东方园林：2012年年度审计报告()_东方园林(002310)个股公告-金融界
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个股公告正文
东方园林：2012年年度审计报告
北京东方园林股份有限公司审计报告信会师报字[2013]第&210290&号&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京东方园林股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&审计报告及财务报表&&&&&&&&&&&&(2012&年&1&月&1&日至&2012&年&12&月&31&日止)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&目录&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&页次&&&&一、&&&审计报告&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1-2&&&&二、&&&财务报表&&&&&&&资产负债表和合并资产负债表&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1-4&&&&&&&利润表和合并利润表&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5-6&&&&&&&现金流量表和合并现金流量表&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7-8&&&&&&&所有者权益变动表和合并所有者权益变动表&&&&&&&&&&&&&&&9-12&&&&&&&财务报表附注&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1-70&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&审计报告&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&信会师报字[2013]第&210290&号北京东方园林股份有限公司全体股东:&&&&我们审计了后附的北京东方园林股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括&2012&年&12&月&31&日的资产负债表和合并资产负债表、2012年度的利润表和合并利润表、2012&年度的现金流量表和合并现金流量表、2012&年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。&&&&一、管理层对财务报表的责任&&&&编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:&1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;&2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。&&&&二、注册会计师的责任&&&&我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。&&&&审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。&&&&我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。&&&&三、审计意见&&&&我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司&2012&年&12&月&31&日的财务状况以及&2012&年度的经营成果和现金流量。&&&&立信会计师事务所(特殊普通合伙)&&&&&中国注册会计师:&&&&&&&&&&中国上海&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国注册会计师:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&二&O&一三年四月十七日&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&资产负债表&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2012&年&12&月&31&日&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(除特别注明外,金额单位均为人民币元)&&&&资&&&产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&附注十二&&&&&&&&期末余额&&&&&&&&&&&&&&年初余额流动资产:&&&&货币资金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,051,959,827.68&&&&&843,821,266.13交易性金融资产&&&&应收票据&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,920,000.00&&&&应收账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(一)&&&&&&&&&1,559,918,225.97&&&&1,190,617,125.48&&&&预付款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&118,874,599.21&&&&&&&&&7,653,691.75应收利息应收股利&&&&其他应收款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(二)&&&&&&&&&&&74,106,492.19&&&&&&&30,975,033.64&&&&存货&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,562,416,551.51&&&&1,624,181,137.25一年内到期的非流动资产&&&&其他流动资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&567,916.67&&&&流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,370,195,696.56&&&&3,697,816,170.92非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款&&&&长期股权投资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(三)&&&&&&&&&&&92,363,212.99&&&&&&&87,258,403.62投资性房地产&&&&固定资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&39,100,179.86&&&&&&&34,317,502.63在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产&&&&无形资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,783,516.07&&&&&&&&1,804,481.05开发支出商誉&&&&长期待摊费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&38,673,232.83&&&&&&&23,166,212.27&&&&递延所得税资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&37,367,809.76&&&&&&&46,873,872.30其他非流动资产&&&&非流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&214,287,951.51&&&&&&193,420,471.87&&&&资产总计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,584,483,648.07&&&&3,891,236,642.79后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人:&主管会计工作负责人:&会计机构负责人:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&资产负债表(续)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2012&年&12&月&31&日&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(除特别注明外,金额单位均为人民币元)&&&&负债和所有者权益(或股东权益)&&&&&&&&&&&&附注十二&&&&&&期末余额&&&&&&&&&&&&年初余额流动负债:&&&&短期借款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,344,000,000.00&&&&&682,585,115.43交易性金融负债&&&&应付票据&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&705,840,394.49&&&&应付账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,420,690,953.74&&&&&856,119,140.75&&&&预收款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,900.00&&&&应付职工薪酬&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&15,471,201.89&&&&&&20,668,749.60&&&&应交税费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&269,551,932.65&&&&&233,005,514.60&&&&应付利息&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12,533,465.28&&&&&&&2,767,230.22应付股利&&&&其他应付款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&18,232,884.31&&&&&&16,414,612.03一年内到期的非流动负债&&&&其他流动负债&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&250,000,000.00&&&&&&250,000,000.00&&&&流动负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,036,329,732.36&&&&2,061,560,362.63非流动负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债&&&&非流动负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,036,329,732.36&&&&2,061,560,362.63所有者权益(或股东权益):&&&&实收资本(或股本)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&301,351,296.00&&&&&&150,243,900.00&&&&资本公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&777,142,614.62&&&&&&818,082,277.16减:库存股专项储备&&&&盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&151,627,219.27&&&&&&&90,796,229.06一般风险准备&&&&未分配利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,318,032,785.82&&&&&&770,553,873.94&&&&所有者权益(或股东权益)合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,548,153,915.71&&&&1,829,676,280.16&&&&负债和所有者权益(或股东权益)总计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,584,483,648.07&&&&3,891,236,642.79后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人:&主管会计工作负责人:&会计机构负责人:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合并资产负债表&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2012&年&12&月&31&日&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(除特别注明外,金额单位均为人民币元)&&&&资&产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&附注五&&&&&&&&&&&&&期末余额&&&&&&&&&&&&&年初余额流动资产:&&&&货币资金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(一)&&&&&&&&&&&&1,119,685,753.25&&&&&&888,730,388.26结算备付金拆出资金交易性金融资产&&&&应收票据&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(二)&&&&&&&&&&&&&&&&3,500,000.00&&&&&&&&&1,200,000.00&&&&应收账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(三)&&&&&&&&&&&&1,727,423,850.62&&&&&1,264,861,167.26&&&&预付款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(五)&&&&&&&&&&&&&&119,233,284.21&&&&&&&&&8,155,149.75应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利&&&&其他应收款&&&&&&&&&&&&&&&&&&(四)&&&&&&&&&&&&&&50,123,741.21&&&&&&&&26,022,633.13买入返售金融资产&&&&存货&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(六)&&&&&&&&&&&&3,562,416,551.51&&&&&1,624,181,137.25一年内到期的非流动资产&&&&其他流动资产&&&&&&&&&&&&&&&&(七)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&567,916.67&&&&流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,582,383,180.80&&&&&3,813,718,392.32非流动资产:发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款&&&&长期股权投资&&&&&&&&&&&&&&&&(八)&&&&&&&&&&&&&&&&2,777,227.92&&&&&&&&&2,772,418.55投资性房地产&&&&固定资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(九)&&&&&&&&&&&&&&44,199,624.91&&&&&&&&39,385,206.13在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产&&&&无形资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(十)&&&&&&&&&&&&&&&&7,576,696.49&&&&&&&&&2,819,856.52开发支出&&&&商誉&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(十一)&&&&&&&&&&&&&32,274,516.45&&&&&&&&32,274,516.45&&&&长期待摊费用&&&&&&&&&&&&&&&(十二)&&&&&&&&&&&&&38,843,232.83&&&&&&&&23,591,212.27&&&&递延所得税资产&&&&&&&&&&&&&(十三)&&&&&&&&&&&&&39,157,737.01&&&&&&&&47,578,783.86其他非流动资产&&&&非流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&164,829,035.61&&&&&&&148,421,993.78&&&&资产总计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,747,212,216.41&&&&&3,962,140,386.10后附财务报表附注为财务报表的组成部分。&&&&企业法定代表人:&主管会计工作负责人:&&&&&&&&&&&&会计机构负责人:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合并资产负债表(续)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2012&年&12&月&31&日&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(除特别注明外,金额单位均为人民币元)&&&&负债和所有者权益(或股东权益)&&&&&&&&&&&&&附注五&&&&&&&&期末余额&&&&&&&&&&&&&&&年初余额流动负债:&&&&短期借款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(十五)&&&&&1,344,000,000.00&&&&&&&&&&682,585,115.43&&&&向中央银行借款&&&&吸收存款及同业存放&&&&拆入资金&&&&交易性金融负债&&&&应付票据&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(十六)&&&&&&&705,840,394.49&&&&应付账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(十七)&&&&&1,421,001,972.74&&&&&&&&&&858,177,072.85&&&&预收款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(十八)&&&&&&&&&&&&96,400.00&&&&&&&&&&&&3,084,070.00&&&&卖出回购金融资产款&&&&应付手续费及佣金&&&&应付职工薪酬&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(十九)&&&&&&&19,245,491.92&&&&&&&&&&&25,400,773.15&&&&应交税费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(二十)&&&&&&293,760,938.35&&&&&&&&&&241,182,138.84&&&&应付利息&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(二十一)&&&&&&&12,533,465.28&&&&&&&&&&&&2,767,230.22&&&&应付股利&&&&其他应付款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(二十二)&&&&&&&&9,350,543.34&&&&&&&&&&&&7,917,434.98&&&&应付分保账款&&&&保险合同准备金&&&&代理买卖证券款&&&&代理承销证券款&&&&一年内到期的非流动负债&&&&其他流动负债&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(二十三)&&&&&&250,000,000.00&&&&&&&250,625,382.88&&&&流动负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,055,829,206.12&&&&&2,071,739,218.35非流动负债:&&&&长期借款&&&&应付债券&&&&长期应付款&&&&专项应付款&&&&预计负债&&&&递延所得税负债&&&&其他非流动负债&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(二十四)&&&&&&&&&&320,000.00&&&&&&&&&&&640,000.00&&&&非流动负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&320,000.00&&&&&&&&&&&640,000.00&&&&负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,056,149,206.12&&&&&2,072,379,218.35所有者权益(或股东权益):&&&&实收资本(或股本)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(二十五)&&&&&&301,351,296.00&&&&&&&&&&150,243,900.00&&&&资本公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(二十六)&&&&&&777,143,764.27&&&&&&&&&&818,082,277.16&&&&减:库存股&&&&专项储备&&&&盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(二十七)&&&&&&151,627,219.27&&&&&&&&&&&90,796,229.06&&&&一般风险准备&&&&未分配利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(二十八)&&&&1,440,516,874.94&&&&&&&&&&813,224,931.69&&&&外币报表折算差额&&&&归属于母公司所有者权益合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,670,639,154.48&&&&&1,872,347,337.91&&&&少数股东权益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20,423,855.81&&&&&&&&17,413,829.84&&&&所有者权益(或股东权益)合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,691,063,010.29&&&&&1,889,761,167.75&&&&负债和所有者权益(或股东权益)总计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,747,212,216.41&&&&&3,962,140,386.10后附财务报表附注为财务报表的组成部分。&&&&企业法定代表人:&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人:&&&&&&&&&&&&会计机构负责人:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&利润表&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2012&年度&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(除特别注明外,金额单位均为人民币元)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&项&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&附注十二&&&&&&&本期金额&&&&&&&&&&&&上期金额&&&&一、营业收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(四)&&&&&&3,694,608,501.97&&&2,764,157,980.79&&&&减:营业成本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(四)&&&&&&2,392,887,427.49&&&1,773,540,116.19&&&&&&&营业税金及附加&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&121,517,059.16&&&&&88,275,635.43&&&&&&&销售费用&&&&&&&管理费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&309,476,258.43&&&&281,541,455.74&&&&&&&财务费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&90,675,091.58&&&&&23,938,668.05&&&&&&&资产减值损失&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&60,413,424.02&&&&&55,995,189.97&&&&加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)&&&&&&投资收益(损失以“-”号填列)&&&&&&&&&&&&&&&(五)&&&&&&&&&&8,558,752.22&&&&&&&1,614,802.21&&&&&&其中:对联营企业和合营企业的投资收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,809.37&&&&&&&1,614,802.21&&&&二、营业利润(亏损以“-”填列)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&728,197,993.51&&&&542,481,717.62&&&&加:营业外收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&751,102.26&&&&&&&&&530,419.60&&&&减:营业外支出&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&42,370.22&&&&&&&&&41,882.40&&&&&&&&其中:非流动资产处置损失&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12,370.22&&&&&&&&&28,722.40&&&&三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&728,906,725.55&&&&542,970,254.82&&&&减:所得税费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&120,596,823.46&&&&121,790,767.45&&&&四、净利润(净亏损以“-”号填列)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&608,309,902.09&&&&421,179,487.37五、每股收益:&&&&(一)基本每股收益&&&&(二)稀释每股收益六、其他综合收益&&&&七、综合收益总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&608,309,902.09&&&&421,179,487.37后附财务报表附注为财务报表的组成部分。&&&&企业法定代表人:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人:&&&&&&&&&会计机构负责人:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合并利润表&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2012&年度&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(除特别注明外,金额单位均为人民币元)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&项&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&附注五&&&&&&本期金额&&&&&&&&&&上期金额&&&&一、营业总收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(二十九)&3,938,303,722.89&&&2,910,106,899.19&&&&二、营业总成本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,114,335,602.40&&&2,332,218,604.95&&&&其中:营业成本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(二十九)&2,471,928,068.82&&&&1,832,449,608.17&&&&营业税金及附加&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(三十一)&&&&130,306,586.63&&&&&&95,782,475.62&&&&销售费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(三十二)&&&&&&1,462,297.73&&&&&&&1,204,092.29&&&&管理费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(三十三&)&&&352,704,005.65&&&&&319,880,190.19&&&&财务费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(三十五)&&&&&90,587,978.98&&&&&&23,801,970.04&&&&资产减值损失&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(三十四)&&&&&67,346,664.59&&&&&&59,100,268.64&&&&加:公允价值变动收益(损失以“-”号填&&&&投资收益(损失以“-”号填列)&&&&&&&&&&&(三十六)&&&&&&&&&4,809.37&&&&&&&1,614,802.21&&&&其中:对联营企业和合营企业的投资收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,809.37&&&&&&&1,614,802.21&&&&汇兑收益(损失以“-”号填列)&&&&三、营业利润(亏损以“-”号填列)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&823,972,929.86&&&&579,503,096.45&&&&加:营业外收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(三十七)&&&&&1,748,153.78&&&&&&&&749,281.10&&&&减:营业外支出&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(三十八)&&&&&&&121,024.44&&&&&&&&&66,916.34&&&&其中:非流动资产处置损失&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&21,024.44&&&&&&&&&28,722.40&&&&四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&825,600,059.20&&&&580,185,461.21&&&&减:所得税费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(三十九)&&&135,714,731.26&&&&127,452,298.26&&&&五、净利润(净亏损以“-”号填列)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&689,885,327.94&&&&452,733,162.95&&&&其中:被合并方在合并前实现的净利润&&&&归属于母公司所有者的净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&688,122,933.46&&&&449,734,859.63&&&&少数股东损益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,762,394.48&&&&&&2,998,303.32六、每股收益:&&&&(一)基本每股收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2.29&&&&&&&&&&&&&&&1.50&&&&(二)稀释每股收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2.27&&&&&&&&&&&&&&&1.48七、其他综合收益&&&&八、综合收益总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&689,885,327.94&&&&452,733,162.95&&&&归属于母公司所有者的综合收益总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&688,122,933.46&&&&449,734,859.63&&&&归属于少数股东的综合收益总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,762,394.48&&&&&&2,998,303.32后附财务报表附注为财务报表的组成部分。&&&&企业法定代表人:&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人:&&&&&&&&&&&&会计机构负责人:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&现金流量表&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2012&年度&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(除特别注明外,金额单位均为人民币元)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期金额&&&&&&&&&&&&&上期金额一、经营活动产生的现金流量&&&&销售商品、提供劳务收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,414,974,404.42&&&&&1,289,407,689.64&&&&收到的税费返还&&&&收到其他与经营活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,264,718,364.16&&&&&&277,398,066.20&&&&经营活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,679,692,768.58&&&&&1,566,805,755.84&&&&购买商品、接受劳务支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,152,382,560.34&&&&&1,442,866,576.20&&&&支付给职工以及为职工支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&215,950,724.72&&&&&&&119,589,043.38&&&&支付的各项税费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&202,111,115.41&&&&&&&118,959,300.62&&&&支付其他与经营活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,387,622,667.79&&&&&&289,090,641.21&&&&经营活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,958,067,068.26&&&&&1,970,505,561.41&&&&经营活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-278,374,299.68&&&&&-403,699,805.57二、投资活动产生的现金流量&&&&收回投资收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20,625,000.00&&&&取得投资收益所收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,553,942.85&&&&&&&&4,628,441.57&&&&处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净&&&&&&&&&&&&&&7,608.00&&&&&&&&&&&16,050.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金&&&&投资活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,561,550.85&&&&&&&25,269,491.57&&&&购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金&&&&&&&&&118,463,845.31&&&&&&&&34,273,951.31&&&&投资支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,100,000.00&&&&&&&85,570,799.57&&&&取得子公司及其他营业单位支付的现金净额&&&&支付其他与投资活动有关的现金&&&&投资活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&123,563,845.31&&&&&&&119,844,750.88&&&&投资活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-115,002,294.46&&&&&&&-94,575,259.31三、筹资活动产生的现金流量&&&&吸收投资收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&56,032,515.00&&&&取得借款收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,894,000,000.00&&&&&&682,585,115.43&&&&发行债券收到的现金&&&&收到其他与筹资活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&249,000,000.00&&&&筹资活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,950,032,515.00&&&&&&931,585,115.43&&&&偿还债务支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,233,585,115.43&&&&&&&60,000,000.00&&&&分配股利、利润或偿付利息支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&82,396,778.15&&&&&&&22,834,311.55&&&&支付其他与筹资活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&352,843,372.09&&&&筹资活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,668,825,265.67&&&&&&&82,834,311.55&&&&筹资活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&281,207,249.33&&&&&&&848,750,803.88四、汇率变动对现金及现金等价物的影响&&&&五、现金及现金等价物净增加额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-112,169,344.81&&&&&&350,475,739.00&&&&加:期初现金及现金等价物余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&843,821,266.13&&&&&&&493,345,527.13&&&&六、期末现金及现金等价物余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&731,651,921.32&&&&&&&843,821,266.13后附财务报表附注为财务报表的组成部分。&&&&企业法定代表人:&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人:&&&&&&&&&&会计机构负责人:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合并现金流量表&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2012&年度&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(除特别注明外,金额单位均为人民币元)&&&&项&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&附注五&&&&&&&&本期金额&&&&&&&&&&&&&&上期金额一、经营活动产生的现金流量&&&&销售商品、提供劳务收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,564,375,832.42&&&&&&&&1,398,412,309.39&&&&收到的税费返还&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&184,011.06&&&&&&&&&&&&&&&91,403.80&&&&收到其他与经营活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&(四十)、1&&&&&437,293,113.28&&&&&&&&&&249,338,412.32&&&&经营活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,001,852,956.76&&&&&&&&1,647,842,125.51&&&&购买商品、接受劳务支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,176,348,587.95&&&&&&&&1,469,560,402.84&&&&支付给职工以及为职工支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&294,282,675.75&&&&&&&&&&175,511,986.06&&&&支付的各项税费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&217,432,378.10&&&&&&&&&&130,199,222.49&&&&支付其他与经营活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&(四十)、2&&&&&565,282,080.06&&&&&&&&&&268,654,451.33&&&&经营活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,253,345,721.86&&&&&&&&2,043,926,062.72&&&&经营活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-251,492,765.10&&&&&&&&&-396,083,937.21二、投资活动产生的现金流量&&&&收回投资收到的现金&&&&取得投资收益所收到的现金&&&&处置固定资产、无形资产和其他长期资产收&回的现金净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&90,208.00&&&&&&&&&&&&&&121,383.28&&&&处置子公司及其他营业单位收到的现金净额&&&&收到其他与投资活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&23,603,972.57&&&&投资活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&90,208.00&&&&&&&&&&23,725,355.85&&&&购建固定资产、无形资产和其他长期资产支&付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&120,040,680.41&&&&&&&&&&&36,746,267.48&&&&投资支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&33,695,799.57&&&&质押贷款净增加额&&&&取得子公司及其他营业单位支付的现金净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,143,111.42&&&&支付其他与投资活动有关的现金&&&&投资活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&120,040,680.41&&&&&&&&&&&72,585,178.47&&&&投资活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-119,950,472.41&&&&&&&&&&-48,859,822.62三、筹资活动产生的现金流量&&&&吸收投资收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&60,934,769.21&&&&&&&&&&&&&&625,000.00&&&&其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&625,000.00&&&&取得借款收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,894,000,000.00&&&&&&&&&682,585,115.43&&&&发行债券收到的现金&&&&收到其他与筹资活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&249,000,000.00&&&&筹资活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,954,934,769.21&&&&&&&&&932,210,115.43&&&&偿还债务支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,233,585,115.43&&&&&&&&&&60,000,000.00&&&&分配股利、利润或偿付利息支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&86,415,585.55&&&&&&&&&&32,231,450.50&&&&其中:子公司支付给少数股东的股利、利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,653,460.09&&&&&&&&&&&9,397,138.95&&&&支付其他与筹资活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&352,843,372.09&&&&筹资活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,672,844,073.07&&&&&&&&&&92,231,450.50&&&&筹资活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&282,090,696.14&&&&&&&&&839,978,664.93四、汇率变动对现金及现金等价物的影响&&&&五、现金及现金等价物净增加额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-89,352,541.37&&&&&&&&&&395,034,905.10&&&&加:期初现金及现金等价物余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&888,730,388.26&&&&&&&&&&493,695,483.16&&&&六、期末现金及现金等价物余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&799,377,846.89&&&&&&&&&&888,730,388.26后附财务报表附注为财务报表的组成部分。&&&&企业法定代表人:&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&所有者权益变动表&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2012&年度&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(除特别注明外,金额单位均为人民币元)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期金额项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&实收资本(或股本)&&&&&&资本公积&&&&&&&减:库存股&&&专项储备&&&&&&盈余公积&&&&&&&&&一般风险准备&&&&未分配利润&&&&&&&&所有者权益合计&&&&一、上年年末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&150,243,900.00&&&&&818,082,277.16&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&90,796,229.06&&&&&&&&&&&&&&&&&&&770,553,873.94&&&&1,829,676,280.16&&&&加:会计政策变更&&&&前期差错更正&&&&其他&&&&二、本年年初余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&150,243,900.00&&&&&818,082,277.16&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&90,796,229.06&&&&&&&&&&&&&&&&&&&770,553,873.94&&&&1,829,676,280.16&&&&三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)&&&&151,107,396.00&&&&&-40,939,662.54&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&60,830,990.21&&&&&&&&&&&&&&&&&&&547,478,911.88&&&&&718,477,635.55&&&&(一)净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&608,309,902.09&&&&&608,309,902.09(二)其他综合收益&&&&上述(一)和(二)小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&608,309,902.09&&&&&608,309,902.09&&&&(三)所有者投入和减少资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&863,500.00&&&&&109,304,233.46&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&110,167,733.46&&&&1.所有者投入资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&863,500.00&&&&&&55,169,015.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&56,032,515.00&&&&2.股份支付计入所有者权益的金额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&54,135,218.46&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&54,135,218.463.其他&&&&(四)利润分配&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&60,830,990.21&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-60,830,990.21&&&&1.提取盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&60,830,990.21&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-60,830,990.212.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他&&&&(五)所有者权益内部结转&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&150,243,896.00&&&&-150,243,896.00&&&&1.资本公积转增资本(或股本)&&&&&&&&&&&&&&&&150,243,896.00&&&&-150,243,896.002.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他&&&&四、本期期末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&301,351,296.00&&&&&777,142,614.62&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&151,627,219.27&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,318,032,785.82&&&2,548,153,915.71后附财务报表附注为财务报表的组成部分。&&&&企业法定代表人:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京东方园林股份有限公&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&司&所有者权益变动表(续)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2012&年度&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(除特别注明外,金额单位均为人民币元)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上年同期金额项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&实收资本(或股本)&&&&资本公积&&&&&&&&减:库存股&&&专项储备&&&&&&&&&盈余公积&&&&&&&&一般风险准备&&&未分配利润&&&&&&&所有者权益合计&&&&一、上年年末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&150,243,900.00&&&687,527,920.83&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&48,678,280.32&&&&&&&&&&&&&&&&&&&391,492,335.31&&&&1,277,942,436.46加:会计政策变更&&&&前期差错更正&&&&其他&&&&二、本年年初余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&150,243,900.00&&&687,527,920.83&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&48,678,280.32&&&&&&&&&&&&&&&&&&&391,492,335.31&&&&1,277,942,436.46&&&&三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&130,554,356.33&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&42,117,948.74&&&&&&&&&&&&&&&&&&&379,061,538.63&&&&&&551,733,843.70&&&&(一)净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&421,179,487.37&&&&&&421,179,487.37(二)其他综合收益&&&&上述(一)和(二)小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&421,179,487.37&&&&&&421,179,487.37&&&&(三)所有者投入和减少资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&130,554,356.33&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&130,554,356.331.所有者投入资本&&&&2.股份支付计入所有者权益的金额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&96,469,200.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&96,469,200.00&&&&3.其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&34,085,156.33&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&34,085,156.33&&&&(四)利润分配&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&42,117,948.74&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-42,117,948.74&&&&1.提取盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&42,117,948.74&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-42,117,948.742.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他&&&&四、本期期末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&150,243,900.00&&&818,082,277.16&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&90,796,229.06&&&&&&&&&&&&&&&&&&&770,553,873.94&&&&1,829,676,280.16后附财务报表附注为财务报表的组成部分。&&&&企业法定代表人:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合并所有者权益变动表&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2012&&&&年度&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(除特别注明外,金额单位均为人民币元)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期金额&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&归属于母公司所有者权益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&少数股东权益&&&&所有者权益合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&实收资本(或股本)&&&&&&资本公积&&&&&&&&&&&减:库存股&&&专项储备&&&&&&&&盈余公积&&&&&&一般风险准备&&&&&&未分配利润&&&&&&其他&&&&一、上年年末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&150,243,900.00&&&&&818,082,277.16&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&90,796,229.06&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&813,224,931.69&&&&&&&&&&17,413,829.84&&&1,889,761,167.75加:会计政策变更&&&&前期差错更正&&&&其他&&&&二、本年年初余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&150,243,900.00&&&&&818,082,277.16&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&90,796,229.06&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&813,224,931.69&&&&&&&&&&17,413,829.84&&&1,889,761,167.75&&&&三、本期增减变动金额(减少以―-‖号填列)&&&151,107,396.00&&&&&-40,938,512.89&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&60,830,990.21&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&627,291,943.25&&&&&&&&&&&3,010,025.97&&&&&801,301,842.54&&&&(一)净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&688,122,933.46&&&&&&&&&&&1,762,394.48&&&&&689,885,327.94(二)其他综合收益&&&&上述(一)和(二)小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&688,122,933.46&&&&&&&&&&&1,762,394.48&&&&&689,885,327.94&&&&(三)所有者投入和减少资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&863,500.00&&&&109,305,383.11&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,901,104.56&&&&&115,069,987.67&&&&1.所有者投入资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&863,500.00&&&&&&55,169,015.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,901,104.56&&&&&&60,933,619.56&&&&2.股份支付计入所有者权益的金额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&54,135,218.46&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&54,135,218.46&&&&3.其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,149.65&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,149.65&&&&(四)利润分配&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&60,830,990.21&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-60,830,990.21&&&&&&&&&&-3,653,473.07&&&&&&-3,653,473.07&&&&1.提取盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&60,830,990.21&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-60,830,990.212.提取一般风险准备&&&&3.对所有者(或股东)的分配&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-3,653,473.07&&&&&&-3,653,473.074.其他&&&&(五)所有者权益内部结转&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&150,243,896.00&&&&&-150,243,896.00&&&&1.资本公积转增资本(或股本)&&&&&&&&&&&&&&&150,243,896.00&&&&&-150,243,896.002.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他&&&&四、本期期末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&301,351,296.00&&&&&777,143,764.27&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&151,627,219.27&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,440,516,874.94&&&&&&&&&&20,423,855.81&&&2,691,063,010.29后附财务报表附注为财务报表的组成部分。&&&&企业法定代表人:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合并所有者权益变动表(续)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2012&年度&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(除特别注明外,金额单位均为人民币元)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上期同期金额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&归属于母公司所有者权益&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&少数股东权益&&&&&所有者权益合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&实收资本(或股本)&&&资本公积&&&&&&&&&&&减:库存股&&&专项储备&&&&&&盈余公积&&&&&&&一般风险准备&&&&未分配利润&&&&&&&其他&&&&一、上年年末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&150,243,900.00&&&&&&687,744,903.29&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&48,483,855.20&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&406,562,615.24&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,293,035,273.73加:会计政策变更&&&&前期差错更正&&&&其他&&&&二、本年年初余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&150,243,900.00&&&&&&687,744,903.29&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&48,483,855.20&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&406,562,615.24&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,293,035,273.73&&&&三、本期增减变动金额(减少以―-‖号填列)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&130,337,373.87&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&42,312,373.86&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&406,662,316.45&&&&&&&&&&&17,413,829.84&&&596,725,894.02&&&&(一)净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&449,734,859.63&&&&&&&&&&&&2,998,303.32&&&452,733,162.95(二)其他综合收益&&&&上述(一)和(二)小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&449,734,859.63&&&&&&&&&&&&2,998,303.32&&&452,733,162.95&&&&(三)所有者投入和减少资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&130,554,356.33&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-977,151.78&&&&&&&&&&&14,415,526.52&&&143,992,731.07&&&&1.所有者投入资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&14,415,526.52&&&&14,415,526.52&&&&2.股份支付计入所有者权益的金额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&96,469,200.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&96,469,200.00&&&&3.其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&34,085,156.33&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-977,151.78&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&33,108,004.55&&&&(四)利润分配&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&42,117,948.74&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-42,117,948.74&&&&1.提取盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&42,117,948.74&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-42,117,948.742.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他&&&&(五)所有者权益内部结转&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-216,982.46&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&194,425.12&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&22,557.341.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损&&&&4.其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-216,982.46&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&194,425.12&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&22,557.34(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他&&&&四、本期期末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&150,243,900.00&&&&&&818,082,277.16&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&90,796,229.06&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&813,224,931.69&&&&&&&&&&&17,413,829.84&&&1,889,761,167.75后附财务报表附注为财务报表的组成部分。&&&&企业法定代表人:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&审计报告&第&1&页北京东方园林股份有限公司2012&年度财务报表附注&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京东方园林股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&二&O&一二年度财务报表附注&&&&一、&&&公司基本情况&&&&&&&北京东方园林股份有限公司(以下简称―本公司‖或―公司‖)前身为北京东方园林有&&&&&&&限公司,2001&年&9&月&12&日,公司由有限公司变更为股份有限公司并更名为北京东&&&&&&&方园林股份有限公司。2009&年&11&月&27&日,公司股票在深圳证券交易所挂牌上市。&&&&&&&公司企业法人营业执照注册号:964,注册资本:人民币&30,135.1296&&&&&&&万元,注册地址:北京市朝阳区酒仙桥甲&12&号(电子城科技大厦)313&室,办公地&&&&&&&址:&北京市朝阳区北苑家园绣菊园&7&号楼,法定代表人:何巧女。&&&&&&&(一)&历史沿革&&&&&&&本公司前身为北京东方园林有限公司,2001&年&9&月&12&日,经北京市人民政府经济&&&&&&&体制改革办公室《关于同意北京东方园林有限公司变更为北京东方园林股份有限公&&&&&&&司的通知》(京政体改股函〔2001〕48&号)批准,公司由有限公司整体变更为股份&&&&&&&有限公司,变更后公司注册资本(股本)为&3,366.13&万元。&&&&&&&2007&年&12&月&25&日,公司新增注册资本(股本)192.00&万元,变更后注册资本(股&&&&&&&本)变更为&3,558.13&万元。&&&&&&&2009&年&11&月&18&日,公司向社会公开发行人民币普通股(A&股)1,450&万股,并于&&&&&&&2009&年&11&月&27&日在深圳证券交易所挂牌上市,注册资本(股本)由&3,558.13&万元&&&&&&&变更为&5,008.13&万元。&&&&&&&2010&年&3&月&19&日,公司以资本公积转增注册资本(股本)2,504.065&万元,转增后&&&&&&&的注册资本(股本)为&7,512.195&万元;2010&年&8&月&26&日,公司以资本公积转增注&&&&&&&册资本(股本)7,512.195&万元,转增后的注册资本为&15,024.39&万元。&&&&&&&2012&年&5&月&16&日,公司股票期权对象行权,增加注册资本(股本)86.35&万元,转&&&&&&&增后的注册资本为&15,110.74&万元;2012&年&6&月&8&日,公司以资本公积转增注册资&&&&&&&本(股本)15,024.3896&万元,转增后的注册资本为&30,135.1296&万元。&&&&&&&(二)&所属行业及主要业务&&&&&&&本公司属园林绿化行业,经营范围包括:研究、开发、种植、销售园林植物;园林&&&&&&&环境景观的设计、园林绿化工程和园林维护;销售建筑材料、园林机械设备、体育&&&&&&&用品;技术开发;投资与资产管理。&&&&&&&本公司主要从事园林环境景观设计和园林绿化工程施工,主要为各类重点市政公共&&&&&&&园林工程、高端休闲度假园林工程、大型生态湿地工程及地产景观等项目提供园林&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注&第&1&页北京东方园林股份有限公司2012&年度财务报表附注&&&&&&&环境景观设计和园林工程施工服务。&&&&&&&(三)&最终控制人&&&&&&&公司的最终控制人为何巧女和唐凯。&&&&&&&(四)&分公司及子公司情况&&&&&&&公司下设十四个分公司,分别为青岛分公司、大连分公司、哈尔滨分公司、云南分&&&&&&&公司、大同分公司、本溪分公司、滨州分公司、沈阳分公司、济南分公司、海南分&&&&&&&公司、栾川分公司、兰州分公司、西安分公司和朝阳生态湿地工程分公司。&&&&&&&公司下属全资子公司&2&个,为北京东方利禾景观设计有限公司(以下简称―东方利禾‖)&&&&&&&和大连东方盛景园林有限公司(以下简称东方盛景);控股子公司&3&个,为北京易地&&&&&&&斯埃东方环境景观设计研究院公司(以下简称易地斯埃)、东联(上海)创意设计发&&&&&&&展有限公司(以下简称上海东联)和新道信东凯(上海)建筑工程有限公司(以下&&&&&&&简称新道信)。&&&&二、&&&主要会计政策、会计估计和前期差错&&&&(一)&&&财务报表的编制基础&&&&&&&公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于&2006&年&2&月&&&&&&&15&日颁布的《企业会计准则——基本准则》和&38&项具体会计准则、其后颁布的企&&&&&&&业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、&&&&&&&以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第&15&号——&&&&&&&财务报告的一般规定》(2010&年修订)的披露规定编制财务报表。&&&&(二)&&&遵循企业会计准则的声明&&&&&&&公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司&&&&&&&的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。&&&&(三)&&&会计期间&&&&&&&自公历&1&月&1&日至&12&月&31&日止为一个会计年度。&&&&(四)&&&记账本位币&&&&&&&采用人民币为记账本位币。&&&&(五)&&&同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注&第&2&页北京东方园林股份有限公司2012&年度财务报表附注&&&&&&&1、&&&同一控制下企业合并&&&&&&&&&&&&&本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计&&&&&&&&&&&&&量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公&&&&&&&&&&&&&司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。&&&&&&&&&&&&&在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值&&&&&&&&&&&&&总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减&&&&&&&&&&&&&的,调整留存收益。&&&&&&&&&&&&&本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支&&&&&&&&&&&&&付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。&&&&&&&&&&&&&企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,&&&&&&&&&&&&&溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。&&&&&&&2、&&&非同一控制下的企业合并&&&&&&&&&&&&&本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允&&&&&&&&&&&&&价值计量。公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。&&&&&&&&&&&&&本公司在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、&&&&&&&&&&&&&负债及或有负债的公允价值。&&&&&&&&&&&&&本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的&&&&&&&&&&&&&差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价&&&&&&&&&&&&&值份额的差额,经复核后,计入当期损益。&&&&&&&&&&&&&企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方&&&&&&&&&&&&&原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可&&&&&&&&&&&&&靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,&&&&&&&&&&&&&单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其&&&&&&&&&&&&&他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可&&&&&&&&&&&&&靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允&&&&&&&&&&&&&价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。&&&&&&&&&&&&&本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递&&&&&&&&&&&&&延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后&12&个月内,如取得新的或&&&&&&&&&&&&&进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣&&&&&&&&&&&&&暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减&&&&&&&&&&&&&少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认&&&&&&&&&&&&&与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。&&&&&&&&&&&&&非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注&第&3&页北京东方园林股份有限公司2012&年度财务报表附注&&&&&&&&&&&&&&等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为&&&&&&&&&&&&&&合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或&&&&&&&&&&&&&&债务性证券的初始确认金额。&&&&(六)&&&合并财务报表的编制方法&&&&&&&本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报&&&&&&&表。&&&&&&&所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一&&&&&&&致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表&&&&&&&时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并&&&&&&&取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合&&&&&&&并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法&&&&&&&调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。&&&&&&&合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并&&&&&&&资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。&&&&&&&子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合&&&&&&&并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股&&&&&&&东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。&&&&&&&在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期&&&&&&&初数;将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将&&&&&&&子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表&&&&&&&的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。&&&&&&&在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表&&&&&&&期初数;将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子&&&&&&&公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现&&&&&&&非同一控制下企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该&&&&&&&股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投&&&&&&&资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他&&&&&&&综合收益转为购买日所属当期投资收益。&&&&&&&在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳&&&&&&&入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部&&&&&&&分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,&&&&&&&本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩&&&&&&&余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续&&&&&&&计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注&第&4&页北京东方园林股份有限公司2012&年度财务报表附注&&&&&&&股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。&&&&&&&本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公&&&&&&&司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子&&&&&&&公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份&&&&&&&额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本&&&&&&&溢价不足冲减的,调整留存收益。&&&&(七)&&&现金及现金等价物的确定标准&&&&&&&在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。&&&&&&&将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、&&&&&&&价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。&&&&(八)&&&外币业务和外币报表折算&&&&&&&1、&&&外币业务&&&&&&&&&&&&&外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币&&&&&&&&&&&&&记账。&&&&&&&&&&&&&外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除&&&&&&&&&&&&&属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照&&&&&&&&&&&&&借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货&&&&&&&&&&&&&币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以&&&&&&&&&&&&&公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由&&&&&&&&&&&&&此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。&&&&&&&2、&&&外币财务报表的折算&&&&&&&&&&&&&资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者&&&&&&&&&&&&&权益项目除―未分配利润‖项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润&&&&&&&&&&&&&表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生&&&&&&&&&&&&&的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。&&&&&&&&&&&&&处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相&&&&&&&&&&&&&关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置&&&&&&&&&&&&&境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置&&&&&&&&&&&&&当期损益。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注&第&5&页北京东方园林股份有限公司2012&年度财务报表附注&&&&(九)&&&金融工具&&&&&&&金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。&&&&&&&1、&&&金融工具的分类&&&&&&&&&&&&&管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价&&&&&&&&&&&&&值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或&&&&&&&&&&&&&金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或&&&&&&&&&&&&&金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。&&&&&&&2、&&&金融工具的确认依据和计量方法&&&&&&&&&&&&&(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)&&&&&&&&&&&&&取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领&&&&&&&&&&&&&取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。&&&&&&&&&&&&&持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入&&&&&&&&&&&&&当期损益。&&&&&&&&&&&&&处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公&&&&&&&&&&&&&允价值变动损益。&&&&&&&&&&&&&(2)持有至到期投资&&&&&&&&&&&&&取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用&&&&&&&&&&&&&之和作为初始确认金额。&&&&&&&&&&&&&持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利&&&&&&&&&&&&&率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。&&&&&&&&&&&&&处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。&&&&&&&&&&&&&(3)应收款项&&&&&&&&&&&&&公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不&&&&&&&&&&&&&包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,&&&&&&&&&&&&&以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其&&&&&&&&&&&&&现值进行初始确认。&&&&&&&&&&&&&收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。&&&&&&&&&&&&&(4)可供出售金融资产&&&&&&&&&&&&&取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领&&&&&&&&&&&&&取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。&&&&&&&&&&&&&持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注&第&6&页北京东方园林股份有限公司2012&年度财务报表附注&&&&&&&&&&&&&公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。&&&&&&&&&&&&&处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同&&&&&&&&&&&&&时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,&&&&&&&&&&&&&计入投资损益。&&&&&&&&&&&&&(5)其他金融负债&&&&&&&&&&&&&按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续&&&&&&&&&&&&&计量。&&&&&&&3、&&&金融资产转移的确认依据和计量方法&&&&&&&&&&&&&公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转&&&&&&&&&&&&&移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的&&&&&&&&&&&&&风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。&&&&&&&&&&&&&在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形&&&&&&&&&&&&&式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资&&&&&&&&&&&&&产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:&&&&&&&&&&&&&(1)所转移金融资产的账面价值;&&&&&&&&&&&&&(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额&&&&&&&&&&&&&(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。&&&&&&&&&&&&&金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,&&&&&&&&&&&&&在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,&&&&&&&&&&&&&并将下列两项金额的差额计入当期损益:&&&&&&&&&&&&&(1)终止确认部分的账面价值;&&&&&&&&&&&&&(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额&&&&&&&&&&&&&中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)&&&&&&&&&&&&&之和。&&&&&&&&&&&&&金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确&&&&&&&&&&&&&认为一项金融负债。&&&&&&&4、&&&金融负债终止确认条件&&&&&&&&&&&&&金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部&&&&&&&&&&&&&分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,&&&&&&&&&&&&&且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融&&&&&&&&&&&&&负债,并同时确认新金融负债。&&&&&&&&&&&&&对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注&第&7&页北京东方园林股份有限公司2012&年度财务报表附注&&&&&&&&&&&&&负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。&&&&&&&&&&&&&金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价&&&&&&&&&&&&&(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。&&&&&&&&&&&&&本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的&&&&&&&&&&&&&相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分&&&&&&&&&&&&&的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间&&&&&&&&&&&&&的差额,计入当期损益。&&&&&&&5、&&&金融资产和金融负债公允价值的确定方法&&&&&&&&&&&&&本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的&&&&&&&&&&&&&报价。&&&&&&&6、&&&金融资产(不含应收款项)减值准备计提&&&&&&&&&&&&&除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表&&&&&&&&&&&&&日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减&&&&&&&&&&&&&值的,计提减值准备。&&&&&&&&&&&&&(1)可供出售金融资产的减值准备:&&&&&&&&&&&&&期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种&&&&&&&&&&&&&相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原&&&&&&&&&&&&&直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。&&&&&&&&&&&&&对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升&&&&&&&&&&&&&且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以&&&&&&&&&&&&&转回,计入当期损益。&&&&&&&&&&&&&可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。&&&&&&&&&&&&&(2)持有至到期投资的减值准备:&&&&&&&&&&&&&持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处&&&&&&&&&&&&&理。&&&&(十)&&&应收款项坏账准备&&&&&&&1、&&&单项金额重大的应收款项坏账准备计提:&&&&&&&&&&&&&单项金额重大的判断依据或金额标准:&&&&&&&&&&&&&本公司将单项金额大于&2,000.00&万元的应收账款或单项金额大于&200.00&万元&&&&&&&&&&&&&的其他应收款,确定为单项金额重大的应收款项。&&&&&&&&&&&&&单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:&&&&&&&&&&&&&在资产负债表日,本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,经测&&&&&&&&&&&&&试发生了减值的,按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确定减值损&&&&&&&&&&&&&失,计提坏账准备;对单项测试未减值的应收款项,汇同对单项金额非重大的&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注&第&8&页北京东方园林股份有限公司2012&年度财务报表附注&&&&&&&&&&&&&&应收款项,按类似的信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在&&&&&&&&&&&&&&资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。&&&&&&&2、&&&&按组合计提坏账准备应收款项:&&&&&&&&&&&&&&确定组合的依据&&&&&&&&&&&&&&组合&1&&&&&&&&&&&&&&&&&以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合&&&&&&&&&&&&&&按组合计提坏账准备的计提方法&&&&&&&&&&&&&&组合&1&&&&&&&&&&&&&&&&&账龄分析法&&&&&&&&&&&&&&组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&应收账款计提比例&&&&其他应收款计提比例&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账龄&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(%)&&&&&&&&&&&&&&&&(%)&&&&&&&&&&&&&&1&年以内(含&1&年)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&1-2&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10&&&&&&&&&&&&&&&&&10&&&&&&&&&&&&&&2-3&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10&&&&&&&&&&&&&&&&&10&&&&&&&&&&&&&&3-4&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&30&&&&&&&&&&&&&&&&&30&&&&&&&&&&&&&&4-5&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&50&&&&&&&&&&&&&&&&&50&&&&&&&&&&&&&&5&年以上&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100&&&&&&&&&&&&&&&&100&&&&&&&&&&&&&&备注:公司合并报表范围以内公司之间的应收款项不计提坏账准备。(十一)&存货&&&&&&&1、&&&&存货的分类&&&&&&&&&&&&&&存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中&&&&&&&&&&&&&&的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括消耗&&&&&&&&&&&&&&性生物资产、原材料、周转材料、工程施工等。其中,―消耗性生物资产‖为绿&&&&&&&&&&&&&&化苗木。&&&&&&&2、&&&&发出存货的计价方法&&&&&&&&&&&&&&存货在取得时,按实际成本进行初始计量。存货发出时,采用加权平均法确定&&&&&&&&&&&&&&发出存货的实际成本。&&&&&&&3、&&&&存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法&&&&&&&&&&&&&&期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货&&&&&&&&&&&&&&跌价准备。&&&&&&&&&&&&&&产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注&第&9&页北京东方园林股份有限公司2012&年度财务报表附注&&&&&&&&&&&&&经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,&&&&&&&&&&&&&确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所&&&&&&&&&&&&&生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用&&&&&&&&&&&&&和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持&&&&&&&&&&&&&有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售&&&&&&&&&&&&&合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。&&&&&&&&&&&&&期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,&&&&&&&&&&&&&按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、&&&&&&&&&&&&&具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并&&&&&&&&&&&&&计提存货跌价准备。&&&&&&&4、&&&存货的盘存制度&&&&&&&&&&&&&本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查,盘盈利得&&&&&&&&&&&&&和盘亏损失计入当期损益&&&&&&&5、&&&低值易耗品和包装物的摊销方法&&&&&&&&&&&&&(1)低值易耗品采用一次转销法;&&&&&&&&&&&&&(2)周转材料采用一次转销法摊销。(十二)&长期股权投资&&&&&&&1、&&&投资成本的确定&&&&&&&&&&&&&(1)企业合并形成的长期股权投资&&&&&&&&&&&&&同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以&&&&&&&&&&&&&及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益&&&&&&&&&&&&&账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成&&&&&&&&&&&&&本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股&&&&&&&&&&&&&本溢价不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进&&&&&&&&&&&&&行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损&&&&&&&&&&&&&益。&&&&&&&&&&&&&非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资&&&&&&&&&&&&&的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出&&&&&&&&&&&&&的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业&&&&&&&&&&&&&合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于&&&&&&&&&&&&&发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的&&&&&&&&&&&&&交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注&第&10&页北京东方园林股份有限公司2012&年度财务报表附注&&&&&&&&&&&&&实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面&&&&&&&&&&&&&价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。本公司将合&&&&&&&&&&&&&并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公&&&&&&&&&&&&&允价值计入企业合并成本。&&&&&&&&&&&&&(2)其他方式取得的长期股权投资&&&&&&&&&&&&&以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资&&&&&&&&&&&&&成本。&&&&&&&&&&&&&以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为&&&&&&&&&&&&&初始投资成本。&&&&&&&&&&&&&投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但&&&&&&&&&&&&&尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公&&&&&&&&&&&&&允的除外。&&&&&&&&&&&&&在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可&&&&&&&&&&&&&靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价&&&&&&&&&&&&&值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加&&&&&&&&&&&&&可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付&&&&&&&&&&&&&的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。&&&&&&&&&&&&&通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。&&&&&&&2、&&&后续计量及损益确认&&&&&&&&&&&&&(1)后续计量&&&&&&&&&&&&&公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权&&&&&&&&&&&&&益法进行调整。&&&&&&&&&&&&&对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允&&&&&&&&&&&&&价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。&&&&&&&&&&&&&对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。初&&&&&&&&&&&&&始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,&&&&&&&&&&&&&不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资&&&&&&&&&&&&&单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。&&&&&&&&&&&&&被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损&&&&&&&&&&&&&益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例&&&&&&&&&&&&&计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资&&&&&&&&&&&&&本公积(其他资本公积)。&&&&&&&&&&&&&(2)损益确认&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注&第&11&页北京东方园林股份有限公司2012&年度财务报表附注&&&&&&&&&&&&&成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的&&&&&&&&&&&&&现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认&&&&&&&&&&&&&投资收益。&&&&&&&&&&&&&权益法下,在被投资单位账面净利润的基础上考虑:被投资单位与本公司采用&&&&&&&&&&&&&的会计政策及会计期间不一致,按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位&&&&&&&&&&&&&财务报表进行调整;以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值&&&&&&&&&&&&&为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净&&&&&&&&&&&&&利润的影响;对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以&&&&&&&&&&&&&抵销等事项的适当调整后,确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。&&&&&&&&&&&&&在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,&&&&&&&&&&&&&冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,&&&&&&&&&&&&&以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投&&&&&&&&&&&&&资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合&&&&&&&&&&&&&同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入&&&&&&&&&&&&&当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分&&&&&&&&&&&&&担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其&&&&&&&&&&&&&他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同&&&&&&&&&&&&&时确认投资收益。&&&&&&&&&&&&&在持有投资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表&&&&&&&&&&&&&中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。&&&&&&&3、&&&确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据&&&&&&&&&&&&&共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济&&&&&&&&&&&&&活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投&&&&&&&&&&&&&资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的,被投资单位为其合营企业。&&&&&&&&&&&&&重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够&&&&&&&&&&&&&控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位&&&&&&&&&&&&&施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。&&&&&&&4、&&&减值测试方法及减值准备计提方法&&&&&&&&&&&&&重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权&&&&&&&&&&&&&投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来&&&&&&&&&&&&&现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。&&&&&&&&&&&&&除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收&&&&&&&&&&&&&回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将&&&&&&&&&&&&&差额确认为减值损失。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注&第&12&页北京东方园林股份有限公司2012&年度财务报表附注&&&&&&&&&&&&&长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。(十三)&投资性房地产&&&&&&&投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出&&&&&&&租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行&&&&&&&建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租&&&&&&&的建筑物)。&&&&&&&公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产&&&&&&&-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无&&&&&&&形资产相同的摊销政策执行。&&&&&&&公司对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认&&&&&&&相应的减值损失。&&&&&&&投资性房地产减值损失一经确认,不再转回。(十四)&固定资产&&&&&&&1、&&&固定资产确认条件&&&&&&&&&&&&&固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超&&&&&&&&&&&&&过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:&&&&&&&&&&&&&(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;&&&&&&&&&&&&&(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。&&&&&&&2、&&&各类固定资产的折旧方法&&&&&&&&&&&&&固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和&&&&&&&&&&&&&预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同&&&&&&&&&&&&&方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。&&&&&&&&&&&&&融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所&&&&&&&&&&&&&有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能&&&&&&&&&&&&&够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期&&&&&&&&&&&&&间内计提折旧。&&&&&&&&&&&&&各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&类别&&&&&&&&折旧年限(年)&&&&&&&&&&残值率(%)&&&年折旧率(%)&&&&&&&&&房屋及建筑物&&&&&&&&&&&&&&&&&&50&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&1.9&&&&&&&&&机器设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&19&&&&&&&&&电子设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&19&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注&第&13&页北京东方园林股份有限公司2012&年度财务报表附注&&&&&&&&&运输设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&19&&&&&&&&&其他设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&19&&&&&&&3、&&&固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法&&&&&&&&&&&&&公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。&&&&&&&&&&&&&固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公&&&&&&&&&&&&&允价值减去处