怎样填写出纳的出纳现金日记账表格与银行日记账

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2016-10-15 04:50 标签： 现金日记账是出纳填写
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初做出纳，银行存款日记帐和现金日记账应该注意哪些问题，我登账的时候不小心写错了，该怎么办？
初做出纳，银行存款日记帐和现金日记账应该注意哪些问题，我登账的时候不小心写错了，该怎么办？
2013年 6月 5日
(240 财富)
我的处理一般是直接划红线。因为每个单位的处理不同，建议你最好问下你们单位的会计如何处理为好，毕竟他的经验丰富些。
2013年 6月 5日
(299 财富)
一般有两种方法处理：1、在错误的地方直接用红笔划线，然后在错误之处上方写上正确的就可以，即划线更正法2、重新填制一张红字冲销凭证，用红字凭证来更正。即红字凭证更正法。这种方法要更错就要重复登帐，比较麻烦。如果只是登帐的时候写错了，采用划线更正法是最为合适的。
2013年 6月 5日
(258 财富)
做出纳记得及时入账，每天的发生额要每天登账完，查余额。我公司的那个出纳也是刚出来做事，我要她每天都对现金和银行余额。这样有差异也比较容易找出来。
2013年 6月 5日
(260 财富)
是的，登错了就红线划掉
2013年 6月 5日
(316 财富)出纳现金日记账我是出纳新手,求一份现金日记账、银行日记账、手工记账模板
七殿哥哥7548
看着别人的答案,我敢迅一样,我也是做会计,而会计专业的专业学习过四五次,不同意他们的答案,这是我的结论是：一是现金及银行存款杂志是国家对外账簿提供的最重要的是两个会计帐簿,会计账簿所有你想要的并不重要,为什么只有总账,现金日记账,银行存款提供这种类型的杂志其他全活页吧,这是为防止利用人为分割. 二,现金和银行日记账啊什么的发票没有被注册,我不知道你是怎么管理的一般会计人员应根据审计与原始文件正确填写“现金支付（收入）或银行存款单独支付（收入）“,根据收银员只需支付一个单一的支付和支付服务,根据现金或银行存款逐笔登记日记的订单已经完成,应该在单一的现金（银行）以盖章支付或收取收据章,共同管养由出纳,会计由一个联合会计处理. 三,上述帐簿的数量是单付款或以上收集一把手,这个人是被普遍接受全额付款编号,其他科目也应写在收盘时一次性付款,只要作为填充规范,什么也没有.
4,现金（银行存款）杂志应该做的日清月结,余额一般应平衡每笔交易都计算到这样做是为了及时了解现金及银行结余数真正的股票,以免空头支票等上. 五,现金（银行存款）为企业资产类账户的借方余额,应杂志,事实上,这两个也占,看到帐户到底应该在借方或贷方登记属于主要看的那种科目,资产类别录得升幅借记卡账户,贷方登记减少债务和账户的权益拥有人,而这刚好相反,一个贷方登记增加,借方登记减少. 通过页面注册6名注册帐户进步,网页,不允许每一页,空白行出现,一旦发生,应划线注销,擅自撕掉每一页的最后一行的摘要栏状态的话“在接下来的页面中,”并承担此页借信用额度,并转移到下一个页面的平衡,并注明写着“承先”的下一个页面的第一行. 七,本月底,这个月应该承担借用栏所列的汇总贷方金额,余额,“本月合计”下一行,并应承担的各方的累积结余,以及指出单词“总”.
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填写出纳的现金日记账与银行日记账注意事项
来源:中国会计网
填写的现金日记账与银行日记账注意事项
1.现金和银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要的两本帐薄，你想不重要为何所有帐薄中只有总分类帐、现金日记帐、银行存款日记帐为订本式的，其他全为活页式的呢，这就是为了防止人为拆本使用了。
2.现金及银行日记帐不是按发票呀什么登记的，我不知道你们是怎么管理的，一般应该是人员根据审核无误的原始凭证填制&现金付出（收入）单或银行存款付出（收入）单&，出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖现金（银行）付讫或收收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。
3.帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，这种收付款单一般全是编号的；对方科目也应该是写在收付款单上面的，只要是填写规范，就什么也有。
4.现金（银行存款）日记帐应该做到日清月结，余额一般应该每一笔业务都算出余额来，这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数，免得开出空头支票等。
5.现金（银行存款）日记帐为企业帐户，余额应该在借方，其实这两个也是，看帐户到底应该登记在借方或贷方主要是看科目属于那一类，资产类帐户借方登记增加，贷方登记减少，负债和帐户正好和这个相反，是贷方登记增加，借方登记减少。
6.登记帐户要逐行、逐页进行登记，不允许有隔页、空行出现，一但发生了，应划线注销，不允许撕掉，每页最后一行就在摘要栏写明&过次页&字样，并结出本页借、贷方发生额及余额，转入下一页，并在下一页第一行写明&承前页&字样。
7.月份终了，应结出本月借、贷方发生额及余额，在摘要栏写明&本月合计&
下一行还要结出各方的累计及余额，并写明&累计&字样。
[责任编辑：白雪]
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银行日记账怎么填写
银行存款日记账，按规定是由出纳填制的。根据有关银行存付款凭证，以经济业务的发生顺序，逐日逐笔的记录，反应银行存款的增减变化及其结果。正常步骤是会计人员根据审核无误的原始凭证填制银行存款付出（收入）单，出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖银行付讫或收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。
　　银行存款日记账是重要的会计账簿之一，其实它与现金日记账的填写方式是相似的。日记账在编写的时候，要保证清晰、明确、完整和一目了然。这是十分重要的。规范的日记账对财务报表和账簿的编写很有好处，有助于公司财务的管理。会计在编写各类明细账，总账，以及财务报表时均是以日记账为依据的。
　　银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要账本之一，为防止人为拆本，保证日记账的准确性，银行存款日记帐为订本式的，也就是死账页。一般都是在月末进行编写的。进行日清月结，每隔一天、一周或者是一个月要找会计、银行进行对账，保证账账相符，没有错漏与多出。时间间隔可以根据公司的业务量来定。
编写格式：
　　一、记账凭证号数：帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，也可能是付款凭证上的。
　　二、 日期：按照凭证上的日期填写。
　　三、摘要：要文字简练，清晰的说明，登记入账的经济业务内容。
　　四、借方金额、贷方金额： 借方金额，即银行存款增加额；贷方金额，即银行存款减少额。根据会计科目的类型判断，该科目是应该记在借方还是贷方。资产类帐户借方登记增加，贷方登记减少，负债和所有者权益类帐户正好和这个相反，是贷方登记增加，借方登记减少。
　　五、余额：即昨日余额+今日借方发生额-今日贷方发生额。银行存款日记帐应该做到日清月结，即每天清点库存，月末结账，要账钱相符；银行每天必登帐月末列余额调节表把未达账项处理干净，做到账存款相符。一般应该每一笔业务都算出余额来，这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数，免得开出空头支票等。银行存款日记帐为企业资产类帐户，余额应该在借方。
　　六、对方科目：指收入的来源科目或者是支出科目。如，3月18日，销售产品收到银行本票16380元，凭证号为银收字01002号，会计分录为： 借：银行存款 16380 　贷：产品销售收入 14000 　应交税金――应交增值税（销项税额）2380 　所以我们可以看到在在对方科目栏中写的是：501产品销售费用。以上示例和图片均来自智点财务软件中，如想进一步了解可以下载这个财务软件，里面有个示例帐套，包括整套会计账簿。
注意事项：
　　1.登记帐户要逐行、逐页进行登记，不允许有隔页、空行出现，一但发生了，应划线注销，不允许撕掉，每页最后一行就在摘要栏写明“过次页”字样，并结出本页借、贷方发生额及余额，转入下一页，并在下一页第一行写明“承前页”字样。 银行存款日记账和现金日记账是经济活动中最主要的两本账。是必须每日清算，核对的账簿。会计将会根据这些账本，编辑财务报表，账簿。像总账，明细账等。
　　2.月末应结出本月借、贷方发生额及余额，在摘要栏写明“本月合计”。下一行还要结出各方的累计及余额，并写明“累计”字样。
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