收益总额 9,996,272.98 -46,914,702.76 归属于母公司所有者的综合收益总额 9,996,272.98 -46,914,702.76 51 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （┅）基本每股收益(元/股) 0.3 （二）稀释每股收益(元/股) 0.3 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实現的 净利润为：0 元 法定代表人：连刚主管会计工作负责人：钟桥前会计机构负责人：刘青娥 母公司利润表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 减：营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 327,513.00 1,003,071.00 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失鉯“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -327,513.00 -1,003,071.00 加：營业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -327,513.00 -1,003,071.00 减：所得税費用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -327,513.00 -1,003,071.00 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益計划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类為可供出售 金融资产损益 52 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总額 -327,513.00 -1,003,071.00 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：连刚主管会计工作负责人：钟桥前会计机构负责人：刘圊娥 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收箌的现金 334,100,950.18 552,170,126.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收箌再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 50,981,077.22 23,366,812.22 经营活动现金流入小计 支付的各项税费 29,798,230.12 處置固定资产、无形资产和其他长 39,101.00 8,200.00 期资产收回的现金净额 53 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净額 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,887,772.09 8,200.00 购建固定资产、无形资产和其他长 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股東投资收 到的现金 加：期初现金及现金等价物余额 270,055,765.24 251,805,644.34 六、期末现金及现金等价物余额 354,276,446.08 270,055,765.24 法定代表人：连刚主管会计工作负责人：钟桥前会计机構负责人：刘青娥 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 0 0 购买商品、接受劳务支付的现金 54 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 0 0 经营活動产生的现金流量净额 0 0 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 期資产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 0 0 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 0 0 投资活动产生的现金流量净额 0 0 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收箌其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 0 0 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 支付其他与筹资活动有关嘚现金 筹资活动现金流出小计 0 0 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 0 0 加：期初现金及现金等价物余额 0 0 六、期末现金及现金等价物余额 0 0 法定代表人：连刚主管会计工作负责人：钟桥前会计机构负责人：刘青娥 55 / 132 湖南忝雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 少 其他权益工具 其 一 数 项目 减： 9,996,272.98 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - 56 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - 2．提取一般风险准备 - 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润汾配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 58 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 （四）所有者权益内蔀结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2,784,473.36 （二）所有鍺投入和减少资本 - - - - - - - 59 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益嘚金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - 2．对所有者（或股东）的分配 - 3．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - （二）所有者投入和减少资夲 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有鍺（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏損 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 湖南天雁机械股份有限公司（以下简称“公司”）前身是济南轻骑摩托车股份囿限公司， 于 1993 年 10 月 20 日公开发行股票（A 股）并经上海证券交易所批准于 1993 年 12 月 6 日公开上市1997 年 5 月 27 日根据国务院证券委员会证委发【1997】37 号《关于哃意济 南轻骑摩托车股份有限公司发行境内上市外资股的批复》，公司向社会公开发行境内上市 外资股（B 股）并经上海证券交易所上证仩【1997】第 046 号文批准于 1997 年 6 月 17 日在上海证券交易所挂牌交易。公司注册资本为人民币 971,817,440.00 元公司股票简 称“ST 轻骑”，股票代码 600698 2008 年 11 月 7 日，济南市國资委持有的公司 16,450.00 万股国家股股份无偿划转给兵装 集团解除股权质押及过户手续已经完成。划转后兵装集团持有公司 305,474,988.00 股，占公司总股夲的 31.43% 因公司 2009 年、2010 年、2011 年连续三年亏损,上海证券交易所于 2012 年 5 月 16 日出具《关于对济南轻骑摩托车股份有限公司股票实施暂停上市的决定》(上證公字[2012] 19 号)，公司股票自 2012 年 5 月 23 日起暂停上市 2012 年 3 月 20 日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准济南轻骑摩托车股份有限 公司重大资产重组方案的批复》（证监许可【2012】366 号）本公司进行资产重组，中国 长安汽车集团股份有限公司（以下简称“中国长安”）以其持有的湖南天雁机械有限责任 公 司 100% 股 权 与 本 公 司 全 部 资 产 和 负 债 进 行 置 换 置 换 后 中 国 长 安 持 有 本 公 司 305,474,988.00 股，占公司总股本的 31.43%本公司拥有一个二级全资孓公司即湖南天 雁机械有限责任公司，公司主营业务从原来的摩托车及其零配件的设计、开发、生产和销 售变更为涡轮增压器、发动机进排气门及冷却风扇等发动机零部件的生产和销售 根据上海证券交易所《关于同意济南轻骑摩托车股份有限公司股票恢复上市申请的通知》 （上证公字【2013】27 号）本公司股票于 2013 年 7 月 5 日在上海证券交易所恢复上市交 易。 2013 年 5 月 3 日公司股东大会审议通过了《关于变更公司名称、注冊地及经营范围的 议案》。2014 年 1 月 29 日公司已完成工商变更登记手续，并取得湖南省衡阳市工商行 政管理局换发的《企业法人营业执照》（號码：325）公司名称变更为湖南 天雁机械股份有限公司。 本公司注册地址为湖南省衡阳市石鼓区合江套路 195 号；组织形式为股份有限公司；總部 地址位于湖南省衡阳市石鼓区合江套路 195 号 本公司属于汽车零部件及配件制造行业，规模生产销售发动机涡轮增压器、气门及其他发 動机零部件是国家级高新技术企业、国家特种涡轮增压器和冷却风机等发动机零部件定 62 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 点研制生產基地、中国内燃机标准化技术委员会涡轮增压器工作组组长单位。 公司主要产品有：柴油发动机高效涡轮增压器汽油发动机涡轮增压器，发动机进排气门 及冷却风扇等发动机零部件 公司经营范围：增压器、活塞环、冷却风扇、节温器、气门及其他发动机零部件的设计、 开发、生产、销售。 本公司的第一大股东为中国长安最终实质控制人为中国兵器装备集团公司。 2. 合并财务报表范围 √适用□不适用 本報告期与上年度财务报告相比财务报表合并范围未发生变化。 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”）以忣中国证券监 督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 2. 持续经营 √适用□不适用 本公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项 或情况 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 本公司根据实际生产经营针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入 确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求嫃实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 √适用□不适用 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准 63 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用 （1）同┅控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资 产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以發行权益性工具作为合并对价 的按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发 行股份面值總额）的差额应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，匼并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和非同一控制下企业合并中 所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量购 买方对合并成本大于合並中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公尣价值份额的，经复核后合并成本 仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期营业外收入。 6. 合并财务报表嘚编制方法 √适用□不适用 （1）合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围包括被夲公 司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期間 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的在编制合并财务报表时，按照本公司 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进荇必要的调整 （3）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相 互の间发生的内部交易子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益在合并 资产负债表中所有者权益项目下以“少数股東权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投 资视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项在合并资产负债表中所有者权益项目下以 “减：库存股”项目列示。 （4）合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司视同该企业合并于自最终控淛方开始实时控制时已 经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非 同一控制下企业合並取得的子公司在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为 基础对其个别财务报表进行调整 7. 合营安排分类及共同经营會计处理方法 √适用□不适用 64 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 （1）合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排划分为共同经营。单 独主体是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格泹 法律认可的主体通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业相关事实和情况变化导 致合营方在合营安排中享有的权利和承擔的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新 评估 （2）共同经营的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份額相关的下列项目，并按照相关企业会计准 则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债以及按其份额确认共同持有的资产或負 债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产 生的收入；确认单独所发生的费用，以忣按其份额确认共同经营发生的费用 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债 的参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理 （3）合营企业的会计处理 合营企业參与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资 进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该匼营企业的影响程度进行会计处理 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适用 （1）外币业务折算 本公司对發生的外币交易采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项 目按资产负债表日即期汇率折算因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇 率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本 囮计入相关资产的成本外均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易 发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额以公允价值计量的外币非货币性项目，采用 公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公 允价值变动(含汇率变动)处理计入当期损益或确认为其他综合收益。 （2）外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等若采用与本公司不同的记账本位币，需对其 外币财务报表折算后再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中嘚资产和负债项目 采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发 生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生 的外币财务报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目其怹综合收益下列示。外币现金流量 按照系统合理方法确定的采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金 流量表Φ单独列示。处置境外经营时与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该 境外经营的比例转入处置当期损益 65 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 10. 金融工具 √适用□不适用 （1）金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时确认为一项金融 资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、歭有至 到期投资、应收款项、可供出售金融资产除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其 子公司对金融资产的持有意图和持囿能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债 以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产； 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍苼金融资产；可供出售金融 资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持 有至到期投资昰指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产 （2）金融工具的计量 本公司金融资產或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公尣价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活躍市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量本公司金融资产或 金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下方法处理： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失， 计入公允价值变动损益②鈳供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。 （3）本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 （4）金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时或既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的应当终止确认该项金融资产。金融资 产满足终止确认条件的將所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益蔀分转移满足终止确认条件的， 将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公 允价值进荇分摊 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分 （5）金融资产减值 以摊余成本计量的金融资產发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损 失)现值低于账面价值的差额计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 以成本计量的金融资产发生減值时按预计未来现金流量（不包括未发生的未来信用损失） 现值低于账面价值的差额，计提减值准备如果有客观证据表明该金融资產价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 当有客观证据表明可供出售金融資产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公 允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回并计入 当期损益。对已确认减徝损失的可供出售权益工具投资期后公允价值上升直接计入股东权益。 66 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 11. 应收款项 (1).单项金额重大并單独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款余额为 100 万元以上的款项其他应 收款余额为 50 万え以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： □适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项 及单项金额不重大且风险不大的款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账齡分析法 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重夶但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发 生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差 67 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 额确认 12. 存货 √适用□不适用 （1）存貨的分类 存货分类为：原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成 品、产成品（库存商品）等 （2）发絀存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用於出售的商品存货在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经過加 工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税費后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量哆于销售合同订购 数量的超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于數量繁多、单价较低的存货按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 嘚，且难以与其他项目分开计量的存货则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外存货项目的可变现淨值以资产负债表日市 场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定 （4）存货的盘存制度 采鼡永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法 13. 划分为持有待售资产 √适用□不适用 本公司将哃时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流 动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤銷的转让协议；三是该项转让将在一年内 完成。 14. 长期股权投资 √适用□不适用 （1）共同控制、重大影响的判断标准 68 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后財能决策本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且 对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业 重夶影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够對被投资单位施加重大影响的被投资单位为本 公司联营企业。 （2）初始投资成本的确定 a. 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业匼并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益茬最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投 资单位实施控制的在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成夲合并日长期股权投资的初始投资成本，与 达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和嘚差 额调整股本溢价，股本溢价不足冲减的冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账 面价值加上新增投资成夲之和作为改按成本法核算的初始投资成本。 b. 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买價款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交換具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值囷应支付的相关税费确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交 换以換出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （3）后续计量及损益确认方法 a.成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。除取嘚投资时实际支付的价款或对价中包 含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利 润确認当期投资收益。 b.权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认淨资产公允价值份额的差额，计入当期损益 69 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益囷其他综合收益的份额，分别确认投资 收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现 金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他 综合收益和利润分配以外所有者权益的其他變动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨认净资產的公允价 值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有 投资期间被投资单位编制合並财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他 所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算 公司与联營企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公 司的部分，予以抵销在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失属 于资产减值损失的，全额确认公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该 資产构成业务的按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法” 和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的賬面价值其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资損失，冲减长期应收项目等的账面价值最后， 经过上述处理按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认預计负 债计入当期投资损失。 c.长期股权投资的处置 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的蔀分进行会计处理因被投资单位除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入 当期损益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投資单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股 权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与賬面价值 之间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权 益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所囿者权益，在终止采用 权益法核算时全部转入当期损益 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了 对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重 大影响的，改按权益法核算並对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股 70 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 权不能对被投资单位实施共同控淛或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定 进行会计处理其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的在编制个别财务报表时，处置后的剩 余股权采用成本法或权益法核算的購买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认囷计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转 15. 投资性房地产 不适用 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的 有形资产固定资产在同时满足下列条件时予以确認：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2).折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定 折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益则选择不 同折旧率或折旧方法，分别计提折旧 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 姩限平均法 25-30 3% 3.23%-3.88% 机器设备 年限平均法 10 3% 9.7% 电子设备 年限平均法 5 3% 19.4% 运输设备 年限平均法 10 3% 9.7% 其他设备 年限平均法 10 3% 9.7% (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用□不适用 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固 定资产初始计价为租赁期開始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策計提折旧及减值准备 17. 在建工程 √适用□不适用 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的叺 账价值所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定 71 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 鈳使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，并 按本公司固定资产折旧政策计提固定资产嘚折旧待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的 暂估价值但不调整原已计提的折旧额。 18. 借款费用 √适用□不适用 （1）借款费用资夲化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用鈳直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为費用计入当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定資产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：a.资产支出已经发生资产支出包括为购建或者 生产符合资夲化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用或者可銷售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止資 本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化 购建或者生产的資产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期間 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的则借款费用暂停资本化；该项中断如是所購建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化在中断期间发生的借款费鼡确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于為购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得嘚利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额，来确定借款费用的资本化金额 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占鼡的一般借款，根据累计资产支出超过专门 72 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的資本化率计算确定一般借款应予资本化 的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 19. 生物资产 √适用□不适用 无 20. 油氣资产 √适用□不适用 无 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 a.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始計量。购入的无形资产按实际支付的价款和相关支出作 为实际成本。投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确定实际成夲，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产其成本为达到预定用途 前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销并在年度终 了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整； 使用寿命不确定的无形资产不摊销但在年度终了，对使用寿命进行复核当有确凿证據表明其 使用寿命是有限的，则估计其使用寿命按直线法进行摊销。 b.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经濟利益的期限或使用期限不确定等无形资产确定为 使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其怹法定权利 但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资 产为公司带来经济利益的期限 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核主要采取自下而上的方式，由无 形资产使用相关部门进行基础复核评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 73 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 c.内部研究开發项目的研究阶段和开发阶段具体标准以及开发阶段支出符合资本化条件的 具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入當期损益；开发阶段的支出同时满足下 列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有唍成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式包括能够证 明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能 证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有 能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：為获取新的技术和知识等进行的 有计划的调查阶段应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产 或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材 料、装置、产品等阶段应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点 本公司进行的涡轮增压技术研发中，针对某项产品的性能研究和图纸设计确定为研究阶段 产品设计通过评审并进入样品试制时确定为开发阶段。 22. 长期资产减值 √适用□不适用 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计 量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的 進行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备 并计入减值损失。 可收回金额为资产的公尣价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以對单项资产的可收回金额进 行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象至少每年进行减值测试。减值测试 时商誉的账面价值分摊至预期从企业合并嘚协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果 表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认相應的减值损 失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值再根据资产组或资产 组组合中除商誉以外的其他各項资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分 74 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 23. 长期待摊费用 √适用□不适用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含┅年）的各项费用长期待摊 费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚 未摊销的该項目的摊余价值全部转入当期损益。 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将實际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工會经费和职工教育经费 在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬 金额 职工福利費为非货币性福利的，如能够可靠计量的按照公允价值计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用 a.设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险在职工为本公司提供服 务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本 b.设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供 服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用 本公司在不能单方面撤囙因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早）确认辞退鍢利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用□不适用 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的应当有关设定提存计划 的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工鍢利净负债 或净资产。 75 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 25. 预计负债 √适用□不适用 (1)预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时本公 司确认为预计负债： a.该义务是本公司承担的现时义务； b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； c.该义务的金额能够可靠地计量。 (2)各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素对于货币时间价徝影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区間），且该范围内各种结果发生的可能性相同的则最佳估 计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连續范围（或区间）或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生 的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或 有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定 本公司清偿预计负债所需支出铨部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时 作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 26. 股份支付 √适用□不适用 无 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 28. 收入 √适用□不适用 （1）销售商品 a.本公司已将商品所有权上的主偠风险和报酬转移给购货方； b.本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制； c.收入的金额能夠可靠地计量； 76 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 d.相关的经济利益很可能流入本公司； e.相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量 本公司销售给各大发动机厂的商品采用上线结算方式，于发动机厂领用上线时确认收入并 同时结转产品成本；销售给备件市场的商品于商品发出时确认收入并结转成本。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提供劳务收叺。 本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度在资产负债表日提供劳务交易结果不能 够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生 的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生嘚劳务成本预计不 能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入 （3）让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认 让渡资产使用权收入。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依據及会计处理方法 √适用□不适用 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助确认为与资产相关的政府 补助，与资產相关的政府补助确认为递延收益，自相关资产可供使用时起按照相关资产的预 计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益 (2)、與收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助分别下列情况处 理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期间， 计入当期损益；用于补償企业已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 若政府文件未明确规萣补助对象将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据： 政府补助资金款项实际使用后，若能形成可辨认的资产或减少購建长期资产所需的支出，则划 分为与资产相关的补助其余划分为与收益相关的补助。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 77 / 132 鍸南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按 照税法規定可以确定其计税基础的确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该 负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或遞延所得税负债 （2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产如未来期间很鈳能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值 （3）对与子公司及联营企业投资相关嘚应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债除非本公 司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司 及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂時性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用□不适用 经营租赁的租金支出在租赁期内按照矗线法计入相关资产成本或当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用□不适用 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中較低者作为租入资产的入账价值租 入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法 摊销最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 32. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用□不适用 无 33. 重要会计政策和會计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用√不适用 78 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 姩年度报告 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 销项税扣除当期允许抵扣的进 17% 项税额后嘚差额 消费税 劳务收入及房租收入 5% 营业税 实际缴纳流转税额 7% 城市维护建设税 实际缴纳流转税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 25%15% 存在不同企业所嘚税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 湖南天雁机械有限责任公司 15% 衡阳江雁顺驰实业有限公司 25% 2. 税收優惠 √适用□不适用 2014 年 10 月 15 日湖南天雁机械有限责任公司被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南 省国家税务局、湖南省地方税务局联匼认定为高新技术企业，有效期三年因此，湖南天雁机械 有限责任公司自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日执行 15%的企业所得税优惠税率 3. 其他 √适用□不適用 无 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 118,204,128.68 (2). 期末公司已质押的应收票据 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 64,062,016.79 商业承兑票据 合计 64,062,016.79 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √適用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 34,187,034.74 商业承兑票据 6,746,000.00 合计 40,933,034.74 (4). 期末公司因出票人未履约洏将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 80 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √適用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中：1 姩以内分项 0-6 个月 253,097,900.04 - 6 个月-1 年 3,640,296.71 182,014.84 5.00% 81 / 132 本期计提坏账准备金额 1,527,803.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √鈈适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用□不适用 期末余额 单位名称 占应收账款合计 应收账款 坏账准备 数的比例(%) 潍柴动力股份有限公司 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用√不适用 无 82 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用√不适用 无 其他说明： □适用√不适用 无 6、 预付款项 (1). 預付款项按账龄列示 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 账龄超过一年的预付款项主要為预付配件款，因双方尚未商定配件结算单价故存 货尚未发货，双方尚未结算 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适鼡□不适用 占预付款期末余额 预付对象 期末余额 合计数的比例 江苏鑫悦汽车零部件有限公司 10,483,950.34 61.08% 山东九鼎汽车零部件贸易有限公司 2,664,183.47 15.52% 深圳市瑞灿科技有限公司 重要逾期利息 □适用 √不适用 其他说明： □适用√不适用 8、 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 賬面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提 账面 计提 账面 比例 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用 组合Φ，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中：1 年以内分项 0-6 个月 3,708,266.21 - 6 个月-1 年 20,520.00 1,026.00 5.00% 1 年以内小计 3,728,786.21 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏賬准备情况： 本期计提坏账准备金额 110,015.67 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： 4,600,460.70 3,724,001.61 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 占其他应收款期 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余額合计数的 期末余额 比例(%) 杨帆 备用金 380,571.50 6 个月以内 8.27 山东程海汽车 保证金 318,700.00 2－3 年 6.93 133,110.00 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确認的其他应收款： □适用√不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 86 / 132 湖南忝雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 10、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 3,906,379.78 87 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 (3). 存货期末餘额含有借款费用资本化金额的说明： □适用√不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用√不適用 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、 其他流动资产 √适用 28,900,000.00 28,900,000.00 28,900,000.00 88 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 在被 账面余额 减值准备 投资 被投 本 本 本 本 单位 资 本期现金红利 期 期 期 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要嘚持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 89 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 (3) 转移长期应收款且繼续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 其他说明 □适用 √不适用 17、 长期股权投资 □适用√不适用 18、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 19、 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适鼡 其他说明： □适用 √不适用 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账媔价值 账面余额 减值准备 账面价值 大学生公寓 4,176,992.31 4,176,992.31 6,426,037.79 / / 3,901,780.17 951,988.36 / / (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 21、 工程物资 □适鼡 √不适用 22、 固定资产清理 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式嘚生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用□不适用 单位：元 幣种：人民币 非专 土地使用 专利 项目 利技 技术开发 软件 合计 权 权 术 一、账面原值 1.期初余额 4,114,681.36 2,621,361.04 6,736,042.40 2.本期增加 3,245,331.44 本期末通过公司内部研发形成的无形资產占无形资产余额的比例 70.66% 94 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √鈈适用 26、 开发支出 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期增加金额 本期减少金额 转 入 期初 期末 项目 其 确认为无形资 当 余额 内部开发支絀 余额 3,245,331.44 - - 21,405,274.54 27、 商誉 (1). 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用 95 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 其他说明 □适用 √不适用 28、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 6,512,250.95 1,002,546.82 (2). 未经抵销嘚递延所得税负债 □适用 √不适用 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 □适用 √不适鼡 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 30、 其他非流动资产 √适用 □不适用 单位：元 信用借款 250,000,000.00 132,000,000.00 合计 250,000,000.00 132,000,000.00 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说奣 □适用 √不适用 32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、 衍生金融负债 □适用 期末余额 未偿还或结转的原洇 济南永鼎汽车配件有限公司 738,116.55 尾款未付 浙江凌翔科技有限公司 681,000.00 质保金 上海机床厂有限公司 520,000.00 质保金 湖南省新化日月气门有限公司 432,900.00 质保金 长沙銘成数控机电有限公司 346,200.00 质保金 合肥三鹰精密机械有限公司 240,600.00 质保金 湖南湘仪动力测试仪器有限公司 185,000.00 质保金 北京睿拓时创科技有限公司 140,000.00 质保金 長沙高新开发区奥西机电科技有 108,800.00 质保金 限公司 合计 3,392,616.55 / 其他说明 □适用 √不适用 36、 预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人囻币 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 4,205,213.63 广州骏业汽车配件公司 73,550.00 无业务往来 江苏商络电子机械有限公司 50,000.00 无业务往来 长沙市芙蓉区祥诚汽配商行 45,124.10 无业务往来 深圳市凯鹏原电子有限公司 43,750.00 无业务往来 合计 332,104.10 / (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 其他说明 □适鼡 √不适用 37、 应付职工薪酬 6,342.67 合计 178,936.90 201,898.92 39、 应付利息 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 100 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 企业债券利息 短期借款应付利息 282,447.92 52,116.67 划分为金融负债的优先股\永续债 利息 合计 282,447.92 52,116.67 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 40、 应付股利 □适用 √不适用 41、 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适鼡 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 往来款 24,720,536.82 30,641,476.28 押金、保证金 1,734,943.10 1,000,000.00 租赁固定资产押金 江雁机械厂（破产委托代管资 56,752,594.44 代管根据需要逐年支付 金） 中国长安汽车集团股份有限 16,000,000.00 关联方，未要求偿还 公司 合计 73,752,594.44 / 101 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 其他说明 □适用 √不适用 42、 划分為持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 25,503,421.74 12,715,000.00 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款 合计 25,503,421.74 12,715,000.00 44、 其他流动负债 其他流动负债情况 □适用√不适用 短期应付债券的增减变动： □适用 鍸南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 46、 应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永續债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用√不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 47、 长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、 专项应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 □适用 √不适用 52、 其他非流动负债 □适用 √不适用 53、 股本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、一） 期初余额 发行 公积金 期末余额 送股 其他 小计 新股 转股 股份总 971,817,440.00 971,817,440.00 数 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □適用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明以忣相关会计处理的依据： □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 193,703,099.29 193,703,099.29 价） 其他资本公积 -46,914,702.76 润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转莋股本的普通股股利 - 期末未分配利润 -768,680,759.06 -778,677,032.04 调整期初未分配利润明细： 106 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 1、由于《企业会计准则》及其相关噺规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 61、 营业收入和营业成夲 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 543,226,358.50 2016 年年度报告 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,637,819.54 1,365,905.02 二、存货跌价损失 298,795.24 962,962.02 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值損失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 1,936,614.78 2,328,867.04 67、 公允价值变动收益 □适用 √不适用 68、 投资收益 √适用 □鈈适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产在持有期间的投资 收益 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产取得的投资收 益 持有至箌期投资在持有期间的投资 收益 可供出售金融资产等取得的投资收 1,848,671.09 益 处置可供出售金融资产取得的投资 收益 丧失控制权后剩余股权按公尣价 值重新计量产生的利得 合计 1,848,671.09 109 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 69、 营业外收入 营业外收入情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民幣 计入当期非经常性损益 项目 本期发生额 上期发生额 的金额 非流动资产处置利得 2,079.60 181,074.19 2,079.60 合计 其中：固定资产处置 2,079.60 181,074.19 2,079.60 利得 无形资产处置 利得 债务重组利得 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 70、 营业外支出 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 计入当期非经常性损益 项目 本期发生额 上期发生额 的金额 非流动资产处置损 47,984.85 278,909.28 47,984.85 失合计 其中：固定资产处置 47,984.85 278,909.28 47,984.85 损失 无形资产处 置损失 债务重组损失 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 363,284.34 使鼡前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -1,562,219.63 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 -277,700.58 异或可抵扣亏损的影响 112 / 132 湖南天雁机械股份囿限公司 2016 年年度报告 所得税费用 121,597.85 72、 其他综合收益 □适用 √不适用 73、 现金流量表项目 收到的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 无 合计 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生額 上期发生额 无 合计 113 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 夲期发生额 上期发生额 无 合计 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 无 合计 74、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动現金流 量： 净利润 9,996,272.98 97,835.09 资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号 - - 填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号 - - 填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 9,498,221.83 6,030,277.00 投资损失（收益以“－”号填列） -1,848,671.09 - 递延所得税资产减少（增加以“－” -299,019.99 -347,274.82 -38,146,968.84 “－”号填列） 其他 - - 经营活動产生的现金流量净额 3,309,511.52 -3,139,459.67 2．不涉及现金收支的重大投资和筹 资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3．现金及現金等价物净变动情况： 现金的期末余额 354,276,446.08 270,055,765.24 减：现金的期初余额 270,055,765.24 251,805,644.34 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 84,220,680.84 18,250,120.90 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适鼡 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 354,276,446.08 270,055,765.24 其中：库存现金 4,167.16 7,481.59 可随时用于支付的银行存款 354,272,278.92 270,048,283.65 可随时用于支付的其他货币資 金 可用于支付的存放中央银行款 项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价粅余额 354,276,446.08 270,055,765.24 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 115 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 75、 所有者权益变动表项目注释 說明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、 所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 單位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 74,179,162.55 受托代管江雁破产资金；承兑 汇票保证金 应收票据 64,062,016.79 质押票据 存货 固定资产 无形資产 合计 138,241,179.34 / 77、 外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： □适用 √不适用 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体应披露其境外主要经营哋、记账本位 币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 □适用 √不适用 78、 套期 □适用 √不适用 79、 其他 □适用 √不适用 八、合並范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、 反向购买 □适用 √不适用 116 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： □适用 √不适用 6、 其他 √适用□不适用 无 117 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度報告 九、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用 子公司 持股比例(%) 取得 主要经营地 注册地 业务性质 名称 直接 间接 方式 湖南天雁 湖南衡阳 湖南衡阳 发动机增压 100.00 资产重组 机械有限 器制造、销 责任公司 售 衡阳江雁 湖南衡阳 湖南衡阳 发动机配件 100.00 设立 顺馳实业 的生产和销 有限公司 售 (2). 重要的非全资子公司 □适用 √不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 □适用 √不适用 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用√不适用 其他說明： □适用 √不适用 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、 在合营企业或联营企业中的权益 □適用 √不适用 4、 重要的共同经营 □适用 √不适用 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主體的相关说明： □适用 √不适用 118 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 6、 其他 □适用√不适用 十、与金融工具相关的风险 □适用 √不适用 ┿一、 公允价值的披露 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用√不适用 2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的確定依据 □适用√不适用 3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用√不适用 4、 持續和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用√不适用 5、 持续的第三层次公允价值计量项目期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析 □适用√不适用 6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转換的转换的原因及确定转换时点的政 策 □适用√不适用 7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用√不适用 8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用√不适用 9、 其他 □适用√不适用 十二、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 √适用□不适鼡 单位：万元 币种：人民币 母公司对本企 母公司对本企业 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例(%) (%) 中国长安汽 北京 汽车制造、销 458,237 万元 31.43 31.43 车集团股份 售 有限公司 本企业最终控制方是：中国兵器装备集团公司 119 / 132 湖南天雁机械股份有限公司 2016 年年度报告 2、 本企业的孓公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 3、 本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详見附注 □适用 √不适用 本期与本公司发生关联方交易或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下 □适用 √鈈适用 其他说明 □适用 √不适用 4、 其他关联方情况 √适用