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月底结账在即，增值税分录怎么写，请大家看一下？欢迎给点意见。谢谢。
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我公司工业企业一般纳税人，本月在税务大厅通过认证的增值税进项金额17万元；本月开出机打发票的销项为34万元，上月底的“应交税金——应交增值税、未交增值税”两个二级科目和下面的明细科目都是0，就是说，可以视同为全新的公司；
那么本月的分录这么做对不对？
借：原材料& && & 100
& & 应交税金——应交增值税——进项税额& &17
&&贷：应付账款& && && & 117
因为已经有了：
借：应收账款& && && && && &&&210.6
&&贷：应交税金——应交增值税——销项税额& &30.6
& && &主营业务收入& && && && && && && && & 180
现在是月底结账，我是否接下来做：
借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税 13.6
& &贷：应交税金——未交增值税& && && &&&13.6&&
借：应交税金——未交增值税& && && &&&13.6
& &贷：银行存款& && && && && && && && & 13.6
请大家看一下？欢迎给点意见。谢谢。:)
[ 本帖最后由 heima1106 于
14:56 编辑 ]
顶一下，SOS!:)
自己回答、纠错。刚问了一姐姐，做法应该是：
缴纳税款的时候，直接：
借：应交税金——应交增值税——已交税金&&13.6
&&贷：银行存款& && && && && && && && && &13.6
这个是对的吧？请教版主、大侠们。谢谢。
回复 楼主 heima1106 的帖子
在本版面找：企业增值税全面涉税会计处理扩充版！
回复 藤椅 heima1106 的帖子
就是这个样子
借：应交税费-应交增值税（销项税额）34
& &贷：应交税费-应交增值税（进项税额）17
& && && &&&应交税费-未交增值税17
实际上交时
借：应交税费-未交增值税17
& &&&贷：银行存款17
借：应交税费-应交增值税（销项税额）
& &贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
& && && &&&应交税费-未交增值税
借：应交税费-应交增值税（销项税额）
& & 应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
& && && &&&
实际上交时
借：应交税费-未交增值税
& &贷：银行存款
月底时，如果这样
借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税 13.6
& &贷：应交税金——未交增值税& && && &&&13.6&&
借：应交税金——未交增值税& && && &&&13.6
& &贷：银行存款& && && && && && && && & 13.6
那么就少缴税，大大的不行。必须按34-17=17交税
借：应交税费-未交增值税17
& &&&贷：银行存款17
其他过渡分录不重要的
回复 板凳 王新CPA 的帖子
O(∩_∩)O谢谢
我看了您的ppt，
不知道学习的对不对，我觉得，直接计算一下，本月销项减进项，需要实际缴纳的增值税，然后，缴纳，就写
借：应交税费—应交增值税（已交税金） 13.6万
& && &&&贷：银行存款& && && && && && &&&13.6万
这不就可以了？
还非常简单，
是否正确呢？
回复 9楼 heima1106 的帖子
你这个分录是当月交当月的增值税分录，增值税通常用以一个月为纳税期限，你说的这情况很少。
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关于会计分录和T型账户问题，网友们最关心的问题
答：会计分录如下：1。Skowron青年打开了好运维修服务通过投资9000美元现金和2600美元的维修设备。借：制造费用 2600贷：现金26002。支付700元当月的房租。借：管理费用——房租 700贷：现金 700 3。购买维修用品信贷，600美元。借：制造费用600贷：现...
答：结帐的分计分录不需要计入T型帐户
答：会计分录是指根据经济业务的内容指明应借、应贷账户的方向、账户名称及其金额的一种会计分录。是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。 按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。 简单会计分录指只涉及一...
答：这道题我会以照片的形式发送。稍等片刻
答：T型的吧，比较好用一些。
答：能拍的再清楚点吗。我可以帮你答
答：会写分录就好办了，画个大大的T，T的横上面写上你分录的其中一个科目，T的左下是借方，右下是贷方，然后找你所有分录中这个科目，对应的数字依次填入T的左下（借方）或右下（贷方），然后左右各合计一下，左右差额就是余额，余额在哪边就是哪方...
答：1借：银行存款 8000 贷：应收账款 8000 2借：银行存款 58500 贷：主营业务收入 50000 应缴税费——应交增值税（销项税额） 8500 3借：应付账款 6000 贷：银行存款 6000 4借：原材料 8500 应交税费——应交增值税（进项税额）1445 贷：银行存款 9945 ...
答：将同一科目（不用理二级以下科目）同一方方向汇总后登记在总账的借方或贷方，T型账户一个T型是一个科目，按左边借右边贷逐笔登记（不用分二级以下科目）
答：1.借;固定资产 贷，实收资本
答：你好，一点通网校回答你的问题 过入相关账户就是登入相关账户的意思，就是登入到T形账中。入账、过账、登账、记账都是一个意思。
答：如果单纯做选择题的话，卖价减去买价（成本），加上期间利息收益，减去交易费用就是答案，即+80,230万元是对的。 如果要当大题做写成分录的话，日的时候，有两个问题。 第一，借公允价值变动贷投资收益，这笔分录是错的...
答：①根据上述资料编制会计分录(分录以万元为单位，并保留两位小数）。 注：本题题干给的材料是2003年和2004年的，此时尚未实行新会计准则，但资产负债表却给的是2006年的新会计准则的资产负债表，题目本身就是相互予盾。为了前后衔接，业务按新准则...
答：你好，会计老郑·一点通网校回答你的问题： 刚刚学吧？最基本原理了。 如果考会计从业资格证报班，建议选择网校学习，随时学习，充分利用闲暇时间进行学习，老师随时辅导,一对一答疑，为您保驾护航，不仅仅能听课，而且能随时一对一家教式辅导答...
答：我不知道你说的错在什么地方？ 一、“T”字型帐，出问题，给的却是会计分录？怎么帮你看呀？ 二、你的会计分录绝大部分是对的，但还是有错了的。 三、“有已下经济业务编写会计分录，然后开设T字型账户 本人会计分录已经T型账户借贷怎么不相等啊 T...
答：借：本年利润 70000 贷：主营业务成本 70000 借：主要业务收入 100000 贷：本年利润 100000 如果不考虑其他 利润总额=收入—成本=30000 借：所得税费用 30000*25% 贷：应缴税费-企业所得税 30000*25% 借：本年利润 30000*25% 贷：所得税费用 3000...
答：1、登记T形账户时会计科目方向登记错误；2、数据登错；3、重登或漏登数据
答：比如管理费用里面的差旅费，办公费，电费等一些明细，你是不是都一概写了T型帐户？有明细科目的都放一个科目就好了～
答：一、第一车间领用原材料1500，分录如下: 借：生产成本 1500 贷：原材料 1500 二、t型账户
答：这个其实是在百度上搜出来的，投资收益账户是要具体情况具体分析的，你如果只是了解一下的话这个例子也还好。 日，甲公司购入丙公司发行的公司债券，该笔债券于日发行，面值为3000万元，票面利率为5%，债券利息按年支付。甲...
答：1月10日，收到某公司上年度分红10万元，存入公司银行账户； 借：银行存款 100000 贷：投资收入 100000
答：打款， 借：应付账款 贷：银行存款 退款， 借：银行存款 贷：应付账款
答：哥太忙了 看看算了
答：左为借方发生额,右为贷方发生额。 如图：
答：借：生产成本——XX产品 10 000 贷：原材料 10 000 生产成本 原材料 ———————————— ———————————— 10 000 1 1 10 000 1 1 1 1
答：T型帐户，要看你登的是属于那类型的科目了，不如说资产类的是左增加，右减少的。如某公司从银行取钱的会计分录是，借：库存现金 100 贷：银行存款 100， T型帐就该这样登，库存现金的左边登上100，银行存款的右边登上100，这样就行了哈
答：这等于是重做一套会计分录,无疑将大大增加财务人员...按工作底稿法和T型账户法编制,工作量又非常大,这...更多关于资产负债表的问题&& 百度知道经济金融行家...
答：以下是全套:瑞易EXCEL财务报表(带公式)的下载包括：凭证、总账、分类账、科目账、T型账（丁字帐）、资产负债表、利润表（损益表）、现金流量表、丁字帐（T型帐）、各行资产经营财务表格等等。带全套公式，只要把基本数据填写了，将自动生成汇总...
答：科目汇总表 科目汇总表亦称‘记账凭证汇总表”。定期对全部记账凭证进行汇总，按各个会计科目列示其借方发生额和贷方发生额的一种汇总凭证。依据借贷记账法的基本原理，科目汇总表中各个会计科目的借方发生额合计与贷方发生额合计应该相等，因此，...
答：T字,一分为二,左边是借方,右边是贷方.T型账户主要是用来做凭证汇总用的. 你根据会计记账凭证中的一级科目的多少来设置T型账户,并按各科目发生额的方向登记在各T型账户下. 科目不多的话.手工账可以自己EXCEL表格做,也可以去文具店买记账凭证汇总表.
答：1、 借：银行存款 30000 货：实收资本 30000 2、 借：银行存款 60000 贷：长期借款 60000 3、 借：长期借款 8000 贷：银行存款 8000 4、 借：原材料 5000 借：银行存款 5000 5、 无 6、 决定分配利润 借：利润分配－分配利润4000 贷：应付利润40...
答：后面自己把金额加上就可以啦！ 2.借：库存现金 贷：银行存款 3.借：银行存款 贷：实收资本 4.借：应付账款 贷：银行存款 5.借：短期借款 贷;银行存款 6.固定资产 贷：银行存款
答：这等于是重做一套会计分录,无疑将大大增加财务人员...按工作底稿法和T型账户法编制,工作量又非常大,这...更多关于现金流量表的编制的问题&& 按默认排序 | ...
答：业务分录是由答题者自编还是你自己提供出来 是涵盖供产销全部业务否? 速度!!! 所编的试算平衡是否期初数也编上去?
答：借 原材料 10 000 应交税费-应交增值税（进项税额） 1 700 贷 银行存款 11 700
答：看书吧
答：楼主你好！ 会计分录和T字账及财务报表是可以相互转化，T型帐户就是根据会计分录填列计算后，再将其各科目发生数按会计借贷计算的结果填在利润表中相对应：收入/成本/费用类的各栏目中。
答：如果题目告诉起初余额就要加上 没告诉直接填借贷发生额
会计 t型账户-账户-银行账户年费会计分录-测试账户打款会计分录-零余额账户会计分录-根据会计分录登记账户-账户管理费会计分录-社保账户利息会计分录广州哒、今天考、过了
基础78 财经66 电算化90
1、基础多刷快考宝的题 好多考点 怪自己刷过就忘记了
考了结算成本的分录 还有计算材料成本 忘记怎么做 只能凭感觉
2、财经大部分是第四第五章、还考了一道计算营业税的题目 没复习所以不会做T^T只能乱蒙、快考宝的题也很多类似的 不过我一紧张就忘了知识点
3、电算化很简单、选择题有点电脑基础的就可以不用复习了 刷过一遍快考宝就行
4、快考宝真的很好用、多多做题吧
5、书本也很重要 看书记知识点是必不可少的
6、平常心很重要 上次好紧张谢谢客服的安慰T^T
加油大家^O^
广州哒、今天考、过了
基础78 财经66 电算化90
1、基础多刷快考宝的题 好多考点 怪自己刷过就忘记了
考了结算成本的分录 还有计算材料成本 忘记怎么做 只能凭感觉
2、财经大部分是第四第五章、还考了一道计算营业税的题目 没复习所以不会做T^T只能乱蒙、快考宝的题也很多类似的 不过我一紧张就忘了知识点
3、电算化很简单、选择题有点电脑基础的就可以不用复习了 刷过一遍快考宝就行
4、快考宝真的很好用、多多做题吧
5、书本也很重要 看书记知识点是必不可少的
6、平常心很重要 上次好紧张谢谢客服的安慰T^T
加油大家^O^
恭喜。。。谢谢您的认真分享，祝愉快！
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