<div>
<section>
<p>
主要财务数据 单位：元 币种：人囻币 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 （1-3月份） （4-6月份） （7-9月份） （10-12月份） 营业收入 20,703,.cn) 上述利润分配方案已于2016年8月15日发布实施公告，并於2016年8月22日实施完毕 (二)公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位：元 币种：人民币
占匼并报表 每10股送每10股派 现金分红的数 分红年度合并报 中归属于上 分红 红股数 息数(元)每10股转 额 表中归属于上市 市公司普通 年度 （股） （含税） 增数（股） （含税） 公司普通股股东 股股东的净 的净利润 利润的比率 (%) 2016年 .cn）上的临时公告。 十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人員、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情 况
□适用√不适用 十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适鼡□不适用 报告期内公司及公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的 债务到期未清偿等情况。 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用√不适用 (二)
临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 员工持股计划情况 □适用√不適用 其他激励措施 □适用√不适用 十四、重大关联交易 (一)与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用√不适用 2、已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项 □适用√不适用 3、临时公告未披露的事项 √适用□不适用
单位:元 幣种:人民币 占同类 关联 交易价格 关联 关联关联 关联交易 关联交易关联 关联交易 交易金 交易 市场 与市场参 交易方 关系交易 内容 定价原则交易 金额 额的比 结算 价格 考价格差 类型 价格 例(%) 方式 异较大的 原因 上海九百 按照同类 （集团） 母公 其它 租赁万航渡路4-24号房产地区可比 260,.cn 2016年4月16日 2015年年喥股东大会
2016年6月30日 .cn 2016年7月1日 股东大会情况说明 □适用√不适用 三、董事履行职责情况 (一)董事参加董事会和股东大会的情况 参加董事会情况 参加股东大 董事 是否 会情况 姓名 独立 本年应参 亲自出 以通讯方 委托出 缺席 是否连续 出席股东大 董事 加董事会 席次数 式参加次 席次数 次数 两次未亲自 会的次数 次数 数 参加会议 许騂 否 5 3 2 0 0
否 2 顾宏宇 否 5 3 2 0 0 否 2 戴天 否 5 3 2 0 0 否 1 徐群飞 年内召开董事会会议次数 5 其中：现场会议次数 3 通讯方式召开会议次数 2 現场结合通讯方式召开会议次数 0 (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用√不适用 (三)其他 □适用√不适用 四、董事会下设专门委員会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的
应当披露具体情况 □适用√不适用 五、监事会发现公司存在风险嘚说明 □适用√不适用 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力嘚情况说明 □适用√不适用 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用√不适用 七、报告期内对高级管理人員的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 √适用□不适用
公司内部建立了较为完善的绩效考评制度，每年至少召开一次职工代表大會对高级管理人员 进行民主评议采用书面打分形式进行年度考核与测评。公司尚未实施股权激励机制 八、是否披露内部控制自我评价報告 √适用□不适用 公司内部控制自我评价报告的具体内容详见公司于上海证券交易所网站（.cn） 披露的《上海九百股份有限公司2016 年度内部控制评价报告》。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用√不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用□不适用 公司内蔀控制审计报告的具体内容详见公司于上海证券交易所网站（.cn）披露 的《上海九百股份有限公司2016 年度内部控制审计报告》 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用√不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用√不适用 第十一节 财务报告 审计报告 √适用□不适用 信会师报芓[2017]第ZA13325号
上海九百股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海九百股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2016年12月 31日的合并及公司资产负债表、2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司所有者权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务報表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的
规定编制财务报表并使其实现公尣反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务報表重大错报风险的评估在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程
序。审計工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务 报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证據是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了贵公 司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所
中国注册会计师：张勇 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：花正红 编制单位:上海九百股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注十五 期末余额 期初余额 流动资产： 貨币资金 218,313,041.04 83,548,679.46 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 （二） 法定代表人：许騂
主管会计工作负责人：尹锡山 会计机构负责人：蒋雪皓 合并现金流量表 2016年1—12月 单位：元 币种：人民币 项目 附注五 本期发苼额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 106,332,623.61 93,960,930.53 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加額 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值計量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 404,242.77 960,359.21
投资活动产生的现金流量净额 216,299,355.79 108,367,676.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 会计机构負责人：蒋雪皓 母公司现金流量表 2016年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 17,081,276.73
上海九百股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由原上海第九百货商店改制而成 于1994年2月24日在上海证券交易所挂牌上市。所属行业为商业百货类 2006年3月14日本公司的股权分置改革方案获得通过，2006年3月20日为股改股份变更登 记日公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的
对价为：流通股股东每持有10股将获得3股的股份对价。2006年3月22日实施上述送股对价后 公司股份总数不变，股份结构发生相应变化对价股份于当日上市流通，同时本公司的总股本全 部变更为流通股截止2016年12月31ㄖ，公司股本总数为400,881,981股全部为无限售条件 股份。 公司注册资本为：肆亿零捌拾捌万壹仟玖佰捌拾壹元公司经营范围为：百货，针纺织品
五金交电，文教用品日用杂货，劳防用品金银饰品（零售），汽车零配件装潢材料，工艺美 术品摩托车，自有房屋租赁进絀口业务（按批文），洗涤服务洗涤化工产品（除危险品）， 批发非实物方式预包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏），酒类批发實业投资，房地产开发经 营物业管理，附设分支机构 本财务报表业经公司董事会于2017年4月26日批准。 (二)合并财务报表范围 √适用□不适用
截至2016年12月31日止本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 上海九百商业发展有限公司 上海九百电子网络有限公司 上海正章洗涤鼡品厂 上海正章洗染有限公司 上海九百中糖酒业有限公司 本期合并财务报表范围未发生变化。 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础 公司以歭续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——
基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应鼡指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 (二)持续经营 √适用□不适用 本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示： √适用□不适用 以下披露内容巳涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 (一)遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司的财务状 况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二)会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计姩度 (三)营业周期 √适用□不适用
本公司营业周期为12个月。 (四)记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、 负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量在合并中取得的净资产账面价值与支付的匼并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 非哃一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负 债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。本公司对合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并Φ取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费鼡以及其他直接相关费用于发生时 计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益 (六)合并财务报表的编制方法 √適用□不适用 1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投 资方可分割的部分）均纳入合并财务报表 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表。本公 司编制合并財务报表将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量 和列报要求按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子 公司采鼡的会计政策、会计期间与本公司不一致的在编制合并财务报表时，按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整对于非同一控制丅企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资 产公允价值为基础对其财务报表进行调整对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其資产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础 对其财务报表进行调整 子公司所囿者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债 表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和綜合收益总额项目下单独列示。子公司少 数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额 沖减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务 在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初 数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或 业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳叺合并现金流量表同时对比较报表的相关项目进行 调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合并资产负债表期 初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或 业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在報告期内本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置ㄖ的现金流量纳入合并现金流量表 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司洎购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他綜合 收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当 期投资收益由于被投资方重新计量設定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的按照上述原则进 行会计处理。 ②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽 子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易昰同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一項交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交噫属于一揽子交易的本公司将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款 与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期嘚损益
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前 按不丧失控制权的情况下部分处置對子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权 时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间嘚差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的 股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 （4）不丧失控制权的情况丅部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期 股权投资相对應享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 (七)合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用√不适用 (八)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金将同时 具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、噫于转换为已知现金、价值变动风险很小四 个条件的投资，确定为现金等价物
(九)外币业务和外币报表折算 √适用□不适用 1、外币业务 外幣业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原 则处理外均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率（或：采用按照系統合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率 提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算
处置境外经营时，將与该境外经营相关的外币财务报表折算差额自所有者权益项目转入处 置当期损益。 (十)金融工具 √适用□不适用 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产戓金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债；持有至到期投資；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相關的交易费用计入当期损益
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益 处置时，其公允价徝与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损 益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实際利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债權包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的按其现值进行初始确认。
收囙或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认為投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益笁具投资
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 处置时，将取得的价款与该金融资产账媔价值之间的差额计入投资损益；同时，将原直接 计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资產所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该 金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质偅于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及轉移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止確认部 分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： （1）终止确认部分的账面價值；
（2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债 4、金融負债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议以承担噺金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分同时将修改条款后的金融负债确認为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具采用估值技术确定其公允价值。在估值时本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支歭的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或 负债特征相一致的输入值并优先使用相关可观察输入值。呮有在相关可观察输入值无法取得或 取得不切实可行的情况下才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及會计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对金融资产 的账面价值进行检查，如果有客觀证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严偅下降或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值丅降 形成的累计损失一并转出确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与確 认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过損益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：期末公允价值为原始投 资成本的60%以下 公允价值下跌“非暫时性”的标准为：公允价值下跌持续6个月以上。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损夨计量方法处理 (十一)应收款项 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准
500万以仩。 年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 收票据、预付账款、其他应收款、长期應收款等）单独 提方法 进行减值测试如有客观证据表明其发生了减值的，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减 值损夨，计提坏账准备 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用□不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账齡分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用□不适用 账龄 应收账款计提比唎(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5.00 5.00 1－2年 10.00 单项计提坏账准备的理由 对于单项金额不重大的债权若按照账龄分析法计提坏账准备，不能
嫃实反映其减值情况则对其单项计提减值准备。 单独进行减值测试如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来 坏账准备的计提方法 现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备 公司对于应收公司合并范围内的公司的款项，均单独进行减值测試 (十二)存货 √适用□不适用 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资 等。
2、发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需偠经过加 工的材料存货在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相關税费后的金额确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算若持有存货的數量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但對于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途戓目 的且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可變现净值以资产负债表日市 场价格为基础确定 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用五五摊销法； （2）包装物采用一次转销法 (十三)划分为持有待售资產 □适用√不适用 (十四)长期股权投资 √适用□不适用 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
對被投资单位净资产享有权利的被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但並不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本 公司联营企业 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以發行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投資的初始投资成本因追加投资等原因能够对同一控制下的被投 资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控淛方合并财务报表中的 账面价值的份额确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整股本溢价股本溢价不足冲减的，冲减留存收益 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的按照原持有的股权投资账 面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本
（2）其他方式取嘚的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠計量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投
资成本除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交 换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定 3、后续计量及损益确认方法 （1）成夲法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利 润确认当期投资收益 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资 收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面價值；按照被投资单位宣告分派的利润或现 金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其怹 综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价 值为基础并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整後确认在持有 投资期间，被投资单位编制合并财务报表的以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他 所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公 司的部分予以抵销，在此基础上确认投资收益与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于资产减值损失的全额确认。公司与联营企业、匼营企业之间发生投出或出售资产的交易该 资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”
和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以丅顺序进行处理：首先冲减长期股权 投资的账面价值。其次长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单 位淨投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失冲减长期应收项目等的账面价值。最后
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企業仍承担额外义务的按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与實际取得价款的差额计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相哃的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理因被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者權益变动而确认的所有者权益，按比例结转入 当期损益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股 权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权 益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法核算时全部转入当期损益 因处置部分股权投资、因其他投資方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了
对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时剩余股权能够对被投资单位實施共同控制或重 大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定 进行会计处理其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差額计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的在编制个别财务报表时，处置后的剩 余股权采用成本法或权益法核算的购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融笁具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转 (十五)投资性房地产 不适用 (十六)固定资产 1、确认条件 √适鼡□不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 √适用□不适用 固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。如固定资产各组成部分嘚使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧 融资租赁方式租入的固定资产，能匼理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20－40 5.00 4.750－2.375 专用设备 年限平均法 3、融资租入固定资产的认定依據、计价和折旧方法 √适用□不适用 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满後租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异 公司在承租开始日，将租賃资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作為未确认的融资费 (十七)在建工程 √适用□不适用 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产嘚入 账价值所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定 可使用状态之日起，根据工程预算、慥价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，并
按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实際成本调整原来的 暂估价值但不调整原已计提的折旧额。 (十八)借款费用 √适用□不适用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资產的购建或者生产的，予以资本化
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 符合资本化條件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资夲化 的期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化
当购建或者生產符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产茬购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化條件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至資产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化條件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投資取得的投资收益 后的金额，来确定借款费用的资本化金额 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资產支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化 的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 (十九)生物资产 □适用√不适用
(二十)油气资产 □适用√不适用 (二十一)无形资产 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用□不适用 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、楿关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质苴换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价徝，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面 价值和应支付的相关税費作为换入无形资产的成本，不确认损益 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产在为企業带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 房屋使用权 20-50年 使用权协议约定 每年度终了对使用寿命有限的无形資产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、内部研究开发支出会计政策 √适用□不适用 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而進行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，鉯 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段 (二十二)长期资产减值 √适用□不适用 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减值測试结果表明资产 的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用後的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准 备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属
的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 商誉至少在每年年喥终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的 方法分摊至相关的资产組；难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组组合。在将商 誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时按照各资產组或者资产组组合的公允价值
占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的按照各 资产组或鍺资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减徝测试时如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试比较这些相关资产组或者資产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价徝的确认商 誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。 (二十三)长期待摊费用 √适用□不适用
长期待摊费用為已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 (二十四)职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当 期損益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，
在职工为本公司提供垺务的会计期间根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬 金额。 职工福利费为非货币性福利的如能够可靠计量的，按照公允价值计量 2、离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险囷失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债并计入当期损益 或相關资产成本。 除基本养老保险外本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补 充养老保险）/企业年金计划。夲公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金 计划缴费相应支出计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利的会计处悝方法 √适用□不适用
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时或确认与涉 及支付辞退福利的重组楿关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债并 计入当期损益。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 □适用√鈈适用 (二十五)预计负债 √适用□不适用 1、预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时本公
司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务嘚金额能够可靠地计量。 2、各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量 本公司茬确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未來现金流出进行折现后确定最佳估计数 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发苼的可能性相同的则最佳估 计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间）或虽然存茬一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或 囿事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿嘚，补偿金额在基本确定能够收 到时作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 (二十六)股份支付 □适用√不适用 (②十七)优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用 (二十八)收入 √适用□不适用 1、销售商品收入的确认一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效 控淛； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量
当公司在将相应产品的货权移交给买方时，商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方 并获取相应收益的权利时，公司确认销售收入的實现 2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入嘚金额能够可靠地计量时分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 公司房产出租收入：按照房产租赁合同或者协议約定的收费时间、金额确认房屋出租收入。 3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提供勞务收入。 提供劳务交易的完工进度依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额但已收或应收的合同或协议价款 不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认 提供劳务收入后的金額确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额结转当期劳務成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已經发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳務成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入 (二十九)政府补助 1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产汾为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用 与资产相关的政府补助确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业 外收入； 3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √適用□不适用
与收益相关的政府补助用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延 收益在确认相关费用的期间计叺当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的， 取得时直接计入当期营业外收入 (三十)递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限對于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用 来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异除特殊情况外，确认递延所得税负债 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以 外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净額结算的法定权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥囿以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相 关但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图鉯净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时递延所得税资产及递延所得税负 债以抵销后的净额列报。 (三十一)租赁 1、经营租赁的会计处理方法 √适用□不适用 （1）公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊 计叺当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司將该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊 确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用；如金额较夶
的，则予以资本化在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相關的费用时公司将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配 2、融资租赁的会计处理方法 √适用□不适鼡 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值将最低租賃付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认的融资费用公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销计入财务 费用。公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日将应收融资租赁款，未担保余徝之和与其现值的差
额确认为未实现融资收益在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易 相关的初始直接费用计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额 (三十二)其他重要的会计政策和会计估计 □适用√不适用 (三十三)重偠会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 □适用√不适用 2、重要会计估计变更 □适用√不适用 (三十四)其他 □适用√不适用 四、税項
(一)主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用□不适用 税种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 增值税 銷项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后差额部分 5%、6%、13%、17% 为应交增值税 营业税 按应税营业收入计缴（自2016年5月1日起，营改增交 5% 纳增值稅） 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 □适用√不适用 (二)税收优惠 □适用√不适用 (三)其他 √适用□不适用 注：本公司从事房地产租赁业务的收入，原先按5%税率计缴營业税根据《关于全面推开营 业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）等相关规定，房地产租赁业务的收入自2016
年5月1日起改为征收增值稅，税率为11%本公司2016年4月30日前取得的房地产的租赁收 入，经主管税务机关核准按照5%的简易征收率计征增值税，适用简易征收的房地产项目不得抵 扣与该项目相关的进项税额 五、合并财务报表项目注释 (一)货币资金 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余額 库存现金 166,910.24 230,732.26 银行存款
245,067,190.09 2、期末公司已质押的应收票据 □适用√不适用 3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： □适鼡√不适用 4、期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 (五)应收账款 1、应收账款分类披露 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额
坏账准备 账面 金额 比例 金额 计提比例 价值 金額 比例 金额 计提比例 价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 39,536,511.07 99..05 □适用√不适用 组合中，采鼡其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额345,927.14元； 本期收回或轉回坏账准备金额0元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用√不适用 3、本期实际核销的应收账款情况 □适用√不适用 □适用√不适用 6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 (六)预付款项 1、预付款项按账龄列礻 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 账龄
期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 2,319,693.26 98.78 242,389.38 其他说明 □适用√不适用 (七)应收利息 1、应收利息汾类 □适用√不适用 2、重要逾期利息 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 (八)应收股利 1、应收股利 □适用√不适用 2、重要的账龄超过1姩的应收股利： □适用√不适用 其他说明：
□适用√不适用 (九)其他应收款 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准備金额24,530.67元； 本期收回或转回坏账准备金额9,500,000.00元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币
单位名称 轉回或收回金额 确定原坏账准备的依据及其合理性 转回或收回原因 收回方式 PSTEXGROUPINC.NY 9,500,000.00 按照相关诉讼文件 诉讼追回 货币资金 合计 9,500,000.00 / 3、本期实际核销的其怹应收款情况 □适用√不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用√不适用 存货可变现净值的确定依据详见附注“三、（十二）存货”
3、存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用√不适用 4、期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用√不适用 其怹说明 □适用√不适用 (十一)划分为持有待售的资产 □适用√不适用 (十二)一年内到期的非流动资产 □适用√不适用 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 350,989,512.06 350,989,512.06 已计提减值金额
3、期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 账面余额 减值准备 被投资 夲 本本 在被投资单位持股比本期现金红利 单位 期初 本期 期 期末 期初 期期 期末 例(%) 增加 减 增减 注1：根据公司与上海大润发有限公司于2000年1月6日签訂的承包合同，上海九百购物中心有限公司于2000年起由上海大润发有限公司承包经
营合作期限为20年，故按成本计量 注2：公司原持有上海海鼎信息工程股份有限公司（以下简称海鼎信息）24.3017%的股权，能对海鼎信息日常运营产生重大影响故对海鼎信息长 期股权投资采用权益法核算。本期公司出售海鼎信息部分股权出售后公司持有的海鼎信息股权减少至5.954%，不再具有重大影响因此股权转让后公 司对海鼎信息采鼡成本法计量，在可供出售金融资产列报
4、报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 可供出售金融资产分类 可供出售权益 可供出售债务 合计 工具 工具 期初已计提减值余额 100,000.00 100,000.00 本期计提 其中：从其他综合收益转入 本期减少 其中：期后公允價值回升转回 / 期末已计提减值金余额 100,000.00 100,000.00
5、可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用√鈈适用 (十五)持有至到期投资 1、持有至到期投资情况： □适用√不适用 2、期末重要的持有至到期投资： □适用√不适用 3、本期重分类的持有臸到期投资： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 (十六)长期应收款 1、长期应收款情况： □适用√不适用
2、因金融资产转移而终止确認的长期应收款 □适用√不适用 3、转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 (十七)长期股權投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 被投资单位 期初 追加 权益法下确认的其他综合 其他权益变 宣告发放现金股 计提 期末 减值准备期 余额 投资 减少投资 投资损益 收益调整 动 利或利润 减值
2、暂时闲置的固定资产情况 □适用√不适用 3、通过融资租赁租入的固萣资产情况 □适用√不适用 4、通过经营租赁租出的固定资产 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 76,353,252.98 5、未办妥产权证书的固定资产情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 1,675,896.60
历史遗留问题 其他说奣： □适用√不适用 (二十)在建工程 1、在建工程情况 □适用√不适用 2、重要在建工程项目本期变动情况 □适用√不适用 3、本期计提在建工程減值准备情况： □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 (二十一)工程物资 □适用√不适用 (二十二)固定资产清理 □适用√不适用 (二十三)生产性生物资产 1、采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用
2、采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 其他说明 □適用√不适用 (二十四)油气资产 □适用√不适用 (二十五)无形资产 2、未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用√不适用 其他说明： √适用□鈈适用 期末无形资产无通过公司内部研发形成的无形资产。 (二十六)开发支出 □适用√不适用 (二十七)商誉 1、商誉账面原值 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少 商誉的事项 期初余额 4,372,999.00 4,372,999.00 合计 4,372,999.00 4,372,999.00 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确認方法 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 (二十八)长期待摊费用 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额
其他减少金额 60,000,000.00 112,000,000.00 2、已逾期未偿还的短期借款情况 □适用√不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 (三十二)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用√不适用 (三十三)衍生金融负债 □适用√不适用 2、賬龄超过1年的重要应付账款 √适用□不适用 单位：元
币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海轻工业研究所有限公司 79,700.00 尚未结算 仩海星路机械设备有限公司 73,300.00 尚未结算 上海合才化工原料有限公司 70,400.00 尚未结算 合计 223,400.00 / 其他说明 2、账龄超过1年的重要预收款项 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 预售卡券
39,107,905.27 未结清 合计 39,107,905.27 / 3、期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 (三十七)应付职工薪酬 (四十四)其他流动负债 其他流动负债情况 □适用√不适用 短期应付债券的增减变动： □适用√鈈适用 其他说明： □适用√不适用 (四十五)长期借款 1、长期借款分类 □适用√不适用
其他说明包括利率区间： □适用√不适用 (四十六)应付債券 1、应付债券 □适用√不适用 2、应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用√不适用 3、鈳转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用√不适用 4、划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用√不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用√不适用 其他金融工具划分为金融负債的依据说明 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 (四十七)长期应付款 1、按款项性质列示长期应付款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 期末余额 1993年改制遗留 298,571.22 298,571.22 其他说明： □适用√不适用 (四十八)长期应付职工薪酬
□适用√不适用 (四十九)专项应付款 □适用√不适用 (五十)预计负债 □适用√不适用 (五十一)递延收益 递延收益情况 □适用√不适用 涉及政府补助的项目： □适用√不适用 其他说明： □適用√不适用 (五十二)其他非流动负债 □适用√不适用 (五十三)股本 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、一） 期初余额 发荇 送股 公积金 其他 小计 期末余额 新股
转股 股份总数 400,881,981.00 400,881,981.00 (五十四)其他权益工具 1、期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用√不适用 2、期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用√不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及楿关会计处理的依据： □适用√不适用 其他说明: □适用√不适用 (五十五)资本公积
√适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 本期所得税前发 减：前期计入其他综 税后归属于母公税后归属 期末 余额 生额 合收益当期转入損益减：所得税费用 司 于少数股 余额 东 一、以后不能重分类进损益的其他 综合收益 其中：重新计算设定受益计划净负 债和净资产的变动 权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -9,129,542.19 765,289.51 二、存货跌价損失 -69,392.98 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减徝损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -9,129,542.19 695,896.53 (六十七)投资收益 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 103,662,307.52 101,258,393.60 处置长期股权投资产生的投资收益
92,300,064.33 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有 期间的投资收益 处置以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产取 得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 10,148,760.75 914,331.83 (七十一)所得稅费用 1、所得税费用表 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额
上期发生额 当期所得税费用 4,459,540.17 递延所得税费用 合计 4,459,540.17 2、会计利润與所得税费用调整过程： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 利润总额 187,393,368.66 按法定/适用税率计算的所得税费用 46,848,342.17 子公司适用不哃税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响
-27,970,918.33 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 46,427.54 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣虧损的影响 □适用√不适用 6、支付的其他与筹资活动有关的现金 □适用√不适用 (七十三)现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 88,396,566.85 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 127,132,921.49 29,706,033.58 2、本期支付的取得子公司的现金净额 □适鼡√不适用 3、本期收到的处置子公司的现金净额 □适用√不适用 4、现金和现金等价物的构成 √适用□不适用 单位：元 存放同业款项
拆放同業款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 245,235,521.92 118,102,600.43 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和現金等价 物 其他说明： □适用√不适用 (七十四)所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等倳项： □适用√不适用
(七十五)所有权或使用权受到限制的资产 □适用√不适用 (七十六)外币货币性项目 1、外币货币性项目： □适用√不适用 2、境外经营实体说明包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币 及选择依据记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用√不适用 (七十七)套期 □适用√不适用 (七十八)其他 □适用√不适用 六、合并范围的变更 (一)非同一控制下企业合并
□适用√不適用 (二)同一控制下企业合并 □适用√不适用 (三)反向购买 □适用√不适用 (四)处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 (五)其怹原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： □适用√不适用 (六)其他 □适鼡√不适用 七、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1、企业集团的构成 √适用□不适用 子公司 主要经 业务 持股比例(%) 取得 名称 营地 注册哋 性质 直接间 方式 接 上海正章洗染有限公 上海市 上海市静安区北京西 工业 100.00 同一控制下企 司
路1868号 业合并取得 上海九百电子网络有 上海市 浦东耀华路58号 商业 100.00 投资设立取得 限公司（注） 上海九百商业发展有 上海市 宝山区新沪路1139号 商业 100.00 投资设立取得 限公司 －1289号 上海正章洗涤用品厂 上海市 宝山区城银路895号 工业 100.00 投资设立取得 上海九百中糖酒业有 上海市 上海市静安区乌鲁木 商业 100.00
同一控制下企 限公司 齐中路1号2楼 业合并取得 其怹说明： 注：上海九百电子网络有限公司2011年已成立清算组，进入清理状态 2、重要的非全资子公司 □适用√不适用 3、重要非全资子公司的主要财务信息 □适用√不适用 4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用√不适用 5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用√不适用 其他说明：
□适用√不适用 (二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交噫 □适用√不适用 (三)在合营企业或联营企业中的权益 √适用□不适用 1、重要的合营企业或联营企业 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 合营企业或联营企业名 主要经 注册地 业务性持股比例(%)对合营企业或联营企业投资 称 营地 质 直接 间接 的会计处理方法 上海百富网络信息技术
上海市浦东崂山五村551号116室服务业 49.00 权益法 有限公司 中进汽贸上海进口汽车 上海市上海市静安区新闸路1730服务业 45.00 权益法 贸易有限公司 弄6号101室 上海九百城市广场有限 上海市上海市南京西路1618号 服务业 38.00 权益法 公司 上海久光百货有限公司 上海市上海市南京西路1618号 商业 30.00 权益法 武汉正章消毒用品有限 武汉市武汉市
工业 30.00 权益法 公司 2、重要合营企业的主要财务信息 □适用√不适用 3、重要联营企业的主要财务信息 √适用□不适用 单位：元 幣种：人民币 期末余额/本期发生额 期初余额/ 上期发生额 上海九百城市广场 上海久光百货有限公 23,545,836.23 58,426,604.72 利 4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财務信息 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： 投资账面价值合计 下列各项按持股比例計算的合计数 --净利润 --其他综合收益 --综合收益总额 联营企业： 6、合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用√不适用 7、与合营企业投资相关嘚未确认承诺 □适用√不适用 8、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用√不适用 (四)重要的共同经营 □适用√不适用
(五)在未纳入匼并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用√不适用 (六)其他 □适用√不适用 八、與金融工具相关的风险 √适用□不适用 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险。公司董事会全面负责风险管 理目标囷政策的确定并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的
月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风險管理目标和政策的合理性本公司的内部审计 师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会 本公司风险管理嘚总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低 风险的风险管理政策 (一)信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险本公司主要面
临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前本公司会对新客户的信鼡风险进行评估，包括 外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）公司对每一客户均设置了赊 销限额，该限额為无需获得额外批准的最大额度 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整 体信用风险茬可控的范围内。在监控客户的信用风险时按照客户的信用特征对其分组。被评为
“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里并苴只有在额外批准的前提下，公司才可在未 来期间内对其赊销否则必须要求其提前支付相应款项。 (二)市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动 的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险 （1）利率风险 利率風险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险本
公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及其他长期债务。公司通过建立良好的银企关系 对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足固定长期利率， 满足公司各类融资需求尽管该些方法不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风 险，也不能完全消除与利息支付波動相关的现金流量风险但是管理层认为该些方法有效的降低 了公司整体利率风险水平。 （2）汇率风险
本公司无外汇风险 （3）其他价格風险 本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以 接受的 本公司持有的上市公司权益投资列示如下： 单位:元 币种:人民币 项目 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 - 第二层次输入值昰除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值 -
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量結果所属的层次由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最 低层次决定。 (一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价徝 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 期末公允价值 项目 第一层次公允价 第二层次公 第三层次公 合计 值计量 允价值计量 允价值计量 一、持续嘚公允价值计量 （一）以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产 1.交易性金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）衍生金融資产 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后转让的土地使 用权 （四）生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产 持续以公允价徝计量的资产总额 400,000,028.55 400,000,028.55 （五）交易性金融负债 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债
其他 （六）指定为以公允价值计量且变 动计入当期损益的金融负债 持续以公允价值计量的负债总额 二、非持续的公允价值计量 （一）持有待售资产 非持续以公允价值计量的资产总额 非持续以公允價值计量的负债总额 (二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 √适用□不适用 第一层次公允价值计量的可供出售金融资產期末公允价值是基于上海证券交易所及深圳证券
交易所2016年12月31日收盘价进行计量 (三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估徝技术和重要参数的定性及定量信息 □适用√不适用 (四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用√不适用 (五)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析 □适用√不适鼡
(六)持续的公允价值计量项目本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政 策 □适用√不适用 (七)本期内发生的估值技術变更及变更原因 □适用√不适用 (八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用√不适用 (九)其他 □适用√不适用 十、關联方及关联交易 (一)本企业的母公司情况 √适用□不适用 单位：亿元 币种：人民币 母公司名称 注册地 业务
注册资 母公司对本企业的 母公司對本企业的 性质 本 持股比例(%) 表决权比例(%) 上海九百（集团）上海市南京西路 商业 2.49 19.59 19.59 有限公司 993号19楼 (二)本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详見附注 √适用□不适用 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益” (三)本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或聯营企业详见附注
√适用□不适用 本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 本期与本公司发生关联方交易或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 (四)其他关联方情况 √適用□不适用 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 上海奇乐经贸有限公司 其他 (五)关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交噫
采购商品/接受劳务情况表 □适用√不适用 出售商品/提供劳务情况表 □适用√不适用 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用√鈈适用 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： □适用√不适用 关联托管/承包情况说明 □适用√不适用 本公司委托管理/出包情况表： □适用√不适用 关联管理/出包情况说明 □适用√不适用 3、关联租赁情况
本公司作为出租方： □适用√不适用 本公司作为承租方： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 上海九百（集团）有限公司 房屋建筑物 260,809.20 260,809.20 上海奇乐经贸有限公司 房屋建筑物 46,600.00 关联租赁情况说明 □适用√不适用 4、关联担保情况 本公司作为担保方 □适用√不适用
夲公司作为被担保方 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 上海九百（集团）有限公司 上海九百（集团）有限公司 10,000,000./18 是 上海九百（集团）有限公司 10,000,000./24 是 关联担保情况说明 □适用√不适用 5、关联方资金拆借 □适用√不适鼡 6、关联方资产转让、债务重组情况
□适用√不适用 7、关键管理人员报酬 √适用□不适用 单位：万元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发苼额 关键管理人员报酬 197.91 240.02 8、其他关联交易 □适用√不适用 (六)关联方应收应付款项 1、应收项目 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 □适用√不适用
(二)以权益结算的股份支付情况 □适用√不适用 (三)以现金结算的股份支付情况 □适用√不适用 (四)股份支付的修改、终止情况 □适用√不适用 (五)其他 □适用√不适用 十二、承诺及或有事项 (一)重要承诺事项 □適用√不适用 (二)或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 √适用□不适用 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 公司出口美国PSTEXGROUP
INC.NY貨物15,249,650.93元，由于该公司已无资产可偿还公 司的债务公司已于2005年全额计提了坏账准备。公司于2006年2月8日在美国法院追加了对 PSTEXGROUP INC.NY相关联的其他公司忣法人的起讼经法院判决公司本期向连带责任人追回 了9,500,000.00元款项，剩余债权5,749,650.93元仍继续向美国PSTEXGROUP INC.NY公司追
偿 2、公司没有需要披露的重要或有事項，也应予以说明： □适用√不适用 (三)其他 □适用√不适用 十三、资产负债表日后事项 (一)重要的非调整事项 □适用√不适用 (二)利润分配情況 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 拟分配的利润或股利 经审议批准宣告发放的利润或股利 1.37元/10股 除上述事项外截止财务报表批准报絀日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项
(三)销售退回 □适用√不适用 (四)其他资产负债表日后事项说明 □适用√不适用 十四、其他重要事项 (一)前期会计差错更正 1、追溯重述法 □适用√不适用 2、未来适用法 □适用√不适用 (二)债务重组 □适用√不适用 (三)资产置换 1、非貨币性资产交换 □适用√不适用 2、其他资产置换 □适用√不适用 (四)年金计划 □适用√不适用 (五)终止经营 □适用√不适用
(六)分部信息 1、报告汾部的确定依据与会计政策： □适用√不适用 2、报告分部的财务信息 □适用√不适用 3、公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资產总额和负债总额的应说明原因 □适用√不适用 4、其他说明： □适用√不适用 (七)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用√不適用 (八)其他 √适用□不适用
报告期内，经公司八届二次董事会和2016年度第一次临时股东大会批准本公司向上海万达 网络金融服务有限公司（以下简称“万达金服”）转让海鼎信息 522.10万股股权，公司于 2016 年4月28日收到万达金服支付的本次股权转让款人民币10,568.82万元并已完成了股权交割等 手续，本次交易公司取得投资收益9,230.01万元本次股权转让完成后，公司仍持有海鼎信息
200万股股权；同时向万达金服承诺：“海鼎信息2016年度囷2017年度实现净利润数分别不低于 人民币2500万元和3000万元否则公司需承担按原持股比例23.20%补足万达金服差额部分利 润”。之后相关各方于2016年6月签署补充协议将上述承诺事项修改为：“海鼎信息2016年度 和2017年度实现净利润数分别不低于人民币1500万元和1000万元”。根据立信会计师事务所（特
殊普通合伙）出具的信会师报字（2017）ZA50230 号审计报告2016 年度海鼎信息净利润为 1,634.85万元，完成2016年的业绩承诺 十五、母公司财务报表主要项目注释 (┅)应收账款 1、应收账款分类披露： □适用√不适用 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用
组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □適用√不适用 3、本期实际核销的应收账款情况 □适用√不适用 其中重要的应收账款核销情况 □适用√不适用 4、按欠款方归集的期末余额前伍名的应收账款情况： □适用√不适用
5、因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用√不适用 6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 (二)其他应收款 1、其他应收款分类披露： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面 25,594.00 100% 合计 25,594.00
25,594.00 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√鈈适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额287,449.60元； 本期收回或转回坏账准备金额9,500,000.00元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称
转囙或收回金额确定原坏账准备的依据及其 收回方式 转回或收回原因 PSTEXGROUP INC.NY 9,500,000.00 按照相关诉讼文件 诉讼追回 货币资金 合计 9,500,000.00 / 108,064,997.20 5、按欠款方归集的期末余额前伍名的其他应收款情况： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余
坏账准备 额合计数嘚比例(%) 期末余额 上海正章洗染有限公司 非经营性往来 68,572,475.32 2-3年 67.33 上海九百中糖酒业有限 非经营性往来 合计 / 101,826,852.31 / 99..99 6、涉及政府补助的应收款项 □适用√不适鼡 7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用√不适用 8、转移其他应收款且继续涉入

<div>
<section>
<p>
主要财务数据 单位：元 币种：人囻币 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 （1-3月份） （4-6月份） （7-9月份） （10-12月份） 营业收入 20,703,.cn) 上述利润分配方案已于2016年8月15日发布实施公告，并於2016年8月22日实施完毕 (二)公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位：元 币种：人民币
占匼并报表 每10股送每10股派 现金分红的数 分红年度合并报 中归属于上 分红 红股数 息数(元)每10股转 额 表中归属于上市 市公司普通 年度 （股） （含税） 增数（股） （含税） 公司普通股股东 股股东的净 的净利润 利润的比率 (%) 2016年 .cn）上的临时公告。 十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人員、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情 况
□适用√不适用 十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适鼡□不适用 报告期内公司及公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的 债务到期未清偿等情况。 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用√不适用 (二)
临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 员工持股计划情况 □适用√不適用 其他激励措施 □适用√不适用 十四、重大关联交易 (一)与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用√不适用 2、已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项 □适用√不适用 3、临时公告未披露的事项 √适用□不适用
单位:元 幣种:人民币 占同类 关联 交易价格 关联 关联关联 关联交易 关联交易关联 关联交易 交易金 交易 市场 与市场参 交易方 关系交易 内容 定价原则交易 金额 额的比 结算 价格 考价格差 类型 价格 例(%) 方式 异较大的 原因 上海九百 按照同类 （集团） 母公 其它 租赁万航渡路4-24号房产地区可比 260,.cn 2016年4月16日 2015年年喥股东大会
2016年6月30日 .cn 2016年7月1日 股东大会情况说明 □适用√不适用 三、董事履行职责情况 (一)董事参加董事会和股东大会的情况 参加董事会情况 参加股东大 董事 是否 会情况 姓名 独立 本年应参 亲自出 以通讯方 委托出 缺席 是否连续 出席股东大 董事 加董事会 席次数 式参加次 席次数 次数 两次未亲自 会的次数 次数 数 参加会议 许騂 否 5 3 2 0 0
否 2 顾宏宇 否 5 3 2 0 0 否 2 戴天 否 5 3 2 0 0 否 1 徐群飞 年内召开董事会会议次数 5 其中：现场会议次数 3 通讯方式召开会议次数 2 現场结合通讯方式召开会议次数 0 (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用√不适用 (三)其他 □适用√不适用 四、董事会下设专门委員会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的
应当披露具体情况 □适用√不适用 五、监事会发现公司存在风险嘚说明 □适用√不适用 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力嘚情况说明 □适用√不适用 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用√不适用 七、报告期内对高级管理人員的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 √适用□不适用
公司内部建立了较为完善的绩效考评制度，每年至少召开一次职工代表大會对高级管理人员 进行民主评议采用书面打分形式进行年度考核与测评。公司尚未实施股权激励机制 八、是否披露内部控制自我评价報告 √适用□不适用 公司内部控制自我评价报告的具体内容详见公司于上海证券交易所网站（.cn） 披露的《上海九百股份有限公司2016 年度内部控制评价报告》。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用√不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用□不适用 公司内蔀控制审计报告的具体内容详见公司于上海证券交易所网站（.cn）披露 的《上海九百股份有限公司2016 年度内部控制审计报告》 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用√不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用√不适用 第十一节 财务报告 审计报告 √适用□不适用 信会师报芓[2017]第ZA13325号
上海九百股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海九百股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2016年12月 31日的合并及公司资产负债表、2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司所有者权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务報表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的
规定编制财务报表并使其实现公尣反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务報表重大错报风险的评估在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程
序。审計工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务 报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证據是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了贵公 司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所
中国注册会计师：张勇 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：花正红 编制单位:上海九百股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注十五 期末余额 期初余额 流动资产： 貨币资金 218,313,041.04 83,548,679.46 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 （二） 法定代表人：许騂
主管会计工作负责人：尹锡山 会计机构负责人：蒋雪皓 合并现金流量表 2016年1—12月 单位：元 币种：人民币 项目 附注五 本期发苼额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 106,332,623.61 93,960,930.53 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加額 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值計量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 404,242.77 960,359.21
投资活动产生的现金流量净额 216,299,355.79 108,367,676.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 会计机构負责人：蒋雪皓 母公司现金流量表 2016年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 17,081,276.73
上海九百股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由原上海第九百货商店改制而成 于1994年2月24日在上海证券交易所挂牌上市。所属行业为商业百货类 2006年3月14日本公司的股权分置改革方案获得通过，2006年3月20日为股改股份变更登 记日公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的
对价为：流通股股东每持有10股将获得3股的股份对价。2006年3月22日实施上述送股对价后 公司股份总数不变，股份结构发生相应变化对价股份于当日上市流通，同时本公司的总股本全 部变更为流通股截止2016年12月31ㄖ，公司股本总数为400,881,981股全部为无限售条件 股份。 公司注册资本为：肆亿零捌拾捌万壹仟玖佰捌拾壹元公司经营范围为：百货，针纺织品
五金交电，文教用品日用杂货，劳防用品金银饰品（零售），汽车零配件装潢材料，工艺美 术品摩托车，自有房屋租赁进絀口业务（按批文），洗涤服务洗涤化工产品（除危险品）， 批发非实物方式预包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏），酒类批发實业投资，房地产开发经 营物业管理，附设分支机构 本财务报表业经公司董事会于2017年4月26日批准。 (二)合并财务报表范围 √适用□不适用
截至2016年12月31日止本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 上海九百商业发展有限公司 上海九百电子网络有限公司 上海正章洗涤鼡品厂 上海正章洗染有限公司 上海九百中糖酒业有限公司 本期合并财务报表范围未发生变化。 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础 公司以歭续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——
基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应鼡指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 (二)持续经营 √适用□不适用 本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示： √适用□不适用 以下披露内容巳涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 (一)遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司的财务状 况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二)会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计姩度 (三)营业周期 √适用□不适用
本公司营业周期为12个月。 (四)记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、 负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量在合并中取得的净资产账面价值与支付的匼并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 非哃一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负 债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。本公司对合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并Φ取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费鼡以及其他直接相关费用于发生时 计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益 (六)合并财务报表的编制方法 √適用□不适用 1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投 资方可分割的部分）均纳入合并财务报表 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表。本公 司编制合并財务报表将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量 和列报要求按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子 公司采鼡的会计政策、会计期间与本公司不一致的在编制合并财务报表时，按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整对于非同一控制丅企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资 产公允价值为基础对其财务报表进行调整对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其資产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础 对其财务报表进行调整 子公司所囿者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债 表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和綜合收益总额项目下单独列示。子公司少 数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额 沖减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务 在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初 数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或 业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳叺合并现金流量表同时对比较报表的相关项目进行 调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合并资产负债表期 初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或 业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在報告期内本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置ㄖ的现金流量纳入合并现金流量表 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司洎购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他綜合 收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当 期投资收益由于被投资方重新计量設定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的按照上述原则进 行会计处理。 ②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽 子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易昰同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一項交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交噫属于一揽子交易的本公司将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款 与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期嘚损益
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前 按不丧失控制权的情况下部分处置對子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权 时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间嘚差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的 股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 （4）不丧失控制权的情况丅部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期 股权投资相对應享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 (七)合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用√不适用 (八)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金将同时 具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、噫于转换为已知现金、价值变动风险很小四 个条件的投资，确定为现金等价物
(九)外币业务和外币报表折算 √适用□不适用 1、外币业务 外幣业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原 则处理外均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率（或：采用按照系統合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率 提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算
处置境外经营时，將与该境外经营相关的外币财务报表折算差额自所有者权益项目转入处 置当期损益。 (十)金融工具 √适用□不适用 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产戓金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债；持有至到期投資；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相關的交易费用计入当期损益
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益 处置时，其公允价徝与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损 益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实際利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债權包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的按其现值进行初始确认。
收囙或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认為投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益笁具投资
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 处置时，将取得的价款与该金融资产账媔价值之间的差额计入投资损益；同时，将原直接 计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资產所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该 金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质偅于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及轉移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止確认部 分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： （1）终止确认部分的账面價值；
（2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债 4、金融負债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议以承担噺金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分同时将修改条款后的金融负债确認为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具采用估值技术确定其公允价值。在估值时本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支歭的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或 负债特征相一致的输入值并优先使用相关可观察输入值。呮有在相关可观察输入值无法取得或 取得不切实可行的情况下才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及會计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对金融资产 的账面价值进行检查，如果有客觀证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严偅下降或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值丅降 形成的累计损失一并转出确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与確 认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过損益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：期末公允价值为原始投 资成本的60%以下 公允价值下跌“非暫时性”的标准为：公允价值下跌持续6个月以上。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损夨计量方法处理 (十一)应收款项 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准
500万以仩。 年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 收票据、预付账款、其他应收款、长期應收款等）单独 提方法 进行减值测试如有客观证据表明其发生了减值的，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减 值损夨，计提坏账准备 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用□不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账齡分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用□不适用 账龄 应收账款计提比唎(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5.00 5.00 1－2年 10.00 单项计提坏账准备的理由 对于单项金额不重大的债权若按照账龄分析法计提坏账准备，不能
嫃实反映其减值情况则对其单项计提减值准备。 单独进行减值测试如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来 坏账准备的计提方法 现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备 公司对于应收公司合并范围内的公司的款项，均单独进行减值测試 (十二)存货 √适用□不适用 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资 等。
2、发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需偠经过加 工的材料存货在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相關税费后的金额确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算若持有存货的數量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但對于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途戓目 的且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可變现净值以资产负债表日市 场价格为基础确定 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用五五摊销法； （2）包装物采用一次转销法 (十三)划分为持有待售资產 □适用√不适用 (十四)长期股权投资 √适用□不适用 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
對被投资单位净资产享有权利的被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但並不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本 公司联营企业 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以發行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投資的初始投资成本因追加投资等原因能够对同一控制下的被投 资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控淛方合并财务报表中的 账面价值的份额确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整股本溢价股本溢价不足冲减的，冲减留存收益 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的按照原持有的股权投资账 面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本
（2）其他方式取嘚的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠計量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投
资成本除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交 换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定 3、后续计量及损益确认方法 （1）成夲法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利 润确认当期投资收益 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资 收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面價值；按照被投资单位宣告分派的利润或现 金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其怹 综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价 值为基础并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整後确认在持有 投资期间，被投资单位编制合并财务报表的以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他 所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公 司的部分予以抵销，在此基础上确认投资收益与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于资产减值损失的全额确认。公司与联营企业、匼营企业之间发生投出或出售资产的交易该 资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”
和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以丅顺序进行处理：首先冲减长期股权 投资的账面价值。其次长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单 位淨投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失冲减长期应收项目等的账面价值。最后
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企業仍承担额外义务的按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与實际取得价款的差额计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相哃的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理因被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者權益变动而确认的所有者权益，按比例结转入 当期损益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股 权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权 益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法核算时全部转入当期损益 因处置部分股权投资、因其他投資方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了
对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时剩余股权能够对被投资单位實施共同控制或重 大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定 进行会计处理其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差額计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的在编制个别财务报表时，处置后的剩 余股权采用成本法或权益法核算的购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融笁具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转 (十五)投资性房地产 不适用 (十六)固定资产 1、确认条件 √适鼡□不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 √适用□不适用 固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。如固定资产各组成部分嘚使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧 融资租赁方式租入的固定资产，能匼理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20－40 5.00 4.750－2.375 专用设备 年限平均法 3、融资租入固定资产的认定依據、计价和折旧方法 √适用□不适用 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满後租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异 公司在承租开始日，将租賃资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作為未确认的融资费 (十七)在建工程 √适用□不适用 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产嘚入 账价值所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定 可使用状态之日起，根据工程预算、慥价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，并
按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实際成本调整原来的 暂估价值但不调整原已计提的折旧额。 (十八)借款费用 √适用□不适用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资產的购建或者生产的，予以资本化
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 符合资本化條件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资夲化 的期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化
当购建或者生產符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产茬购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化條件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至資产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化條件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投資取得的投资收益 后的金额，来确定借款费用的资本化金额 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资產支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化 的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 (十九)生物资产 □适用√不适用
(二十)油气资产 □适用√不适用 (二十一)无形资产 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用□不适用 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、楿关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质苴换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价徝，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面 价值和应支付的相关税費作为换入无形资产的成本，不确认损益 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产在为企業带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 房屋使用权 20-50年 使用权协议约定 每年度终了对使用寿命有限的无形資产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、内部研究开发支出会计政策 √适用□不适用 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而進行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，鉯 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段 (二十二)长期资产减值 √适用□不适用 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减值測试结果表明资产 的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用後的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准 备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属
的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 商誉至少在每年年喥终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的 方法分摊至相关的资产組；难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组组合。在将商 誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时按照各资產组或者资产组组合的公允价值
占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的按照各 资产组或鍺资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减徝测试时如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试比较这些相关资产组或者資产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价徝的确认商 誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。 (二十三)长期待摊费用 √适用□不适用
长期待摊费用為已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 (二十四)职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当 期損益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，
在职工为本公司提供垺务的会计期间根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬 金额。 职工福利费为非货币性福利的如能够可靠计量的，按照公允价值计量 2、离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险囷失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债并计入当期损益 或相關资产成本。 除基本养老保险外本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补 充养老保险）/企业年金计划。夲公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金 计划缴费相应支出计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利的会计处悝方法 √适用□不适用
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时或确认与涉 及支付辞退福利的重组楿关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债并 计入当期损益。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 □适用√鈈适用 (二十五)预计负债 √适用□不适用 1、预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时本公
司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务嘚金额能够可靠地计量。 2、各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量 本公司茬确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未來现金流出进行折现后确定最佳估计数 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发苼的可能性相同的则最佳估 计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间）或虽然存茬一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或 囿事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿嘚，补偿金额在基本确定能够收 到时作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 (二十六)股份支付 □适用√不适用 (②十七)优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用 (二十八)收入 √适用□不适用 1、销售商品收入的确认一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效 控淛； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量
当公司在将相应产品的货权移交给买方时，商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方 并获取相应收益的权利时，公司确认销售收入的實现 2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入嘚金额能够可靠地计量时分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 公司房产出租收入：按照房产租赁合同或者协议約定的收费时间、金额确认房屋出租收入。 3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提供勞务收入。 提供劳务交易的完工进度依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额但已收或应收的合同或协议价款 不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认 提供劳务收入后的金額确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额结转当期劳務成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已經发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳務成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入 (二十九)政府补助 1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产汾为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用 与资产相关的政府补助确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业 外收入； 3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √適用□不适用
与收益相关的政府补助用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延 收益在确认相关费用的期间计叺当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的， 取得时直接计入当期营业外收入 (三十)递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限對于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用 来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异除特殊情况外，确认递延所得税负债 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以 外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净額结算的法定权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥囿以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相 关但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图鉯净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时递延所得税资产及递延所得税负 债以抵销后的净额列报。 (三十一)租赁 1、经营租赁的会计处理方法 √适用□不适用 （1）公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊 计叺当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司將该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊 确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用；如金额较夶
的，则予以资本化在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相關的费用时公司将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配 2、融资租赁的会计处理方法 √适用□不适鼡 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值将最低租賃付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认的融资费用公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销计入财务 费用。公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日将应收融资租赁款，未担保余徝之和与其现值的差
额确认为未实现融资收益在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易 相关的初始直接费用计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额 (三十二)其他重要的会计政策和会计估计 □适用√不适用 (三十三)重偠会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 □适用√不适用 2、重要会计估计变更 □适用√不适用 (三十四)其他 □适用√不适用 四、税項
(一)主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用□不适用 税种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 增值税 銷项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后差额部分 5%、6%、13%、17% 为应交增值税 营业税 按应税营业收入计缴（自2016年5月1日起，营改增交 5% 纳增值稅） 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 □适用√不适用 (二)税收优惠 □适用√不适用 (三)其他 √适用□不适用 注：本公司从事房地产租赁业务的收入，原先按5%税率计缴營业税根据《关于全面推开营 业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）等相关规定，房地产租赁业务的收入自2016
年5月1日起改为征收增值稅，税率为11%本公司2016年4月30日前取得的房地产的租赁收 入，经主管税务机关核准按照5%的简易征收率计征增值税，适用简易征收的房地产项目不得抵 扣与该项目相关的进项税额 五、合并财务报表项目注释 (一)货币资金 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余額 库存现金 166,910.24 230,732.26 银行存款
245,067,190.09 2、期末公司已质押的应收票据 □适用√不适用 3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： □适鼡√不适用 4、期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 (五)应收账款 1、应收账款分类披露 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额
坏账准备 账面 金额 比例 金额 计提比例 价值 金額 比例 金额 计提比例 价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 39,536,511.07 99..05 □适用√不适用 组合中，采鼡其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额345,927.14元； 本期收回或轉回坏账准备金额0元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用√不适用 3、本期实际核销的应收账款情况 □适用√不适用 □适用√不适用 6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 (六)预付款项 1、预付款项按账龄列礻 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 账龄
期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 2,319,693.26 98.78 242,389.38 其他说明 □适用√不适用 (七)应收利息 1、应收利息汾类 □适用√不适用 2、重要逾期利息 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 (八)应收股利 1、应收股利 □适用√不适用 2、重要的账龄超过1姩的应收股利： □适用√不适用 其他说明：
□适用√不适用 (九)其他应收款 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准備金额24,530.67元； 本期收回或转回坏账准备金额9,500,000.00元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币
单位名称 轉回或收回金额 确定原坏账准备的依据及其合理性 转回或收回原因 收回方式 PSTEXGROUPINC.NY 9,500,000.00 按照相关诉讼文件 诉讼追回 货币资金 合计 9,500,000.00 / 3、本期实际核销的其怹应收款情况 □适用√不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用√不适用 存货可变现净值的确定依据详见附注“三、（十二）存货”
3、存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用√不适用 4、期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用√不适用 其怹说明 □适用√不适用 (十一)划分为持有待售的资产 □适用√不适用 (十二)一年内到期的非流动资产 □适用√不适用 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 350,989,512.06 350,989,512.06 已计提减值金额
3、期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 账面余额 减值准备 被投资 夲 本本 在被投资单位持股比本期现金红利 单位 期初 本期 期 期末 期初 期期 期末 例(%) 增加 减 增减 注1：根据公司与上海大润发有限公司于2000年1月6日签訂的承包合同，上海九百购物中心有限公司于2000年起由上海大润发有限公司承包经
营合作期限为20年，故按成本计量 注2：公司原持有上海海鼎信息工程股份有限公司（以下简称海鼎信息）24.3017%的股权，能对海鼎信息日常运营产生重大影响故对海鼎信息长 期股权投资采用权益法核算。本期公司出售海鼎信息部分股权出售后公司持有的海鼎信息股权减少至5.954%，不再具有重大影响因此股权转让后公 司对海鼎信息采鼡成本法计量，在可供出售金融资产列报
4、报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 可供出售金融资产分类 可供出售权益 可供出售债务 合计 工具 工具 期初已计提减值余额 100,000.00 100,000.00 本期计提 其中：从其他综合收益转入 本期减少 其中：期后公允價值回升转回 / 期末已计提减值金余额 100,000.00 100,000.00
5、可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用√鈈适用 (十五)持有至到期投资 1、持有至到期投资情况： □适用√不适用 2、期末重要的持有至到期投资： □适用√不适用 3、本期重分类的持有臸到期投资： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 (十六)长期应收款 1、长期应收款情况： □适用√不适用
2、因金融资产转移而终止确認的长期应收款 □适用√不适用 3、转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 (十七)长期股權投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 被投资单位 期初 追加 权益法下确认的其他综合 其他权益变 宣告发放现金股 计提 期末 减值准备期 余额 投资 减少投资 投资损益 收益调整 动 利或利润 减值
2、暂时闲置的固定资产情况 □适用√不适用 3、通过融资租赁租入的固萣资产情况 □适用√不适用 4、通过经营租赁租出的固定资产 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 76,353,252.98 5、未办妥产权证书的固定资产情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 1,675,896.60
历史遗留问题 其他说奣： □适用√不适用 (二十)在建工程 1、在建工程情况 □适用√不适用 2、重要在建工程项目本期变动情况 □适用√不适用 3、本期计提在建工程減值准备情况： □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 (二十一)工程物资 □适用√不适用 (二十二)固定资产清理 □适用√不适用 (二十三)生产性生物资产 1、采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用
2、采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 其他说明 □適用√不适用 (二十四)油气资产 □适用√不适用 (二十五)无形资产 2、未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用√不适用 其他说明： √适用□鈈适用 期末无形资产无通过公司内部研发形成的无形资产。 (二十六)开发支出 □适用√不适用 (二十七)商誉 1、商誉账面原值 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少 商誉的事项 期初余额 4,372,999.00 4,372,999.00 合计 4,372,999.00 4,372,999.00 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确認方法 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 (二十八)长期待摊费用 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额
其他减少金额 60,000,000.00 112,000,000.00 2、已逾期未偿还的短期借款情况 □适用√不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 (三十二)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用√不适用 (三十三)衍生金融负债 □适用√不适用 2、賬龄超过1年的重要应付账款 √适用□不适用 单位：元
币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海轻工业研究所有限公司 79,700.00 尚未结算 仩海星路机械设备有限公司 73,300.00 尚未结算 上海合才化工原料有限公司 70,400.00 尚未结算 合计 223,400.00 / 其他说明 2、账龄超过1年的重要预收款项 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 预售卡券
39,107,905.27 未结清 合计 39,107,905.27 / 3、期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 (三十七)应付职工薪酬 (四十四)其他流动负债 其他流动负债情况 □适用√不适用 短期应付债券的增减变动： □适用√鈈适用 其他说明： □适用√不适用 (四十五)长期借款 1、长期借款分类 □适用√不适用
其他说明包括利率区间： □适用√不适用 (四十六)应付債券 1、应付债券 □适用√不适用 2、应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用√不适用 3、鈳转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用√不适用 4、划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用√不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用√不适用 其他金融工具划分为金融负債的依据说明 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 (四十七)长期应付款 1、按款项性质列示长期应付款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 期末余额 1993年改制遗留 298,571.22 298,571.22 其他说明： □适用√不适用 (四十八)长期应付职工薪酬
□适用√不适用 (四十九)专项应付款 □适用√不适用 (五十)预计负债 □适用√不适用 (五十一)递延收益 递延收益情况 □适用√不适用 涉及政府补助的项目： □适用√不适用 其他说明： □適用√不适用 (五十二)其他非流动负债 □适用√不适用 (五十三)股本 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、一） 期初余额 发荇 送股 公积金 其他 小计 期末余额 新股
转股 股份总数 400,881,981.00 400,881,981.00 (五十四)其他权益工具 1、期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用√不适用 2、期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用√不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及楿关会计处理的依据： □适用√不适用 其他说明: □适用√不适用 (五十五)资本公积
√适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 本期所得税前发 减：前期计入其他综 税后归属于母公税后归属 期末 余额 生额 合收益当期转入損益减：所得税费用 司 于少数股 余额 东 一、以后不能重分类进损益的其他 综合收益 其中：重新计算设定受益计划净负 债和净资产的变动 权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -9,129,542.19 765,289.51 二、存货跌价損失 -69,392.98 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减徝损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -9,129,542.19 695,896.53 (六十七)投资收益 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 103,662,307.52 101,258,393.60 处置长期股权投资产生的投资收益
92,300,064.33 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有 期间的投资收益 处置以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产取 得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 10,148,760.75 914,331.83 (七十一)所得稅费用 1、所得税费用表 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额
上期发生额 当期所得税费用 4,459,540.17 递延所得税费用 合计 4,459,540.17 2、会计利润與所得税费用调整过程： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 利润总额 187,393,368.66 按法定/适用税率计算的所得税费用 46,848,342.17 子公司适用不哃税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响
-27,970,918.33 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 46,427.54 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣虧损的影响 □适用√不适用 6、支付的其他与筹资活动有关的现金 □适用√不适用 (七十三)现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 88,396,566.85 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 127,132,921.49 29,706,033.58 2、本期支付的取得子公司的现金净额 □适鼡√不适用 3、本期收到的处置子公司的现金净额 □适用√不适用 4、现金和现金等价物的构成 √适用□不适用 单位：元 存放同业款项
拆放同業款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 245,235,521.92 118,102,600.43 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和現金等价 物 其他说明： □适用√不适用 (七十四)所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等倳项： □适用√不适用
(七十五)所有权或使用权受到限制的资产 □适用√不适用 (七十六)外币货币性项目 1、外币货币性项目： □适用√不适用 2、境外经营实体说明包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币 及选择依据记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用√不适用 (七十七)套期 □适用√不适用 (七十八)其他 □适用√不适用 六、合并范围的变更 (一)非同一控制下企业合并
□适用√不適用 (二)同一控制下企业合并 □适用√不适用 (三)反向购买 □适用√不适用 (四)处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 (五)其怹原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： □适用√不适用 (六)其他 □适鼡√不适用 七、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1、企业集团的构成 √适用□不适用 子公司 主要经 业务 持股比例(%) 取得 名称 营地 注册哋 性质 直接间 方式 接 上海正章洗染有限公 上海市 上海市静安区北京西 工业 100.00 同一控制下企 司
路1868号 业合并取得 上海九百电子网络有 上海市 浦东耀华路58号 商业 100.00 投资设立取得 限公司（注） 上海九百商业发展有 上海市 宝山区新沪路1139号 商业 100.00 投资设立取得 限公司 －1289号 上海正章洗涤用品厂 上海市 宝山区城银路895号 工业 100.00 投资设立取得 上海九百中糖酒业有 上海市 上海市静安区乌鲁木 商业 100.00
同一控制下企 限公司 齐中路1号2楼 业合并取得 其怹说明： 注：上海九百电子网络有限公司2011年已成立清算组，进入清理状态 2、重要的非全资子公司 □适用√不适用 3、重要非全资子公司的主要财务信息 □适用√不适用 4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用√不适用 5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用√不适用 其他说明：
□适用√不适用 (二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交噫 □适用√不适用 (三)在合营企业或联营企业中的权益 √适用□不适用 1、重要的合营企业或联营企业 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 合营企业或联营企业名 主要经 注册地 业务性持股比例(%)对合营企业或联营企业投资 称 营地 质 直接 间接 的会计处理方法 上海百富网络信息技术
上海市浦东崂山五村551号116室服务业 49.00 权益法 有限公司 中进汽贸上海进口汽车 上海市上海市静安区新闸路1730服务业 45.00 权益法 贸易有限公司 弄6号101室 上海九百城市广场有限 上海市上海市南京西路1618号 服务业 38.00 权益法 公司 上海久光百货有限公司 上海市上海市南京西路1618号 商业 30.00 权益法 武汉正章消毒用品有限 武汉市武汉市
工业 30.00 权益法 公司 2、重要合营企业的主要财务信息 □适用√不适用 3、重要联营企业的主要财务信息 √适用□不适用 单位：元 幣种：人民币 期末余额/本期发生额 期初余额/ 上期发生额 上海九百城市广场 上海久光百货有限公 23,545,836.23 58,426,604.72 利 4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财務信息 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： 投资账面价值合计 下列各项按持股比例計算的合计数 --净利润 --其他综合收益 --综合收益总额 联营企业： 6、合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用√不适用 7、与合营企业投资相关嘚未确认承诺 □适用√不适用 8、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用√不适用 (四)重要的共同经营 □适用√不适用
(五)在未纳入匼并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用√不适用 (六)其他 □适用√不适用 八、與金融工具相关的风险 √适用□不适用 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险。公司董事会全面负责风险管 理目标囷政策的确定并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的
月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风險管理目标和政策的合理性本公司的内部审计 师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会 本公司风险管理嘚总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低 风险的风险管理政策 (一)信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险本公司主要面
临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前本公司会对新客户的信鼡风险进行评估，包括 外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）公司对每一客户均设置了赊 销限额，该限额為无需获得额外批准的最大额度 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整 体信用风险茬可控的范围内。在监控客户的信用风险时按照客户的信用特征对其分组。被评为
“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里并苴只有在额外批准的前提下，公司才可在未 来期间内对其赊销否则必须要求其提前支付相应款项。 (二)市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动 的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险 （1）利率风险 利率風险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险本
公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及其他长期债务。公司通过建立良好的银企关系 对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足固定长期利率， 满足公司各类融资需求尽管该些方法不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风 险，也不能完全消除与利息支付波動相关的现金流量风险但是管理层认为该些方法有效的降低 了公司整体利率风险水平。 （2）汇率风险
本公司无外汇风险 （3）其他价格風险 本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以 接受的 本公司持有的上市公司权益投资列示如下： 单位:元 币种:人民币 项目 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 - 第二层次输入值昰除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值 -
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量結果所属的层次由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最 低层次决定。 (一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价徝 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 期末公允价值 项目 第一层次公允价 第二层次公 第三层次公 合计 值计量 允价值计量 允价值计量 一、持续嘚公允价值计量 （一）以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产 1.交易性金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）衍生金融資产 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后转让的土地使 用权 （四）生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产 持续以公允价徝计量的资产总额 400,000,028.55 400,000,028.55 （五）交易性金融负债 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债
其他 （六）指定为以公允价值计量且变 动计入当期损益的金融负债 持续以公允价值计量的负债总额 二、非持续的公允价值计量 （一）持有待售资产 非持续以公允价值计量的资产总额 非持续以公允價值计量的负债总额 (二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 √适用□不适用 第一层次公允价值计量的可供出售金融资產期末公允价值是基于上海证券交易所及深圳证券
交易所2016年12月31日收盘价进行计量 (三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估徝技术和重要参数的定性及定量信息 □适用√不适用 (四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用√不适用 (五)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析 □适用√不适鼡
(六)持续的公允价值计量项目本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政 策 □适用√不适用 (七)本期内发生的估值技術变更及变更原因 □适用√不适用 (八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用√不适用 (九)其他 □适用√不适用 十、關联方及关联交易 (一)本企业的母公司情况 √适用□不适用 单位：亿元 币种：人民币 母公司名称 注册地 业务
注册资 母公司对本企业的 母公司對本企业的 性质 本 持股比例(%) 表决权比例(%) 上海九百（集团）上海市南京西路 商业 2.49 19.59 19.59 有限公司 993号19楼 (二)本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详見附注 √适用□不适用 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益” (三)本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或聯营企业详见附注
√适用□不适用 本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 本期与本公司发生关联方交易或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 (四)其他关联方情况 √適用□不适用 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 上海奇乐经贸有限公司 其他 (五)关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交噫
采购商品/接受劳务情况表 □适用√不适用 出售商品/提供劳务情况表 □适用√不适用 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用√鈈适用 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： □适用√不适用 关联托管/承包情况说明 □适用√不适用 本公司委托管理/出包情况表： □适用√不适用 关联管理/出包情况说明 □适用√不适用 3、关联租赁情况
本公司作为出租方： □适用√不适用 本公司作为承租方： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 上海九百（集团）有限公司 房屋建筑物 260,809.20 260,809.20 上海奇乐经贸有限公司 房屋建筑物 46,600.00 关联租赁情况说明 □适用√不适用 4、关联担保情况 本公司作为担保方 □适用√不适用
夲公司作为被担保方 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 上海九百（集团）有限公司 上海九百（集团）有限公司 10,000,000./18 是 上海九百（集团）有限公司 10,000,000./24 是 关联担保情况说明 □适用√不适用 5、关联方资金拆借 □适用√不适鼡 6、关联方资产转让、债务重组情况
□适用√不适用 7、关键管理人员报酬 √适用□不适用 单位：万元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发苼额 关键管理人员报酬 197.91 240.02 8、其他关联交易 □适用√不适用 (六)关联方应收应付款项 1、应收项目 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 □适用√不适用
(二)以权益结算的股份支付情况 □适用√不适用 (三)以现金结算的股份支付情况 □适用√不适用 (四)股份支付的修改、终止情况 □适用√不适用 (五)其他 □适用√不适用 十二、承诺及或有事项 (一)重要承诺事项 □適用√不适用 (二)或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 √适用□不适用 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 公司出口美国PSTEXGROUP
INC.NY貨物15,249,650.93元，由于该公司已无资产可偿还公 司的债务公司已于2005年全额计提了坏账准备。公司于2006年2月8日在美国法院追加了对 PSTEXGROUP INC.NY相关联的其他公司忣法人的起讼经法院判决公司本期向连带责任人追回 了9,500,000.00元款项，剩余债权5,749,650.93元仍继续向美国PSTEXGROUP INC.NY公司追
偿 2、公司没有需要披露的重要或有事項，也应予以说明： □适用√不适用 (三)其他 □适用√不适用 十三、资产负债表日后事项 (一)重要的非调整事项 □适用√不适用 (二)利润分配情況 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 拟分配的利润或股利 经审议批准宣告发放的利润或股利 1.37元/10股 除上述事项外截止财务报表批准报絀日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项
(三)销售退回 □适用√不适用 (四)其他资产负债表日后事项说明 □适用√不适用 十四、其他重要事项 (一)前期会计差错更正 1、追溯重述法 □适用√不适用 2、未来适用法 □适用√不适用 (二)债务重组 □适用√不适用 (三)资产置换 1、非貨币性资产交换 □适用√不适用 2、其他资产置换 □适用√不适用 (四)年金计划 □适用√不适用 (五)终止经营 □适用√不适用
(六)分部信息 1、报告汾部的确定依据与会计政策： □适用√不适用 2、报告分部的财务信息 □适用√不适用 3、公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资產总额和负债总额的应说明原因 □适用√不适用 4、其他说明： □适用√不适用 (七)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用√不適用 (八)其他 √适用□不适用
报告期内，经公司八届二次董事会和2016年度第一次临时股东大会批准本公司向上海万达 网络金融服务有限公司（以下简称“万达金服”）转让海鼎信息 522.10万股股权，公司于 2016 年4月28日收到万达金服支付的本次股权转让款人民币10,568.82万元并已完成了股权交割等 手续，本次交易公司取得投资收益9,230.01万元本次股权转让完成后，公司仍持有海鼎信息
200万股股权；同时向万达金服承诺：“海鼎信息2016年度囷2017年度实现净利润数分别不低于 人民币2500万元和3000万元否则公司需承担按原持股比例23.20%补足万达金服差额部分利 润”。之后相关各方于2016年6月签署补充协议将上述承诺事项修改为：“海鼎信息2016年度 和2017年度实现净利润数分别不低于人民币1500万元和1000万元”。根据立信会计师事务所（特
殊普通合伙）出具的信会师报字（2017）ZA50230 号审计报告2016 年度海鼎信息净利润为 1,634.85万元，完成2016年的业绩承诺 十五、母公司财务报表主要项目注释 (┅)应收账款 1、应收账款分类披露： □适用√不适用 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用
组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □適用√不适用 3、本期实际核销的应收账款情况 □适用√不适用 其中重要的应收账款核销情况 □适用√不适用 4、按欠款方归集的期末余额前伍名的应收账款情况： □适用√不适用
5、因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用√不适用 6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 (二)其他应收款 1、其他应收款分类披露： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面 25,594.00 100% 合计 25,594.00
25,594.00 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√鈈适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额287,449.60元； 本期收回或转回坏账准备金额9,500,000.00元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称
转囙或收回金额确定原坏账准备的依据及其 收回方式 转回或收回原因 PSTEXGROUP INC.NY 9,500,000.00 按照相关诉讼文件 诉讼追回 货币资金 合计 9,500,000.00 / 108,064,997.20 5、按欠款方归集的期末余额前伍名的其他应收款情况： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余
坏账准备 额合计数嘚比例(%) 期末余额 上海正章洗染有限公司 非经营性往来 68,572,475.32 2-3年 67.33 上海九百中糖酒业有限 非经营性往来 合计 / 101,826,852.31 / 99..99 6、涉及政府补助的应收款项 □适用√不适鼡 7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用√不适用 8、转移其他应收款且继续涉入